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目次

UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム 10-Q
x証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間終了時の 2024年8月6日
OR
¨証券取引法第13条または15(d)条に基づく移行報告書
過渡期間において                   TO           
コミッションファイルNo. 001-35664
デイブ＆バスターズ エンターテインメント社
（登録者の正式名称）
デラウェア35-2382255
（設立州）(I.R.S.雇用主ID)
1221 S. Beltline Rd., スイート500, Coppell, テキサス州, 75019
(214) 357-9588
（主要執行事務所の住所）（郵便番号）（登録者の電話番号）
法第12(b)条に基づく登録証券：
各クラスの名称取引シンボル登録されている各取引所の名称
普通株式 $0.01の帳票価格プレイNASDAQグローバル・セレクト市場
アクトのセクション12（g）に基づいて登録された証券はありません。
証券取引法第13条または15条（d）による規定に応じて、過去12か月間（または登録者がこれらの報告書を提出することが求められたより短い期間）に必要なすべての報告書を提出しているかどうか（1）および過去90日間にわたってその報告書の提出要件の対象になっているかどうか（2）をチェックマークで示してください。 はい x✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。¨
過去12か月間（または登録人がそのようなファイルを提出する必要があった短期間）にわたり、登録人が本章のセクション232.405（規則405による規定）に基づき、提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかを、チェックマークで示してください。 はい x✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。¨
大幅加速報告者、加速報告者、非加速報告会社、小規模報告会社、または新興成長企業かどうかについてチェックマークで示します。Exchange Actのルール120億2での「大幅加速報告者」「加速報告者」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速ファイラーx加速ファイラー¨
非加速ファイラー¨レポート義務のある中小企業¨
新興成長企業¨
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 ¨
登録者が取引所法のルール120億2で定義されたシェル企業であるかをチェックマークで示してください。はい ¨✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。x
2024年9月6日現在、登録者は普通株式の発行済株式を持っています。 39,301,287 普通株式の発行済株数は、1株当たり$0.01の額面価値を持っています。

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デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
フォーム10-Q、2024年8月6日終了の四半期報告書
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第I部−財務情報
項目1。財務諸表
デイブ＆バスターズ エンターテイメント、インク。
連結貸借対照表
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
2024年8月6日2024年2月4日
（未監査）（監査済）
資産
流動資産：
現金及び現金同等物$13.1 $37.3 
在庫 37.2 37.2 
前払費用25.0 18.2 
法人税等債権4.9 22.9 
売掛金 15.9 21.9 
流動資産合計96.1 137.5 
Property and equipment (net of $1,342.8と $1,222.6 of accumulated depreciation as of August 6, 2024 and February 4, 2024, respectively)
1,425.2 1,332.7 
純流動資産からの利用権　純1,348.7 1,323.3 
繰延税資産7.2 6.0 
商標178.2 178.2 
のれん742.5 742.5 
その他の資産と前払費用36.0 34.2 
総資産$3,833.9 $3,754.4 
負債及び純資産
支払手形および手形交換可能債務
長期借入金の現在の分割払い$9.0 $9.0 
支払調整84.1 118.6 
未払費用307.8 306.0 
未払法人税等7.3 2.0 
流動負債合計408.2 435.6 
繰延税金資産85.7 89.8 
オペレーティングリース債務1,589.5 1,558.5 
その他の長期負債173.7 135.3 
長期借入金（純額）1,292.4 1,284.0 
コミットメント及び事態に関する注記
株主資本:
普通株式、割当資本金 1株の額 $0.01株式の承認: 400.00株式；発行済み：63.15 2024年8月6日時点での株式数: 62.86 2024年2月4日時点での株式数: 39.30 2024年8月6日時点での発行済株式数: 40.27 2024年2月4日に
0.6 0.6 
優先株式、50.00承認済みななし発行済み
— — 
資本金611.4 597.6 
自己株式は、23.85 と 22.59 2024年8月6日および2024年2月4日時点の株式数
(1,007.5)(945.3)
その他の総合損失(1.0)(0.9)
留保利益680.9 599.2 
純資産合計284.4 251.2 
負債および純資産合計$3,833.9 $3,754.4 
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
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デイブ＆バスターズ エンターテイメント、インク。
包括利益に関する連結財務諸表
（百万単位、株当たりの金額以外；未監査）
13週間が終了した終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日2024年8月6日2023年7月30日
エンターテイメント収入$375.7 $360.8 $761.4 $753.9 
フード・ドリンク収入181.4 181.3 383.8 385.5 
収益合計557.1 542.1 1,145.2 1,139.4 
エンターテイメントの費用32.9 35.3 66.1 70.5 
飲食の費用48.9 51.8 103.0 110.9 
製品の総費用81.8 87.1 169.1 181.4 
運営時の給与と手当131.2 127.0 272.8 257.6 
その他の店舗運営費用167.6 165.6 343.7 331.6 
一般管理費用30.4 32.2 61.9 63.6 
減価償却費57.5 49.1 120.3 98.0 
開店前コスト4.1 4.0 7.4 8.7 
運営費合計472.6 465.0 975.2 940.9 
営業利益84.5 77.1 170.0 198.5 
金利費用、純額33.9 32.9 67.0 63.6 
債務リファイナンスによる損失— 11.2 — 11.2 
所得税引当前純利益50.6 33.0 103.0 123.7 
所得税引当金10.3 7.1 21.3 27.7 
当期純利益40.3 25.9 81.7 96.0 
未実現外貨翻訳損益— 0.1 (0.1)0.1 
その他の包括的利益（損失）の合計— 0.1 (0.1)0.1 
包括利益合計$40.3 $26.0 $81.6 $96.1 
一株当たり当期純利益:
基本$1.02 $0.60 $2.05 $2.11 
希薄化後$0.99 $0.60 $1.99 $2.09 
1株当たり計算に使用される株式の加重平均数:
基本39.6743.0139.9445.47
希薄化後40.7843.3841.1245.83
連結財務諸表に関連する注記を参照してください。

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目次

デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
株主資本の包括利益変動計算書
（百万米ドル；未監査）
2024年8月6日までの26週間
普通株式出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		自己株式（取得原価法） 
他
包括的
損失		保有
決算		総計
株式数量株式数量
2024年2月4日の残高62.86$0.6 $597.6 22.59$(945.3)$(0.9)$599.2 $251.2 
当期純利益—— — —— — 41.4 41.4 
未実現外貨換算損失—— — —— (0.1)— (0.1)
株式報酬費用—— 4.0 —— — — 4.0 
普通株式の発行0.29— 7.5 —— — — 7.5 
普通株式の自己取得—— — 0.21(11.5)— — (11.5)
2024年5月5日の残高63.15$0.6 $609.1 22.80$(956.8)$(1.0)$640.6 $292.5 
当期純利益—— — —— — 40.3 40.3 
株式報酬費用—— 2.3 —— — — 2.3 
普通株式の自己取得—— — 1.05(50.7)— — (50.7)
2024年8月6日の残高63.15$0.6 $611.4 23.85$(1,007.5)$(1.0)$680.9 $284.4 
    
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
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目次

デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
株主資本の状況に関する連結財務諸表（継続）
（百万米ドル；未監査）
2023年7月30日終了の26週間
普通株式出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。		自己株式（取得原価法） 
他
包括的
損失		保有
決算		総計
株式数量株式数量
2023年1月29日の残高62.42$0.6 $577.5 14.01$(639.0)$(0.9)$472.3 $410.5 
当期純利益—— — —— — 70.1 70.1 
株式報酬費用—— 6.7 —— — — 6.7 
普通株式の発行0.09— 0.1 —— — — 0.1 
普通株式の自己取得—— — 3.62(127.5)— — (127.5)
2023年4月30日の残高62.51$0.6 $584.3 17.63$(766.5)$(0.9)$542.4 $359.9 
当期純利益—— — —— — 25.9 25.9 
未実現外貨翻訳利益—— — —— 0.1 — 0.1 
株式報酬費用—— 5.2 —— — — 5.2 
普通株式の発行0.18— 0.6 —— — — 0.6 
普通株式の自己取得—— — 2.09(77.3)— — (77.3)
2023年7月30日の残高62.69$0.6 $590.1 19.72$(843.8)$(0.8)$568.3 $314.4 
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
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目次

デイブ＆バスターズ エンターテイメント、インク。
キャッシュ・フロー集計表
（百万単位で；未監査）
2024年8月6日までの26週間2023年7月30日終了の26週間
（千円単位）
当期純利益$81.7 $96.0 
当期純利益に調整するための項目:
減価償却費およびのれん償却費120.3 98.0 
無形利息費用5.6 6.0 
繰延税金(5.3)16.3 
債務リファイナンスによる損失— 11.2 
株式報酬費用6.3 11.9 
その他、純額6.6 5.9 
資産および負債の変動：
在庫 — 1.7 
前払費用(6.8)(5.6)
未決済の法人税等18.0 (7.7)
売掛金 6.0 (1.6)
その他の資産と前払費用(2.9)3.5 
支払調整(19.9)(23.5)
未払費用1.6 (18.5)
未払法人税等5.3 1.2 
その他の長期負債(5.9)1.4 
営業活動による純現金流入：210.6 196.2 
投資活動によるキャッシュフロー：
設備投資(229.1)(133.8)
設備及び機器の売却益 0.4 0.4 
投資活動に使用された純現金(228.7)(133.4)
財務活動からのキャッシュフロー:
建備貸し手数料及びリバルバーからの受入金270.0 87.4 
建備貸し手数料及びリバルバーの返済(266.5)(44.3)
債務発行費用— (3.1)
売買リースバック契約からの受入金44.8 — 
売買リースバック契約の元本返済(0.3)— 
ストックオプションの行使による収益金7.6 0.7 
株式買い戻しプログラムの下での普通株式の買い戻し(60.0)(200.0)
従業員源泉徴収税の支払いに充てるための普通株式の買い戻し(1.7)(2.5)
財務活動における純キャッシュ使用量：(6.1)(161.8)
現金及び現金同等物の減少(24.2)(99.0)
現金及び現金同等物の最初期残高37.3 181.6 
現金及び現金同等物の終期残高$13.1 $82.6 
キャッシュフロー情報の補足開示
固定資産及び設備の取得に伴う買掛金の増加/(減少)$(14.6)$8.4 
課税所得に対する支払い$2.9 $17.8 
支払利息の額$59.9 $57.9 
`
連結財務諸表に関連する注記を参照してください。
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目次
デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）

ノート1: 重要な会計方針の概要
付属の連結財務諸表には、デイブ＆バスターズ・エンターテイメント社（以下「当社」と「私たち」と「私たち」と「私達」と称される）、その前身の会社及び完全子会社であるデイブ＆バスターズ・ホールディングス社（以下「D&Bホールディングス」と称される）のアカウントが含まれています。D&Bホールディングスは、デイブ＆バスターズ社の発行済み普通株式の％を所有しています。当社は、北米の成人および家族向けの高出来高エンターテイメントおよびダイニングエンターテイメント施設（「店舗」）の首都であるテキサス州コッペルに本社を置くリーディングオペレーターです。 100デイブ＆バスターズ・インク社（以下「D&Bインク社」と称される）、運営会社の発行済み普通株式の％を所有しているD&Bホールディングス社によるデイブ＆バスターズ社の発行済み普通株式の％を所有する株式の D＆bHoldings」）を含むDave＆Busterのエンターテイメント社（以下「会社」と称される）の付属の連結財務諸表に含まれています。当社は、北米の成人および家族向けの高出力エンターテイメントおよびダイニングエンターテイメント施設（「ストア」）のリーディングオペレーターで、テキサス州コッペルに本社を置いています。
2024年8月6日までの26週間にわたり、会社は カテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。 店舗をオープンし、2024年8月6日現在、会社は 224 州内に 43 プエルトリコおよび oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 カナダの州で店舗を所有および運営しています。
会社は、主要なブランドであるデイブ＆バスターズとメインイベントを基に事業を展開しています。 two 当社はデイブ＆バスターズとメインイベントの2つの主要ブランドを基に、事業を複数のセグメントに分けています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 両ブランドは類似の製品やサービスを類似の顧客層に提供し、単一の経営チームによって共通の経済的特徴を持って管理されています。
財務カレンダー — 会社は歴史的に1月31日の一番近い土曜日の翌日の日曜日に終了する52週または53週の財政年度で運営してきました。報告される各四半期は13週間ですが、第4四半期が14週間の53週の財政年度がある場合です。2024年2月4日に終了した財政2023年はこのカレンダーに従い、53週でした。財政2024年の第1四半期もこのカレンダーに従い、13週でした。
2024年の会計年度第2四半期初日である2024年5月6日、会社は会計年度を、1月31日に最も近い月曜日の翌週火曜日に終了するように変更しました。stこの変更は、会社の業務がより混雑する週末の時間枠外に期間があることを改善するために行われました。この変更の結果、2024年の第2四半期と会計年度には通常の13週間の四半期および52週間の年に2日が追加されました。2024年の第3四半期および第4四半期は、それぞれ2024年11月5日および2025年2月4日に終了します。
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。 当社の財務諸表は、米国で一時的な財務情報に関する統計基準（「GAAP」）に準拠して、証券取引委員会（「SEC」）によって指示されたものに基づいて作成されています。したがって、完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記は含まれていません。当社管理部門の意見では、これらの財務諸表には、期間を示すために必要な通常の継続的な繰延が含まれており、適正に財務状況、業績及びキャッシュフローを公正に表示しています。当社の四半期の財務データは、2024年2月4日を終了日とする監査済みの財務諸表およびそれに付随する注記とともに、当社の年次報告書（Form 10-k）に含まれているものとともに読むべきです。
米国公認会計原則（GAAP）に準拠した連結財務諸表の作成には、資産、負債、収益、費用の報告額、および連結財務諸表の作成日およびその期間終了時点の関連する開示に影響を与える見積もりと仮定が必要です。実際の結果はその見積もりと異なる可能性があります。2024年8月6日に終了した13週間および26週間の業績は、他の中間期間または2025年2月4日に終了する全事業年度の結果を必ずしも示すものではありません。
現金及び現金同等物 私達は、クレジットカード会社からの進行中の取引の決済と、元本が3か月以下の高度な流動性を持つ投資を現金同等物と見なします。 私達のキャッシュマネジメントシステムでは、支払いのためにチェックが提示される度に、主要銀行の全ての支出口座への毎日の資金提供を行います。 このシステムでは、特定の銀行の現金残高を上回る未処理のチェックがあり、帳簿の透支が発生する場合があります。 2024年8月6日または2024年2月4日現在、帳簿の透支はありませんでした。 なし 2024年8月6日現在または2024年2月4日現在、帳簿の透支はありました。
金融機関の公正価値 公正価値とは、測定日の現在の市況における市場参加者間での取引において資産を売却する際に受け取る価格、または負債を譲渡する際に支払われる価格と定義されます。公正価値を決定する際、会計基準は、公正価値の測定に使用される入力項目について、3段階の階層構造を確立しています。
現金及び現金同等物、売掛金、買掛金、およびその他の流動負債の帳簿価額は、短期性により公正価値に近いものとなっています。会社の負債の公正価値は、測定日として定義される取引価格データに基づいて決定されており、GAAPの定義に従ってレベル2の入力として分類されています。 会社の負債の公正価値は、指定された期間の時点で以下のようになります：
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目次
デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
2024年8月6日2024年2月4日
リボルビングクレジットライン$8.0 — 
償還期間付ローン896.6 898.3 
優先担保社債441.1 445.0 
$1,345.7 $1,343.3 
売上高 — 当社のエンターテイメント売上高は、リデンプションゲームやシミュレーションゲーム、ボウリング、レーザータグ、ビリヤード、およびグラヴィティロープなど、アトラクションを中心としています。 当社のフードアンドビバレッジ売上高は、フルコースの食事、前菜、アルコールおよびノンアルコール飲料から構成されています。 以下は、当社のこれらのカテゴリーに対する売上高です：
終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日
エンターテイメント$750.3 $739.2 
その他(1)
11.1 14.7 
エンターテイメント収入$761.4 $753.9 
食べ物とノンアルコール飲料$263.8 $261.2 
アルコール飲料120.0 124.3 
フード・ドリンク収入$383.8 $385.5 
(1) 主にパーティーレンタルやギフトカードの未使用残高から得た売上高で構成されています（詳細はこちらを参照） 売上高の認識証明書の承認：以下は、シリーズC-1変換可能優先株式の権利と特典の証明書（「Series C-1 Certificate of Designations」）およびシリーズF変換可能優先株式の権利と特典の証明書（「シリーズF Certificate of Designations」、ご参照ください）。 Series CおよびF Certificates of Designations）。シリーズC-1優先株式について、会社は4,750株を承認しました。Series C-2優先株式について、会社は5,376株を承認しました。シリーズF優先株式に関して、会社は450株を承認しました。各株式の公称価額は1,000ドルであり、配当金がキャピタライズされることがあります。
当社は、バックオフィスの管理、データ管理、顧客エクスペリエンスサービス管理、自動車保険処理サービスからのBPmサービスから収益を得ています。 お客様は、ゲームプレイクレジットまたは「チップ」でカードを購入し、さまざまな振替およびシミュレーションゲームで使用します。 エンターテイメントの売上高は、主にゲームプレイクレジットから成り立っており、これらは顧客がビデオや振替ゲームを起動するために使用されます。 振替ゲームでは、顧客は景品と交換できるチケットを獲得することができます。 未使用のゲームプレイクレジットやチケットの将来の使用率と、顧客への景品の引き換え権の推定される未履行の履行義務に関連して、エンターテイメントの売上高の一部を繰り延べています。 繰り延べは、未使用のゲームプレイクレジットの将来の利用率と顧客へのチケットの引き換え権を基にしています。 2024年8月6日までの26週間にわたり、私たちは売上高として$〔金額〕を認識しました。48.7 2023会計年度の終わり時点の繰延エンターテイメントの売上高に関連した金額に関連する売上高として認識しました。これらの売上高は、包括的損益計算書のエンターテイメントの売上高に含まれています。
顧客による引き換えのパターンに応じて、未引換のギフトカードの売上高を認識します。2024年8月6日に終了した26週間で、私たちは2023会計年度末の未払いギフトカードの売上高に関連して売上高を認識しました。これらの売上は、総収益計算書のエンターテイメント売上高に含まれています。8.7 2023会計年度末の未払いギフトカードの金額に関連して、顧客による引き換えパターンに応じて、私たちは売上高を認識します。2024年8月6日に終了した26週間で、私たちはその売上高として何ドルを認識しました。これらの収益は、総合利益計算書のエンターテイメント売上高に含まれています。
一株当たり利益 基本的な1株当たり当期純利益は、報告期間中に普通株主に利用可能な当期純利益を普通株式の基本的な加重平均発行株式数で割って計算されます。希薄化後1株当たり当期純利益は、証券またはその他の普通株式の発行を行使した場合、または普通株式に換算した場合に発生する潜在的な希薄効果を反映します。希薄化後1株当たり当期純利益の計算には、普通株式オプションと制限付き株式の希薄効果により、基本的な加重平均発行株式数が増加します。希薄化後の1株当たり当期純利益計算には、希薄効果を持つストックオプションと制限付き株式の付与は含まれません。
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デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
基本加重平均流通株は希薄化後の加重平均流通株に以下のように調整されます：
終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日
基本権利総数加重平均39.9445.47
希薄化後の加重平均製品の影響1.180.36
希薄化後に加重平均株式数41.1245.83
希薄化防止とされるために除外された加重平均製品
0.250.51
最近の会計基準発表-2023年12月、FASBは、財務諸表の勘定科目（トピック740）に関する会計基準の改善を求めるASU 2023-09、「所得税：所得税開示の改善」を発行しました。このASU 2023-09により、収益調整開示に関する所得税の情報をより詳細に提供することで所得税の透明性が向上します。この基準ではまた、所得税の主要州と地方自治体と調整カテゴリのタイプについて定性的な議論が必要です。公開企業体にとって、このASUは2024年12月15日以降開始する会計年度に適用されます。この指針は、基本的な原則に従って、標準準拠である新たな会計基準として適用される予定です。法的要件に照らして、反省的に標準を適用することもできます。当社は、この基準の採用が財務諸表に与える影響がないと予想しています。 — 2024会計年度において有効となった会計基準について、当社の監査を行い、それらは適用されないか、または連結財務諸表に対する重大な影響を与えないことを確認しました。詳細は、当社の会社四半期報告書の注釈1をご参照ください。過去に発行された会計基準は、将来当社に影響を及ぼす可能性があります。
会計の再分類 - 日本では「$」と翻訳されます1.8 にはエンターテイメントの費用、また、「$」には飲食物の費用が再分類されました5.7 2023年7月30日までの26週間と2024年8月6日までの26週間のプレゼンテーションと同様にするため、他の店舗の営業費用から再分類しました。プロモーションやイベント中に顧客に提供される在庫品に主に関連する経費の再分類は、売上原価の明確なプレゼンテーションを実現します。
Note 2: シエラ・ワイヤレス株式会社の買収支払債務
未払負債は、次の通りです。
2024年8月6日2024年2月4日
エンターテイメントの売上高を繰り延べ$115.5 $121.2 
運用リース債務の現在部分（純額） (1)
64.7 63.1 
報酬および福利厚生費用34.2 29.0 
ギフトカードの売上高を繰り延べ16.9 20.3 
財産税14.7 9.7 
販売消費税およびその他の税金8.2 12.5 
顧客預託金10.8 9.7 
未払利息10.8 9.6 
ユーティリティ7.4 7.5 
自己保険準備の現在の部分5.7 5.7 
先延ばしにされた居住費用の現在の部分2.7 2.9 
他16.2 14.8 
未払費用の合計$307.8 $306.0 
(1)2024年8月6日および2024年2月4日時点でのリースホールドインセンティブ債権の残高は、運営リース債務の現在の部分の減少として反映されています。13.9と $13.0 2024年8月6日および2024年2月4日時点でのリースホールドインセンティブ債権の残高は、運営リース債務の現在の部分の減少として反映されています。
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未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
注意事項3：リース
私たちは現在、店舗や店舗支援センター、倉庫スペースのほとんどを、施設の運営リースの下で賃貸しています。これらのリースには、通常、最初の契約期間があり、再契約のためのオプションが1つ以上含まれています。リース期間を決定する際には、再契約が合理的に確実であるとされるオプション期間も含まれます。私たちはほとんどのリース契約で、資産の賃貸料、保険、およびメンテナンス費用を支払うことが求められます。私たちのリース契約には、重要な残余価値保証や制約契約は含まれていません。運営リースには、1年を超える期間の特定の機器リースも含まれます。特定の施設リースには、売上に基づく追加の条件付き賃料の規定もあります。 フォードモーター（NYSE：F）の株は過去10年間22％下落し、ほとんどの株主にとって時間の無駄でした。誰にとっても貯蓄口座にお金を入れた方が良かったでしょう。ライバルであるテスラ（NASDAQ：TSLA）が初期投資家を百万長者に変えた時期に、この伝統的な自動車メーカーは停滞しました。しかし、今後5年間をはじめ、将来の自動車産業になると予想される電気自動車（EV）に賭け、自己再発明を試みています。この取り組みがこの会社にどのような意味をもたらすか、さらに深く掘り下げてみましょう。売上高 調整後 EBITDA の20年 そして、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 収益に基づく追加の条件付き賃料を含む、特定の施設リースもあります。
営業リースコスト、変数リースコスト、および短期リースコストは、主に施設に関連し、「その他の店舗営業費用」として運営中の店舗で、「開店前費用」としてまだ営業していない店舗で、または連結損益計算書の「総合利益に関する注記」の「その他の店舗営業費用」として、当社の店舗サポートセンターや倉庫の「一般および管理費用」に含まれています。
リース費用の構成要素は、主に共有エリアの保守費用や不動産税などの可変リースコストで構成されています。以下に示します：
13 週間終了26週間が終わりました
2024年8月6日2023年7月30日2024年8月6日2023年7月30日
オペレーティングリース費用$50.7 $49.2 $101.0 $97.2 
変動リース費用11.9 8.9 22.8 19.6 
短期リース費用1.0 0.9 1.3 1.6 
合計$63.6 $59.0 $125.1 $118.4 
上記の表の運用リース料には、開始されたリースの未来のサイトの最低リース料が含まれています。2024年8月6日時点で、会社は開始されていない施設リースに関連する総リース料の契約を結んでいました。69.2 に関連する 5日間 これらの施設に関連する固定最低リース料は、2024年8月6日時点の連結貸借対照表における使用権資産およびリース pass シティに含まれていません。
セール・リースバック取引
2024年7月、会社は関係のない第三者と売買およびマスターリース契約（「セールリースバック」）を締結しました。この契約により、会社は資産の販売を行い、土地、建物、および一部の改修を含む店舗の資産を売却価格$で売却し、その後セールリースバック取引を通じて資産をリースしました。 two $の売却価格で、土地、建物、および一部の改修を含む店舗の資産の一部を売却し、その資産をセールリースバック取引を通じてリースしました。44.8 セールリースバック取引を通じて、資産を売却し、その後資産をリースしました。
取引はGAAPに基づいて失敗した販売-リースバックとして処理されました。その結果、店舗の不動産資産は、歴史的な帳簿価額で連結貸借対照表に残り、マスターリースの残存期間にわたって減価償却されます。純受取代金の額に相当する債務負債が認識されました。44.3会社は、リースされた資産に関連する家賃費用を認識しません。代わりに、マスターリース契約に基づく月額家賃支払い（最初は年々 ドル）は、利息費用および未払債務の減少として計上されます。3.6 会社は、リースされた資産に関連する家賃費用を認識しません。代わりに、マスターリース契約に基づく月額家賃支払い（最初は年々 ドル）は、利息費用および未払債務の減少として計上されます。
2024年8月6日時点で、上記の取引を含む、会社は不動産に関連する資金負債を抱えています。 カテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。 現在の未払負債は$であり、負債に含まれています。0.3 長期の未払負債は$であり、貸借対照表のその他の長期負債に含まれています。127.5
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目次
デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
注4: 財務諸表の影響およびプレゼンテーション債務
長期の負債は以下の通りです:
2024年8月6日2024年2月4日
クレジット施設—リボルバー$8.0 $— 
クレジット施設—期間ローン893.3 897.8 
優先担保社債440.0 440.0 
未払い残高の合計1,341.3 1,337.8 
長期債務の現行割賦金額を差し引いたもの(9.0)(9.0)
発行割引額および債務発行費用を差し引いたもの(39.9)(44.8)
長期借入金（純額）$1,292.4 $1,284.0 
2022年6月29日のクレジット施設
会社は、与信契約を持っており、2027年6月29日までの循環型与信施設と2029年6月29日までの期間ローン施設（以下「クレジット施設」といいます）が含まれています。
リボルビング・クレジット・ファシリティは、未払いの元本総額の場合、指定された満期日より前に失効する可能性があります 7.625シニアノートの%（後述）が$を超えています100.0 九十一日 2025年11月1日より前に。リボルビング施設の一部は$を超えないようにしてください35.0 信用状の発行に利用できます。2024年8月6日現在、未払いの信用状は11.0 と未使用のコミットメント残高$です481.0 回転施設の下です。クレジットファシリティは、ファシリティを増やすことで、(i) $の大きい方の金額で増やすことができます400.0 と (ii) 0.75 クレジットファシリティで定義されている12か月前の調整後EBITDAに、適用されるレバレッジ比率および/またはインタレストカバレッジ比率の要件の遵守を条件とする追加金額を加えたもの。クレジットファシリティは、D&bホールディングスおよび一部のD&b Incの既存および将来の完全所有の重要な国内子会社によって無条件に保証されています。
タームローンファシリティには、タームSOFRまたはABR（それぞれ、修正後のクレジットファシリティで定義されています）にタームSOFRローンの場合は（i）を加えた利息がかかります。 3.25年率と（ii）ABRローンの場合は 2.25年率%。リボルビングローンには、正味の合計レバレッジに、タームSOFRに次の範囲のスプレッドを加えたものに基づく価格設定グリッドの対象となる利息がかかります。 2.50% から 3.00年率またはABRに以下の範囲のスプレッドを加えたもの 1.50% から 2.00年率%。リボルビングファシリティの未使用の契約には、次の初期契約料が発生します 0.30% から 0.50%。クレジットファシリティの下で未払いのタームローンとリボルビングローンに適用される金利マージンには、追加料金がかかります 0.25ムーディーズとS＆PのB1/B+以上の格付けが達成された場合は％ステップダウンします（その後そのような格付けが維持されない場合はステップアップします）。
7.625% 上位担保付きノート
2020年度において、会社は$を発行しました。550.0の総額である7.625ノート債の利息は、毎年11月1日と5月1日に支払われます。ノート債は2025年11月1日に満期となりますが、それ以前に償還される場合があり、関連する契約書に規定された条件に従うことが求められます。ノート債はD＆b Incによって発行され、D＆b HoldingsおよびD＆b Incの一部の現在および将来の完全子会社によって無条件に保証されています。110.0 2021年度に、会社はノート債の未払い元本額の合計$を償還しました。会社は、償還日に利息を加算して、ノート債を全額または一部償還することを選択することができます。
制約契約と負債の遵守
当社の債務契約には、その他の事項の中で、追加の負債を負う能力や子会社や他の企業に融資や前進金を提供する能力、配当を支払ったり、他の事業を取得したり、資産を売却したりする能力に特定の制限が設けられています。クレジット施設では、会社が各会計四半期の終わりまでに定義された最大純合計レバレッジ比率を維持することが求められています。2024年8月6日時点で、当社は契約と債務契約の条件に準拠していました。
利子費用
当社の総負債施設に対する加重平均実質利子率は 9.6償還期限が2025年のUS$10.32024年8月6日および2023年7月30日終了の26週間についてそれぞれ%
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未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
次のテーブルは、提示された期間における当社の記録された利子費用（純額）を示しています:
終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日
借入金利息費用$59.8 $60.7 
スワップ契約に関連する利息— (0.2)
発行割引および発行手数料の償却5.6 6.0 
売買リースバックによる利息費用 (1)
2.9 — 
利息収入(0.3)(1.7)
利払費用の資本化(1.0)(1.2)
合計利子費用、純額$67.0 $63.6 
(1)    財務諸表の注記3における売り手立て賃貸バック取引の議論をご覧ください。
注記5：次の表は、当社の売却可能有価証券の価値を要約したものです。義務と不確定性
私たちはビジネスの通常の過程で生じる特定の法的手続きや請求に対して服従しています。これには、労働場所や雇用問題、差別、転倒や他の顧客関連の出来事、および類似の事項についての連邦法および州法に違反すると主張する請求も含まれます。管理陣の意見では、法的顧問との協議に基づき、このような法的手続きや請求に関する最終的な責任の金額は、経営の総合的な業績や財務状態に重大な影響を与えるものではないと考えています。このような請求に関連する法的費用は、発生した時点で費用化されます。
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目次
デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
注記6：公正価値を測定するために使用される入力データを開示するために以下の公正価値階層が適用され、入力データは次の3つのレベルに優先されます:株主資本と株式報酬
シェアの発行と自社株の買い戻し
当社は従業員の租税回避のために保留された株式を、時間ベースおよび業績ベースの制限株式ユニットのベスト時に発行される株式の数を減らすため、普通株式の自社株買い取りとして扱っています。これらは、すべての期間において無視できるものでした。
当社の取締役会は、総認可額が$ のシェアリパーチェースプログラムを承認しました。500.02024年8月6日までの26週間にわたり、会社はその他平均$ の株式を買い戻しました。 1.23 株式ごとの平均$ で、その他 million 株を買い戻しました。48.79 プログラムの下で、2024年8月6日現在の買い戻し可能な株式の残りの金額は$ です。140.0 株式の買い戻しの将来の決定は引き続き取締役会の裁量によりますし、当社の経営パフォーマンス、財務状況、資本支出要件やその他の関連する要因に依存します。
株式報酬費用
シェアベースの報酬に関連する私たちの補償費用は次の通りです：
13週間が終了した終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日2024年8月6日2023年7月30日
一般管理費用$2.3 $5.2 $6.3 $11.9 
シェアベースの賞
2024年8月6日までの26週間にわたる当社の株式報酬付与活動は以下の通りでした:
オプション制限つき株式
ストックユニット		総額
2024年2月4日に傑出0.821.512.33
承諾されました0.080.310.39
行使(0.16)なし(0.16)
調整後のパフォーマンス単位該当なし (0.06)(0.06)
実質的に付与されたRSU該当なし (0.07)(0.07)
没収(0.03)(0.13)(0.16)
2024年8月6日時点での優れた成績0.711.562.27
未認識の報酬費用の残高$3.6 $28.0 $31.6 
私たちの時間ベースおよびパフォーマンスベースの制限株式付与単位の公正価値は、付与日の終値に基づいています。株式オプションの付与日の公正価値は、ブラック-ショールズ・オプション評価モデルを使用して決定されました。市場条件を満たすパフォーマンスベースの賞の付与日の公正価値は、モンテカルロ評価モデルを使用して決定されました。未払費用は、2027年度末までにほぼ完全に認識される予定です。
2024年8月6日までの26週間にわたり、会社は従業員および取締役に対して特定のオプションと時間ベースおよび業績ベースの株式ユニットを付与しました。これらの付与は範囲内で発生し、 1年売上高 調整後 EBITDA の5年一部の市場ベースの制限付き株式ユニットは、その時間よりも前に目標が達成された場合にはより早く付与されることがあります。その結果、そうした付与の必要な勤務期間は、明示的な勤務期間よりも短いとされました。
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デイブ＆バスターズ・エンターテイメント、インク。
未確認連結財務諸表注記
（百万ドル、1株当たり金額は除く。監査されていません）
注7： 所得税
2024年8月6日までの26週間の有効税率は 20.7%に対して22.42023年7月30日までの26週間の税率は%です。当年の税金提供には、株式報酬に関連するより高い過剰税金利益と、前年と比較して低い永久差が含まれています。

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項目2. 財務状況と業績に関する経営陣の討議と分析
当社の財務状況および業績の分析についての以下の議論は、関連する連結財務諸表および関連ノートとともにアイテム1に記載された連結財務諸表と監査済みの連結財務諸表とともに、2024年4月2日にSECに提出された当社の年次報告書に掲載された連結財務諸表および関連ノートと共に読まれるべきです。営業週数および一株当たりの金額を除く、以下の議論に含まれる金額は、百万単位で四捨五入されています。
「財務諸表の管理者による財務状態および業績の分析」のすべての定義された用語の意味は、特に定められていない限り、連結財務諸表の注記に定義されたそのような用語の意味と一致しています。この議論には、27A条および21E条の「証券法」および「取引所法」の意味の枠組み内であるとみなされる可能性のある声明が含まれています。これらの先向きの見通しには、先向きの用語が使用されていることによって識別することができ、これには「信じる」「見積もる」「予想する」「期待する」「意図する」「するかもしれない」「するはずである」という用語が含まれます。こうした先向きの見通しには、歴史的事実でないすべての事柄が含まれています。本報告書全体において数多くの箇所に登場し、私たちの業績、財務状態、流動性、見通し、成長、戦略、および業種に関する、意図、信念、または現在の期待を含む声明が含まれています。
前向きな見通しにはリスクや不確実性が伴うため、将来に起こるかどうか不明な出来事や事情に関連しています。前向きな見通しは将来の業績や財務状況、資産流動性、および当社の業種の発展についての保証ではありません。また、当社が当該フォーム 10-Q に記載された前向きな見通しに一貫した結果を達成したとしても、そのような結果や発展が後続の期間の結果や発展を示すものであるとは限りません。なぜならそれは、さまざまな要因（当社のフォーム 10-k での SEC への提出日 2024 年 4 月 2 日に提出された「リスク要因」の節に記載されているものを含む）の結果としての結果や発展としてされたり示されたりしている結果や発展と異なる可能性があるからです。
四半期財務ハイライト
•売上高は5億5710万ドルで、2023年第2四半期から2.8%増加しました。
•同じカレンダー期間に比べて、店舗の売上高は2023年と比べて6.3%減少しました。同じカレンダー期間は、2024年5月6日から2024年8月6日までの第2四半期の93日間を、前年の2023年5月8日から2023年8月8日までの93日間と比較しています。詳細な比較店舗売上高については、以下を参照してください。 収益.
•当期純利益は4030万ドル、または希薄化後のシェアあたり0.99ドルで、2023年第2四半期の当期純利益の2590万ドル、または希薄化後のシェアあたり0.60ドルと比較しています。
•2023年の第2四半期から、調整後のEBITDAは1億5160万ドルで、8.1%増加しました。増加額は1130万ドルです。
一般
私たちは北米で高い出来高の施設を所有し、大人からファミリー層までを対象とした"Dave＆Buster's"と"Main Event"というブランドで、飲食とエンターテイメントを組み合わせて提供しています。私たちのコンセプトの核は、顧客に高品質の飲食とさまざまな形のエンターテイメントを1か所で提供することです。私たちのエンターテイメントは、ゲームをプレイしたり、ボーリングを楽しんだり、ライブスポーツ配信やその他のテレビ放送イベントを観覧できるような幅広いアトラクションを提供しています。私たちのブランドは男女を問わず比較的バランスのとれた大人向けの層、さらに家族や若者向けにもアピールしています。私たちは、ダイナミックで楽しい環境で高度にカスタマイズ可能な体験を提供することで多様な顧客層にアピールしていると考えています。
私たちのデイブ・アンド・バスターズの店舗は平均40,000平方フィートで、16,000平方フィートから70,000平方フィートの範囲の大きさがあります。また、私たちのメインイベントの店舗は平均54,000平方フィートで、37,500平方フィートから78,000平方フィートの範囲の大きさがあります。一般的に、私たちの店舗は週7日営業しており、通常の営業時間は午前10時から11時30分までの間で、深夜まで営業しています。週末には通常より長い時間営業しています。
私たちのパフォーマンスの主な指標
私たちはビジネスを管理し、財務および運営のパフォーマンスを評価するために、いくつかの重要な業績指標をモニタリングし、分析しています。これには以下が含まれます:
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比較可能店舗売上 比較可能店舗売上は、過去の同期間の売り上げと比較したもので、比較可能な店舗ベースに対するものです。過去に比べて現在の決算年度の開始前に18ヶ月以上営業している店舗を比較可能な店舗ベースに含めるように定義していますが、現在の決算年度中に永久に閉店したり、閉店予定の店舗は除外されます。2024会計年度には、比較可能な店舗ベースは195店舗で構成されており、そのうち146店舗がデイブ＆バスターズのブランド店舗であり、49店舗がメインイベントのブランド店舗です。
新しい店舗オープン。 新しい店舗の開設によって、新規および既存市場の拡大や新しい顧客層への到達が影響を受けます。新しい店舗の成功は、当社のブランドの魅力やサイト選定および運営モデルの効果を示しています。2024年8月6日終了の26週間に、6店舗 (Dave & Buster's ブランド店5店舗、Main Event ブランド店1店舗) を新規にオープンしました。
非GAAP財務指標
GAAPに従って提供される結果に加えて、調整後のオペレーティング結果が提示されています。これらはGAAPに従って必要とされたり提示されたものではない、Adjusted EBITDA、Adjusted EBITDA Margin、Credit Adjusted EBITDA、減価償却費および償却前店舗運営利益、減価償却費および償却前店舗運営利益率を含む業績の補足的な指標です（以下で定義されています）。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って決定された当期純利益や営業活動によるキャッシュ・フローの代替案としては認識されず、またこれらの計算は他の企業が報告している同様の指標と比較できるわけではないため、孤立して考慮されるべきではなく、GAAPに従って準備された業績指標の代替として考慮すべきではありません。
当社はこれらの非GAAP基準を使用してビジネスの運営パフォーマンスを評価していますが、特定の重要なコストを除外するため、分析ツールとしては重要な制約があります。例えば、調整後EBITDAは、重要な項目、すなわち当社の利子費用や減価償却費用を含まないため、適切な分析ツールとは言えません。さらに、調整後EBITDAは、当社のGAAP結果を分析する上で重要な可能性のある他のコストを除外しています。これらの費用を考慮に入れないため、我々の運営パフォーマンスの測定ツールとしての有用性には重要な制約があります。当社の調整後EBITDAの計算は、これらの金額を調整していますが、それは現在の基幹ビジネスの運営に直接関連しておらず、したがって期間間での基幹ビジネスの比較を複雑にしています。それにもかかわらず、上記に記載された制約のため、経営陣は調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、クレジット調整後EBITDA、減価償却前の店舗運営利益収入、または減価償却前の店舗運営利益マージンを単独では見ないとし、また収入、粗利率、運営利益、そして当期純利益などの他の基準も使用しています。
調整後のEBITDA及び調整後のEBITDA率
「調整後EBITDA」とは、当期純利益に利子費用（正味）、債務リファイナンス損失、法人税引当、減価償却費、固定資産処分（損）益、無形資産の減損、株式報酬、為替差益（損）およびその他の費用を加算した値です。「調整後EBITDAマージン」とは、調整後EBITDAを総売上高で割った値となります。
調整後のEBITDAは、当社の運営業績に関する投資家やアナリストに有用な情報を提供すると考えているため、提示されています。調整後のEBITDAを報告することで、我々は、当社のビジネス運営を、過去や将来の期間を含めて、現在の期間と比較する基準を提供し、当社のコアな運営業績を示すとは思われない項目を除外しています。
信用調整後のEBITDA
「Credit Adjusted EBITDA」を調整後のEBITDAに特定のその他の項目を加えたものと定義しています（詳細は弊社のクレジット施設を参照してください、追加の議論と調整のために）。その他の調整には、（i）エンターテイメント売上高の繰延、（ii）新規プロジェクトのコスト、店舗開業前のコストを含む、および（iii）債務契約で許可されたその他のコストおよび調整が含まれます。Credit Adjusted EBITDAの提示は、クレジット施設の一定の財務包括との計算についての投資家への追加情報を提供するため適切だと考えています。 流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。 その他の（i）エンターテイメント売上高の繰延、（ii）新規プロジェクトのコスト、店舗開業前のコスト、および（iii）債務契約によって許可されたその他のコストと調整を含みます。Credit Adjusted EBITDAの提示は、クレジット施設内の一定の財務カバナンスに関する計算と遵守についての投資家への追加情報を提供するものと信じています。
店舗の営業利益（減価償却前）および店舗の営業利益（減価償却前）の利益率
「店舗運営による減価償却前利益」は、営業利益に減価償却費用、売り上げ以外の一般管理費用、開店前費用を加えたものと定義します。
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「減価償却および償却差し引きマージン」とは、減価償却および償却前の店舗運営利益を総収益で割ったものです。減価償却および償却前の店舗運営利益マージンは、様々な大きさと出来高を持つ店舗間で各店舗の運営パフォーマンスを評価することを可能にします。
当社は、減価償却前営業利益が、店舗レベルで発生しない一般管理費の影響を除去し、店舗レベルで一度きりの新規店舗開設費用を除外しているため、経営パフォーマンスの評価において有用な尺度であると考えています。これにより、当社の店舗の経営パフォーマンスを比較可能にすることができます。また、当社は、エンターテイメントとダイニング業種における経営パフォーマンスの評価においても、店舗レベルの生産性、効率、パフォーマンスを評価することができるため、当社の競合他社との比較の手段として使用しています。ただし、一般管理費や事前開店費用、利息費用、リファイナンスに伴う損失、減価償却費など、包括的な財務業績を評価する上で重要な項目が除外されているため、この尺度の価値は包括的な財務業績の評価において限定されています。
営業成績の発表
私たちは歴史的に、1月31日に最も近い土曜日の翌日の日曜日を終了する52または53週の会計年度で運営してきました。報告される各四半期期間は13週間であり、ただし、53週の会計年度では第4四半期が14週間あります。2023会計年度は、2024年2月4日に終了し、このカレンダーに従い、53週間でした。2024会計年度の第1四半期もこのカレンダーに従い、13週間でした。
2024年5月6日、2024会計年度第2四半期の初日に、会社は会計年度を変更し、1月31日に最も近い月曜日の次の火曜日に終了するようにしました。stこの変更は、会社の業務がより混雑する週末の時間枠外に期間があることを改善するために行われました。この変更の結果、2024年の第2四半期と会計年度には通常の13週間の四半期および52週間の年に2日が追加されました。2024年の第3四半期および第4四半期は、それぞれ2024年11月5日および2025年2月4日に終了します。
全セクターの金額は、特に指定されていない限り、すべて百万単位で表示されます。ただし、1株当たりの金額は除きます。
ストアレベルの変動、四半期ごとの変動、季節変動、インフレーション
私たちは様々なサイズの店舗を運営しており、店舗ごとに売上高や運営結果、純投資費用において大きな変動があります。
新規買の予想よりも高い売上レベルで通常開店する当社の新しい店舗は、通常、“ハネムーン”効果と呼ばれます。通常、新しい店舗の売上レベルは2年目に1年目の目標より10%から20%低いと予想しており、その後は他の比較可能な店舗群と同様に成長します。各新しい店舗に関連するかなりの収益の結果、新しい店舗の数とタイミングは四半期の結果に大きな波及をもたらすでしょう。
新しい店舗の運営の初年度の営業利益率（事前オープン費用を除く）は、入居者、管理労働力、およびその他の固定費に対するハネムーンセールスの影響力により、過去に恩恵を受けてきました。この恩恵は、新しい店舗の立ち上げに関連する時間労働およびその他のコストの通常の非効率性により、一部相殺されます。年2年目には、固定費に対するハネムーンセールスの影響力の喪失により、営業利益率が低下する可能性がありますが、店舗の運営効率の改善により一部相殺されます。
私たちの業績は季節要因により過去に変動してきました。通常、春と年末の休日に関連する収益は高く、その期間にお客様の集中度や売上げに影響を及ぼす激しいまたは通常ではない穏やかな天候にも引き続き影響される可能性があります。私たちの第3四半期は、学校に戻る秋のシーズンを含むため、他の四半期と比較して収益が低い傾向にあります。
経済環境や規制法改正の変化により、供給業者価格や消費者のエンターテイメントやダイニングに関連した支出に対する圧力が続くと予測されています。製品のコストは安定している保証がなく、連邦、州、地方の最低賃金は現在の立法上の金額を超えて上昇する可能性がありますが、供給業者の価格上昇や賃金上昇の影響は競争上適切な場合に選択的な価格上昇によって部分的に相殺される可能性があります。
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2024年8月6日終了の13週間（「2024年第2四半期」）と2023年7月30日終了の13週間（「2023年第2四半期」）を比較した
業務の結果。 以下の表に示す選定データは、各期間を示しています。全情報は、添付の未監査総合収益計算書から派生しています。
13週間が終了した
2024年8月6日 (1)
2023年7月30日 (1)
エンターテイメント収入$375.7 67.4 %$360.8 66.6 %
フード・ドリンク収入181.4 32.6 %181.3 33.4 %
収益合計557.1 100.0 %542.1 100.0 %
エンターテイメントの費用 (2)
32.9 8.8 %35.3 9.8 %
飲食の費用 (2)
48.9 27.0 %51.8 28.6 %
製品の総費用81.8 14.7 %87.1 16.1 %
運営時の給与と手当131.2 23.6 %127.0 23.4 %
その他の店舗運営費用 (2)
167.6 30.1 %165.6 30.5 %
一般管理費用30.4 5.5 %32.2 5.9 %
減価償却費57.5 10.3 %49.1 9.1 %
開店前コスト4.1 0.7 %4.0 0.7 %
運営費合計472.6 84.8 %465.0 85.8 %
営業利益84.5 15.2 %77.1 14.2 %
金利費用、純額33.9 6.1 %32.9 6.1 %
債務リファイナンスによる損失— — %11.2 2.1 %
所得税引当前純利益50.6 9.1 %33.0 6.1 %
所得税費用の恩恵10.3 1.8 %7.1 1.3 %
当期純利益$40.3 7.2 %$25.9 4.8 %
期末の所有店舗224211
(1)全セクターの収益に対する割合として表されます。ただし、エンターテイメントのコストはエンターテイメント収益の割合として、飲食物のコストは飲食物収益の割合として表されます。
(2)2023年第2四半期のために、私たちは 費用の再分類 を行いました。 $0.9 娯楽費用への経費の再分類と、飲食品費用への再分類です。 $2.6 それぞれを、他の店舗の営業費用から一貫した表示にするために行いました。 2024年第2四半期末顧客へのプロモーションやイベント中に提供される主に在庫アイテムに関連する経費の再分類は、売上原価のより明確な表示に結果的になりました。
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非GAAP財務指標の調和
売上高 調整後 EBITDA の貢献度
次の表は、期間ごとに当期純利益を調整後EBITDAに収束させるものです。
13週間が終了した
2024年8月6日 (5)
2023年7月30日 (5)
当期純利益$40.3 7.2 %$25.9 4.8 %
金利費用、純額33.9 32.9 
債務リファイナンスによる損失— 11.2 
所得税引当金10.3 7.1 
減価償却費およびのれん償却費57.5 49.1 
EBITDA142.0 25.5 %126.2 23.3 %
シェアベースの報酬(1)
2.3 5.2 
取引と統合の費用 (2)
0.4 5.3 
システムの導入費用 (3)
2.7 1.7 
その他の費用、純額 (4)
4.2 1.9 
調整後のEBITDA$151.6 27.2 %$140.3 25.9 %
(1)総合損益計算書の一般および管理費に記録された、喪失を差し引いたノンキャッシュの株式報酬経費。
(2)マインイベントの買収および統合に関連する取引および統合費用は、連結包括利益計算書の一般管理費用に記録されます。
(3)システムの導入費用は、当社の店舗および店舗サポートチーム向けの新たな企業リソース計画、人材管理、在庫管理ソフトウェアの開発に関連する費用を表します。これらの費用は主に総務費用として連結損益計算書に記録されます。
(4)2024年第2四半期の金額は、$7.2百万のワンタイムの第三者コンサルティング料、$0.1百万の解雇費用、および$3.1百万の不動産および設備取引による利益から主に構成されています。2023年第2四半期の金額は、不動産および設備取引の損失から主に構成されています。第三者コンサルティング料は、当社の通常の業務には含まれず、当社のマーケティング戦略を変革するための2つの関連する特別なプロジェクトベースの戦略的取り組みと、当社のサプライチェーンの運用効率を変革するための特別なプロジェクトベースの取り組みを実施するために発生しました。これらは、総合損益計算書の一般管理費に含まれています。これらの追加のコンサルティング料の変革的な性質、狭い範囲、および限られた期間は、当社のビジネスを運営するために発生する通常の経費を反映していません。
(5)全セクターの収益の割合は、各期間における総収益の割合で表されます。
減価償却前の店舗運営利益
以下の表は、指定された期間の運営利益を減価償却前の店舗運営利益に調整しています。
13週間が終了した
2024年8月6日 (1)
2023年7月30日 (1)
営業利益$84.5 15.2 %$77.1 14.2 %
一般管理費用30.4 32.2 
減価償却費およびのれん償却費57.5 49.1 
開店前コスト4.1 4.0 
減価償却前の店舗運営利益$176.5 31.7 %$162.4 30.0 %
(1)全セクターの収益の割合は、各期間における総収益の割合で表されます。
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キャピタルアドディションズ
下の表は債務ベースの資本追加を反映しています。資本追加には債務ベースの改良改装奨励金（「借地主からの支払い」）の差引きは含まれていません。
13週間が終了した
2024年8月6日2023年7月30日
新しい店舗と運営戦略$83.1 $48.0 
ゲーム4.6 7.9 
メンテナンス24.7 31.7 
総資本の増加$112.4 $87.6 
家主からの支払い$1.0 $4.9 
業績
収益
2024年第2四半期の総収入は、2023年第2四半期の5億4210万ドルに比べて、1500万ドル、または2.8%増の5億5710万ドルとなりました。エンターテイメント収入は2023年第2四半期の3億6080万ドルから、1500万ドル、または4.1%増の3億7570万ドルに増加しました。食品の売上は2023年第2四半期の1億2510万ドルから、310万ドル、または2.5%増の1億2820万ドルに増加しました。飲料の売上は2023年第2四半期の5,620万ドルから、300万ドル、または5.3%減の5320万ドルに減少しました。
売上高の増加は、新規店舗による2,690万ドルの追加売上、その他の収入と7,600万ドルの繰越し、また日曜日から火曜日に期末日がシフトした影響による2日間の増加に主に起因しており、一方で比較可能売上高が1億9500万ドル減少したことが部分的に相殺されています。比較可能な店舗の売上高の減少は、前年のより活発な消費環境に対して需要が減少したことが主な要因です。
期間ごとの総売上高に対するカテゴリ別の売上比率は以下の通りです：
13週間が終了した
2024年8月6日2023年7月30日
エンターテイメント収入67.5 %66.5 %
食品の収益23.0 %23.1 %
飲料の収益9.5 %10.4 %

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指定された期間の売上高および店舗データが以下の通りです:
13週間が終了した
2024年8月6日2023年7月30日変化
その他の売上高と繰延 (1)
$482.0 $501.5 $(19.5)
比較対象店舗の売上高 (1)(2)
65.4 38.5 26.9 
非比較対象店舗の売上高9.7 2.1 7.6 
収益合計$557.1 $542.1 $15.0 
比較可能な店舗の営業週数 (1)
2,591 2,535 56 
比較不可能な店舗の営業週数 (1)(2)
396 195 201 
全店舗の営業週数2,987 2,730 257 
(1)2024年第2四半期において、私たちは毎週の締め切りを日曜日から火曜日に調整しました（詳細は注記1でのさらなる議論を参照）。この調整により、2024年第2四半期の私たちの比較可能な店舗には56週の営業週が追加され、非比較可能な店舗には7週間が追加されました。
(2)われわれの非比較可能な店舗数には、2024年の第2四半期に閉店した2つの店舗が含まれています。
上記の表で示される19.5百万ドル、または3.9%の売上高減少は、会計期間ベースでのものです。2023会計年度には53週目があり、2024年第2四半期は2023年第2四半期よりも約1週間遅く終了しました。さらに、2024年第2四半期は、上記の表の脚注で説明されている調整後のカレンダーにより、収益の2日の追加が含まれています。同じカレンダー期間を基にした同店舗売上高は、これらの影響を調整し、2024年5月6日から2024年8月6日までの93日間を2023年5月8日から2023年8月8日までの93日間と比較しています。同じカレンダー期間を基にした同店舗売上高は6.3%減少しました。
製品の費用
2024年第2四半期の製品の総コストは2億8180万ドルで、2023年第2四半期の8,710万ドルと比較しています。また、2024年第2四半期の製品の総コストは、総収益の割合としては16.1%から14.7%に減少しました。
2024年第2四半期のエンターテイメントの費用は3,290万ドルで、2023年第2四半期の3,530万ドルと比較して減少しました。エンターテイメント収益に対するエンターテイメントの費用の割合は、2024年第2四半期には9.8％から8.8％に減少しました。この減少は、主に価格の上昇に起因します。
2024年第2四半期の飲食品の費用は4,890万ドルで、2023年第2四半期の5,180万ドルと比較して減少しました。飲食品の費用は飲食品の収益に対する割合である第2四半期の27.0％から、第2四半期の28.6％から減少しました。この減少は、主に飲食品のメニュー価格の上昇、継続的な供給チェーンおよび原料の最適化、および私たちの新しいメニューで販売される製品のミックスに起因しています。
給与と福利厚生の運営
2024年第2四半期の営業人件費と福利厚生費の合計は1億3120万ドルであり、2023年第2四半期の1億2700万ドルと比較して増加しています。営業人件費と福利厚生費の合計費用は、総売上高に対する割合で見ると、2024年第2四半期は23.6%であり、2023年第2四半期の23.4%と比較して増加しています。この増加は、前年に認識された従業員保持税額控除によるものであり、一部は労働管理の効率化によって相殺されています。
その他の店舗の営業費用
2024年第2四半期のその他の店舗営業費用は1億6760万ドルで、2023年第2四半期の1億6560万ドルに比べて増加しています。この増加は、新しい店舗の占有費用や修繕・保守費用の増加によるものであり、資産の売却や賃貸解約による利益によって部分的に相殺されています。その他の店舗営業費用は、全収益に対する割合である2024年第2四半期において30.1%に減少しましたが、2023年第2四半期の30.5%に比べてのことです。この費用の収益に対する割合の減少は、主に財産および設備の取引における利益によるものです。
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目次
一般及び管理費用
2024年第二四半期の一般および管理費は3,040万ドルに減少し、2023年第二四半期の3,220万ドルと比較して減少しました。一般および管理費の減少は、現在の年における株式ベースおよびインセンティブ報酬の低下が主な要因であり、一時的な個別のイニシアチブに関連するコンサルティングおよびその他の費用の増加により一部相殺されました。一般および管理費の売上高に対する割合は、同じ理由で2024年第二四半期の5.5%と比較して、2023年第二四半期の5.9%に減少しました。
減価償却費
償却費および減価償却費は、2024年第2四半期に5750万ドルに増加し、2023年第2四半期の4910万ドルと比較して主に新店舗オープンによるものです。
プレオープン費用
2024年第2四半期の開店前費用は400万ドルに匹敵しました。これは、開発パイプライン内の店舗数が類似していたためです。
利息費用、純額
2024年第2四半期の金利費用は、2023年第2四半期の3290万ドルに比べて3390万ドルに増加しました。これは、主に売り戻し取引に関連する追加の利息費用に起因していますが、クレジット施設の金利率の低下による一部の減少が相殺されています。企業の負債活動および失敗した売り戻し取引についての詳細な説明については、それぞれ結合された財務諸表の注4および注3を参照してください。
所得税費用
2024年第2四半期の実効税率は20.4%であり、2023年第2四半期の21.5%に比べて低下しました。現在の年の税金の積立金は、株式報酬に関連するより高い過剰税制上の利益と、前年度と比較してより低い永続的な差異を含んでいます。
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2024年8月6日までの26週間（「2024期」）と2023年7月30日までの26週間（「2023期」）を比較すると
業績結果
以下の表は、示された期間の選択されたデータを示しています。すべての情報は、添付の連結包括利益計算書から取得されています。
26週間が終わりました
2024年8月6日 (1)
2023年7月30日 (1)
エンターテイメント収入$761.4 66.5 %$753.9 66.2 %
食品と飲料の収入383.8 33.5 %385.5 33.8 %
総収入1,145.2 100.0 %1,139.4 100.0 %
エンターテイメントの費用 (2)
66.1 8.7 %70.5 9.4 %
食べ物と飲み物の費用 (2)
103.0 26.8 %110.9 28.8 %
製品の総コスト169.1 14.8 %181.4 15.9 %
営業給与と福利厚生272.8 23.8 %257.6 22.6 %
その他の店舗運営費 (2)
343.7 30.0 %331.6 29.1 %
一般管理費61.9 5.4 %63.6 5.6 %
減価償却費および償却費120.3 10.5 %98.0 8.6 %
プレオープン費用7.4 0.6 %8.7 0.8 %
総運用コスト975.2 85.2 %940.9 82.6 %
営業利益170.0 14.8 %198.5 17.4 %
支払利息、純額67.0 5.9 %63.6 5.6 %
借金の借り換えによる損失— — %11.2 1.0 %
所得税引当前利益103.0 9.0 %123.7 10.9 %
所得税引当金21.3 1.9 %27.7 2.4 %
純利益$81.7 7.1 %$96.0 8.4 %
期末の会社所有店舗224211
(1)全セクターの収益に対する割合として表されます。ただし、エンターテイメントのコストはエンターテイメント収益の割合として、飲食物のコストは飲食物収益の割合として表されます。
(2)私たちは、期間中に$1.8をエンターテイメントの費用と$5.7を飲食物の費用として、他の店舗営業費用から再分類しました。これは、売上原価の明確な表示を実現するために、主にプロモーションやイベントで顧客に提供される在庫アイテムに関連する費用を再分類することで決定しました。 2023 期間に一貫性を持たせるため、私たちは他の店舗営業費用から$1.8をエンターテイメントの費用に、$5.7を飲食物の費用に再分類しました。 2024 私たちは、プロモーションやイベント中に顧客に提供される在庫アイテムに関連する費用を再分類することで、売上原価の明確な表示を実現すると判断しました。
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非GAAP財務指標の調和
売上高 調整後 EBITDA の貢献度
次の表は、期間ごとに当期純利益を調整後EBITDAに収束させるものです。
26週間が終わりました
2024年8月6日 (5)
2023年7月30日 (5)
純利益$81.7 7.1 %$96.0 8.4 %
支払利息、純額67.0 63.6 
借金の借り換えによる損失— 11.2 
所得税引当金21.3 27.7 
減価償却費および償却費120.3 98.0 
EBITDA290.3 25.3 %296.5 26.0 %
株式ベースの報酬 (1)
6.3 11.9 
取引と統合の費用 (2)
1.0 8.0 
システム実装費用 (3)
6.6 3.2 
その他の費用、純額 (4)
6.5 2.7 
調整後EBITDAです$310.7 27.1 %$322.3 28.3 %
(1)総合損益計算書の一般および管理費に記録された、喪失を差し引いたノンキャッシュの株式報酬経費。
(2)マインイベントの買収および統合に関連する取引および統合費用は、連結包括利益計算書の一般管理費用に記録されます。
(3)システムの導入費用は、当社の店舗および店舗サポートチーム向けの新たな企業リソース計画、人材管理、在庫管理ソフトウェアの開発に関連する費用を表します。これらの費用は主に総務費用として連結損益計算書に記録されます。
(4)2024年の金額は、主に一度きりのサードパーティのコンサルティング料900万ドル、解雇費用90万ドル、資産取引における340万ドルの利益で構成されています。 2023年の金額は、使用済みの資産に関連する170万ドルの減損費用と、資産取引における70万ドルの損失です。 サードパーティのコンサルティング料は、当社の日常業務の一部ではありませんでしたが、マーケティング戦略を変革するための2つの関連する個別のプロジェクトおよびサプライチェーンの運用効率を変革するための1つの関連するプロジェクトを実行するために発生しました。 これらの追加のコンサルティング料は、包括利益計算書の一般管理費に含まれています。 これらの変革的な性質、狭い範囲、および限られた期間のコンサルティング料金は、当社の事業を運営するために発生する通常の経費を反映していません。
(5)全セクターの収益の割合は、各期間における総収益の割合で表されます。
営業利益（減価償却前）
次の表は、示されている期間の営業利益を減価償却前の店舗営業利益に照らし合わせます。
26週間が終わりました
2024年8月6日 (1)
2023年7月30日 (1)
営業利益$170.0 14.8 %$198.5 17.4 %
一般管理費61.9 63.6 
減価償却費および償却費120.3 98.0 
プレオープン費用7.4 8.7 
減価償却前の店舗営業利益$359.6 31.4 %$368.8 32.4 %
(1)全セクターの収益の割合は、各期間における総収益の割合で表されます。




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キャピタルアドディションズ
下の表は翌日払いベースの資本増加を反映しています。資本増加には、翌日払い（地主からの支払い）による減少は含まれていません。
終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日
新しい店舗と運営戦略$162.8 $87.0 
ゲーム13.6 8.1 
メンテナンス38.0 47.1 
総資本の増加$214.4 $142.2 
家主からの支払い$5.6 $7.2 
業績結果
売上高
2024年の期間の総収益は、2023年の期間の1億1394万ドルに対して、580万ドルまたは0.5％増加し、1億1452万ドルになりました。エンターテイメント収入は2024年の期間に750万ドルまたは1.0％増加し、1億7614万ドルとなりました。2023年の期間の75390万ドルから、食品売上高は260万ドルまたは1.0％増加し、2億6380万ドルになりました。飲料売上高は2023年の期間の1億2430万ドルから430万ドルまたは3.5％減少し、1億2000万ドルになりました。
売上高の増加は、主に新規店舗からの5580万ドルの追加売上とその他収入と繰延の780万ドルの増加によるものであり、部分的には、比較可能店舗の売上高が5780万ドル減少したことによるものです。比較可能店舗の売り上げの減少は、前年期のより活況な消費関連環境に対する需要の低下が主な要因です。
期間ごとの総売上高に対するカテゴリ別の売上比率は以下の通りです：
終了した26週間
2024年8月6日2023年7月30日
エンターテイメント収入66.5 %66.2 %
食品の収益23.0 %22.9 %
飲料の収益10.5 %10.9 %

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指定された期間の売上高および店舗データが以下の通りです:
26週間が終わりました
2024年8月6日2023年7月30日変更
会計年度カレンダーベースでの同等の店舗収益 (1)
$1,006.0 $1,063.8 $(57.8)
比類のない店舗収入 (1)(2)
132.8 77.0 55.8 
その他の収益と繰延額6.4 (1.4)7.8 
総収入$1,145.2 $1,139.4 $5.8 
同等の店舗営業週 (1)
5,126 5,070 56 
比類のない店舗営業週 (1)(2)
751 348 403 
店舗の営業週数合計5,877 5,418 459 
(1)2024年の期間中、私たちは毎週日曜日から火曜日までの期間を調整しました（詳細は注1でのさらなる議論を参照してください）。この調整により、2024年の期間に私たちの比較可能な店舗には56週の営業が追加され、非比較可能な店舗には7週間が追加されました。
(2)非比較可能な店舗数には、2024年期間中に閉鎖された2つの店舗も含まれています。
上記の表に示されている5.4%の類似店舗売上高の減少は、会計期間ベースで見ると$57.8 million 減少しています。2023会計年度には53週目があり、2024年期間は2023年の期間より約1週間遅く終了しました。また、2024年の期間には、表の脚注で説明されている調整後のカレンダーにより、2日分の追加売上高が含まれています。同じカレンダー期間に基づく類似店舗売上高は、2024年2月5日から2024年8月6日までの期間を、2023年2月6日から2023年8月8日までの期間と比較して、週のシフトを調整しています。同じカレンダー期間に基づく類似店舗売上高は6.0%減少しました。
製品の費用
製品の総費用は2024年の期間が169億ドル、2023年の期間が181.4億ドルでした。総収益に対する製品の総費用は、2024年の期間が15.9％に比べて14.8％に減少しました。
2024年のエンターテイメントのコストは2023年の$7050万から$6610万に減少しました。エンターテイメントのコストはエンターテイメント収入に対する割合として、2023年期の9.4%から2024年期の8.7%に減少しました。この減少は主に価格の上昇に帰因しています。
飲食品のコストは、2024年期には1億3,000万ドルに減少し、2023年期の1億1,090万ドルに比べて減少しました。 2024年期の飲食品のコストは、飲食品収益の26.8％に対して、2023年期の28.8％から減少しました。 この減少は、飲食品メニューの価格上昇、継続的な供給チェーンと原材料の最適化、および新しいメニューで販売される製品のミックスによるものでしたが、トラフィックと忠誠度の向上を促すためのプロモーション価格によって部分的に相殺されました。
運営時の給与と手当
2024年の期間における総運営給与および手当は2億7280万ドルであり、2023年の期間の2億5760万ドルと比較して増加しました。総運営給与および手当の総収益に対する割合は、2024年の期間においては23.8%であり、2023年の期間の22.6%と比較しています。この増加は、当期の追加店舗および前期に認識された従業員保持税額控除に主に起因しており、一部は労働力の効率化によって相殺されています。
その他の店舗の営業費用
その他の店舗運営費は、2024年の期間には3億4370万ドルに増加し、2023年の期間の3億3160万ドルから増加しました。この増加は、主に新しい店舗のオープニングに伴う高い入居費用、年初のマーケティングコスト、保守コスト、公益事業および備品関連の費用によるものであり、一部は資産売却益、賃借契約の終了および有利な自己保険体験率で相殺されます。その他の店舗運営費は、2024年の期間における総収益に対する割合が、2023年の期間の29.1%から30.0%に増加しました。総収益に対するこの増加の主な要因は、マーケティングコスト、修繕・保守コスト、公益事業および備品関連の費用によるものであり、これらの一部は資産売却益および賃借契約の終了と有利な自己保険体験率によって相殺されました。
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一般及び管理費用
2024年の期間に一般管理経費は 6160 万ドルに減少し、2023 年の期間の 6360 万ドルと比較して減少しました。一般管理費の減少は、主に現在の年における低いシェアベースと奨励金によるものであり、増加したコンサルティングおよびその他の一時的な取り組みに関連する費用によって部分的に相殺されました。総収益に対する一般管理費の割合は、2024 年の期間に 5.4% に減少し、上記の理由により 2023 年の期間の 5.6% と比較して減少しました。
減価償却費
2024年の減価償却費および償却費は、2023年の9800万ドルに比べて1億2030万ドルに増加しました。主に新規店舗の開業およびリニューアル、2店舗の閉鎖に伴う減価償却の加速が要因です。
プレオープン費用
2024年の期間における事前オープン費用は、2023年の期間の870万ドルに比べて740万ドルに減少しました。これは、2024年の期間における新店舗のオープンの進行状況と、2023年の期間との比較に主に関連しています。
利息費用、純額
2024年の期間の利子費用は$6700万で、2023年の期間の$6360万と比較して増加しました。これは、主に利息収入の減少とセールリースバック取引に関連する追加の利子費用の増加によるものですが、当社のクレジット施設の金利の減少による部分的な相殺もあります。会社の債務活動および不成功なセールリースバック取引の詳細な議論については、それぞれ連結財務諸表の注4および注3を参照してください。
所得税費用
2024年の有効税率は20.7%で、2023年の有効税率22.4%と比べて低くなりました。当年の税金予定には、従業員持ち株報酬に関連するより高い超過税利益および前年と比べて低い永続的な差が含まれています。
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流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
2022年6月29日のクレジット施設
クレジット施設の回転金融設備の部分は、発行された7.625%の上位債（以下で詳述）の未返済元本が2025年11月1日の91日前に100.0ドルを超える場合、指定された満期日前に期限が切れる可能性があります。回転施設の一部は、信用状の発行のために最大35.0ドル利用可能です。2024年8月6日現在、私たちは11.0ドルの未返済信用状と回転施設の未使用コミットメント残高481.0ドルを保有しています。クレジット施設は、増加施設によって、（i）400.0ドルと（ii）従来の12か月の調整後のEBITDAの0.75倍（定義による）以下に対し、適用されるレバレッジ比率および/または利息カバレッジ比率要件に準拠することにより、追加的な金額で増加する可能性があります。クレジット施設は、D&b HoldingsおよびD&b Incの一部の既存および将来の完全所有の国内関連会社による無条件の保証を受けています。
クレジットファシリティのローン施設部分は、Term SOFRまたはABR（それぞれ、修正されたクレジットファシリティで定義されているもの）に加えて利子を支払います（i）Term SOFRローンの場合、年利3.25％、および（ii）ABRローンの場合、年利2.25％。リボルビングローンは、純資本レバレッジに基づいた価格設定グリッドに基づいて利子を支払います。Term SOFRには年利2.50％から3.00％のスプレッドがかかり、ABRには年利1.50％から2.00％のスプレッドがかかります。リボルビングファシリティの未使用コミットメントには、初期のコミットメント手数料が0.30％から0.50％かかります。クレジットファシリティの下に出ている期間ローンとリボルビングローンに適用される金利差は、Moody'sおよびS&PからB1/B+の格付けが得られた場合、0.25％の追加減額の対象となります（その後、その格付けが維持されない場合は再度上昇します）。
7.625％の上位担保ノート
当社は2020年度にノートを発行しました。ノートの利息は毎年11月1日と5月1日に支払われます。ノートの満期日は2025年11月1日ですが、予め償還される場合もあり、関連する契約書に定められた条件に従うものとします。ノートはD＆b Incによって発行され、D＆b HoldingsとD＆b Incの既存および将来の完全所有の重要な国内子会社の保証を受けます。2021年度には、当社はノートの残高総額110.0ドルを償還しました。当社は償還日に、一定の指定された償還価格に加え、未払いの利息を含む、ノートを全額または一部償還することを選択することができます。
次の12ヶ月以内に、当社はクレジット施設を改定するか、新たなノートを発行することで、これらの債務の満期を延長する予定です。もしどちらかで償還する場合、未払利息を含めた元本額と同額でオブリゲーションを償還することができます。2024年11月1日より前に償還する場合、未払い残高の約1.9%の追加プレミアムを支払う必要があります。
セール・リースバック取引
2024年7月、会社は関連のない第三者との売り戻し賃貸借契約を締結しました。この契約に基づき、会社は資産である2つの店舗物件（土地、建物、一部改善物を含む）を44.8ドルで売却し、その後売り戻し賃貸借により資産をリースバックしました。
取引は、GAAPに基づく失敗した売却リースバックとして計上されました。その結果、店舗の資産は、歴史的な帳簿価額で連結貸借対照表に残り、マスターリースの残存期間にわたって減価償却されます。純受取額44.3ドルに認識された負債務がありました。会社は、リースされた資産に関連する賃貸料を認識しません。代わりに、マスターリース契約に基づく月々の賃貸料支払い（最初は年間3.6ドル）が利子費用と未払い負債の減少として計上されます。
2024年8月6日現在、上記の取引を含めて、会社は6つの物件に関連する財務負債を抱えています。$0.3の未決負債の現在区分は支払調整負債に含まれ、$127.5の未決負債の長期区分は連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれています。
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目次
利子費用
次のテーブルは、提示された期間における当社の記録された利子費用（純額）を示しています:
13 週間終了26週間が終わりました
2024年8月6日2023年7月30日2024年8月6日2023年7月30日
負債の支払利息$30.2 $30.6 $59.8 $60.7 
スワップ契約に関連する利息— — — (0.2)
発行割引と発行費用の償却2.8 3.0 5.6 6.0 
セール・リースバックの支払利息 (1)
1.5 — 2.9 — 
利息収入(0.2)— (0.3)(1.7)
資本化利息(0.4)(0.7)(1.0)(1.2)
支払利息合計、純額$33.9 $32.9 $67.0 $63.6 
(1)    財務諸表の注記3で売り戻し契約の議論を参照してください。
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目次
クレジット調整後のEBITDAと純総負債比率.
クレジット調整後EBITDAは、非GAAP基準であり、当社のクレジット施設で定義される調整後EBITDAに特定のその他の項目を加えたものを示しています。詳細については、を参照してください。 非GAAP財務指標 上記. 以下の表は、当期純利益を当社のクレジット施設で定義されるクレジット調整後EBITDAに合わせるもので、示された期間について述べています。
2024年8月6日終了の過去4四半期間
当期純利益$112.6
加算: その他
金利費用、純額130.8
債務リファイナンスによる損失4.9
所得税引当金29.8
減価償却費およびのれん償却費230.8
EBITDA508.9
加算: その他
シェアベースの報酬(1)
10.4
取引と統合の費用 (2)
4.1
システムの導入費用 (3)
12.8
プレオープン費用 (4)
17.1
エンターテイメントの売上高の繰延 (5)
—
?????????, ?? (6)
7.8
クレジット調整後のEBITDA、非GAAP基準$561.1
(1)連結包括利益計算書に記載された、一般および管理業務費に計上された、満期破棄を差し引いた非金銭の株式報酬費用。
(2)メインイベントの買収と統合に関連する取引および統合コストは、総合利益計算書の一般管理費に記録されます。
(3)システムの導入費用は、当社の店舗および店舗のサポートチーム向けの新しい企業のリソースプランニング、人材管理、在庫管理ソフトウェアの開発と導入に関連する費用を表しています。これらの費用は、主に統合総合損益計算書の一般管理費用に記録されます。
(4)新しい店舗のオープンに伴う、主に占有および給与関連費用から成る費用を表しています。 これらの費用は、当社のクレジット契約書で定義される「新規プロジェクトの費用」と見なされます。
(5)当社の先渡しエンターテイメント売上高債務に対する現金以外の軽減を表します。これらの費用は、連結包括損益計算書のエンターテイメント売上高に含まれており、当期純利益を減少させる「その他の現金以外の負担」として当社の信用施設で定義されています。
(6)金額は主に一度限りの第三者コンサルティング料金、解雇コスト、資産および設備取引に関する（利益）損失から構成されています。第三者コンサルティング料金は、当社の通常の業務に含まれず、当該料金は、弊社のマーケティング戦略を変革することを目的とした2つの関連する、個別の、プロジェクトベースの戦略的イニシアチブを実行するために発生し、包括的な損益計算書の一般管理費用に含まれています。これらの追加のコンサルティング料金の変革性、狭い範囲、および限られた期間は、ビジネスを運営するために発生した通常の経費とは異なります。

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目次
会社の最大許容純合計レバレッジ比率は、当社の信用施設で定義されている通り、3.5倍です。以下の表は、指定された期間の純合計レバレッジ比率を算出しています。
期末、および過去四半期末
2024年8月6日
信用調整後のEBITDA（a）$561.1
合計債務 (1)
$1,301.4
現金及び現金同等物を差し引いたもの $(13.1)
追加：未清算の信用状$11.0
純債務（b）$1,299.3
純合計レバレッジ比率（b / a）2.3 x
(1)金額は未償還の債務発行費および債務割引を差し引いた未返済債務の表面額を表します。
配当と株の自社買い取り
当社の取締役会は、総認可額が$50000万のシェア・リパーチェース・プログラムを承認しました。2024年期間中、会社は1.23百万株を$6000万で買い戻し、2024年2月4日時点で発行済み株式の3.1％に相当します。プログラムによって買い戻すことができる残りの株式の金額は、2024年8月6日時点で$140.0百万です。
2024年期間中には配当は宣言されず支払われませんでした。将来の現金配当支払いや株の取得に関する決定は引き続き取締役会の裁量によるものであり、当社の業績、財務状況、資本支出要件、債務契約の遵守、および取締役会が関連性があると考えるその他の要因に依存します。
現金および現金同等物は、取得時の元本満期が3ヶ月以下で、既知の現金として簡単に換金できる短期の高流動性投資をすべて現金同等物として考慮しています。
2024年8月6日現在、会社の現金および現金同等物は1310万ドルでした。会社は、売上からの現金が関連する負債（製品供給、労働、サービスによる）の支払期日よりも通常先行して受領されるため、運転資本赤字で運営できます。当社の事業は、主要な在庫や売掛金を必要とせず、店舗の成長および運営改善の増加を通じて事業に投資し続け、これらは流動資産の一部ではなく、長期資産として計上されます。現行のビジネス計画に基づき、当社は、事業運営による予想されるキャッシュフローと当社の回転信用施設の借り入れ枠からの利用可能な資金に加えて、資本配分戦略（設備投資を含む）を少なくとも次の12か月間まで資金調達するだけの十分な現金および現金同等物を有していると信じています。
キャッシュフローの活動
営業活動 営業キャッシュフローは通常、私たちに重要な流動性の源泉を提供します。当社の営業キャッシュフローは、主に顧客からの現金受取額によって生じ、商品およびサービスの現金支払い、チームメンバーの報酬、居住、その他の運営費用で相殺されます。営業活動からのキャッシュはまた、運転資本の変化の影響を受けます。特定の時点における運転資本は季節変動、現金の受取および支払のタイミング、ベンダーの支払条件など多くの変数に左右されます。
2024年期の営業活動からのキャッシュフローは、2023年期の19620万ドルに比べて21060万ドルに増加しました。この増加は、主に収益の増加と運転資本の変化のタイミングによるものであり、当期純利益の減少を部分的に相殺しました。
投資活動ー 2024年の期間には資金投資で支出が22870万ドル増加し、2023年期間の13340万ドルから増加しました。これは主に店舗改装と新規店舗のオープンに関連する資本支出の増加によるものです。
資金調達活動 2024年3月31日までの3か月間における資金調達活動からの正味現金は、2023年3月31日までの3か月間に比べて100万ドル増加し、株式オプションの行使からの売却代金の増加が300万ドル、長期借入金の返済が200万ドルであり、相殺された。— 2024年の期間におけるファイナンス活動に使用されたキャッシュフローは$610万であり、主に株の買い戻しによるものであり、一部はリースバック取引の受取金、債務の立替金およびストックオプションの行使による受取金で相殺されました。2023年の期間におけるファイナンス活動に使用されたキャッシュフローは$16180万であり、主に株の買い戻しによるものであり、一部は債務の立替金で相殺されました。
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目次
契約義務とコミットメント
弊社の契約義務について、報告された2024年2月4日期の10-Kフォームには実質的な変更はありません。
会計方針と見積もり
GAAPに準拠した財務諸表の作成には、資産、負債、売上高、経費の報告金額、および潜在資産および負債の開示に影響を与える見積もりと判断が必要です。これらの見積もりと仮定は、連結財務諸表の報告日における資産、負債、売上高、経費の金額と利益および損失の特定の事例の開示にも影響を与えます。私たちの現在の見積もりは、将来の事象の結果に関する異なる仮定がなされた場合、変更される可能性があります。私たちは、見積もりと判断を継続的に評価し、事実と状況が要求する場合には、仮定と判断を調整します。絶対的な確実性で将来のイベントとその影響を特定することはできないため、実際の結果は、添付の連結財務諸表の作成に使用した見積もりと異なる場合があります。当社の重要な会計方針と見積もりの完全な説明については、当社の年次連結財務諸表および当社の年次報告書10-kの関連注記に記載されています。
最近の会計基準に関する発表
新しい会計基準に関する情報については、連結財務諸表のノート1を参照してください。
Item 3. 市場リスクに関する数量的及び定性的開示
ベンチマーク価格リスク
私たちは食品、飲料、資材、エネルギーなどの市場価格の変動にさらされています。特定の食品製品の価格の歴史的な変動の考慮により、タンパク質、シーフード、生産物、乳製品、調理油を含む製品の価格の変動は、私たちの食品コストに実質的な影響を与える可能性があります。購買の契約はそのような変動のリスクを一部緩和しますが、病気や悪天候などの供給と需要の要因が、当社のレストラン運営に使用される商品の価格の変動の原因となる可能性がある保証はありません。加えて、購入材料のコストは、当社のコントロール外である関税およびその他の取引規制に影響を受ける可能性があります。顧客へのコスト増加の転嫁が不可能な場合、当社の業績に悪影響を与える可能性があります。
金利リスク
信用施設は、財務諸表の注記4でさらに詳しく説明されており、変動金利に基づいています。2024年8月6日現在、当社の回転施設には800万ドルの未決済残高があり、償還施設には89330万ドルの未決済残高があります。2024年8月6日現在の信用施設の未決済残高に対する1ポイントの仮想的な利率変動の年間業績への影響は、約900万ドルとなります。
インフレーション
インフレの急激な増加がアメリカまたは世界経済に影響を与え、当社のビジネス、財務状態、および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の様々なコストが同時にインフレを経験する場合、例えば当社がコントロールする能力を超えるベンチマーク価格の上昇や労働コストの増加など、様々なコストの増加の影響を消費者需要に悪影響を与えることなく十分に相殺するために価格を調整できない可能性があります。
項目4．管理および手順
開示コントロールと手続きの評価
当社の管理監督の下で、最高経営責任者および最高財務責任者を含むマネジメントの参加を得て、この報告書の対象期間の終了時点で、取引所法に基づいて制定された規則13a-15と15d-15に従って、開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、これらの開示管理と手続きが有効であると結論付けました。
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財務報告に関する内部統制の変更
2023年度に、新しい企業資源計画システム（ERP）の実施を開始しました。これにより、組織全体でプロセスを統一し、業務効率を向上させ、ビジネスの運営に関するタイムリーな情報を会社の管理チームに提供します。
2024年第2四半期に、当社はERPの実装を大幅に完了しました。これには新しい財務管理、在庫管理、給与および人材管理システムも含まれています。これらのシステムの実装により、当社の内部統制に重要な変更が加わりました。企業は実装によって影響を受けた財務報告業務プロセスの変更を反映して内部統制を更新し、引き続き財務報告業務プロセスへの影響を監視します。
内部統制に関する当社の財務報告実務やプロセスに関して、2024年8月6日に終了した第2四半期中に重大な影響を及ぼし、または重大な影響を及ぼす可能性のあるその他の変更はありませんでした。
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第II部－その他の事項
項目1. 司法手続き
訴訟に関する情報は、この報告書の第I部に掲載された我々の連結財務諸表の注5から参照されています。
項目1A. リスクファクター
2024年2月4日に終了した年次報告書の項目1Aの「リスクファクター」での議論をご覧ください。
商品2. 未登録の株式取引
2024年8月6日までの26週間にわたる私たちの普通株式の取得に関する情報：
期間(1)
合計数
所有する株式の割合
再購入しました (2)
（百万ドル）
（ユーロ）
株あたりの支払い額 (2)
公表された計画の一環としての総自己株式買付数 (2) (3)
（百万ドル）
まだ計画またはプログラムの下で購入できる株数のおおよその金額（1）
まだシェアされる可能性のある株
買い戻し
プランの下に (4)
（百万ドル）
2024年2月5日から2024年3月3日—$— —$200.0 
2024年3月4日から2024年4月7日—$— —$200.0 
2024年4月8日から2024年5月5日0.18$52.97 0.18$190.2 
2024年5月6日から2024年6月4日0.65$51.24 0.84$156.8 
2024年6月5日から2024年7月9日0.29$44.27 1.13$144.0 
2024年7月10日から2024年8月6日0.10$38.55 1.23$140.0 
(1)会社は、各四半期の月数を判断するために「4-5-4」カレンダーを使用しています。提示された期間は、2024年8月6日までの26週を構成する4週間と5週間の期間を表しています。
(2)当社の株式買取プログラムのもとで買取済みの累計株式数を表示しています。2024年8月6日までの26週間にわたり、時間ベースおよび業績ベースの制限付き株式ユニットのベスト受領に関連して従業員の所得税目的で差し引かれた株式は0.03株を除外しています。
(3)当社の取締役会は2023年3月に株式の自己購入プログラムを承認し、2023年4月と9月、2024年2月に承認増額しました（当社連結財務諸表注記6を参照）。このプログラムでは、会社は市場での自己株式取得、非公開交渉による取得、Exchange ActのRule 10b5-1の修正規定に準拠した取引計画を通じて株式を取得することができます。株式の自己購入プログラムは、いつでも変更、中止、または廃止することができます。
(4)各期間の終わりにおける、累積買い付け額を差し引いた有効な累積自社株買い取り認可総額を表します。
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6. 展示
展示
番号		説明
10.1*
31.1*
31.2*
32.1*
32.2*
101.INSインラインXBRLインスタンスドキュメント - XBRLタグはインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されていません。
101.SCHインラインXBRLインラインタクソノミ拡張スキーマドキュメント。
101.CALインラインXBRLインラインタクソノミーエクステンション計算リンクベースドキュメント
101.DEFインラインXBRLインラインタクソノミーエクステンション定義リンクベースドキュメント
101.LABインラインXBRLインラインタクソノミーエクステンションラベルリンクベースドキュメント
101.PREインラインXBRLインラインタクソノミーエクステンションプレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、展示物101に含まれます）
__________________
*ここに記載されている
36
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署名
証券取引法（1934年）の第13条または第15条の規定に基づき、登録者は本報告書を正式に署名し、代表者によって適切に承認されました。
デイブ＆バスターズ・エンターテインメント株式会社、
デラウェア州法人
日付：2024年9月10日
署名:/s/ クリストファー・モリス
クリストファー・モリス
最高経営責任者
日付：2024年9月10日
署名:/s/ダリン・ハーパー
ダリン・ハーパー
最高財務責任者
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