Exhibit 99.2
自由媒体公司
简化的合并财务报表
(未经审计)
介绍
2023年12月11日,美国特拉华州公司自由媒体集团(“自由媒体”或“公司”)签署了最终协议,该协议于2024年6月16日修订,根据该协议,自由媒体的全资子公司新希尔斯Xm控股公司(“新希尔斯”)将从自由媒体中分拆出来(“分拆”),而新希尔斯的全资子公司射电合并公司,一家特拉华州有限责任公司,将与射天卫星控股公司,一家特拉华州公司合并,以创建一个新的上市公司,该公司将更名为“SiriusXm控股公司”。
2024年9月9日,纽约时间下午4:05,自由传媒公司完成了拆分交易。拆分交易是通过自由传媒回购每一股李白的泽姆普通股,每股面值为0.01美元,换取0.8375股新系列普通股,每股面值为0.001美元,将现金支付给合格的李白的泽姆普通股登记持有人,以替代任何新系列普通股的零股。
以下未经审计的简明附注验算基本报表是根据拆分事项假设分别于2024年6月30日(基于附注验算资产负债表)和2023年1月1日(基于附注验算损益表)假设已发生编制的。这些未经审计的简明附注验算基本报表并不旨在代表公司如Split-Off(拆分事项)发生的日期上的实际财务状况,也不在任何未来期间预测公司的业务结果。
根据定量分析,预计公司对New Sirius的拆分将代表一次战略转变,对公司的经营活动产生重大影响,因为New Sirius的相对重要性很大。因此,公司打算将其对New Sirius的剥离作为终止经营活动来呈现。
未经审计的简明合并基本报表应结合Liberty Media的公开信息阅读,包括于2024年2月28日向证券交易委员会(“SEC”)提交的10-k表格,以及于2024年8月9日向SEC提交的10-Q表格,以及New Sirius的公开信息,包括于2024年8月16日向SEC提交的10-Q表格。
自由媒体公司
简明的合并资产负债表
2024年6月30日(未经审计)
自由传媒历史 (1) | 减去: 自由 sirius xm 控股 历史 (2) | 扣除:重新分类 (3) | 自由出版 媒体专业 形式 | |||||||||||||
数量为百万 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||||
现金及现金等价物 | $ | 2,085 | 188 | — | 1,897 | |||||||||||
交易及其他应收款净额 | 826 | 644 | — | 182 | ||||||||||||
其他资产 | 728 | 365 | (83 | ) | 446 | |||||||||||
总流动资产 | 3,639 | 1,197 | (83 | ) | 2,525 | |||||||||||
| 1,983 | 1,601 | — | 382 | ||||||||||||
成本核算的房地产设备 | 4,290 | 5,335 | (2,036 | ) | 991 | |||||||||||
累计折旧 | (2,167 | ) | (3,436 | ) | 1,435 | (166 | ) | |||||||||
2,123 | 1,899 | (601 | ) | 825 | ||||||||||||
不受摊销影响的无形资产: | ||||||||||||||||
商誉 | 19,400 | 15,209 | — | 4,191 | ||||||||||||
FCC许可证 | 8,600 | 8,600 | — | — | ||||||||||||
其他 | 1,242 | 1,242 | — | — | ||||||||||||
29,242 | 25,051 | — | 4,191 | |||||||||||||
可退还所得税 | 3,828 | 400 | 601 | 2,827 | ||||||||||||
其他 | 1,817 | 673 | (161 | ) | 1,305 | |||||||||||
总资产 | $ | 42,632 | 30,821 | (244 | ) | 12,055 | ||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||||
应付账款及应计费用 | $ | 1,768 | 1,298 | — | 470 | |||||||||||
偿还短期债务 | 685 | 586 | (5 | ) | 104 | |||||||||||
递延收入 | 1,840 | 1,128 | — | 712 | ||||||||||||
其他流动负债 | 179 | 257 | (78 | ) | — | |||||||||||
流动负债合计 | 4,472 | 3,269 | (83 | ) | 1,286 | |||||||||||
长期债务 | 14,343 | 10,240 | (8 | ) | 4,111 | |||||||||||
递延所得税负债 | 2,210 | 2,371 | (161 | ) | — | |||||||||||
其他负债 | 1,400 | 1,219 | 8 | 173 | ||||||||||||
负债合计 | 22,425 | 17,099 | (244 | ) | 5,570 |
自由媒体公司
简明的合并资产负债表
2024年6月30日(未经审计)
(续)
自由媒体公司 历史的 (1) | 减去: 自由的 sirius xm 控股 历史的 (2) | 减: 重新分类 (3) | 自由出版 媒体专业人士 形式 | |||||||||||||
数量为百万 | ||||||||||||||||
股东权益: | ||||||||||||||||
优先股 | — | — | — | — | ||||||||||||
Series A Liberty SiriusXM普通股 | 1 | — | 1 | — | ||||||||||||
A级自由方程式一般股票 | — | — | — | — | ||||||||||||
A级自由直播一般股票 | — | — | — | — | ||||||||||||
B级自由sirius xm一般股票 | — | — | — | — | ||||||||||||
B级自由方程式一般股票 | — | — | — | — | ||||||||||||
B级自由直播一般股票 | — | — | — | — | ||||||||||||
C级自由sirius xm一般股票 | 2 | — | 2 | — | ||||||||||||
C级自由方程式一般股票 | 2 | — | — | 2 | ||||||||||||
C级自由直播一般股票 | 1 | — | — | 1 | ||||||||||||
额外实收资本 | 1,387 | (5,242 | ) | (3 | ) | 6,632 | ||||||||||
其他综合收益(税后),合计 | (57 | ) | (19 | ) | — | (38 | ) | |||||||||
保留盈余 | 15,724 | 15,859 | — | (135 | ) | |||||||||||
股东权益合计 | 17,060 | 10,598 | — | 6,462 | ||||||||||||
子公司股权中的非控制权益 | 3,147 | 3,124 | — | 23 | ||||||||||||
股东权益总计 | 20,207 | 13,722 | — | 6,485 | ||||||||||||
承诺和 contingencies | ||||||||||||||||
负债和所有者权益总额 | $ | 42,632 | 30,821 | (244 | ) | 12,055 |
自由媒体公司
综合利润表的简式合并陈述
截至2024年6月30日止的六个月(未经审计)
自由媒体公司 历史 (1) | 减少:自由 sirius xm 持股 历史 (2) | 减: 重新分类 (3) | 自由媒体公司 财务数据投影 | |||||||||||||
数量为百万 | ||||||||||||||||
营业收入: | ||||||||||||||||
sirius xm营业收入 | $ | 4,340 | 4,340 | — | — | |||||||||||
F1营业收入 | 1,403 | — | — | 1,403 | ||||||||||||
其他收入 | 172 | — | — | 172 | ||||||||||||
总收入 | 5,915 | 4,340 | — | 1,575 | ||||||||||||
营运成本和支出,包括以股票为基础的补偿: | ||||||||||||||||
Sirius Xm Holdings服务成本(除独立折旧外): | ||||||||||||||||
营收份额和版税 | 1,411 | 1,411 | — | — | ||||||||||||
编排和内容 | 305 | 305 | — | — | ||||||||||||
客户服务和账单 | 224 | 224 | — | — | ||||||||||||
其他 | 120 | 120 | — | — | ||||||||||||
F1营收成本(除独立折旧外) | 918 | — | — | 918 | ||||||||||||
其他销售成本 | 120 | — | — | 120 | ||||||||||||
用户获取成本 | 182 | 182 | — | — | ||||||||||||
其他营业费用 | 163 | 157 | — | 6 | ||||||||||||
销售、一般及行政费用 | 919 | 697 | 36 | 186 | ||||||||||||
减值、重组和收购成本 | 37 | 53 | (36 | ) | 20 | |||||||||||
折旧和摊销 | 486 | 311 | — | 175 | ||||||||||||
4,885 | 3,460 | — | 1,425 | |||||||||||||
业务利润(亏损) | 1,030 | 880 | — | 150 | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息费用 | (377 | ) | (255 | ) | — | (122 | ) | |||||||||
其它业绩分享(亏损),净额 | 65 | — | 6 | 59 | ||||||||||||
金融工具的已实现和未实现损益净额 | 166 | — | 100 | 66 | ||||||||||||
其他,净额 | 55 | 114 | (106 | ) | 47 | |||||||||||
(91 | ) | (141 | ) | — | 50 | |||||||||||
税前收益(损失) | 939 | 739 | — | 200 | ||||||||||||
所得税费用(收益) | (187 | ) | (144 | ) | — | (43 | ) | |||||||||
净收益(亏损) | 752 | 595 | — | 157 | ||||||||||||
减:归属于非控制权益的净收益(亏损) | 92 | 92 | — | — | ||||||||||||
归属于利宾股东的净收益(亏损) | $ | 660 | 503 | — | 157 |
自由媒体公司
综合利润表的简式合并陈述
截至2024年6月30日止的六个月(未经审计)
(续)
自由媒体公司 历史 (1) | 减少:Liberty sirius xm 控股 历史 (2) | 自由媒体公司 Pro Forma | ||||||||||
金额以百万为单位,每股金额除外。 | ||||||||||||
归属于Liberty股东的净收益(亏损): | ||||||||||||
Liberty SiriusXm普通股 | $ | 498 | 503 | (5 | ) | |||||||
Liberty Formula One普通股 | $ | 101 | 101 | |||||||||
Liberty Live普通股 | $ | 61 | 61 | |||||||||
基本每股归属于Liberty股东的净收益(亏损): | ||||||||||||
Series A亿和C Liberty SiriusXm普通股 | $ | 1.52 | NA | |||||||||
A亿系列和C自由方程一般股票 | $ | 0.43 | 0.43 | |||||||||
A亿系列和C自由直播一般股票 | $ | 0.66 | 0.66 | |||||||||
每股普通股净收益(亏损)归属于自由股东的稀释 | ||||||||||||
A亿系列和C自由Sirius XM一般股票 | $ | 1.13 | NA | |||||||||
A亿系列和C自由方程一般股票 | $ | 0.42 | 0.42 | |||||||||
A亿系列和C自由直播一般股票 | $ | 0.66 | 0.66 | |||||||||
基本加权平均股票数量: | ||||||||||||
Liberty SiriusXM普通股 | 327 | NA | ||||||||||
Liberty Formula One普通股 | 235 | 235 | ||||||||||
Liberty Live普通股 | 92 | 92 | ||||||||||
稀释后加权平均股本: | ||||||||||||
Liberty SiriusXM普通股 | 370 | NA | ||||||||||
Liberty Formula One普通股 | 240 | 240 | ||||||||||
自由生活普通股 | 92 | 92 |
自由媒体公司
综合经营业务的预计合并利润表
截至2023年12月31日的年度(未经审计)
自由媒体公司 历史 (1) | 减少:自由 sirius xm 持股 历史 (2) | 减: 重新分类 (3) | 自由媒体公司 财务数据投影 | |||||||||||||
数量为百万 | ||||||||||||||||
营业收入: | ||||||||||||||||
sirius xm营业收入 | $ | 8,953 | 8,953 | — | — | |||||||||||
F1营业收入 | 3,222 | — | — | 3,222 | ||||||||||||
其他收入 | 350 | — | — | 350 | ||||||||||||
总收入 | 12,525 | 8,953 | — | 3,572 | ||||||||||||
营运成本和支出,包括以股票为基础的补偿: | ||||||||||||||||
Sirius Xm Holdings服务成本(除独立折旧外): | ||||||||||||||||
营收份额和版税 | 2,895 | 2,895 | — | — | ||||||||||||
编排和内容 | 618 | 618 | — | — | ||||||||||||
客户服务和账单 | 476 | 476 | — | — | ||||||||||||
其他 | 220 | 220 | — | — | ||||||||||||
F1营收成本(除独立折旧外) | 2,240 | — | — | 2,240 | ||||||||||||
用户获取成本 | 359 | 359 | — | — | ||||||||||||
其他营业费用 | 596 | 322 | — | 274 | ||||||||||||
销售、一般及行政费用 | 1,930 | 1,539 | (5 | ) | 396 | |||||||||||
折旧和摊销 | 1,030 | 624 | — | 406 | ||||||||||||
减值、重组和收购成本,净额 | 67 | 92 | (26 | ) | 1 | |||||||||||
诉讼和解款项,净额 | 31 | — | 31 | — | ||||||||||||
10,462 | 7,145 | — | 3,317 | |||||||||||||
业务利润(亏损) | 2,063 | 1,808 | — | 255 | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息费用 | (782 | ) | (534 | ) | — | (248 | ) | |||||||||
其它业绩分享(亏损),净额 | 138 | — | (19 | ) | 157 | |||||||||||
金融工具的已实现和未实现损益净额 | (323 | ) | — | (88 | ) | (235 | ) | |||||||||
对附属企业投资的稀释收益(损失) | (4 | ) | — | — | (4 | ) | ||||||||||
其他,净额 | 93 | (64 | ) | 107 | 50 | |||||||||||
(878 | ) | (598 | ) | — | (280 | ) | ||||||||||
税前收益(损失) | 1,185 | 1,210 | — | (25 | ) | |||||||||||
所得税费用(收益) | (223 | ) | (222 | ) | — | (1 | ) | |||||||||
净收益(亏损) | 962 | 988 | — | (26 | ) | |||||||||||
减:归属于非控制权益的净收益(亏损) | 201 | 202 | — | (1 | ) | |||||||||||
归属于利宾股东的净收益(亏损) | $ | 761 | 786 | — | (25 | ) |
自由媒体公司
综合经营业务的预计合并利润表
截至2023年12月31日的年度(未经审计)
(续)
自由出版 媒体 历史 (1) | 减去:sirius xm自由 负债历史 (2) | 自由媒体公司 财务数据投影 | ||||||||||
数额以百万为单位,每股数额除外 | ||||||||||||
Liberty股东应享有的净收益(损失): | ||||||||||||
Liberty Sirius XM普通股 (4) | $ | 829 | 786 | 43 | ||||||||
Liberty Formula One普通股 | $ | 185 | 185 | |||||||||
Liberty Live普通股 | $ | (142 | ) | (142 | ) | |||||||
Liberty Braves普通股 | $ | (111 | ) | (111 | ) | |||||||
每股基本净收益(损失)归属于Liberty股东: | ||||||||||||
Liberty Sirius XM系列A亿和C普通股 | $ | 2.54 | NA | |||||||||
A亿和C自由方程式一级股票 | $ | 0.79 | 0.79 | |||||||||
A亿和C自由现场常股 | $ | (1.54 | ) | (1.54 | ) | |||||||
A亿和C自由勇士常股 | $ | (2.09 | ) | (2.09 | ) | |||||||
每股稀释后净收益(亏损)归属于自由股东 | ||||||||||||
A亿和C自由sirius xm普通股 | $ | 2.42 | NA | |||||||||
A亿和C自由方程式一级股票 | $ | 0.62 | 0.62 | |||||||||
A亿和C自由现场常股 | $ | (1.54 | ) | (1.54 | ) | |||||||
亿系列A和C自由勇士常股 | $ | (2.09 | ) | (2.09 | ) | |||||||
基本加权平均流通股数: | ||||||||||||
自由卫星广播公共股 | 327 | NA | ||||||||||
自由一级方程式公共股 | 234 | 234 | ||||||||||
自由现场公共股 | 92 | 92 | ||||||||||
自由勇士常股 | 53 | 53 | ||||||||||
稀释加权平均流通股数: | ||||||||||||
Liberty SiriusXM普通股 | 343 | NA | ||||||||||
Liberty Formula One普通股 | 240 | 240 | ||||||||||
Liberty Live普通股 | 92 | 92 | ||||||||||
Liberty Braves普通股 | 54 | 54 |
(1) | 代表Liberty Media的历史财务状况和经营业绩。这些金额是从Liberty Media于2024年2月28日和2024年8月9日向SEC提交的Form 10-k和Form 10-Q的历史合并财务报表中获得的。 | |
(2) | 代表拆分实体的历史财务状况和经营业绩。截至2024年6月30日,这些金额是从New Sirius于2024年8月16日向SEC提交的Form 10-Q的财务报表中获得的。截至2023年12月31日的金额是从New Sirius的历史合并财务报表中获得的,这些报表于2024年7月19日通过Amendment No. 3 to Form S-4向SEC提交。 | |
(3) | 重新分类以符合Liberty Media的报告格式。 | |
(4) | 于2023年8月3日,公司将其当时的普通股重新分类为三种新的跟踪股票 - Liberty SiriusXm普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股,并在此过程中将公司剩余跟踪股票组的业务、资产和负债归属于新创建的Liberty SiriusXm Group、Formula One Group和Liberty Live Group(“重新分类”)。由于重新分类,每一份现有的Liberty SiriusXm普通股股份被重新分类为相应系列的新的Liberty SiriusXm普通股一份和相应系列的Liberty Live普通股股份的0.2500份,每一份现有的Liberty Formula One普通股股份被重新分类为相应系列的新的Liberty Formula One普通股一份和相应系列的Liberty Live普通股股份的0.0428份。重新分类在这些未经审计的简明拟合合并财务报表中以前瞻性原则反映。 |