UNITED STATES

証券取引委員会

ワシントンDC20549

フォーム 10-Q


☒	第13条または第15(d)条に基づく四半期報告書 1934年証券取引法の第15(d)条

報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年7月31日

または

☐

第13条または第15(d)条に基づく移行報告書
1934年証券取引法の第15(d)条

過渡期はからの ______________________売上高調整後 EBITDA の______________________

報告書番号：000-33385

CALAVO GROWERS、INC.

（会社設立時の指定名）

カリフォルニア

33-0945304

(記載する州またはその他の司法管轄区)

（I.R.S.雇用者識別番号）

（国税庁雇用者識別番号）


〒1141-Aカミングスロード, サンタポーラ, カリフォルニア		93060
(主要執行オフィスの住所)		（郵便番号）

(805) 525-1245

（登録者の電話番号、市外局番を含む）

（法人格の設立または組織の州またはその他の管轄区域）

（前回の報告以来変更された場合の前名称、前住所、および前決算期）

法第12条（b）に基づく登録証券


各クラスの名称	取引シンボル	登録されている各取引所の名称
普通株式、株式名額0.001ドル	CVGW	ナスダックグローバルセレクトマーケット

過去12か月間（またはそのより短い期間、登録者がそのような報告を提出する必要があった期間）において、登録者が証券取引法のセクション13または15(d)によって提出される必要があるすべての報告書を提出したことを、チェックマークで示してください。また、過去90日間にわたってそのような報告書の提出要件に従ってきたかどうかも、チェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐

規制S-tのルール405に基づき、過去12か月間(またはそのような短期間)、登録者が提出を求められたすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す。はい ☒ いいえ [ ]☐

大型の加速された報告者、加速された報告者、加速されていない報告者、小規模報告会社または成長途上企業であるかどうかをチェックマークで示します。Exchange Actの規則120億2の「大型の加速された報告者」「加速された報告者」「小規模報告会社」「成長途上企業」の定義を参照してください。


大口加速フィラー☐	加速ファイラー ☒	非加速ファイラー☐	中小企業☐
新興成長企業 ☐

新しいまたは改訂された財務会計基準に従うための拡張期間を使用しないことを選択した場合は、新興成長企業である場合、エクステンデッドトランジション期間を利用しないことを示すために、チェックマークを付けてください。 ☐

取引所法第120億2条に定義されるシェル企業（shell company）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2024年8月31日時点での登録者の普通株式の発行済株式数は 17,801,574

未来に関する声明：

この第10-Qフォームには、「財務状況と営業成績に関する経営者の討論と分析」という項目2に含まれる、Calavo Growers, Inc.及びその連結子会社（以下、本報告書では「Calavo」、「会社」、「当社」、「我々」、または「弊社」と参照されます）における将来のイベントと結果に関連する声明が記載されており、リスク、不確実性、仮定を伴う「前向きな声明」として定義され、1995年の民事訴訟改革法に基づいています。これらの声明は、現在の期待に基づいており、約束または保証ではありません。もしリスクまたは不確実性のいずれかが具体化したり、仮定が正しくなかった場合、Calavoの結果は、そのような前向きな声明および仮定によって示唆されるものと大きく異なる場合があります。これらの声明は、歴史的事実と異なる可能性のある全ての声明であり、収益、粗利益、費用、非連結エンティティからの収益/（損失）、利益、1株当たりの利益、税措置、キャッシュフロー、為替レートなどのいずれかの収益、費用、収益、および予測に関するいずれかの予測; 買収、債務または資本投資、その他の財務項目の影響; 将来のオペレーションにおける経営の計画、戦略、目標に関するいずれかの声明、再編成および統合（情報技術システムの統合を含む）計画の実行を含む; Calavoまたはその非連結エンティティに帰属するCalavoの財務パフォーマンスに現在または将来のマクロ経済トレンドまたはイベントの影響; 未決の調査、法的請求、および税務紛争に関するいずれかの声明; 期待または信念に関するいずれかの声明; 国際ビジネスに伴う将来のリスクに関するいずれかの声明（米国および外国政府の制限措置、資金移転の制限、輸入/輸出/関税/クオータなどの貿易保護措置による制限など）; 非連結エンティティからの債権および/または資本投資と関連したリスク; システムセキュリティリスクとサイバー攻撃; およびこれらの前述のいずれかを基にした仮定に関するいずれかの声明を特定するために、「anticipates」「estimates」「expects」「projects」「intends」「plans」「believes」などの言葉が使用されます。

私たちの実際の結果が将来の結果と著しく異なる要因や不確実性には、以下のようなものがあります：私たちの経営陣が成功するために協力して働く能力、事業、営業成績、財務状態に対する運用および再編成の取り組みの影響（望ましい効果が達成されるかについての不確実性を含む）および資本支出の削減による潜在的な長期的な悪影響、天候が市場価格と運営コストに与える影響、私たちのビジネスの季節変動性、アボカドやその他の農産物、燃料、包装材料、紙などの原材料の市場価格の変動に対するビジネスの感度、供給チェーンへの潜在的な影響、統合を含む潜在的な将来の買収に関連するリスク、私たちのシステムまたは私たちのサプライヤーや顧客のサイバー攻撃などのデータ侵害への潜在的な暴露、大口顧客への依存度、キーパーソンへの依存度、およびサービス提供に必要な労働力へのアクセス、賃金のインフレへの脆弱性、労働争議の可能性、製造ニーズの一部を外部契約業者に依存しているリスク、外国の生産者からの競争圧力、顧客へのリフコールと食品関連の事故のリスク、消費者の好みの変化、環境に関連する規制（気候変動に関連するものを含む）の影響、環境および気候変動が私たちの供給源に影響を与える可能性、顧客のニーズに応じた新製品やサービスの開発と移行、および既存の製品やサービスの向上に関連するリスク、国際ビジネスに関連するリスク（米国や外国の政府機関による転送制限や貿易保護措置による制限、関税、輸入/輸出/税関事務手数料など）、非連結実体からの債権、融資、および/または株式投資に関連するリスク、普通株式の価値の変動の影響、マクロ経済動向およびイベントの影響、未解決の調査、法的クレーム、および税務紛争の解決（メキシコ税務行政庁（SAT）によって課せられた評価およびSATによって開始された回収活動に対する私たちの防衛を含む）

これらのリスクおよび不確実性およびその他のリスクおよび不確実性についてのさらなる議論や、証券取引委員会に提出した最新の10-Kフォームに記載されているリスク要因については、当社の最新の決算報告書である10-Kフォームおよび10-Qフォーム（この10-Qフォームを含む）および証券取引委員会へのその後の更新に含まれる可能性がある他の提出物を参照してください。なお、本四半期報告書の先行きに関する声明は、この報告書の作成日時点でのみなされ、新たな情報、将来のイベント、その他の要素によっては、先行きの声明を更新または修正する義務はありません。

カラヴォ・グロウヤーズ社

index

		ページ

第I部財務情報

項目1。	財務諸表（未監査）：

	連結貸借対照表 - 2024年7月31日（未監査）および2023年10月31日	4

	2024年と2023年7月31日までの3か月間および9か月間の連結損益計算書（未監査）	5

	2024年7月31日と2023年の未監査の連結キャッシュフロー計算書	6

	2024年7月31日と2023年の未監査の連結株主資本計算書－3か月および9か月期間終了	7

	財務諸表注記	8

アイテム 2.	経営陣による財務状況および業績についての分析	22

項目3。	市場リスクに関する数量的および質的な開示	33

項目4。	内部統制および手順	33

第II部その他の情報

項目1。	法的措置	34

項目1A。	リスクファクター	34

項目5。	その他の情報	34

項目6。	展示資料	34

	署名	35

第I部。財務情報N

項目1。財務諸表

CALAVO GROWERS, INC.

連結貸借対照表S（未監査）

（千米ドル単位）


	7月31日、		10月31日、
	2024		2023

資産
流動資産:
現金及び現金同等物	$	1,126	$	2,091
制限付き現金		—		761
2021年3月31日および2020年12月31日時点での債権売掛金、備考を除く（億ドル単位）3,253 (2024) および $3,364 (2023)		51,845		33,897
在庫		31,822		31,571
前払費用およびその他の流動資産		8,855		11,739
仕入先への前払金		12,828		14,684
売却のために保有されている流動資産		128,213		37,533
法人税等債権		3,611		1,094
流動資産合計		238,300		133,370
固定資産、施設及び設備、純額		55,894		60,924
運用リース契約に基づく資産		19,244		18,357
非連結事業体への投資		2,528		2,902
繰延税金資産		3,010		3,010
のれん		10,211		10,211
売却予定の固定資産		—		105,424
無形資産　純額		275		275
その他の資産		52,964		52,381
	$	382,426	$	386,854
負債および株主資本
流動負債：
生産者に支払うべきもの	$	26,377	$	14,788
取引債務		9,819		5,097
未払費用		16,962		15,809
売却予定の流動負債		47,254		29,911
その他の流動負債		11,000		11,000
残高払戻し		814		647
運転リースの流動部分		3,480		3,663
新規買及び財務リースの現在の分割元		886		831
流動負債合計		116,592		81,746
長期負債：
回りの取引に基づく借入金、新規買		29,919		35,024
売却予定の長期負債		—		29,295
長期部分の長期借入金		2,804		3,416
オペレーティングリースの長期の部分		18,242		17,328
新規買の債務およびファイナンスリースの長期部分		4,514		4,645
繰延税金負債		746		746
その他の長期負債		4,432		4,425
長期負債の合計		60,657		94,879
コミットメント及び事態に関する注記
株主資本:
普通株式 (1750.0)$0.001市場価値、100,000株式を承認済み; 17,802 （2024年）および 17,761 （2023年）株発行済みと未払いの株式)		18		18
Loss before income taxes		177,690		176,481
非支配持分		1,409		1,392
留保利益		26,060		32,338
株主資本の合計		205,177		210,229
	$	382,426	$	386,854

付属の注釈は、これらの連結財務諸表の重要な一部です。 多くの声明の開示要件

CALAVO GROWERS, INC.

連結損益計算書（未監査）

(千ドル、1株当たりの金額を除く)


	9月30日終了3か月間				9月30日終了9か月間
	7月31日、				7月31日、
	2024		2023		2024		2023

売上高	$	179,596	$	160,856	$	491,585	$	451,898
売上原価		159,503		138,852		440,071		403,554
粗利益		20,093		22,004		51,514		48,344
販売・一般管理費用		10,510		12,994		36,993		37,997
メキシコの税務問題に関連する経費（回収）		225		(1,203)		810		1,231
営業利益		9,358		10,213		13,711		9,116
その他の非営業項目		(4,203)		2,019		(2,799)		4,435
利子費用		(833)		(766)		(2,619)		(1,387)
その他の収入、純額		181		177		901		824
親会社からの純利益および非連結子会社による損失を除く収益		4,503		11,643		9,194		12,988
所得税の特典（費用）		1,441		(2,408)		478		(2,851)
持分法適用関係企業からの当期純損失		(579)		(498)		(374)		(398)
当期純利益		5,365		8,737		9,298		9,739
営業活動中止による当期純損失（注11を参照）		(6,127)		(2,029)		(10,218)		(9,786)
当期純利益		(762)		6,708		(920)		(47)
非支配株主に帰属する当期純利益（損失）の追加		30		(82)		(17)		(390)
カラボグローワーズ社に帰属する当期純利益（損失）	$	(732)	$	6,626	$	(937)	$	(437)

Calavo Growers, Inc.の当期純利益（損失）シェアごとの額:
基本
継続する事業	$	0.30	$	0.49	$	0.52	$	0.53
中止された事業	$	(0.34)	$	(0.11)	$	(0.57)	$	(0.55)
Calavo Growers, Incに帰属する当期純利益（損失）	$	(0.04)	$	0.37	$	(0.05)	$	(0.02)

希薄化後
継続する事業	$	0.30	$	0.48	$	0.52	$	0.52
中止された事業	$	(0.34)	$	(0.11)	$	(0.57)	$	(0.55)
当期純利益（損失）シェア・カラボグローアーズに帰属	$	(0.04)	$	0.37	$	(0.05)	$	(0.02)

一株の計算に使用される株数:
基本		17,801		17,756		17,800		17,746
希薄化後		17,842		17,856		17,848		17,835

添付されたノートは、これらの連結財務諸表の不可欠な一部です。 多くの声明の開示要件

カラボグローワーズ、インク。

キャッシュフローの連結財務諸表（未監査）

（千米ドル単位）


	2021年7月31日までの9ヵ月間
	2024		2023

営業活動によるキャッシュ・フロー:
純損失	$	(920)	$	(47)
営業活動による純現金提供（使用）額への調整：
減価償却費および償却費		8,675		12,815
非現金的な運営リース費用		(1,739)		64
非連結子会社からの純損失		374		398
商標の価値の減損		9,280		—
Calavo Salsa Lisaの売却		—		624
不換のメキシコIVA税債権のための引当金		165		1,404
株式報酬費用		1,834		4,382
テメキュラパッキングハウスの売却益		(162)		(162)
固定資産の廃棄による損失		56		40
営業資産および負債の変動による現金への影響：
売掛金の純額		(17,243)		(17,401)
在庫		259		(437)
前払費用およびその他の流動資産		3,492		(3,673)
仕入先への前払金		2,456		(2,481)
未払所得税/預り所得税		(2,517)		(754)
その他の資産		(748)		(11,622)
生産者に対する支払い		11,588		2,489
取引買付債務、未払い費用およびその他の負債		(1,267)		(4,837)
営業活動による正味現金流入金額		13,583		(19,198)
投資活動によるキャッシュフロー:
有形固定資産の購入		(2,519)		(10,092)
投資活動によるキャッシュフローの純流出		(2,519)		(10,092)
財務活動によるキャッシュフロー:
株主への配当支払い		(5,341)		(8,654)
回転型クレジット施設からの受取額		95,733		215,818
回転型クレジット施設への支払い		(100,838)		(180,250)
債務発行費用の支払い		—		(693)
株式報酬の純シェアの控除税の支払い		(625)		—
期限付きローンの受取		—		3,459
$		(445)		—
長期の債務およびファイナンスリースの支払い		(1,274)		(1,409)
株式オプション行使からの収益		—		48
財務活動による純現金提供（使用）		(12,790)		28,319
現金、現金同等物及び制限つきキャッシュの純減少額		(1,726)		(971)
期首残高の現金、現金同等物及び制限付き現金		2,852		3,134
期末残高の現金、現金同等物及び制限付き現金	$	1,126	$	2,163
現金以外の投資および財務活動：
新規買取引によって取得された賃借料新規取引義務に対する使用権資産	$	640	$	2,016
農業Belherインフラ関連前払いの償却は、生産者に対する支払いと相殺される	$	600	$	1,700
取引債務および未払い費用に含まれる財産、設備、および機器	$	29	$	869

添付の注釈はこれらの連結財務諸表の重要な部分です 多くの声明の開示要件

カラボグロワーズインコーポレイテッド

株主資本の連結財務諸表（未検査）

（千米ドル単位）



				追加
	普通株式			出資		保有		非支配株主持分
	株式	数量		2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		決算		利息		総計

2024年4月30日の残高	17,800	$	18	$	177,302	$	28,572	$	1,439	$	207,331
株式ベースの報酬に関連する普通株式の発行、税金の源泉徴収を差し引いたもの	2		—		—		—		—		—
株式報酬費用	—		—		388		—		—		388
株主に宣言された配当 (0.10株式当たり)	—		—		—		(1,780)		—		(1,780)
アボカド・デ・ハリスコの非支配的利益	—		—		—		—		(30)		(30)
Calavo Growers, Inc.に帰属する当期純損失	—		—		—		(732)		—		(732)
$	17,802	$	18	$	177,690	$	26,060	$	1,409	$	205,177



				追加
	普通株式			出資		保有		非支配株主持分
	株式	数量		2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		決算		% Senior Notes due は年利％で利息が発生します。		総計

2023年4月30日残高	17,752		18		174,674		37,176		1,323		213,191
ストックベースの報酬に関連する普通株式の発行、税金の控除を差し引いたもの	9		—		—		—		—		—
ストック・コンペンセーション費用	—		—		979		—		—		979
株主に支払われる配当金（0.10株式当たり)	—		—		—		(1,778)		—		(1,778)
アボカドデハリスコの非支配株主利益	—		—		—		—		82		82
カラボ・グロアーズ社に帰属する当期純利益	—		—		—		6,626		—		6,626
2023年7月31日時点の残高	17,761	$	18	$	175,653	$	42,024	$	1,405	$	219,100


				追加
	普通株式			出資		保有		非支配株主持分
	株式	数量		2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		決算		% Senior Notes due は年利％で利息が発生します。		総計
	17,761	$	18	$	176,481	$	32,338	$	1,392	$	210,229
株式報酬に関連する普通株式の発行、税金控除後	41		—		(625)		—		—		(625)
株式報酬費用	—		—		1,834		—		—		1,834
株主に配当が宣言されました（0.10株式当たり)	—		—		—		(5,341)		—		(5,341)
アボカド・デ・ハリスコ非支配株式	—		—		—		—		17		17
Calavo Growers, Inc.の当期純損失	—		—		—		(937)		—		(937)
$	17,802	$	18	$	177,690	$	26,060	$	1,409	$	205,177


				追加
	普通株式			出資		保有		非支配株主持分
	株式	数量		2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		決算		% Senior Notes due は年利％で利息が発生します。		総計
百万ドル関連	17,732	$	18	$	171,223	$	51,115	$	1,015	$	223,371
株式報酬に伴う普通株式の発行、税金控除後の額	29		—		48		—		—		48
株式報酬費用	—		—		4,382		—		—		4,382
株主に配当宣言（0.4875株式当たり)	—		—		—		(8,654)		—		(8,654)
アボカド・デ・ハリスコの非支配株式	—		—		—		—		390		390
Calavo Growers, Inc.に帰属する純損失	—		—		—		(437)		—		(437)
2023年7月31日時点の残高	17,761	$	18	$	175,653	$	42,024	$	1,405	$	219,100

連結財務諸表の関連事項を参照してください 多くの声明の開示要件

カラヴォ・グロウヤーズ社

財務諸表注記

（未审核）

1. ビジネスの説明

ビジネス

Calavo Growers, Inc.（以下、当社、会社、私たち、我々と表記）は、アボカド業界のグローバルリーダーであり、付加価値のある新鮮な食品を提供する企業です。マーケティングと流通における専門知識に基づき、新鮮な食品および加工食品を小売食品、フードサービス、クラブ店舗、大手小売業者、食品卸売業者に世界各地で提供しています。カリフォルニア、メキシコ、その他の産地からアボカドを調達しています。各種施設を通じて、アボカド、トマト、ハワイ産パパイヤなどの仕分け、パック、熟成を行い、フレッシュカットされたフルーツと野菜、加工食品を製造、パッケージ化し、グアカモーレを処理、パッケージ化しています。製品は国内および国際的に流通され、事業の報告は異なるビジネスセグメントで行われます。育成と加工です。 two 2024年7月31日までの9ヶ月間、経営陣はフレッシュカット事業が売却予定であるとの判断を下し、中止された事業としての要件を満たしていると結論づけました。その結果、その事業の財務結果は、損益計算書において中止された事業として報告され、その資産および負債は、資産負債計算書において売却予定額として反映されています。また、会社の報告セグメントも売却の影響を受けて変更されています。詳細については、「注記2」および「注記11」を参照してください。

注11では、Calavo Growers, Inc.（以下、当社）は「Calavo」とも称され、アボカド業界のグローバルリーダーであり、付加価値のある新鮮な食品を提供する企業であると定義しています。我々のマーケティングと流通における専門知識は、新鮮な食品および加工食品を提供することを可能にし、小売食品、フードサービス、クラブ店舗、大手小売業者、食品卸売業者に対して幅広い新鮮食品と準備食品を提供することができます。また、カリフォルニア、メキシコ、その他の育成地域からアボカドを調達します。いくつかの施設を通じて、アボカド、トマト、およびハワイアン産パパイヤを仕分け、パック、および熟成させ、フレッシュカットフルーツ、野菜、および準備食品のポートフォリオを作成、処理、パッケージ化し、グアカモーレの処理とパッケージ化も行っています。製品は国内および国際的に流通しており、当社の事業は成長と準備の2つの異なるビジネスセグメントで報告されています。2024年7月31日までの9ヶ月間、経営陣はFresh Cut事業が売却に分類され、中止された事業とする要件を満たしていると結論づけました。その結果、その事業の財務結果は、損益計算書において中止事業として報告され、その資産および負債は、資産負債計算書において売却予定額として表示されています。また、売却の影響を受けて、当社の報告セグメントも変更されました（「注2」参照）。詳細については、「注11」を参照してください。

我々は2024年8月15日にニュージャージー州ビネランドのF&S Fresh Foodsに、Fresh Cutビジネス（以前の「RFG」）および関連する不動産を売却しました。売却価格は数百万ドルであり、各種の閉鎖調整が施されています。83 Fresh Cutビジネスは、取引後も保有されているガカモレビジネスを除く、準備済みセグメントの大部分を表しています。詳細については、注12を参照してください。

「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。

添付の未監査の連結財務諸表は、会社の意見書に基づき、米国で一般的に受け入れられている会計原則および証券取引委員会のForm 10-QおよびRegulation S-Xの第10条の指示に従って、会社によって作成されました。したがって、完全な財務諸表を作成するために米国で一般的に受け入れられている会計原則によって必要とされる情報および脚注は含まれていません。経営陣の意見によれば、添付の未監査の連結財務諸表には、会社の財務状況、業績、キャッシュフローを適正に表示するために必要な、通常の繰り返しの性質の調整がすべて含まれています。四半期の業績は、年間の業績を反映するものではありません。これらの財務諸表は、会社の年次報告書の連結財務諸表および関連する注記と連動して読む必要があります。これらの声明は、2023年10月31日までの会計年度において、会社の年次報告書の連結財務諸表および関連する注記に含まれています。

前期の財務諸表および開示には、フレッシュカットビジネスユニットを事業の中断として表すための遡及的な再分類が行われています（詳細は「売却予定資産および事業中断に保持されている資産」を参照）.

外貨建ての評価収益（損失）に関連する前期の金額は、販売原価から外貨為替差益（損失）に再分類され、現時点の期間のプレゼンテーションに合わせるために変更されました..

最近発行された会計基準

2023年11月、金融基準会計審議会は「セグメントレポーティング（280号標題）：報告セグメント開示の改善」に関する会計基準更新2023-07を発行し、主に重要なセグメント費用に関する詳細な開示を通じて、報告可能なセグメントの年次および四半期の開示要件を拡大しました. ASU 2023-07は2023年12月15日以降の年次期間および四半期期間に効力を持っています.

2024年12月15日以降の決算年度から適用され、早期適用が許可されます。現在、会社は更新された基準が財務諸表の開示に与える可能性の影響を評価しています。.

2. 異なるセグメントでの業務に関する情報

フレッシュカットビジネス（旧RFG）を売却する決定をする前は、当社の製造事業の部門にはフレッシュカットビジネスユニットおよびガカモレビジネスが含まれていました。計画された売却の結果、フレッシュカットビジネスユニットは当社の製造事業セグメントに含まれなくなり、以下の表にも含まれていません。ここに含まれるすべてのセグメント情報はこれらの変更を反映しています。詳細はノート11を参照してください。

私たちは業務を報告していますtwo 異なるビジネスセグメント：GrownとPrepared。Grownセグメントには新鮮なアボカド、トマト、パパイヤが含まれます。Preparedセグメントには小売およびフードサービスで販売されるすべてのグアカモーレ製品とフードサービスに販売されるアボカドパルプが含まれます。これら two ビジネスセグメントは、経営の測定とリソースの配分において最高経営責任者が情報を使用する方法に基づいて提示されています。販売、一般管理費用、およびその他の非営業収入/費用項目は、最高経営責任者によって総計で評価されます。私たちは資産を割り当てたり、特定したりすることはありません。以下の表にある売上データは、千単位で表示されます：


	2.8						2023年7月31日に終了した3ヶ月間
	成長した		準備した		総計		成長した		準備ができました		総計

アボカド	$	151,814	$	—	$	151,814	$	127,328	$	—	$	127,328
トマト		9,874		—		9,874		15,188		—		15,188
パパイヤ		2,268		—		2,268		2,338		—		2,338
その他の新鮮な収入		24		—		24		10		—		10
ガカモレ		—		18,388		18,388		—		18,721		18,721
サルサ		—		—		—		—		49		49
総売上高		163,980		18,388		182,368		144,864		18,770		163,634
売上債権減少		(762)		(2,010)		(2,772)		(795)		(1,983)		(2,778)
売上高	$	163,218	$	16,378	$	179,596	$	144,069	$	16,787	$	160,856


	2024年7月31日までの9ヵ月間						2023年7月31日までの9ヶ月間
	成長した		準備ができた		総計		成長した		準備が整った		総計

アボカド	$	387,500	$	—	$	387,500	$	352,858	$	—	$	352,858
トマト		49,226		—		49,226		44,503		—		44,503
パパイヤ		8,200		—		8,200		8,193		—		8,193
その他の新たな収入		72		—		72		75		—		75
グアカモレ		—		54,107		54,107		—		54,421		54,421
サルサ		—		—		—		—		756		756
総売上高		444,998		54,107		499,105		405,629		55,177		460,806
売上控除が少ない		(1,999)		(5,521)		(7,520)		(3,510)		(5,398)		(8,908)
売上高	$	442,999	$	48,586	$	491,585	$	402,119	$	49,779	$	451,898



	成長した		準備された		総計

	（全ての金額は千単位で表示されます）
2.8
売上高	$	163,218	$	16,378	$	179,596
売上原価		145,043		14,460		159,503
粗利益	$	18,175	$	1,918	$	20,093

2023年7月31日を終了した3か月
売上高	$	144,069	$	16,787	$	160,856
売上原価		124,734		14,118		138,852
粗利益	$	19,335	$	2,669	$	22,004



	新規買		準備完了		総計

	（すべての金額は千単位で表されています）
2024年7月31日までの9ヵ月間
売上高	$	442,999	$	48,586	$	491,585
売上原価		402,041		38,030		440,071
粗利益	$	40,958	$	10,556	$	51,514

2023年7月31日までの9か月間
売上高	$	402,119	$	49,779	$	451,898
売上原価		363,120		40,434		403,554
粗利益	$	38,999	$	9,345	$	48,344

2023年7月31日終了の3か月間について、Grown製品とPrepared製品間の企業間売上高および売上原価のうち、$0.5 は削除されました。2024年および2023年7月31日終了の9か月間について、Grown製品とPrepared製品間の企業間売上高および売上原価のうち、$0.6$百万の売上高を認識しました1.2 はそれぞれ削除されました。

米国外の顧客への売上高は、2024年および2023年7月31日終了の3か月間で約$11.9百万ドルと$8.6 でした。米国外の顧客への売上高は、約$35.7百万ドルと$24.1 2024年7月31日と2023年に終了した9か月間の利益は百万ドルです。

2024年7月31日と2023年10月31日時点の地理的地域に帰属される有形資産の純簿価は以下の通りです（千ドル単位）：


	アメリカ合衆国		メキシコ		統合された
2024年7月31日	$	21,357	$	34,537	$	55,894
2023年10月31日	$	25,986	$	34,938	$	60,924

在庫

1,198


	７月３１日、		１０月３１日、
	2024		2023

生鮮フルーツ	$	13,967	$	14,815
梱包資材と原料		7,933		7,908
完成した調理食品		9,922		8,848
総計	$	31,822	$	31,571

在庫は原価または正味売却価値の低い方に評価されます。私たちは定期的に在庫のアイテムの価値を見直し、市場状況の評価に基づき必要な在庫の減価償却を記録しています。在庫には、2024年7月31日および2023年10月31日時点の遅延在庫の予備金が含まれています。 $0.4 額面金額同じと使えます。2019年度に調査された人々による、20年後にもその評価は不公正とされた事件もありました。私たちは、市場に基づき、額面金額であることを判断していますが。。また、市場に基づく見通しに達した場合もあるも述べました。全社的な不景気要因によって遅れは起こるかもしれませんが、風向きは明るい。

関連者取引

取締役会

弊社の取締役会の一部のメンバーは、他の栽培者との間で締結するマーケティング契約と大幅に類似した形態のマーケティング契約に基づき、カリフォルニアアボカドをCalavoを通じて販売しています。2024年7月31日までの3か月間および9か月間において、弊社が所有あるいは支配する事業体から調達したアボカドの総額は、"その他の"栽培者から調達したアボカドの総額と同じです。

取締役会のメンバーの資産は、それぞれ$でした。1.9百万ドルと$2.2 2023年7月31日終了の3か月および9か月間において、取締役会のメンバー所有または制御する事業体から購入されたアボカドの総額はそれぞれ$でした。2.2百万ドルと$2.3 2024年7月31日時点で、これらの取締役会メンバーに対して支払われるべき金額は$でした。0.9 私たちはなし2023年10月31日現在、これらの役員に支払うべき金額はありません。2024年7月31日までの3か月と9か月間に、私たちは最高経営責任者に関連する企業から$のアボカドを供給しました。2023年7月31日までの3か月と9か月間に、私たちは最高経営責任者に関連する企業から$のアボカドを供給しました。3.3百万ドルと$4.7 私たちは、最高経営責任者に関連する企業から2024年7月31日までの3か月と9か月間に$のアボカドを調達しました。1.7私たちは、最高経営責任者に関連する企業から2023年7月31日までの3か月と9か月間に$のアボカドを調達しました。

アグリコラドンメモ、S.A. de C.V.（以下「Don Memo」という）

CalavoとAgricola Belher（以下「Belher」という）それぞれは、同等の oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。- Don Memoの半所有権。経営サービス契約に基づき、Belherは役員および従業員を通じてDon Memoの業務を日常的に管理する権限と権力を持っています。

2024年7月31日および2023年10月31日時点で、私たちはそれぞれ$の投資を保有し、これはCalavoの%株主持分を代表し、当社の貸借対照表に非連結企業への投資として含まれていました。2.5百万ドルと$2.9 資産万ドルの未来所有権 50Don Memoへの稼働資金の前貸しを行い、シーズン中に出荷が行われると追加の前貸しを行い、上記の前貸しと当社の手数料を差し引いたトマトの売り上げをDon Memoに返金します。2023年7月31日までの3か月間で、私たちはDon Memoに対して$の前期契約前貸しを行いました。2024年7月31日および2023年の9か月間、私たちは0.2 $のシーズン前支払金をDon Memoに前貸ししました。2024年と2023年の7月31日までの9か月間、私たちは $4.5百万ドルと$4.1 ドン・メモへのプレシーズンの前貸付金は、2024年7月31日と2023年10月31日時点で、$の未収前貸付金がありました。8.5百万ドルと$7.3 ドン・メモへの前貸金は、$の前貸金がありました。2020年10月、特定の資産および設備を担保としたインフラ関連ローン契約をドン・メモと締結しました。2.4 このインフラ関連ローンは、金利で発生しています。 7.25%2024年7月31日と2023年10月31日時点における、合計未払いのインフラ関連ローン残高は、それぞれ$百万であり、前払費用およびその他の流動資産に含まれています。 $1.6 2024年7月31日および2023年7月31日までの3か月間に、$を負担しました。3.3百万ドルと$6.9 株主との購入委託契約に基づき、Don Memoに対して販売費用として〇〇〇〇〇万ドルを負担しました。2024年7月31日および2023年までの9ヶ月間で、我々はDon Memoに対して〇〇〇〇〇万ドルの販売費用を負担しました。10.6百万ドルと$13.0 株主との購入委託契約に基づき、Don Memoに対して販売費用として〇〇〇〇〇万ドルを負担しました。

Belher

オペレーション目的のためにBelherに進出し、出荷が行われる度に追加の進出を提供し、弊社のマーケティングプログラムの下でのトマトの売上から手数料と前述の進出を差し引いた金額をBelherに返却します。2024年7月31日までの3ヶ月間と9ヶ月間のプレシーズンの進出を合計で〇〇〇〇〇万ドル行いました。2.5百万ドルと$3.5 million, respectively. We had grower advances due from Belher totaling $2.5百万ドルと$5.4 million as of July 31, 2024 and October 31, 2023, which are netted against the grower payable. In July 2021, we made a bridge loan of $3.5 million to Belher. This loan is secured by certain farmland in Mexico and accrues interest at 10%. As part of this loan agreement, we can withhold payments on both the infrastructure advances and the bridge loan through the netting against the grower payable due to Belher. The total outstanding bridge loan balance at July 31, 2024 and October 31, 2023, was $1.1百万ドルと$1.7 million, respectively, which is included in other assets. During the three months ended July 31, 2024 and 2023, we incurred $4.1百万ドルと$2.1 資産譲渡契約に基づき、コストオブセールスをBelherに百万ドル提供しました。2024年7月31日までの9か月間および2023年、私たちはBelherに百万ドルの販売費用を負担しました。29.1百万ドルと$16.2 資産譲渡契約に基づき、コストオブセールスをBelherに百万ドル提供しました。

アボカド・デ・ハリスコ株式会社（「アボカド・デ・ハリスコ」）

2015年8月、私たちはメキシコの様々なパートナーと株主契約を締結し、アボカド・デ・ハリスコを設立しました。アボカド・デ・ハリスコは、アボカドの調達、梱包、販売を行うために設立されたメキシコの法人です。2024年7月31日時点で、この法人はCalavoの所有で、財務諸表に統合されています。アボカド・デ・ハリスコは、メキシコのハリスコにあるパッキングハウスを建設し、2017年6月に運営を開始しました。2024年と2023年の3か月間に、私たちはおよそ 83% を購入しました。 $3.5百万ドルと$2.1 アボカド・デ・ハリスコのパートナーから約$のアボカドを購入しました。2024年および2023年の7月31日までの9ヶ月間で7.1百万ドルと$6.4 アボカド・デ・ハリスコのパートナーから約$のアボカドを購入しました。

5.	その他の資産

その他の資産は以下の通りです（単位：千円）：


	7月31日、		10月31日、
	2024		2023
メキシコの付加価値税（即ち、IVA税）の債権（ネット）（詳細は注10を参照）	$	51,189	$	49,888
インフラ関連の進展		1,066		1,641
他		709		852
総計	$	52,964	$	52,381

株式報酬

2011年4月、株主はCalavo Growers, Inc. 2011 Management Incentive Plan（以下、「2011 Plan」とします）を承認しました。Calavoおよびその子会社の役員、従業員、コンサルタント（将来の役員、従業員、コンサルタントを含む）は、2011 Planに基づく授与の対象となります。2011 Planにより、株式は2020年12月まで発行可能でした。2021年4月21日、Calavoの株主はCalavo Growers, Inc. 2020 Equity Incentive Plan（以下、「2020 Plan」とします）を承認しました。これは、2025年12月9日までに行われる授与に基づき発行可能な最大の株式を備えた計画です。 5年株式 1,500,000 株式

制限株式授与（RSA）

制限付き株式付与による認識済みの株式報酬費用の合計は、 $0.2 2023年7月31日までの3ヶ月間にわたって、百万ドルであった。制限付き株式付与による認識済みの株式報酬費用の合計は、2024年7月31日までの9ヶ月間で$0.1百万ドルと$1.9 百万ドル未満であった。それぞれ、2024年と2023年それぞれ7月31日までの9ヶ月間である。2024年7月31日時点で、非自己充足型RSAに関連する未認識の株式報酬費用は、なしあります。2024年7月31日時点で、すべてのRSAは自己充足しています。

制限株式ユニット（RSU）およびパフォーマンス制限付き株式ユニット（PRSU）

2023年11月1日に、8人の取締役全員が授与されました4,929RSU（合計39,432RSUの価格は $24.35 11月1日に発効されます

RSUの認識された株式ベースの報酬費用の合計は$0.4 2024年7月31日に終了した3か月間と2023年と2024年には、それぞれ$の受け入れられた株式ベースの報酬費用は100万でした。RSUsに関する総認識された株式ベースの報酬費用は100万ドルでした1.2百万ドルと$1.3 2024年7月31日に終了した9か月間と2023年には、それぞれ$の受け入れられた株式ベースの報酬費用は100万でした。2024年7月31日時点で、非受け渡しRSUsに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は100万ドルでした0.8 2019年に関連する未認識の株式ベースの報酬費用は100万ドルであり、会社はそれを加重平均期間で認識することを期待しています 0.6 何年もの間。

2020年計画に関連するRSU活動の概要は以下の通りです（単位：千、株当たり金額を除く）:


	株式数	株式当たりの支払価格		総額
	代表された	授与価格		内在価値
2024年4月30日時点での未処理	68	$	28.98
承諾されました	2	$	25.84
Vested	(4)	$	37.81
没収	(1)	$	34.51
2024年7月31日現在の発行済株式数	65	$	28.31	$	1,545


	株式数	株式当たりの支払価格		総額
	代表された	グラント価格		内在価値
2023年10月31日時点での未決済株式数	51	$	35.36
承諾されました	41	$	24.42
Vested	(21)	$	34.85
没収	(6)	$	35.00
2024年7月31日現在の発行済株式数	65	$	28.31	$	1,545

各報告期の終了時に、会社は、特定の業績目標の達成度に基づいて、PRSUsの報酬費用を最良の見積もりに基づいて調整します。見込まれるPRSUsの数の見積もりの変更が、現在および過去の期間に与える累積効果は、調整の期間に調整として認識されます。2024年7月31日時点で、会社はまだ、2023年および2022年の3年間の累積業績付与について、いかなるPRSUsも付与される可能性がほとんどないと考えています。

ストックオプション

2024年6月に、当社の取締役会は、当社の取締役会の新メンバーに対する当社の普通株式のオプションを承認しました。その付与は均等割で付与されます。 10,000 2024年6月に、当社の取締役会は、当社の取締役会の新メンバーに対する当社の普通株式のオプションを承認しました。その付与は均等割で付与されます。 5年配当と価格は$であり、25.84 シェアあたりのオプション価格はあります。オプションの行使期間は 5年ベストされたオプションの行使期間は25.84当社の普通株式の市場価格は、付与日時点で$でした。 $0.1 そうしたオプションの付与時の見積もり公正市場価値は約 60ヶ月発行期間終了までに認識される予定の残りサービス期間は、約月です。これらのオプションに対する全体的な認識された株式報酬費用は、2024年7月31日終了の3か月と9か月間では無視できる程度でした。

ストックオプションは、付与日の公正市場価値を下回る行使価格で付与され、一般的には oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。売上高調整後 EBITDA の5年に一般的に期限が切れます two売上高調整後 EBITDA の5年ベスト日の後には普通株式の新規発行によるストックオプションの行使を決済します。当社は、全ての株式報酬を付与日の公正価値で評価し、見込まれるベスト日のサービス期間にわたる報酬費用を連結損益計算書に認識します。当社は株式報酬を付与日の公正価値で評価します。

各オプション報酬の価値は格子ベースのオプション評価モデルを使用して推定されます。これらのモデルを使用する際には、主に以下の仮定を考慮しています：（1）変動の予想、（2）配当の予想、（3）予想寿命、および（4）無リスク金利。このようなモデルは、オプション報酬の公正価値の見積もりに内在価値も考慮しています。

当社は株式オプション報酬の公正価値を付与日に計測します。2024会計年度第3四半期に付与された株式オプションの見積もり付与日の公正価値計算には以下の仮定が使用されました：



無リスク金利		4.47%
オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。		43.00%
配当利回り		1.55%
予想寿命（年）		5.0

2011年と2020年の計画に関連する株式オプション活動の概要は、次のとおりです（千単位、加重平均行使価格を除く）:


		株式当たりの支払価格		総額
		行使		内在的価値
	株式数	価格		値
2024年4月30日時点での優れた残高	525	$	25.44
承諾されました	10	$	25.84
2024年7月31日時点の優れたパフォーマンス	535	$	25.44	$	—
2024年7月31日時点で確定し、行使可能	219	$	26.48	$	—


		株式当たりの支払価格		総額
		行使		内在的価値
	株式数	価格		値
2023年10月31日時点での優れた点	525	$	25.44
承諾されました	10	$	25.84
2024年7月31日時点の未決済残高	535	$	25.44	$	—
2024年7月31日時点の権利行使可能なシェア	219	$	26.48	$	—

オプションのための総株式報酬費用は、2024年と2023年の7月31日により少なくとも$の数百万でした。0.1百万ドルと$0.7 オプションのための総株式報酬費用は、2024年と2023年の7月31日により少なくとも$の数百万でした。 $0.6百万ドルと$0.8 オプションのための総株式報酬費用は、2024年と2023年の7月31日により少なくとも$の数百万でした。 $0.1 無価値な発行済みオプションに関連する認識されていない株式報酬費用は、2024年7月31日現在で、残りの希重平均期間にわたって認識されることを予想している7百万ドルです。 3.6年数。

7.	その他のイベント

配当支払い

2024年1月31日に、一株あたりの配当金を支払いました。 $0.10 または総額 $1.8 2024年1月26日に保有株式に基づき、総額... $0.10 １株あたり...または総額... $1.8 2024年4月1日に保有株式に基づき、総額... $0.10 １株あたり...または総額... $1.8 2024年7月2日に保有株式に基づき、総額...

制限付き現金

In the prior year, in connection with the refinancing of our credit facility, we temporarily posted $0.8 million of cash collateral to satisfy certain collateral requirements as we transitioned banks providing letters of credit related to our workers compensation insurance policies. In the first quarter of 2024, this restriction was released.

訴訟

From time to time, we are involved in litigation arising in the ordinary course of our business that we do not believe will have a material adverse impact on our financial statements.

Compliance matters

2024年1月16日、会社は内部監査プロセスによって、取締役会の監査委員会が評価を向上させる必要性があると決定した特定の問題を見つけました。取締役会の特別委員会（以下、「特別委員会」といいます）は、外部法律顧問および外部の法務会計士の協力を得て、調査を開始しました。特別委員会は、その中でも特定の問題は、会社のメキシコにおける事業に関連して、外国腐敗行為防止法（以下、「FCPA」といいます）に違反する可能性があると判断しました。会社は、この内部調査を米国証券取引委員会（「SEC」）および司法省（「DOJ」）に自発的に開示し、これらの問題に関連してSECおよびDOJと完全に協力する意向です。会社の運営や活動が法律に違反していたと判断される場合、FCPAを含む法律に違反していたと判断される場合、重大な罰金と法的な制裁が科せられる可能性があります。

現在、会社は内部調査やSEC、DOJ、メキシコ当局による措置の完了時期や結果、またはこれらの問題に関連する財務諸表への損失の金額や範囲を予測することができません。

メキシコの税務監査

我々は国内外でビジネスを行っており、その結果、1つ以上の子会社が米国連邦、米国州および一部の外国管轄区域で所得税申告書を提出しています。したがって、通常業務においては、我々は主にメキシコおよびアメリカ合衆国で税務当局による調査を受ける可能性があります。

2013年の評価

2017年1月、Calavo de Mexico（"CDM"）は、メキシコのServicio de Administracion Tributaria（"SAT"）から、2013会計年度に関連する税務調査に関する予備的な見解を受け取りました。これには、主に企業間資金調達、特定のベンダー/サプライヤーからのサービスに対する控除、およびIVAに関連する提案された調整が含まれています。私たちは、2017会計年度第3四半期中にこれらの予備的な見解への反論書を提出しました。

2018年7月、ウルアパンのSAT現地オフィスから、CDMに対する最終的な課税査定（"2013年度査定"）が発行され、約＄2.6 億メキシコペソ（インフレの年次調整を含む。これは2024年7月31日時点で約＄138.4 百万米ドルに相当）が、2013会計年度の所得税、一律税および付加価値税に関連しています。この金額は、2024年7月31日までのインフレによる調整が行われ、約＄3.08 億メキシコペソ（約＄163.9 百万米ドル）になります。さらに、税務当局は、従業員に利益分配責任があると判断し、約＄118 百万メキシコペソ（約＄6.3 2024年7月31日時点での1200万ドル）。 2018年8月、私たちは2013年の評価に対して行政的控訴を提起し、マチョアカンのSAT（税務当局）の中央法務部に私たちのケースを上訴しました。

2021年6月25日、私たちは2021年3月12日にSAt（税務当局）によって行政的控訴が解決され、私たちがSATの通知に対して適時に応答し対抗しなかったとされ、それにより2013年の評価が確定したことを知りました。私たちの税務アドバイザリーファームからの法的助言に基づき、私たちは自分自身と税務アドバイザリーファームが3月の通知が法的に伝えられていなかったと結論づけました。

2021年8月18日、私たちはメキシコシティにあるSAt（税務当局）の中央法務部に対して行政再考察（「再考察」とします）を提出し、特に次の事項について、3月の行政的控訴の結論が誤っていたと主張しました。

o

「maquiladora」としてCDmを認識しないこと

o

会社をメキシコにおける常設施設とみなすこと

o

会社がCDmに移転した果物の購入証拠金を課税対象として含み、

o

果物の購入証拠金にIVA税を適用すること；および 16% 果物の購入取引に重複課税を課すこと

o

SAtは2022年1月3日に弊社の再考請求を正式に拒否しました。CDmは2024年4月22日にアンパーロを提出し、2024年7月31日には回路裁判所に対して、2024年3月25日の最後の決議に異議を唱えました。税務当局は、行政再考請求の提出が法的に可能でないと判断したため、すでに提出された法的救済手段と行政再考請求が共存していると認められた兆であります。

2021年8月20日、CDmは連邦税務裁判所に〔アンナールメント・スーツ〕を提起しました。この〔アンナールメント・スーツ〕は、他の事項とともに、SAtからCDmおよび指名されたアドバイザーへの2021年3月の行政控訴の決議が法的に通知されていなかった点を強く主張しています。さらに、〔アンナールメント・スーツ〕は、前述の再考請求において誤って結論付けられた中心的な事項を否定します。

2021年3月の行政控訴の解決をCDmと指定されたアドバイザーに対してSAtが行った通知が法的には通信されなかったということを強く主張します。さらに、〔アンナールメント・スーツ〕は、前述の再考請求と同様に、誤って結論付けられた重要な事項を行政控訴の決議で主張します。

2023年10月13日、会社は2021年8月20日に提起された取消訴訟の延長を提出しました。これは、税務当局による提訴への対応の結果であり、税務当局の決定が適切な根拠付けと動機付けが不十分であるため違法であることを指摘しています。これは以下の理由によるものです。

●

QRコードは企業が文書の正当性を検証することを許可していない。

●

税務当局が義務付けられていた携帯番号に通知された税務評価が、その他の義務の中でなされなかった。

2023年11月14日、税務裁判所は訴訟延長の受理を通知しました。

2013年の評価がまったく根拠がないと信じ続けており、税務裁判所における取り消し訴訟に勝利すると確信していますが、CDmと会社の最善の利益のために、2013年の評価をできるだけ早く解決することが最善だと考えています。不確定な納税ポジションに対する私たちの累積確率分析、他のケースでSAtが行った和解、CDmがミチョアカン州政府財務省と行った2011年の評価の和解、およびCDmの資産価値に基づいて、我々は2021会計年度第3四半期に、1,000万ドルの引当金を当期純利益税引前利益中の一時項目として計上しました。この引当金には、推定される罰金、利息、およびインフレ補正が含まれています。我々は、2024年7月31日時点において、我々の累積確率分析に基づいて、この引当金が適切であると考えています。我々は、2024年7月31日時点での関連する専門家料金を、それぞれの3か月および9か月で、支出関連のメキシコ税務問題に記載しました。11 2021会計年度第3四半期に、1,000万ドルの引当金を当期純利益税引前利益中の一時項目として計上しました。この引当金には、推定される罰金、利息、およびインフレ補正が含まれています。我々は、2024年7月31日時点において、我々の累積確率分析に基づいて、この引当金が適切であると考えています。 $0.2百万ドルと$0.8 2024年7月31日時点において、我々の累積確率分析に基づいて、この引当金が適切であると考えています。

非支配持分

以下の表は、アボカド・デ・ハリスコに関連する非支配株主持分に帰属する株主資本の調整を示しています（単位: 千）。




	7月31日に終了した3ヶ月間
アボカド・デ・ハリスコの非支配持分	2024		2023

非支配株主持分、冒頭	$	1,439	$	1,323
アボカド・デ・ハリスコの非支配株主持分に帰属する当期純利益（損失）		(30)		82
非支配株主持分（期末）	$	1,409	$	1,405

	7月31日までの9か月間
アボカド・デ・ハリスコの非支配持分	2024		2023

非支配株主持分、期首	$	1,392	$	1,015
アボカド・デ・ハリスコの非支配株主に帰属する当期純利益		17		390
非支配株主持分、期末	$	1,409	$	1,405

9.	一株当たり利益

基本および希薄化後の株当たり当期純利益（損失）は次のように計算されます（千円単位、株当たりデータを除く）:


	7月31日に終了した3か月間
	2024		2023
分子:
当期純利益	$	5,365	$	8,737
非支配株主に帰属する当期純利益（損失）の追加		30		(82)
当期純利益（株）カラボグロワーズに帰属する継続事業から		5,395		8,655
営業活動中止による当期純損失（注11を参照）		(6,127)		(2,029)
カラボグローワーズ社に帰属する当期純利益（損失）	$	(732)	$	6,626

分母:
希薄化前の加重平均発行株式数 - 基本		17,801		17,756
希薄化後の影響 - 制限付き株式/ユニット/オプション		41		100
希薄化後の加重平均株式数		17,842		17,856

当期純利益
基本	$	0.30	$	0.49
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。	$	0.30	$	0.48

営業活動中止による当期純損失（注11を参照）
基本	$	(0.34)	$	(0.11)
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。	$	(0.34)	$	(0.11)

カラボ・グローワーズ株式会社に帰属する1株当たりの当期純利益（損失）:
基本	$	(0.04)	$	0.37
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。	$	(0.04)	$	0.37


	7月31日に終了した9か月間
	2024		2023
分子:
当期純利益	$	9,298	$	9,739
非支配株主に帰属する当期純利益を追加		(17)		(390)
カラボ・グローワーズ社に帰属する継続事業からの当期純利益		9,281		9,349
営業活動中止による当期純損失（注11を参照）		(10,218)		(9,786)
当期純利益（カラボ・グローワーズ社の所有利益）	$	(937)	$	(437)

分母:
希薄化後加重平均株数 - 基本		17,800		17,746
希薄化後の資産への影響-制限付き株式/ユニット/オプション		48		89
希薄化後の平均株数-希薄化後		17,848		17,835

当期純利益
基本	$	0.52	$	0.53
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。	$	0.52	$	0.52

営業活動中止による当期純損失（注11を参照）
基本	$	(0.57)	$	(0.55)
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。	$	(0.57)	$	(0.55)

当期純利益に帰属する一株当たりの損失：
基本	$	(0.05)	$	(0.02)
希薄化後	$	(0.05)	$	(0.02)

10.

メキシコの消費税（IVA）債権

その他の資産には、先払いで支払われたメキシコ政府からの消費税（IVA）に関する税債権が含まれています。メキシコでの一部の支出に関して、CDmは供給業者からIVAを請求されますが、これは商品の輸出に関連しており、メキシコ政府から回収可能なIVA金額に変換されます。

As of July 31, 2024, and October 31, 2023, CDm IVA receivables, net of our estimated provision for uncollectable amounts, totaled $51.2百万（963.9 million Mexican pesos) and $49.9百万（913.6 million Mexican pesos). Historically, CDm received IVA refund payments from the Mexican tax authorities on a timely basis. Beginning in fiscal 2014 and continuing into fiscal 2024, the tax authorities began objecting to refund requests and supporting documentation that had previously been deemed acceptable to process a refund. Additionally, they are also contesting the refunds requested attributable to IVA paid to certain suppliers that allegedly did not fulfill their own tax obligations. We believe these factors and others have contributed to delays in the processing of IVA claims by the Mexican tax authorities. Currently, we are in the process of collecting such balances primarily through regular administrative processes, but these amounts may ultimately need to be recovered through Administrative Appeals and/or other legal means.

During the first quarter of fiscal 2017, the tax authorities informed us that their internal opinion, based on the information provided by the local SAt office, considers that CDm was not properly documented relative to its declared tax structure and therefore CDm could not claim the refundable IVA balance. CDm has strong arguments and supporting documentation to sustain its declared tax structure for IVA and income tax purposes. CDm started an Administrative Appeal for the IVA related to the request of the months of July, August and September of 2015 (the “2015 Appeal”) in order to assert its argument that CDm is properly documented and to therefore change the SAT’s internal assessment. In August 2018, we received a favorable ruling from the SAT’s Legal Administration in Michoacan on the 2015 Appeal indicating that they believe CDM’s legal interpretation of its declared tax structure is indeed accurate. While favorable on this central matter of CDM’s declared tax structure, the ruling, however, still does not recognize the taxpayer’s right to a full refund for the IVA related to the months of July, August and September 2015. Therefore, in October 2018,

CDmは資産対実質論の廃止訴訟を連邦税務裁判所に提起し、対象期間における完全な還付金を回収するための訴えを行いました。

2022年4月、税務裁判所は2015年7月から9月までの月について、以下の決議が行われたことが宣言されました。

●

CDmは財務省の認可を受け、メキシコのマキラとして運営されていることが認識されています。

●

カラボ・グロワーズ社（CGI）の代理で購入されたアボカドに対応するすべての銀行預金は、maquilaプログラムの対象であり、所得税の目的またはVATの対象となる差引き収入ではありません。

●

maquilaサービスの下で実施された取引の存在をCDmが証明したため、IVAは回復可能です。

●

特定の包装資材の購入に帰せられた一部のIVA金額は、CDmが正規の購入者ではなく、資材の支払いをしていないため回収できませんでした。金額はおおよそ $6.9 百万ペソ（おおよそ $0.4 百万USD）です。

私たちは、メキシコでの業務が適切に文書化されており、国際的に認められた税務アドバイザーは、対応するIVA金額の回収において法的根拠があると考えています。国際的に認められた税務アドバイザーの支援を受けて、2024年7月31日現在、CDmはIVAの払い戻しがSATによって拒否された月について行政上の異議申立てを提出しており、今後も払い戻しが拒否された月についてはこのような異議申立てを継続するでしょう。したがって、メキシコの税務当局が最終的に残りのIVA金額の払い戻しを認める可能性が高いです。

11.売却保留中の資産と中止された活動

2024年8月15日に、フレッシュカット事業（以前は「RFG」）および関連する不動産をニュージャージー州ヴァイネランドのF＆S Fresh Foodsに$usd百万で売却しました。さまざまな精算に応じています。フレッシュカット事業は、ワカモーレ事業を除く、プリペアドセグメントのほとんどを表します。詳細については、注釈12を参照してください。83 2024年7月31日までの9か月間にわたり、経営陣はフレッシュカット事業が売却予定資産と中断予定業務に分類される要件を満たしていると結論付けました。その結果、その事業の財務結果は、添付の損益計算書で中断業務として報告され、その資産および負債は、添付の貸借対照表で売却予定資産として反映されています。会社の報告セグメントも売却による影響について変更されています。詳細は注釈2を参照してください。

会社は、関連会計報告書の中断業務としてその財務結果が報告され、その資産および負債が売却予定資産として貸借対照表に反映されたため、その事業の会計セグメントも変更されており、それに伴って報告されています。

以下の表は、同梱の貸借対照表において売却のために区分されたFresh Cutビジネスの主要な資産および負債クラスを示しています（千）。


	7月31日、		10月31日、
	2024		2023

売掛金、純額	$	26,774	$	27,479
資産、純額		7,349		7,859
前払費用およびその他の流動資産		987		2,195
固定資産、施設及び設備、純額		49,874		51,805
運用リース契約に基づく資産		28,942		29,676
のれん		9,162		18,442
無形資産		5,047		5,423
その他の資産		78		78
売却予定の資産の純額	$	128,213	$	142,957


取引債務	$	10,512	$	10,440
未払費用		6,319		15,299
運転リースの流動部分		3,319		3,399
新規買及び財務リースの現在の分割元		411		773
新規買期間の長い運用リース、流動部分を除く		25,695		28,065
長期債務およびファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの		806		1,002
その他の長期負債		192		228
売り実現可能な負債の合計	$	47,254	$	59,206

我々の準備セグメントに関連するのグッドウィルは、事業譲渡グループの公正価値に基づいて、売却日に保有される報告ユニットの一部を含む、生鮮カットとガカモレのビジネスの間で割り当てられました。

以下のテーブルは、廃止事業として報告されている生鮮カットの運営結果をまとめたものです。


	9月30日終了3か月間				9月30日終了9か月間
	7月31日、				7月31日、
	2024		2023		2024		2023

売上高	$	88,586	$	99,019	$	258,958	$	278,870
売上原価		81,224		98,017		246,955		277,155
粗利益 (粗利益がマイナス) 1,433 (467) -- 2,358 964 --		7,362		1,002		12,003		1,715
販売・一般管理費用		4,193		4,848		12,896		14,274
商標の価値の減損		9,280		—		9,280		—
営業損失		(6,111)		(3,846)		(10,173)		(12,559)
利子費用		(23)		(27)		(77)		(95)
その他の収入、純額		7		53		32		38
法人税調整前の事業停止による損失		(6,127)		(3,820)		(10,218)		(12,616)
1,659		—		1,791		—		2,830
営業停止からの純損失	$	(6,127)	$	(2,029)	$	(10,218)	$	(9,786)

2024年8月15日にフレッシュカットビジネスを売却したため、フレッシュカットビジネスの帳簿価額が公正価値を上回る可能性があるかどうかを評価しました。公正価値はアームズレングスの売却価格に基づいて推定されました。そのため、会社はグッドウィルの減損損失を記録しました。 $9.3 [日本語版テキストでお答えください]

フレッシュカットビジネスに関連するキャッシュフロー情報を選択します（千単位）。


	9月30日終了9か月間
	7月31日、
	2024		2023

営業によるキャッシュフローの純流出	$	(7,071)	$	(13,551)
投資活動によるキャッシュフローの純流出	$	(355)	$	(8,586)

12.新鮮なカットビジネスの売却

資産取得契約および購入販売契約

2024年8月15日、私たち（当社のさまざまな子会社を含む、「売り手側パーティー」）、ニュージャージー州の法人であり、会社のコーパッキングパートナーであるF＆S Produce Co.、Inc.（以下「F＆S」）およびF＆S Produce West LLC、デラウェア州の有限責任会社であり、F＆Sの完全子会社（以下「買い手」）は、資産の買収契約（以下「資産の買収契約」という）を締結しました。この契約により、買い手は（i）販売者側の関連会社に関連する資産の一部を購入および取得しました。これらの資産は販売者側およびその子会社の準備食品ビジネスに関連しており、新鮮な食品（切り身の果物や野菜を含む）およびサンドイッチ、サラダ、パフェ、即席のスナック品などの加工および包装、小売およびフードサービスで販売されるが、アボカドのデリバティブ製品ビジネス（「RFGビジネス」という）は除外されています）、（ii）買い手は事業の継続において販売者側からRFGビジネスを購入および取得しました。および（iii）資産の買収契約に規定されているRFGビジネスに関連する特定の債務を買い手が引き受けました。

また、買い手はRFGビジネスに使用され、販売者側の一部が借り手である特定の不動産の使用権、およびRFGリースに関連する関連改善物件のリース保有権（以下「RFGリース」という）を引き継ぎました。この引継ぎには、買い手、RFGリースの借り手である対応する売り手側パーティー、およびRFGリースの対応する貸主とのリース譲渡および引継ぎ契約および関連する文書が含まれます。

資産の買収契約による契約（以下「取引」とする）に応じて、F＆Sの関連会社であるカリフォルニア州の有限責任会社であるMid-Eastern West LLCは、Force 1730 Eastridge LLC、カリフォルニア州の有限責任会社であり、当社の子会社である不動産を購入するために、カリフォルニア州リバーサイドの1730 Eastridge Aveにある不動産購買契約を締結しました。 $30,980,000.

さらに、資産の買収契約により、購入資産（資産の買収契約で定義されている）の購入価格は $52,020,000一部の調整が行われ、労働資本、退職慰労金および承認された資本支出に関連しています。

与信契約への改定

2024年8月15日、ウェルズ・ファーゴ・バンク・ナショナル・アソシエーション株式会社（代理店および貸し手）とクレジット契約および同意に関する第1の修正（改正を含む「クレジット契約」という）を締結しました。 (i) クレジット契約では、下り回転コミットメントを減らすために変更されました、その他の、当前資産ベースをFresh Cutビジネスを除いて調整するための細部の調整を含む、および（ii）資産買収契約および買付契約の締結に対するエージェントの同意を取得しました。 $90,000,000売上高調整後 EBITDA の$75,000,000Asset Purchase AgreementおよびPurchase and Sale Agreementに参加するにあたり、銀行を代理人として、エージェントの同意を得ました。その他、現在の資産ベース（Fresh Cutビジネスを除く）にボーロリングベースを合わせるためのマイナーな調整など、いくつかの改正も行われました。

項目2.経営陣による説明財務状態と業績の分析と説明

この情報は、Calavo Growers, Inc.（以下「当社」といいます。「我々」、「Calavo」、または「会社」）の2023年10月31日終了の連結未監査財務諸表およびその関連事項、および年次報告書の形式10-kに含まれる監査済み連結財務諸表およびその関連事項、および経営陣による財務状態と業績に関する分析と説明とともにお読みいただくべきです。

シリーズAワラントの行使により、行使の通知を受領してから取引日の前日までに、シリーズAワラント株式の一部または全部を相応に発行します。ただし、その際には行使代金の支払いを受領することが前提です。

配当支払い

2024年1月31日、我々は株主名簿に記載された株主に対して、1株あたり0.10ドル、または総額180万ドルの配当を支払いました。2024年4月29日、我々は株主名簿に記載された株主に対して、1株あたり0.10ドル、または総額180万ドルの配当を支払いました。2024年7月30日、我々は株主名簿に記載された株主に対して、1株あたり0.10ドル、または総額180万ドルの配当を支払いました。

鮮花の販売

我々は2024年8月15日に、バイネランド、ニュージャージーのF＆S Fresh Foodsに私たちの鮮花事業（以前はRFGと呼ばれていました）および関連不動産を8,300万ドルで売却し、さまざまな決済調整の対象としました。鮮花事業は、ガカモレ事業を除く準備セグメントのほとんどを代表しています。詳細については、合併財務諸表の注釈12を参照してください。また、「中断業務」も参照してください。

の商標の減損

2024年8月15日にフレッシュカット事業を売却したため、フレッシュカット事業の帳簿価額が公正価値を超えている可能性が高いかどうかを評価しました。公正価値はアームズレングスの売却価格に基づいて推定されました。それに基づき、会社は2024年7月31日までの四半期に930万ドルの商標の減損費用を計上しました。

930万ドルの商標の減損費用は、この期間中の交渉と販売価格の最終決定の結果として、2024会計年度の第3四半期に認識されました。

コンプライアンスの問題

2024年1月16日、内部監査プロセスが監査委員会によって特定の問題を特定したことを発表しました。取締役会は、会計年度終了後に向けて改善された評価を行う価値があると判断しました。監査委員会は外部の法律顧問と外部の法務会計士の支援を得て調査を開始するための特別委員会を設置しました。特別委員会は、当該問題の一部がメキシコにおける弊社の運営に関連して、外国腐敗防止法（FCPA）に対する潜在的な問題を提起していると判断しました。私たちは、この進行中の内部調査をSECおよび司法省（DOJ）に自発的に開示し、これらの問題に関連してSECおよびDOJと十分に協力する意向です。FCPAを含む法令に準拠していなかったとの判断は、重要な罰金と制裁金の課徴および公正な救済手続きの課徴を招く可能性があります。現時点では、内部調査の完了時期や結果、またはSEC、DOJ、およびメキシコ当局が調査事項に関連して行われる可能性のある措置やこれらの問題と関連した連結財務諸表への潜在的な影響の金額または範囲を現時点では見積もることができません。

予期しない問題が発生する可能性はありますが、現在、調査に関連する費用は第3四半期から減少することを予想しています。

メキシコの税金問題

メキシコの税務問題とメキシコのIVA税金の回収に関する財務諸表の注7と注10をご参照ください。

重要な会計見積もり

米国会計原則（GAAP）に従って当期純利益、負債、売上高、費用および損益に影響を与える資産の金額に関する推計および仮定を行う必要があります。当該推計および仮定は、継続的に評価しています。当社の推計は、過去の経験およびその他の様々な仮定に基づいており、状況に合理的と信じられるものです。実際の結果は、これらの推計と仮定と異なる場合があります。当社の推計と実際の結果との差異がある場合、将来の財務諸表の提示、財務状況、業績およびキャッシュフローに影響を及ぼす可能性があります。

2024年7月31日までの3ヶ月間において、財務状況と業績に関する経営者による議論および分析の「重要な会計見積もりに関する説明および分析」に開示されたものと比較して、重要な会計見積もりにおいて特に大きな変更はありませんでした。

中止された事業

2024年8月15日、ニュージャージー州ビネランドのF&Sフレッシュフーズに対して、8300万ドルで、さまざまな決算調整があった上で、当社のフレッシュカット事業（以前は「RFG」と呼ばれていた）および関連不動産の売却を完了しました。フレッシュカット事業は、アボカドディップ事業を除く準備済みセグメントの事業のほぼ全体を表しています。詳細は、連結財務諸表の注記12を参照してください。

フレッシュカット事業の財務結果は、今回の財務諸表において廃業事業として分類され、その資産および負債は売却予定資産として分類されています。それ以外の場合は、このセクションにおける金額および開示は、当社の継続する事業に関係しています（流動性および資本リソースセクションを除く）。

我々のフレッシュカット事業を売却する決定をする前に、我々の準備済み報告セグメントにはフレッシュカット事業部とアボカドディップ事業が含まれていました。売却により、フレッシュカット事業部はもはや準備済みビジネスセグメントに含まれていません。ここに含まれるすべてのセグメント情報は、これらの変更を反映しています。詳細な情報については、連結財務諸表の注記11をご覧ください。

非GAAP財務指標

以下の表には、米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に準拠していない、継続する事業からの非GAAP対応の指標である、営業利益（EBITDA）、調整後の営業利益（EBITDA）、調整後の当期純利益（損失）および希薄化後の調整後の当期純利益（損失）が含まれています。

継続する事業からの営業利益（EBITDA）とは、（1）利息収入および費用、（2）所得税（利益）予定、（3）償却費および減価償却費、および（4）株式ベースの報酬費用を除く継続する事業からの当期純利益（損失）を指します。調整後の継続する事業からのEBITDAは、（1）非連結子会社から認識された無形の当期純利益（損失）、（2）のれんの減損、（3）有形固定資産の写単、（4）買収関連費用、（5）事業再構築に関連する費用、特定の退職費用を含む、（6）特定の訴訟費用およびその他の関連費用、（7）為替差損益および（8）一時的な項目を調整したものです。調整後の継続する事業からのEBITDAは、経営陣がビジネスの運営パフォーマンスを評価し、特定の運営費用や内部予算が基づいている主要な指標であり、その他の要因に加えて、経営陣が報酬を受け取っているものです。継続する事業からのEBITDAと調整後の継続する事業からのEBITDAを計算するための調整は、米国のGAAPに基づいて認識および記録される項目です。

特定の期間に認識および記録されるかもしれませんが、実際にはその期間における基本的なビジネス運用と必ずしも一致しているとは限りません。

ビジネスから除外された調整後の当期純損失とは、(1)非現金の非連結実体から認識された当期純利益（損失）、(2)商標の減損、(3)長期資産の償却、(4)買収に関連する費用、(5)再編に関連する費用（一部の解雇費用を含む）、(6)特定の訴訟およびその他の関連費用、(7)外貨為替による損益、(8)一時的な項目を除外したものです。ビジネスから除外された調整後の当期純損益および希薄化後の株式シェアごとの調整後の当期純損益の関連指標は、特定の期間においてGAAPに準拠して認識されるかもしれませんが、実際にはその期間における基本的なビジネス運用と必ずしも一致しているとは限りません。我々は、ビジネスから除外された調整後の当期純損益が、調整後のEBITDAからのビジネスおよび当社に帰属するGAAPによる当期純損益よりも、投資家にとって当社の総合的な財務業績に異なる視点を提供すると考えています。

GAAPに最も直接関連する非GAAP財務指標の調整は、以下の財務表に示されています。

非連続的な、頻度の少ない、または一般的でないと見なされ、過去2年間に発生しておらず、将来2年間も再発する見込みがない場合、SECの規則に従って、一時的な項目として扱われます。一時的な項目は、以下の財務表の再調整の注釈で識別されます。

非GAAP情報は補足的な性質として考慮すべきであり、GAAPに準拠した業績指標の代替物、または優れたものではありません。これらの指標はいずれも流動性の尺度として提示されていません。継続する事業からのEBITDAの測定方法、継続する事業からの調整後EBITDA、継続する事業からの調整後当期純利益（損失）、および希薄化後の継続する事業からの調整後当期純利益（損失）は、他社が提示する同様の指標と比較できる場合がないかもしれず、会社契約で使用されている対応する指標とまったく同一とは限りません。

調整後の継続事業からの当期純利益（非企業会計基準、未監査）

以下の表は、調整後の所得（損失）と当期希薄化後の一株当たり調整後当期純利益（損失）の呈示であり、それぞれ非企業会計基準の指標です。また、これらを所得税引後の継続事業からの所得（損失）と一株当たり希薄化後当期純利益と（最も比較可能な企業会計基準の指標）に対応付けしています。詳細は上記の「非企業会計基準財務指標」を参照してください（千単位、1株当たり金額以外）。


	2024年2月29日までの3ヶ月間 7月31日				7月31日に終了した9か月間
	2024		2023		2024		2023
当期純利益	$	5,365	$	8,737	$	9,298	$	9,739
非支配株主に帰属する当期純利益（損失）の追加		30		(82)		(17)		(390)
当期純利益（株）カラボグロワーズに帰属する継続事業から		5,395		8,655		9,281		9,349
非GAAP調整：
持分法適用の会社から認識された無形損失（a）		579		498		374		398
固定資産、設備・機器に関連する減損、損失、および費用（b）		—		—		—		235
再構築コスト-コンサルティング、管理の採用、退職金（c）		—		1,426		1,037		5,186
メキシコ税務に関連する費用（回収）（d）		225		(1,203)		810		1,231
法的和解および関連費用（e）		—		—		—		700
内部調査に関連する専門料（f）		1,395		—		6,431		—
外貨（通貨）の損失（利益）(g)		4,203		(2,019)		2,799		(4,435)
調整項目の税の影響(h)		(1,601)		325		(2,863)		(829)
調整後の継続事業による当期純利益	$	10,197	$	7,682	$	17,869	$	11,835

カラボグローワーズの継続する事業の一株当たり
継続オペレーションからの希薄化後eps（米国一般会計原則）	$	0.30	$	0.48	$	0.52	$	0.53
希薄化後株ごとの継続オペレーションからの調整後当期純利益	$	0.57	$	0.43	$	1.00	$	0.66

一株の計算に使用される株数:
希薄化後		17,842		17,856		17,848		17,835

(a)	2024年7月31日までの3ヶ月と2023年7月31日までの3ヶ月では、Agricola Don Memoから$600,000の損失と$500,000の損失を計上しました。2024年7月31日までの9ヶ月と2023年7月31日までの9ヶ月では、Agricola Don Memoから$400,000の損失と$400,000の損失を計上しました。

(b)	2023年4月1日に、事前に準備されたセグメントのサルサビジネスの売却を完了し、固定資産、プラント、設備の廃棄に関連する$200,000の損失を課しました。

(c)	2024年7月31日までの9ヶ月では、一部の経営陣の退任に関連する解雇手当およびその他の費用で$900,000を負担し、ストックベースの報酬で$100,000を負担しました。

2023年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月では、米国の再編成の一環として解雇手当として$100,000と$800,000を計上しました。また、2023年7月31日までの3ヶ月と9ヶ月では、一部の経営陣の退任に関連する解雇手当およびその他の費用で$900,000を負担し、ストックベースの報酬で$300,000を負担しました。さらに、2023年7月31日までの9ヶ月では、前最高経営責任者の退任に関連する解雇手当およびその他の費用で$1,200,000を負担し、ストックベースの報酬で$1,200,000を計上しました。さらに、2023年7月31日までの9ヶ月では、Salsa Lisaの売却に関連して$600,000を負担しました。

(d)	2024年7月31日までの3ヶ月と9ヶ月では、メキシコの税務問題に関連する専門家費用として$200,000と$800,000を負担しました。 2023年7月31日終了の3ヶ月および9ヶ月間について、メキシコの税務に関連するリザーブとしてそれぞれ$500,000および$1,600,000を認識しました。

2023年7月31日終了の3ヶ月および9ヶ月間について、メキシコ税務当局からのIVA返還に関連する利子およびインフレ調整について$1,700,000の回収額を記録しました。また、2023年7月31日終了の9ヶ月間について、IVA債権の回収可能性に関連して$1,400,000のリザーブを認識しました。

(e)	過去5年以上前の古い未使用の配布契約に関連する紛争からの法的和解として、2023年7月31日終了の3ヶ月および9ヶ月間について、それぞれ$600,000の債務を計上しました。この法的和解は解決までの時間がかかったことや多年間にわたり当該取引先とのビジネスを行っていないことから、特異な事柄と見なされました。同様の未解決事項はありません。さらに、関連する法的費用として$100,000を負担しました。

(f)	2024年7月31日までの3か月と9か月間について、内部調査に関連する専門家の費用としてそれぞれ140万ドルと640万ドルを負担しました。詳細は、合併財務諸表の注記7を参照してください。

(g)	メキシコペソから米ドルの為替レートの変化により、2024年7月31日までの3か月と9か月間の外貨再計測損失（利益相殺後）はそれぞれ420万ドルと280万ドルでした。 2023年7月31日までの3か月と9か月間の外貨再計測利益（損失相殺後）はそれぞれ200万ドルと440万ドルでした。外貨再計測の利益と損失の影響は、当期の四半期および前期の結果に非GAAP収益に影響を与えました。外国為替の変動を考慮して、外貨再計測の利益と損失を除外した非GAAP収益を調整し始めました。

(h)	非GAAP調整の税務影響は、年度税率に基づいています。

継続する事業からのEBITDAと調整後EBITDAの調整表（非GAAP、未監査）

次の表は、非GAAP指標である継続する事業からのEBITDAと調整後EBITDAを示し、それらをCalavo Growers, Inc.に帰属する当期純利益（損失）と調整し、それが最も直接比較可能なGAAP指標です。“Non-GAAP Financial Measures”を上記参照（千ドル単位、1株当たり金額を除く）。


	2024年2月29日までの3ヶ月間 7月31日				7月31日に終了した9か月間
	2024		2023		2024		2023
当期純利益	$	5,365	$	8,737	$	9,298	$	9,739
非支配株主に帰属する当期純利益（損失）の追加		30		(82)		(17)		(390)
当期純利益（株）カラボグロワーズに帰属する継続事業から		5,395		8,655		9,281		9,349
利息所得		(100)		(117)		(340)		(363)
利息費用		833		766		2,619		1,387
所得税費用		(1,441)		2,408		(478)		2,851
営業損失 (8,852,403) (5,229,895)		2,011		2,024		6,121		6,048
株式報酬		388		893		1,736		4,198
継続営業からの調整後EBITDA	$	7,086	$	14,629	$	18,939	$	23,470

調整後:
未完結企業から認識された非現金（収益）損失（a）		579		498		374		(100)
資産、設備および装置に関連する減損、損失および費用（b）		—		—		—		235
再編成コスト - コンサルティングおよび管理のリクルーティングおよび退職手当（ｃ）		—		1,096		967		3,626
メキシコ税務に関連する費用（回収）（d）		225		(1,203)		810		1,231
法的解決と関連する費用 (e)		—		—		—		700
内部調査に関連する専門料金 (f)		1,395		—		6,431		—
外貨に関する損失（利益）（g）		4,203		(2,019)		2,799		(4,435)
調整後の継続事業からのEBITDA	$	13,488	$	13,001	$	30,320	$	24,727

前のページに脚注の参照先をご覧ください。

業績

ネット売上高

次の表は、2024年7月31日および2023年までの各3か月および9か月の間におけるビジネスセグメント別の純売上高を要約したものです:


	7月31日を終了した3か月間								2021年7月31日までの9ヵ月間
	2024			変化		2023			2024			変化		2023
総売上高:
成長した	$	163,218		13	%	$	144,069		$	442,999		10	%	$	402,119
準備完了です		16,378		(2)	%		16,787			48,586		(2)	%		49,779
合計純売上高	$	179,596		12	%	$	160,856		$	491,585		9	%	$	451,898

売上高の割合として：
成長した		90.9	%				89.6	%		90.1	%				89.0	%
準備ができています		9.1	%				10.4	%		9.9	%				11.0	%
		100.0	%				100.0	%		100.0	%				100.0	%

Allianz Malaysia Berhadのパフォーマンスにはかなり満足しています。具体的には、同社が高い利回りで大規模な利益を再投資していることを好みます。もちろん、それは同社が多くの利益成長を見る原因となっています。とはいえ、最新の業界アナリスト予測によると、同社の収益は加速することが予想されています。同社の最新のアナリスト予測についてさらに知りたい場合は、同社のアナリスト予測のこの可視化をご覧ください。

2024年7月31日終了の3ヶ月間の純売上高は、2023年の対応期間と比較して約$18.7 million、または約12%増加しました。この増加はグロウンセグメント全体にわたりました。2024年7月31日終了の9ヶ月間の純売上高は、2023年の対応期間と比較して約$39.7 million、または約9%増加しました。この増加もグロウンセグメント全体にわたりました。

ビジネスセグメントごとに純売上高の成長を促進するため、生産者の募集機会を追求し、小売およびフードサービスの顧客との関係を拡大し続けます。また、当社のビジネスのグロウンセグメントとプリペアセグメントは季節のトレンドに影響を受け、特定の四半期に調達される原材料の出来高と品質に影響を与える可能性があります。

成長した製品

2024年第3四半期対2023年第3四半期

2024会計年度第3四半期における成長した製品ビジネスの純売上高は、2023年同期比で約1910万ドル、または13%増加しました。2024会計年度第3四半期の成長した製品の売り上げ増加は、主にアボカドの売り上げ増加に関連し、部分的にはトマトの売り上げ減少によるものでした。

アボカドの売り上げは、2024年第3四半期に前年同期比で約2470万ドル、または20%増加しました。2024会計年度第3四半期のアボカドの売り上げ増加は、主に1カートン当たりの売値が約25%上昇したことに関連し、部分的には販売されたカートン数が5%減少したことによるものであり、ソーシングや販売の意思決定において出来高よりもマージンを重視していることを反映しています。1カートン当たりの売値の上昇は、アボカドへの強い需要によるものでした。

2024年第3四半期のトマトの売上は、前年同期に比べて600万ドル、または38%減少しました。このトマトの売上減少は、2024年第3四半期に販売されたトマトの数量が前年同期と比較して約45%減少したことによるものです。この減少を部分的に相殺するために、トマト1箱あたりの販売価格は約13%増加しました。

2024年7月31日までの9ヶ月間と2023年7月31日までの9ヶ月間を比較した場合

売上高は2024年7月31日までの9ヶ月間において、対応期間と比べて約4090万ドル（10％）増加しました。2024年7月31日までの9ヶ月間における成長商品ビジネスの売上高の増加は、アボカドの販売数量及び販売価格の値上がりによるものであり、トマトの販売数量の増加及び価格の値上がりによるものです。

2024年7月31日までの9ヶ月間におけるアボカドの売上高は、前年期と比べて約3710万ドル（11％）増加しました。2024年7月31日までの9ヶ月間におけるアボカドの売上高の増加は、カートン当たりの販売価格の約26％の増加とカートンの販売数量の約12％の減少によるものです。カートン当たりの販売価格の増加は、アボカドの強い需要によるものです。

2024年7月31日までの9ヶ月間におけるトマトの売上高は、前年期と比べて約330万ドル（7％）増加しました。トマトの売上高の増加は、トマトのカートン当たりの販売価格の約19％の増加とトマトの販売数量の約10％の減少によるものです。

準備された製品

2024年第3四半期対2023年第3四半期

準備製品ビジネスの純売上高は、2024年7月31日に終了した3か月間について、2023会計年度の対応期間と比較して約$40万減少した。2024年7月31日に終了した3か月間の準備製品販売の減少は、主に販売ミックスの変化に関連していた。

2024年7月31日に終了した9か月間対2023年7月31日に終了した9か月間

2024年7月31日までの9ヶ月間における準備済製品ビジネスの純売上高は、2023会計年度の対応期間に比べて約120万ドル減少しました。2024年7月31日までの9ヶ月間における準備済製品の売上減少は、主に2023年6月の私たちのサルサビジネスの売却に関連しています。

粗利益

以下の表は、2024年7月31日および2023年の3ヶ月および9ヶ月間におけるビジネスセグメント別の粗利益と粗利益率をまとめたものです。


	7月31日までの3か月間								2021年7月31日までの9ヵ月間
	2024			変化		2023			2024			変化		2023


粗利益:
新規買	$	18,175		(6)	%	$	19,335		$	40,958		5	%	$	38,999
準備完了		1,918		(28)	%		2,669			10,556		13	%		9,345
粗利益の総額	$	20,093		(9)	%	$	22,004		$	51,514		7	%	$	48,344

粗利益率：
新規買		11.1	%				13.4	%		9.2	%				9.7	%
準備完了		11.7	%				15.9	%		21.7	%				18.8	%
統合された		11.2	%				13.7	%		10.5	%				10.7	%

当社の売上原価は、主に原材料費（果物やその他の食品）、包装資材、運賃と取り扱い料、労務費および包装、流通および/または食品の準備に関連する一般経費（含む償却費）など、製品販売に関連するその他の直接経費から構成されています。

粗利益は2024年第3四半期において、2023年と対応する期間を比較して約190万ドル、または9％減少しました。粗利益の減少は両セグメントで見られました。粗利益は2024年7月31日までの9ヶ月間において、2023年と対応する期間を比較して約320万ドル、または7％増加しました。粗利益の増加は両セグメントで見られました。

栽培製品

2024年7月31日までの四半期の成長商品の粗利益の減少は、主にトマトとアボカドの粗利益の減少によるものです。2024年度の第3四半期において、トマトの粗利益は約800,000ドル、または58％減少しました。この減少は、トマトの数量が45％減少したことと、カートンあたりの販売価格が13％増加したことが主な要因です。2024年度の第3四半期において、アボカドの粗利益は約200,000ドル、または1％減少しました。2024年度の第3四半期におけるアボカドの粗利益率は11.6％で、2023年の第3四半期の14.0％に対して低下しています。

2024年7月31日までの9か月間の成長商品の粗利益の増加は、主にアボカドの粗利益の増加によるものです。2024年7月31日までの9か月間のアボカドの粗利益は約2,500,000ドル、または7％増加しました。2024年7月31日までの9か月間のアボカドの粗利益率は9.6％で、2023年7月31日までの9か月間の9.9％に対して低下しています。

加工製品

2024年7月31日までの3か月間のグアカモーレ製品の粗利益率は11.6％で、前年期の16.7％と比較して低下しています。2024年7月31日までの9か月間のグアカモーレ製品の粗利益率は21.6％で、前年期の21.3％と比較して増加しています。2024年7月31日までの3か月間のグアカモーレ製品の粗利益率の減少は、主に原材料のフルーツ費用が上昇したためです。2024年7月31日までの9か月間のグアカモーレ製品の粗利益率の増加は、主に原材料のフルーツ費用の低下と、会計年度の初めにおける運営改善によるものです。

販売、一般管理費用


	7月31日までの3ヶ月間								2021年7月31日までの9ヵ月間
	2024			変化		2023			2024			変化		2023

	（単位: 千ドル）								（単位: 千ドル）
販売・一般管理費用	$	10,510		(19)	%	$	12,994		$	36,993		(3)	%	$	37,997
売上高の割合		5.9	%				8.1	%		7.5	%				8.4	%

2024年7月31日までの3ヵ月間の売上総費用は1,050万ドルであり、その中にはマーケティングおよび広告費、販売費用（ブローカーの手数料を含む）、およびその他の一般管理費が含まれています。2024年7月31日までの3ヵ月間における売上総費用は前年同期比で250万ドル、つまり19%減少しました。この減少は、前年に積み立てられた管理のインセンティブボーナスが90万ドル減少したことが主な要因です。さらに、我々は前年において、退職手当およびその他の費用が90万ドル減少し、役員の退職に関連してストックベースの報酬が30万ドル減少しました。さらに、株式に基づく報酬が30万ドル減少し、旅行費が20万ドル減少し、その他の一般管理手数料が20万ドル減少しました。これらの減少に一部相殺される形で、専門料が140万ドル増加しました。内部調査に関連する専門料が増加しました。

2024年7月31日までの9ヵ月間の売上総費用は3,700万ドルであり、その中にはマーケティングおよび広告費、販売費用（ブローカーの手数料を含む）、およびその他の一般管理費が含まれています。2024年7月31日までの9ヵ月間における売上総費用は前年同期比で100万ドル、つまり3%減少しました。

前年同期と比較して、この減少は主に、前年に$2,100万の解雇費用およびその他の費用の減少、$1,500万の株式報酬の減少によるもので、旧最高経営責任者とその他の役員の退任に関連しています。さらに、前年に発生した管理インセンティブボーナスの$900万の減少もありました。さらに、前年には、70万ドルの法的解決金および関連する法的費用が発生しました。また、内部調査に関連するプロフェッショナル料金が640万ドル増加しました。

その他の非営業項目


	7月31日までの3ヶ月間						7月31日までの9ヶ月間
	2024		変化		2023		2024		変化		2023

	（単位: 千ドル）						（単位: 千ドル）
その他の非営業項目	$	(4,203)	(308)	%	$	2,019	$	(2,799)	(163)	%	$	4,435

メキシコの外国法人は、為替レートの変動や外貨取引のコストの影響を受けます。メキシコの外国子会社の機能通貨はアメリカドル（米ドル）です。そのため、金融資産および負債はバランスシート日の為替レートで米ドルに換算され、非金融資産、負債、資本は歴史的なレートで換算されます。売上高および費用は期間の加重平均為替レートで換算されます。

メキシコペソと米ドルの為替レートの変動により、2024年7月31日までの3か月および9か月の外貨換算損失はそれぞれ$420万と$280万でした。2023年7月31日までの3か月および9か月の外貨換算利益（損失）はそれぞれ$200万と$440万でした。

関連会社からの損失


	7月31日までの3か月間						2020年7月31日までの9ヶ月間
	2024		変化		2023		2024		変化		2023

	（単位: 千ドル）						（単位: 千ドル）
連結対象外の企業からの損失	$	(579)	16	%	$	(498)	$	(374)	(6)	%	$	(398)

連結対象外の企業からの損失には、Don Memoへの投資による当社の収益または損失が含まれています。2024年7月31日までの3か月間および2023年7月31日までの3か月間、それぞれAgricola Don Memoからの損失は$60万と$50万でした。2024年7月31日までの9か月間および2023年7月31日までの9か月間、それぞれAgricola Don Memoからの損失は$40万でした。

所得税の特典（費用）


	7月31日までの3ヶ月間								2021年7月31日までの9ヵ月間
	2024			変化		2023			2024			変化	2023

所得税の特典（費用）	$	1,441		(160)	%	$	(2,408)		$	478		(117)	$	(2,851)
有効税率		(36.7)	%				21.6	%		(5.4)	%			22.6	%

私たちの税金の計算は、推定された年間実効税率を使用して行われ、四半期に発生する離散的な課税イベントに対して調整されます。 2024年7月31日までの3ヶ月間および9ヶ月間の実効税率は、2023年7月31日までの3ヶ月間および9ヶ月間の実効税率に比べて低くなっており、主に2024年7月31日までの3ヶ月間および9ヶ月間の私たちのメキシコの企業からの外国為替損失による損失が原因です。

流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。

2024年7月31日までの9ヶ月間で、営業活動によって提供された現金は1億3500万ドルであり、対応する2023年度の同期間における営業活動による現金の使用額1億9200万ドルと比較しています。2024年7月31日までの9ヶ月間における営業活動による現金の提供額は、主に当社の純損失900万ドル、非現金活動（償却費、併合の報酬、売掛金の損失、非連結の関連会社からの利益、不動産、設備の譲渡による損失、タメキュラ工場の売却による利益など）1億8500万ドル、営業資産および負債の変動の純効果4400万ドルを反映しています。

営業資産および負債の変動には、売掛金の増加1億7200万ドル、未収税金の増加2,500万ドル、支払債務、未払費用およびその他の負債の純減1300万ドル、その他の資産の増加700万ドルに対して、生産者への支払いの増加1億1600万ドル、前払費用およびその他の流動資産の減少3,500万ドル、サプライヤーへの前払金の減少2,500万ドル、在庫の減少300万ドルが相殺されています。

当社の売上高が2024年7月の売上高と2023年10月の売上高を比較して増加したため、当社の売掛金が増加しました。2024年7月の支払いのタイミングに関連するため、当社の支払い勘定、未払費用およびその他の負債が減少しました。2024年7月31日時点でのその他の資産の増加は、主にメキシコのIVA税の売掛金の増加によるものです。2024年7月のカリフォルニアのアボカドとトマトの出来高が増加したため、翌年の10月に比べて生産者への支払いが増加しました。当社の前払費用およびその他の流動資産の減少は、労働者災害補償保険契約の担保として、2023年10月31日時点での預金がありましたが、後に返済されました。仕入先への前渡金の減少は、トマト輸送業者への季節前借り立て金の返還によるものです。2024年7月31日時点での当社の在庫の減少は、主にカリフォルニアのアボカドの在庫増加によるものです。

投資活動に使用された現金は、2024年7月31日までの9か月間で250万ドルであり、主に資産（不動産、プラント、設備）の購入に関連しています。

財務活動における現金の使用額は、2024年7月31日までの9か月間に1280万ドルであり、主に当社のクレジット施設への純支払い510万ドル、配当金530万ドルの支払い、長期債務130万ドルの支払い、株式の純清算における最低源泉徴収税の支払い60万ドル、および債務保証の支払い40万ドルに関連しています。

当社の主な資金調達源は、現金準備金、営業活動からの現金生成額、および当社の信用施設の借り入れ可能額です。 2024年7月31日と2023年10月31日時点での現金及び現金同等物は、それぞれ110万ドルおよび290万ドルでした。2024年7月31日時点の当社の運転資本は5530万ドルで、2023年10月31日に比べて5160万ドルでした。

フレッシュカット事業（旧「RFG」）および関連する不動産を2024年8月15日にニュージャージー州ビニランドのF＆Sフレッシュフーズに8300万ドルで売却しました。各種閉鎖調整を条件にしています。フレッシュカット事業は、ガカモレ事業を除く準備済みセグメントのほとんどのビジネスを表していますが、ガカモレ事業は保持されました。ネット受取高は当社の与信契約の未払残高の返済に使用し、その他の受取高の用途は株主への現金返還およびコアビジネスの成長への投資を含むことを期待しています。

私たちは、現金残高、営業キャッシュフロー、与信契約の利用可能残高、およびその他の資金源が、将来の資本支出、栽培者の募集活動、運転資金およびその他の資金調達要件に十分であると考えています。

2023年6月26日、当社はエージェント兼貸付人（「エージェント」または「ウェルズ・ファーゴ」）であるウェルズ・ファーゴ・バンク、ナショナル・アソシエーションとのクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。クレジット契約は、最大9000万ドルの回転クレジットファシリティ（「回転融資」）と最大1000万ドルの設備投資用クレジットファシリティ（「期間融資」）を提供しています。

2024年8月15日、与ウェルズ・ファーゴと第1回修正与信契約と同意書に署名しました。これにより、(i)与信契約を修正し、その内の回転資金コミットメントを9000万ドルから7500万ドルに減額し、その他の軽微な調整で新鮮なカットセグメントを除く資産ベースに負債を合わせました。および(ii)資産購入契約と買受契約への参入について、エージェントの同意を得ました。

与信契約における回転融資の借り入れは、資産ベースに基づいて算出され、エージェントが自己の裁量で実施する予備金を差し引いた手形、受取手形と機器の一定比率を含む借り入れベース計算に基づいています。ただし、その借り入れベース計算では、機器に基づく部分は予定された償却に従い月次で減少します。

与信契約に基づく借り入れは、年利に等しい適用マージンによって計算され、当社の選択により、基本利率または担保付きのオーバーナイト資金調達利率（「SOFR」）の期間利率（0.10％のスプレッド調整を含み、0.00％の底部が適用される）のいずれかを加えることができます。適用マージンは、(i)回転融資の場合、基本金利借入に0.50％、SOFR期間金利借入に1.50％、(ii)償却期間融資においては、基本金利借入に1.00％、SOFR期間金利借入に2.00％です。信用枠は2028年6月26日に満期となります。

2024年7月31日時点で、財務上の契約条件を遵守していました。2024年7月31日時点で、当社の前述の借り入れベース計算に基づいて、約5610万ドルの借入可能額が利用可能でした。

与信契約の下での加重平均金利は2024年7月31日時点で7.0％でした。与信契約の下では、2024年7月31日時点で、循環融資および期間融資に関連する未決済額はそれぞれ2,990万ドルと360万ドルでした。

契約上の義務

2023年10月31日までの当社歳財務年度において、契約上の債務に関して、当社は前に開示された情報以外の重要な変更はありませんでした。

項目3. MARKET RISKに関する数量的および質的開示

当社の金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、生産者への支払い、サプライヤーへの前払い、支払い予定金、当社の信用施設に基づく現在および長期的な借入金、および長期の固定金利の債務が含まれています。当社の金融商品はすべて営業活動の通常経路で締結され、取引目的ではありません。以下の表は、利子感応型金融商品を要約しており、2024年7月31日時点での主要な現金流と予想される償還期間別の加重平均利子率を米ドル（報告通貨）で示しています。


(すべての金額は千単位で)	予想される満期日 7月31日,
	2025		2026		2027		2028		2029		それ以降		総計		公正価値
資産
現金及び現金同等物（1）	$	1,126	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,126	$	1,126
売掛金（1）		51,845		—		—		—		—		—		51,845		51,845
仕入先への前払金 (1)		12,828		—		—		—		—		—		12,828		12,828

負債
農家への支払い (1)	$	26,377	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	26,377	$	26,377
支払手形（1）		9,819		—		—		—		—		—		9,819		9,819
クレジット施設に基づく借入れ（1）		—		—		—		29,919		—		—		29,919		29,919
テンポラリーローン（1）		814		692		692		1,420		—		—		3,618		3,618

(1)	当社は、現金及び現金同等物、売掛金、仕入先への前貸し、農場への支払い、および支払い予定金額の帳簿価額が、これらの金融商品の短期債務と、当社のクレジット施設に基づく借入金の帳簿価額が、金利の変動により公正価値に近づいているため、公正価値に近づいているものと考えています。私たちのフレッシュカットビジネスの売却により、2024年8月にクレジット施設に基づく借入金を返済しました。

当社は、会計四半期中にデリバティブ取引の当事者ではありませんでした。現時点では、投機目的や取引目的でデリバティブ取引を行うことはありません。また、市場の変動を相殺するためにヘッジや先物契約を使用していません。

メキシコを拠点としたビジネスは、メキシコペソでの取引が大部分を占めています。企業本部からメキシコへの資金は週単位で送金されており、メキシコの現金需要を満たしています。現時点では、メキシコペソとアメリカドルの為替レートの変動リスクをヘッジするためにデリバティブ取引は行っていませんが、経営陣は定期的にこの機会を評価しています。2024年7月31日までの3か月および9か月の外国通貨再評価による損失は、それぞれ$4,200,000と$2,800,000であり、外国通貨再評価による利益は、2023年7月31日までの3か月および9か月でそれぞれ$2,000,000と$4,400,000でした。

アイテム4コントロールと手続き

当報告書のカバー期間終了時点で、当社の上級経営者および主要財務責任者を含む管理陣の監督および参加のもと、ディスクロージャーコントロールおよび手続きの評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の上級経営者と主要財務責任者は、当社のディスクロージャーコントロールおよび手続きが有効であると結論付けました。

2024年7月31日までの四半期にわたる当社の内部統制に変更はありませんでしたが、当社の財務報告に対する内部統制に実質的な影響を与えたり、合理的に影響を与える可能性がある変更はありませんでした。

第 II 部その他の情報N

項目 1. 法的手続きS

詳細な情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記 7 を参照してください。

項目 1A. リスクファクターS

リスク要因についての議論は、2023年10月31日までの年次報告書の第1項1A「リスク要因」を参照してください。その年次報告書のリスク要因には重大な変更はありません。ただし、私たちが直面するリスクや不確定要素は、その年次報告書で設定されたものに限定されません。現在私たちが知られていない追加のリスクや不確定要素、または現在私たちが重要でないと考えているものも、私たちのビジネスや普通株式の取引価格に不利な影響を及ぼす可能性があります。

項目5。その他の情報。

取引計画

2024年7月31日までの四半期において、取締役またはセクション16の役員はいませんでした。採用しましたCall of Duty解除しましたビジネス証券の購入または販売を目的とした、ルール10b5-1(c)の確認ディフェンス条件を満たすための、契約、指示、または書面の計画任意の「非10b5-1取引の取決め」-ルール任意の「非10b5-1取引の取り決め」

項目 6. 展示S

	31.1	売上天通过规则13a-14(a)/15d-14(a0,因应2002年Sarbanes-Oxley法案第302条而采用的首席执行官认证。 *

	31.2	2002年のSarbanes-Oxley法第302条に基づいて採択された13a-14(a)/15d-14(a)規則に従った最高財務責任者の証明書。 *

	32.1	普通株式2002年のSarbanes-Oxley法第906条に基づく採択による18 U.S.C.セクション1350に基づく定期報告書のCEOおよびCFOによる認証。 *

	101	Calavo Growers, Inc.の2024年7月31日に終了した四半期報告書(Form 10-Q)からの財務情報はInline XBRL（拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされており、以下を含んでいます：(1) 2024年7月31日および2023年10月31日時点の連結貸借対照表；(2) 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月を締めくくる連結損益計算書；(3) 2024年7月31日および2023年9か月を締めくくる連結キャッシュフロー計算書；(4) 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月を締めくくる株主資本の連結計算書；および(5) 連結財務諸表の注記。

	104	インタラクティブデータファイルのカバーページ（インラインXBRL形式で、展示101に含まれています）。

*	この認証は、証券取引法第18条の目的においては提出されていないと見なされるものであり、その条項の責任の対象ともならない。また、証券法または証券取引法の下での提出書類に参照を含めたと見なされるものではない。

署名

証券取引法に基づき、当事者は正当に代理人に署名をさせた。

	カラボグローアーズ株式会社
	(登録者)


日付：2024年9月9日
	By	/s/ レシル・E・コール
		レシル・E・コール
		最高経営責任者 (主要執行役員)



日付：2024年9月9日
	By	/s/ショーン・マンセル
		ショーン・マンセル
		最高財務責任者 (プリンシパルファイナンシャルオフィサー)