UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
（表1）
証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
OR
移行期間： から まで |
移行期間中の 「PAKリチウムプロジェクトへようこそ。」
報告書番号：
（登記事項で指定された）登録者の正式名称
（設立または組織の州またはその他の管轄区域） （I.R.S.雇用者識別番号） |
（I.R.S. 雇用主識別番号） 識別番号） |
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(主要執行オフィスの住所) |
（郵便番号） |
登録者の電話番号（地域コードを含む）: (
法第12条（b）に基づく登録証券
各クラスの名称 |
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取引 シンボル |
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登録されている各取引所の名称 |
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登録者(1)は、前の12ヶ月間（または登録者がそのような報告書を提出することが必要だった期間が短い場合はそれ以下の期間）に、証券取引法第13条または15(d)条によって提出する必要があったすべての報告書を提出したかどうか、および(2)は過去90日間にわたってそのような報告書の提出要件を受けていたかどうかをチェックマークで示します。
規定の不動産市場規制 (本章の§232.405) に従い、過去12か月間のすべてのインタラクティブデータファイルを電子提出したかをチェックマークで示してください。
申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。
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☒ |
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加速ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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レポート義務のある中小企業 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 ☐
本登録者が上場会社規程12b-2に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐ いいえ
2024年9月6日時点で、登録者の普通株式の発行済株式数は
2024年9月6日現在、発行会社のB-1普通株式の発行済株式数は
2024年9月6日現在、登録人の普通株式の発行済み株式数は
目次
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ページ |
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第一部。 |
4 |
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アイテム 1. |
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5 |
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6 |
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7 |
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8 |
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9 |
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アイテム 2. |
17 |
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アイテム 3. |
26 |
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アイテム 4. |
27 |
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第二部 |
28 |
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アイテム 1. |
28 |
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アイテム 1A. |
28 |
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アイテム 2. |
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アイテム 3. |
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アイテム 4. |
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アイテム 5. |
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アイテム 6. |
29 |
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30 |
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1
出典：Nutex Health, Inc。
この四半期報告書（フォーム10-Q）には、「将来の展望に関する声明」が含まれています。これは、1933年改正証券法の第27A条、および1934年改正証券取引法の第21E条に規定された1995年の民事訴訟改革法に定められたもので、予想、信念、計画、目標、戦略、将来のイベントやパフォーマンス、および基本的な仮定や歴史的事実ではない他の声明を示しています。この中には、弊社の売上高、経費、収益性、およびその他の運営結果に関する期待、成長計画、参加する市場での効果的な競争力、変革イニシアチブの実行、インフレや金利の圧力、消費者の支出パターン、グローバルなサプライチェーンの制約、およびグローバル経済および地政学的な動向といった一部のマクロ経済要因がビジネスに与える影響についての記述も含まれています。このフォーム10-Qの前向きなその他の声明は、持続可能性イニシアチブに関する進捗状況、計画、および目標にも触れる場合がありますが、これらの内容が必ずしも投資家にとって重要であるか、また、米国証券取引委員会（SEC）への提出に開示する必要があることを示すものではありません。また、これらの計画や目標は変更される可能性があり、その計画や目標に関する声明は、それらが達成されることを保証または誓約するものではありません。さらに、歴史的な、現在の、および前向きの持続可能性に関連する声明は、まだ発展途上の進捗を測定するための基準、進化し続ける内部統制とプロセス、および将来に変更される可能性のある仮定に基づいて記述される場合があります。
このような将来に関する見通しについては、一般的に「信じる」「期待する」「可能性がある」「意図する」「するだろう」「するべきだ」「予想する」「機会」「説明的」といった将来に関する用語が使用される場合があります。これらの声明に反映された期待や仮定は合理的であると考えていますが、これらの期待が正しいことや将来の見通しの結果が実現することを保証するものではありません。この10-Q書類に含まれる内容は、我々の運営、ビジネス、財務状況を含む将来の事項についての約束や表明、保証として解釈されるべきではありません。全ての先見的な声明は、正しいかどうか確証が取れないかつ不確実性や問題が大きい、我々の制御する範囲外の要因を含む将来のイベントに関する現在の期待と仮定に基づいています。
将来を見据えた声明は、多くのリスク、不確実性、およびその他の要因にさらされており、そのような将来を見据えた声明で議論されている潜在的な結果や事象と実際の結果や事象が大きく異なる原因となる可能性があります。このForm 10-Qで特定されたをはじめ、以下のものに限定されない：（i）増加した競争（マルチチャンネル小売業者、大手食品スーパー、eコマースプロバイダーを含む）；（ii）当社製品およびサービスへの消費者需要の減少；（iii）主要ベンダーへの依存；（iv）有資格な従業員の採用と保持；（v）法令、規制、および／または法的な動向から生じるリスク；（vi）インフレーションや金利の上昇など、当社が展開する市場におけるマクロ経済圧力；（vii）コストの効果的な管理の失敗；（viii）情報技術システムへの依存；（ix）データプライバシーまたはセキュリティの侵害を防ぐか効果的に対応する能力；（x）戦略的なベンチャー、提携、または買収を効果的に管理または統合し、そのような取引の予想される利益を実現する能力；（xi）魅力的なプロモーション資金を提供する能力に影響を及ぼすかもしれない経済または規制の動向；（xii）ビジネスの中断やその他のサプライチェーン問題；（xiii）災害的な出来事、政治的な緊張、紛争および戦争（ウクライナや中東などでの現在の紛争）、健康危機、およびパンデミック；（xiv）肯定的なブランドの認識や認知を維持する能力；（xv）製品の安全性と品質に関する懸念；（xvi）労働法または雇用法の変更；（xvii）不動産ポートフォリオの効果的な管理能力；（xviii）資本市場の制約またはベンダーの信用取引条件；（xix）当社の信用格付けの変更；（xx）商標価値やその他の無形資産の帳簿価額の減損；（xxi）当社の運用調整の実施、コスト削減計画の予想される利益の達成、および収益性の向上を推進する能力の成功した実施；および（xxii）「リスク要因」の下で言及され、このForm 10-QおよびSECへのその他の提出書類で他の場所で特定されたその他のリスク、不確実性、および他の要因。このような要因の発生は、これらの声明に示されている結果を大きく変える可能性があります。
上記のリスク、不確実性、およびその他の要因のリストは完全ではないことに注意してください。また、先行きに関する述語的な声明は、その声明が公表された日に限り有効です。新たな情報、将来のイベント、またはその他の適用法規、規制、またはその他の権限によって求められる場合を除いて、このような先行きに関する声明を公に更新する義務はありません。
さらに、「我々は信じている」といった表現や類似の表現は、関連する主題における私たちの信念と意見を反映しています。これらの声明は、この10-Qフォームの日付時点で私たちに利用可能な情報に基づいています。私たちはこの情報がこれらの声明に合理的な根拠を提供していると信じていますが、その情報は限られているかもしれません。
2
不完全です。私たちの発言は、全セクターの関連情報に対して徹底的な調査やレビューを行ったことを示すものではありません。これらの発言は本質的に不確実であり、投資家はこれらの発言に過度に依存しないよう注意されます。
3
パートI—FINANCI財務情報
アイテム1. 財務諸表。財務諸表。
ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
コンソリデーションBAランス・シーツ
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
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8月3日 |
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2021年2月3日 |
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（未確定） |
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資産 |
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流動資産: |
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現金及び現金同等物 |
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債権、信用損失積み増し金少控除（$ |
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商品棚卸資産、純額 |
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前払費用 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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累計償却額 |
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固定資産、純額 |
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運用リース契約に基づく資産 |
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のれん |
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商標名 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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負債および純資産 |
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流動負債： |
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支払い口座と仮払い |
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未払い賃金及び社員給与 |
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未払費用およびその他の負債 |
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運用リース債務の流動部分 |
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新規買負債及びその他リース債務の流動部分 |
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流動負債合計 |
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優先保証クレジット施設、純額、流動部分を除く |
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流動負債を除く運用リース債務 |
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繰延税金資産、負債の純額 |
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その他の長期負債 |
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負債合計 |
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株主資本： |
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普通株式Aクラス,$1の名義額を持つ |
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B-1クラスの普通株式、$ |
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B-2クラスの普通株式、$ |
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优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份 |
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剰余資本金 |
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累積欠損 |
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その他包括利益（損失） |
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純資産合計 |
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負債および純資産合計 |
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連結財務諸表に関する注記を参照してください。
4
ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
統合された計算書操作の声明
(単位：千、損益性の負債除く)(未監査)
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13週間が終了しました |
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26週間が終了しました |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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売上高 |
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製品 |
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サービスおよびその他 |
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合計純売上高 |
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販売原価: |
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製品 |
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サービスおよびその他 |
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販売費及び一般管理費の総額 |
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粗利益 |
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販売、一般および管理費用 |
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営業収益（損益） |
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利息収入 |
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利子費用 |
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債務の部分的な破棄による損失 |
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— |
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— |
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||
その他の営業外(収益)損失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税および所得前損失 |
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) |
所得税（利益）費用 |
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持分法投資による所得 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
クラスAおよびb-1に帰属する純損失 |
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$ |
( |
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( |
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$ |
( |
) |
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クラスAおよびb-1普通株式1株当たりの純損失： |
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基本 |
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希薄化後 |
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純損失計算に使用される加重平均株数 |
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基本 |
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希薄化後 |
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連結財務諸表に関する注記を参照してください。
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ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
包括損益の連結財務諸表 包括損失の連結財務諸表
(千円）(未検討)
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13週間が終了しました |
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26週間が終了しました |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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クラスAおよびB-1に帰属する純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の包括損益（税引前） |
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為替差損益 |
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デリバティブによる未実現損益 |
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所得に再分類されるデリバティブによる（利益）損失 |
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その他の包括損益全体（税引後） |
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Aクラスとb-1普通株主に帰属する包括損失 |
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( |
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( |
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( |
) |
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
6
ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
連結財務諸表株主資本の変動表
(千円）(未検討)
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普通株式 |
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クラス |
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クラス |
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クラス |
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数量 |
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Loss before income taxes |
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総計 |
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2024年2月3日時点の残高 |
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株式報酬費用 |
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純損失 |
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外貨換算差異 |
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デリバティブの未実現利益（注釈4） |
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リファイナンスに伴うデリバティブの利益 |
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普通株式の発行 |
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2024年5月4日時点の残高 |
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株式ベースの報酬費用 |
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純損失 |
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外貨換算差異 |
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) |
デリバティブの未実現損失（注4） |
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( |
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デリバティブの再分類された利益（注4） |
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普通株式の発行 |
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2024年8月3日の残高 |
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普通株式 |
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クラス |
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クラス |
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数量 |
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Loss before income taxes |
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留保利益 |
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総計 |
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2023年1月28日の残高 |
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株主報酬費用 |
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純損失 |
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外貨換算差異 |
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デリバティブによる未実現損失（注4） |
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デリバティブ取引に関する損失を再分類して、税引き後の収入（注4） |
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普通株式の発行、税引き控除後 |
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2023年4月29日の残高 |
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株式ベースの報酬費用（注6） |
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純損失 |
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外貨換算差異 |
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デリバティブによる未実現利益（注4） |
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デリバティブによる再分類された損失 |
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普通株式の発行 |
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( |
) |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 ‑ （続き） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
7
ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
キャッシュフローの連結財務諸表キャッシュフローの連結財務諸表
(千円）(未検討)
|
|
26週間が終了しました |
|
|||||
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8月3日 |
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7月29日、 |
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（千円単位） |
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純損失 |
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) |
営業による純損失と純現金の調整 |
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減価償却費および償却費 |
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債務割引及び発行費の償却 |
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延期税のための備え |
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株式報酬 |
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固定資産およびその他の資産の減損、処分と損失 |
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債務の部分的な破棄による損失 |
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持分法投資による所得 |
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累積その他包括(損)益から再分類された金額 |
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非財務関連の賃借料等 |
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その他の営業外損失（収益） |
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資産および負債の変動： |
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債権 |
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商品在庫 |
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前払費用およびその他の資産 |
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支払予定金および銀行引き下ろし |
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未払い賃金及び社員給与 |
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未払費用およびその他の負債 |
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オペレーティングリース債務 |
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その他の長期負債 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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固定資産の現金支払い |
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事業買収に対する現金支払い、取得済現金相殺済み |
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投資からの収益 |
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資産の売却による入金 |
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役員の生命保険の一部解約による現金受領 |
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投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
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財務活動からのキャッシュフロー: |
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長期借入金契約に基づく借款 |
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新規買の長期債務償還 |
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債務のリファイナンスコスト |
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ファイナンスリース債務の支払い |
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従業員株式購入プランやストックオプション行使による受取金 |
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株式報酬に対する税金控除 |
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普通株式の発行による受取金額 |
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資金調達活動に使用された純現金流入額 |
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) |
現金、現金同等物及び制限つきキャッシュの純減少額 |
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( |
) |
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( |
) |
期首の現金、現金同等物および拘束された現金 |
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期末現金、現金同等物及び制限付き現金 |
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$ |
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$ |
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補足的なキャッシュフローの開示： |
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支払利息、純額 |
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$ |
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支払法人税等 |
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$ |
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$ |
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その他の非現金投資および財務活動の開示： |
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資本支出のための支払予定および未払費用 |
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||
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
8
ペットコヘルスアンドウェルネスカンパニー株式会社
連結注記 財務諸表
（未確定）
1【重要な会計方針の概要】
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
ペットコ・ヘルス＆ウェルネス・カンパニー株式会社（以下、「当社」といいます。当社の連結子会社を含む）は、ペットの健康とウェルネスに焦点を当てた会社で、ペット、飼い主、および自社のパートナーの生活を向上させることに注力しています。当社は、そのビジネスを
経営陣の意見では、添付の連結財務諸表には、米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従い、公正な表示に必要なすべての調整が含まれています。すべての調整は、通常の継続的な調整からなりましたが、財務諸表の注記に記載されている内容を除きます。
2024年2月3日に終了した会計年度の当社の10-Kフォームに掲載された連結財務諸表のノート1で開示された重要な会計方針について、大きな変更はありませんでした。
添付の連結財務諸表は、GAAPに準拠して中間財務情報用に準備されており、10-Qフォームの指示およびS-X規則の第10条に基づいています。したがって、完全な財務諸表に必要なすべての情報および注釈を含んでいません。中間の財務結果は、通年の見通しの指標とはなり得ません。添付の連結財務諸表とこれらの財務諸表の注記は、2024年2月3日に終了した会計年度の当社の10-Kフォームに掲載された連結財務諸表と注記と併せて読むべきです。ここで記載されている前年度の貸借対照表情報は、から派生しています。
見積もりの使用
GAAPに準拠したこれらの連結財務諸表の作成には、管理陣が資産と負債の報告額、財務諸表発行時点での潜在資産と負債の開示、および報告期間中の収益と費用額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは現在入手可能な情報と、状況に合理的と信じられているさまざまなその他の仮定に基づいています。実際の結果は、異なる仮定や条件の下でこれらの見積もりと異なる場合があります。
デリバティブ取引
2022年11月、企業はcmeグループが公表した3か月期の担保付きオーバーナイト金利（"Term SOFR"）に関連する金利変動リスクを制限し、可変金利債務の一部にかかる最大金利を制限するための一連の金利キャップ契約を締結しました。この金利キャップは2022年12月30日に効力を発揮し、2024年12月31日に満了します。金利キャップはキャッシュフローヘッジとして処理され、金利キャップの公正価値の変動は他の包括利益（損失）の構成要素として報告されます（"AOCI"）。
2023年3月、企業はcmeグループが公表した3か月期のTerm SOFRに関連する金利変動リスクを制限し、可変金利債務の一部にかかる最大金利を制限するための金利カラー契約を締結しました。この金利カラーは2023年3月31日に効力を発揮し、2026年3月31日に満了します。
2023年6月、企業はcmeグループが公表した3か月期のTerm SOFRに関連する金利変動リスクを制限し、可変金利債務の一部にかかる最大金利を制限するための金利カラー契約を締結しました。この金利カラーは2023年9月30日に効力を発揮し、2026年12月31日に満了します。
9
2023年12月、会社は変動金利債務の一部の最大金利を制限し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、金利カラーアグリーメントを締結しました。金利カラーは2024年12月31日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
2024年3月、会社は変動金利債務の一部の最大金利を制限し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、2つの金利カラーアグリーメントを締結しました。金利カラーは2024年12月31日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
金利カラーはキャッシュフローヘッジとして扱われ、金利カラーの公正価値の変動はAOCIの一部として報告されます。
2024年8月、会社は変動金利債務の一部の金利を固定し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、金利スワップ契約を締結しました。金利スワップは2024年9月30日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
現金及び現金同等物
次の表は、財務諸表に報告される現金、現金同等物および制約付き現金の調整を、キャッシュフロー計算書に報告される合計金額との調整を提供しています（千円単位）：
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8月3日 |
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2021年2月3日 |
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現金及び現金同等物 |
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$ |
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その他の流動資産に含まれる制約付き現金 |
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現金フロー計算書の中の |
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$ |
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$ |
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2. 売上高の認識
製品タイプとサービス別の売上高は以下の通りです（単位：千ドル）:
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13週間が終了しました |
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26週間が終了しました |
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||||||||||
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8月3日 |
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7月29日、 |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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消耗品 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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用品とペット |
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サービスおよびその他 |
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売上高 |
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$ |
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$ |
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3。シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ
オン
10
ベース で、会社の選択で、基本料金のどちらかを適用します
2024年8月3日の時点で,
タームローンファシリティー
ファースト・リーエン・ターム・ローンの利息は、当社の選択により、基本金利または期間SOFRに、代替参照金利委員会が推奨するクレジットスプレッド調整（「調整後期間SOFR」）を加えたものに基づいており、条件は
会社は自発的に$を返済しました
2024年8月3日現在、ファースト・リーエン・ターム・ローンの未払いの元本残高は$でした
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2024年3月、当社はABLリボルビング・クレジット・ファシリティを修正して、総利用可能額を増やし、空き状況の一部の満期を延長しました。$の手数料
2024年8月3日および2024年2月3日の時点で,
ABLリボルビング・クレジット・ファシリティは最大$まで利用できます
2024年3月の改正以前は、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの利息は、会社の選択により、基本金利または調整後期間SOFRのいずれかに基づいていましたが、下限を条件とします
11
ベース で、会社の選択で、基本料金のどちらかを適用します
適用マージンは、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの総額と借入ベースのうち小さい方を表す、ラインキャップの過去の平均超過空室率に基づいて、四半期ごとに調整されます。
過去の平均超過在庫状況 |
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該当する |
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該当する |
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未満 |
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% |
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% |
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未満 |
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より大きい、または等しい |
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% |
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% |
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ABLリボルビング・クレジット・ファシリティには、未使用のコミットメント手数料がかかります。1日の実際の利用量が 50% を超える場合、未使用の契約料は
4デリバティブ取引
金利キャップおよびカラーは、変動金利支払いを効果的にヘッジすると期待されているため、キャッシュフローヘッジとして処理されています。キャッシュフローヘッジの公正価値の変動はAOCIの一部として報告されます。2024年8月3日現在、AOCIには未実現損失が含まれています それは後に会社から受け取られました。
The cash flow hedges are reflected in the Company’s consolidated balance sheets as follows (in thousands):
Assets (Liabilities) |
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資産部位 |
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8月3日 |
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2021年2月3日 |
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Current asset portion of cash flow hedges |
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$ |
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$ |
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現金フローの非流動資産部分 |
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その他の長期資産 |
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— |
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現金フローの流動負債部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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現金流の非流動負債部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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総キャッシュフローヘッジ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
12
5。公正価値の測定
定期的に測定される資産と負債
次の表は、定期的に公正価値で測定される資産と負債に関する情報を示し、そのような公正価値（千単位）を決定するために使用される評価手法の公正価値階層を示しています。
|
|
2024年8月3日 |
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|||||||||
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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|
レベル 3 |
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資産 (負債): |
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マネーマーケット投資信託 |
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$ |
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役員生命保険への投資 |
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非適格繰延報酬制度 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2024年2月3日 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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資産 (負債): |
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マネーマーケット投資信託 |
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役員生命保険への投資 |
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$ |
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非適格繰延報酬制度 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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マネーマーケット投資信託の公正価値は、活発な市場で支えられているファンドが公表した純資産相場など、相場市場価格に基づいています。会社の現金および現金同等物に含まれるマネーマーケット投資信託は、$
当社は、役員の生命保険への投資によって賄われる、主要幹部やその他の経営陣向けの繰延報酬プランを維持しています。この債務の公正価値は、参加者が選択した投資に基づいており、類似資産の終値を反映しています。
2022年2月、当社はベンダーとのコラボレーション契約を修正し、その修正の一環として、特定の業績条件やその他の不測の事態を条件として、ベンダーの普通株式の株式およびワラントを受け取る権利が付与されました。ワラントは2024年7月に行使されました。新株予約権を行使するための現金対価は最低限でした。会社の持分は、公正価値を容易に決定できない株式への投資として計上されます。上方または下方への調整が行われると、その結果生じる利益または損失は、連結損益計算書のその他の営業外収益に含まれます。
2023年4月、当社はローバーグループ社のクラスA普通株式の持分を、合意された期間にわたって、プレミアムに加えて1日の出来高加重平均価格に基づいて決定された価格で買い手に売却しました。未決済の現金収入に対する会社の利息は、報告期間ごとに公正価値で再測定され、その結果生じた利益または損失は、連結損益計算書のその他の営業外収益に含まれていました。
非経常ベースで測定された資産
当社の非金融資産は、主にのれんやその他の無形資産、固定資産、株式、その他の投資で構成されており、2016年1月26日に当社がPetco Holdings, LLCを買収した日現在の帳簿価額または公正価値で報告されており、定期的に公正価値で測定する必要はありません。ただし、定期的に（のれんや無期限無形資産の場合は少なくとも年に1回、または事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合）、非金融資産の減損評価が行われます。減損した場合、資産の帳簿価額はレベル3のインプットを使用して公正価値に減額されます。
2024年度の第1四半期に、会社の株価の下落により、当社はのれんおよび無期限商号の中間減損テストを実施しました。会社の報告単位の推定公正価値が帳簿価額を上回っていたため、当社は、帳簿価額は
13
のれんは回収可能で、2024会計年度の第1四半期にはのれん減損費用を計上しませんでした。当社の報告部門の公正価値は、推定キャッシュフローと最終価値を活用し、キャッシュフローの相対リスクを反映した収益率で割引された収益アプローチと、報告部門の業績に適用される同等の上場企業から導き出された評価倍数を活用した、収益と市場アプローチの均等な加重に基づいています。
報告単位の公正価値の決定に使用される重要な仮定には、通常、将来の財務情報、割引率、最終成長率、および収益倍数が含まれます。2024年度第1四半期に報告単位の公正価値を決定するために使用された割引キャッシュフローモデルは、当社の最新のキャッシュフロー予測、つまり割引率を反映しています
会社の商号の公正価値は、経営陣がロイヤリティからの救済評価方法を使用して見積もりました。これは、商号を所有していない場合に支払わなければならない仮想的なロイヤルティを見積もります。会社の商号の公正価値は、会社の最新の収益予測、つまり割引率を反映しています
2024年8月3日に終了した13週間と、2023年7月29日に終了した13週間と26週間の間に、会社ののれんや無期限の商号、その他の無形資産または株式、その他の投資の引き金となる出来事は特定されず、減損の兆候もありませんでした。2024年8月3日に終了した13週間と26週間の間に、当社は固定資産および使用権資産の減損費用を計上しました
6株主資本
株式報酬
会社の現在の株式報酬制度（修正版である「2021年株式報酬制度」）における株式報酬授与は、制限付き株式ユニット（「RSU」、パフォーマンスベースの株式ユニットを含む）、制限付き株式授与（「RSA」）、非修正株式オプション、その他の株式報酬を含んでいます。さらに、会社は2021年株式報酬制度外の雇用誘因授与の一環としてRSUと非修正株式オプションの株式報酬授与を行っています（以下、個別に「誘因授与」といいます）。また、会社には従業員株式購入計画（「ESPP」）もあります。
会社の親会社であるScooby LPもインセンティブ計画（以下、「2016年インセンティブ計画」といいます）を維持しており、会社の現在および元従業員、コンサルタント、非従業員取締役に対して、Scooby LPにおける制約利益になるパートナーシップユニット授与（「シリーズCユニット」といいます）を行っています。
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13週間が終了しました |
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26週間が終了しました |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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8月3日 |
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7月29日、 |
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株式の希薄化後と株式選択権 |
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$ |
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$ |
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オプション |
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「ESPP」 |
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その他の報酬 |
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総額の株式ベースの報酬費用 |
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14
2021年の株式報酬プランと誘導報酬における活動は以下の通りでした（株式と千ドル単位）:
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RSUとRSA |
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オプション |
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非行使株／未行使の株、2024年2月3日時点 |
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承諾されました |
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発行済み／行使済み |
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( |
) |
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— |
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削除／期限切れ |
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( |
) |
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( |
) |
非行使株／未行使の株、2024年8月3日時点 |
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||
2024年8月3日現在、未認識の報酬費用 |
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$ |
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$ |
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||
2024年8月3日現在の加重平均残存期間 |
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||||
ESPPでは、対象従業員は最大で%までの基本給から株式A種類の購入に向けて貢献することができます。ただし、年間の最大限度額が設定されています。購入価格は、関連する見直し日の株価の時価に加え、購入期間最終日の株価の時価の下回る方を%として計算されます。
2016年インセンティブプランのシリーズCユニットの活動状況は以下の通りです（千単位）
|
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ユニット |
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(in thousands) |
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承諾されました |
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没収 |
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( |
) |
Recent Accounting Pronouncements |
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翌年8月3日に付与される |
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一株当たりの損失
潜在的に希薄化する有価証券には、未発行の株式オプション、未ベストのRSUおよびRSA、ESPPに関連する潜在的なAクラス普通株が含まれ、これらは自己株式法に基づいて計算されます。希薄化後の発行済株式数の計算において、オプションやESPPの行使価格または購入価格と関連する未認識の報酬費用がAクラス普通株の平均市場価格を上回る場合、これらの有価証券は希薄性を打ち消すため除外されます。
発行済株式の損失における希薄化後の1株当たりクラスAおよびb-1普通株について、2024年8月3日から2023年7月29日までの26週間を通算した際には、すべての未決済の資本賞は除外されました。それらの影響は、純損失期間において希薄性を打ち消すためです。.
7責務と条件
The 当該会社はビジネスの通常の過程で発生する訴訟やその他の請求に関与しています。当該会社は、一部の事案について適切であると判断された場合にはそのような事案に関する費用計上を行っており、これは当該会社の連結財務諸表に反映されていますが、個別にまたは同一集計としては重要なものとは見なされていません。他の事案については、損失が確実なものとなるか、または損失の金額が合理的に見積もられないため、当該会社は費用計上を行っていません。これらの事案の最終的な結果は判断できませんが、当該会社は現在、これらの事案が
15
総未払い元利残高の一括支払い 連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすものではないと予想しています。ただし、訴訟の結果は inherently uncertain であり、当該会社にとって不利な判決が出される場合や、特定の訴訟の解決が適切であると判断される場合、当該会社は連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性のある責任を負うことがあります。
16
第6項展示m 2. 財務状況および業績に関する経営陣の議論と分析。
当社の財務状況と営業成績の以下の議論と分析は、この四半期報告書10-Q（以下「本10-Q」と表記）の他の場所に含まれる当社の連結財務諸表およびその付属の注釈、および当社の連結財務諸表および営業成績に関する管理者の議論と分析（以下「2023年10-K」と表記）と併せて読まれるべきです。以下の議論と分析には、当社のビジネスや業務についての一定の将来予測に関して、第II部、第1A項「」に言及されているリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれています。これらのリスク、不確実性、およびその他の要因により、予測される、または暗に示されることのない当社の実際の結果が異なる可能性があります。この10-Qおよびその他のドキュメントにおけるリスクは、米国証券取引委員会（以下「SEC」と表記）に時折提出する当社は細心の注意を払って検討されるべきです。なお、ここに記載されている金額は、いずれも未監査です。リスクファクター本10-Qの第II部、第1A項に記載されている米国証券取引委員会（以下「SEC」と表記）におけるリスク、不確実性、およびその他の要因に注意して読んでください。これらのリスク、不確実性、およびその他の要因は、予測される、または暗に示されることのない当社の実際の結果に影響を与える可能性があります。当社が時折SECに提出する文書、本10-Qにおける「将来を見据えた声明」という節も含め、慎重に検討してください。なお、ここに記載されている金額は、いずれも未監査です。
概要
ペトコ・ヘルス・アンド・ウェルネス・カンパニー株式会社（以下「ペトコ」、「当社」、「私たち」）は、ペットの健康とウェルネスに焦点を当てた企業であり、ペット、ペットの飼い主、および私たち自身のパートナーの生活を向上させることに力を注いでいます。オムニチャネルのエコシステムを通じて、1,500以上のペットケアセンターを通じて、アメリカ、メキシコ、プエルトリコで、店内獣医病院のネットワーク、デジタルチャネル、柔軟なフルフィルメントオプションを含む、製品とサービスの包括的な提供をお客様に提供しています。
私たちのマルチカテゴリー戦略は、デジタルの資産を全セクターの広範な実店舗と結びつけ、ペットの飼い主がペットのニーズを一カ所で満たすためのソースを探している人々に対応しています。私たちのeコマースサイトとモバイルアプリは、ペットの飼い主がペットの健康、ウェルネス、商品のニーズを管理するためのハブとして機能し、いつでも、どこでも、自分たちの希望に応じてショッピングできるようにしています。
私たちは、何百万匹ものペットの生活だけでなく、ペットの飼い主や私たちのために働くパートナーの生活を向上させる企業であることを目指しています。Petco Loveと協力して、生活を変える独立した非営利団体と連携し、全国各地の数千の現地動物福祉団体と協力し、店内での里親イベントを通じて、ほぼ700万匹の動物たちの家を見つけるのを手伝ってきました。
マクロ経済要因、利上げやインフレ圧力、サプライチェーンの制約、グローバル経済や地政学的な動向などが、弊社の業績に異なる影響を与えています。たとえば、消耗品の販売減少などの結果がありますが、それらを分離して定量化することは困難です。私たちはこれらのマクロ経済要因の持続期間や最終的な影響の重大度を予測することはできません。また、業績や流動性に対する最終的な影響も予測することはできません。本書10-Qの第II部、Item 1A「リスク要因を参照してください。」リスクファクターこの書類10-Qの第II部、Item 1A「」を参照してください。
ビジネスのパフォーマンスを評価する方法
パフォーマンスを評価する際には、以下のようなパフォーマンスや財務の指標を考慮します:
比較可能な販売
比較可能な売上高は小売業界全体で重要な指標であり、製品やサービスの小売およびデジタル売上高を含んでいます。新しい場所やデジタルサイトは、稼働から12か月以上経過したフィスカル月の最初の日から比較可能な売上に含まれ、その後、前年の同時期と比較されます。再配置されたペットケアセンターは、元のペットケアセンターが12か月以上開いていた場合、稼働開始日から比較可能なペットケアセンターになります。提示された期間中にペットケアセンターが閉鎖された場合、そのペットケアセンターの売上高は閉鎖月の最初の日まで含まれます。競合他社や他の小売業者が比較可能な売上高を計算する方法は異なる場合があります。そのため、この提出書に含まれるデータは、他の小売業者から提供される類似のデータと比較することができない場合があります。
Comparable salesは、当該期間に開設されているロケーションやデジタルサイトからの売上高の期間対期間の変化を測定することで、ビジネス全体の生態系のパフォーマンスを評価することを可能にします。私たちは、顧客の維持、訪問頻度、かごのサイズを増やすことを目的とした取り組みを継続することで、Comparable salesを改善することを意図しています。一般的なマクロ経済および小売りビジネスのトレンドもComparable salesの変化の主要な要因となります。
17
非GAAP財務指標
経営陣および取締役会は、GAAP（ここで定義される）に加えて、調整後EBITDAやフリーキャッシュフローなどの特定の非GAAP財務指標を評価し、運営業績を評価し、将来の運営計画を立案し、資本の配分に関する戦略的な意思決定を行うために使用しています。これらの非GAAP指標の詳しい説明と、それらがもっとも類似するGAAP指標への調整は、「GAAP指標への非GAAP財務指標の調整」の下で以下に示しています。
エグゼクティブサマリー
2024年8月3日までの13週間と2023年7月29日までの13週間を比較すると（特に記載がない限り）、当社の結果には以下が含まれていました。
業績
以下の表は、我々の業績と売上高の割合を要約したものであり、千ドル単位で我々の連結財務諸表に含まれる項目の売上高のパーセントです。
|
|
13週間が終わりました |
|
|
26週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
$ |
1,263,749 |
|
|
$ |
1,278,598 |
|
|
$ |
2,543,480 |
|
|
$ |
2,595,194 |
|
サービスとその他 |
|
|
260,006 |
|
|
|
252,136 |
|
|
|
509,415 |
|
|
|
491,448 |
|
総純売上 |
|
|
1,523,755 |
|
|
|
1,530,734 |
|
|
|
3,052,895 |
|
|
|
3,086,642 |
|
売上原価: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
787,103 |
|
|
|
789,091 |
|
|
|
1,579,825 |
|
|
|
1,594,850 |
|
サービスとその他 |
|
|
155,927 |
|
|
|
148,639 |
|
|
|
313,685 |
|
|
|
294,306 |
|
総売上原価 |
|
|
943,030 |
|
|
|
937,730 |
|
|
|
1,893,510 |
|
|
|
1,889,156 |
|
総利益 |
|
|
580,725 |
|
|
|
593,004 |
|
|
|
1,159,385 |
|
|
|
1,197,486 |
|
販売費、一般管理費 |
|
|
578,257 |
|
|
|
568,967 |
|
|
|
1,173,699 |
|
|
|
1,145,832 |
|
営業利益 (損失) |
|
|
2,468 |
|
|
|
24,037 |
|
|
|
(14,314 |
) |
|
|
51,654 |
|
利息収入 |
|
|
(672 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
|
(1,090 |
) |
|
|
(1,940 |
) |
支払利息 |
|
|
36,805 |
|
|
|
37,493 |
|
|
|
73,622 |
|
|
|
74,694 |
|
債務の一部消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
305 |
|
|
|
— |
|
|
|
746 |
|
その他の営業外（収益）損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,795 |
) |
|
|
2,665 |
|
|
|
(4,614 |
) |
所得税控除前損失と利益 |
|
|
(33,665 |
) |
|
|
(11,202 |
) |
|
|
(89,511 |
) |
|
|
(17,232 |
) |
所得税（給付）費用 |
|
|
(4,651 |
) |
|
|
6,732 |
|
|
|
(9,128 |
) |
|
|
5,724 |
|
持分法投資先からの収入 |
|
|
(4,191 |
) |
|
|
(3,328 |
) |
|
|
(9,077 |
) |
|
|
(6,458 |
) |
クラスAとB-1に起因する純損失 |
|
$ |
(24,823 |
) |
|
$ |
(14,606 |
) |
|
$ |
(71,306 |
) |
|
$ |
(16,498 |
) |
18
|
|
13週間が終わりました |
|
|
26週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
||||
純売上高: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
82.9 |
% |
|
|
83.5 |
% |
|
|
83.3 |
% |
|
|
84.1 |
% |
サービスとその他 |
|
|
17.1 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
16.7 |
|
|
|
15.9 |
|
総純売上 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
売上原価: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
51.7 |
|
|
|
51.6 |
|
|
|
51.7 |
|
|
|
51.7 |
|
サービスとその他 |
|
|
10.2 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
10.3 |
|
|
|
9.5 |
|
総売上原価 |
|
|
61.9 |
|
|
|
61.3 |
|
|
|
62.0 |
|
|
|
61.2 |
|
総利益 |
|
|
38.1 |
|
|
|
38.7 |
|
|
|
38.0 |
|
|
|
38.8 |
|
販売費、一般管理費 |
|
|
37.9 |
|
|
|
37.2 |
|
|
|
38.4 |
|
|
|
37.1 |
|
営業利益 (損失) |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
1.7 |
|
利息収入 |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
支払利息 |
|
|
2.4 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2.5 |
|
債務の一部消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
その他の営業外（収益）損失 |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.1 |
) |
所得税控除前損失と利益 |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
所得税（給付）費用 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.4 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.2 |
|
持分法投資先からの収入 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
クラスAとB-1に起因する純損失 |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
13週間が終了しました |
|
|
26週間が終了しました |
|
||||||||||
|
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
||||
運用データ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
比較販売変化 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
4.1 |
% |
期末のペットケアセンターの総数 |
|
|
1,420 |
|
|
|
1,429 |
|
|
|
1,420 |
|
|
|
1,429 |
|
調整後のEBITDA（千ドル） |
|
$ |
83,523 |
|
|
$ |
112,578 |
|
|
$ |
159,167 |
|
|
$ |
223,604 |
|
2024年8月3日までの13週間と26週間は、2023年7月29日までの13週間と26週間と比較しています
純売上高と同店舗売上高
|
13週間が終わりました |
|
|
26週間が終わりました |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
消耗品 |
$ |
744,766 |
|
|
$ |
734,077 |
|
|
$ |
10,689 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
$ |
1,508,740 |
|
|
$ |
1,497,128 |
|
|
$ |
11,612 |
|
|
|
0.8 |
% |
物資とコンパニオンアニマル |
|
518,983 |
|
|
|
544,521 |
|
|
|
(25,538 |
) |
|
|
(4.7 |
%) |
|
|
1,034,740 |
|
|
|
1,098,066 |
|
|
|
(63,326 |
) |
|
|
(5.8 |
%) |
サービスとその他 |
|
260,006 |
|
|
|
252,136 |
|
|
|
7,870 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
509,415 |
|
|
|
491,448 |
|
|
|
17,967 |
|
|
|
3.7 |
% |
純売上高 |
$ |
1,523,755 |
|
|
$ |
1,530,734 |
|
|
$ |
(6,979 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
|
$ |
3,052,895 |
|
|
$ |
3,086,642 |
|
|
$ |
(33,747 |
) |
|
|
(1.1 |
%) |
2024年8月3日終了の13週間に対する純売上高は152億ドルで、前年の7月29日終了の13週間の純売上高153億ドルと比べて700万ドル、または0.5%減少しました。2024年8月3日終了の26週間に対する純売上高は305億ドルで、前年の7月29日終了の26週間の純売上高309億ドルと比べて3370万ドル、または1.1%減少しました。当社は消耗品およびサービスにおいて好調を維持していますが、現在のマクロ経済環境に関連する経済的余裕の低下により、資材および愛玩動物の販売も減少しております。
消耗品販売の比較は、前年のインフレと2023会計年度第3四半期に行われた価格調整の影響を反映しています。供給品およびペット関連商品の売り上げの減少は、特定の非必要品への支出の減少が主な要因です。一方、サービスおよびその他の売上高の増加は
19
獣医病院の立地成熟と獣医とトリミングビジネスの成長を反映し、2024年8月3日終了の13週間と26週間でサービス関連売上高がそれぞれ10.1％と10.3％増加したことによって主に牽引されました。
上記の売上に影響を及ぼす一部の要因は、入力の尺度や数量化に適していない定性的な情報に基づいているため、数量化することができません。
粗利益
粗利益は2024年8月3日終了の13週間に58070万ドルであり、前年同期の経常利益59300万ドルに比べて1230万ドル、または2.1％減少しました。売上高に対する粗利益率は、2024年8月3日終了の13週間で38.1％で、前年同期の38.7％と比較しています。粗利益は2024年8月3日終了の26週間に115940万ドルに減少し、前年同期の粗利益119750万ドルに比べて3810万ドル、または3.2％減少しました。売上高に対する粗利益率は、2024年8月3日終了の26週間で38.0％で、前年同期の38.8％と比較しています。両期間における粗利益率の低下は、消耗品とサービスの売上高の持続的な影響と、供給品と伴侶動物の売上高の低迷が主な要因です。上記の粗利益率に影響を及ぼす要素を定量化することはできません。なぜなら、このような要素は定量化に適さないインプットメジャーまたは定性情報に基づいているためです。
売上原価、一般管理費（「SG＆A」）
SG＆A経費は、2024年8月3日までの13週間で930万ドル、または1.6％増の57830万ドルに増加しました。これは、2023年7月29日までの13週間で56900万ドルと比較しています。売上高に対する割合として、2024年8月3日までの13週間のSG＆A経費は37.9％で、2023年7月29日までの13週間の37.2％と比較されました。期間比較でのSG＆A経費の増加には、ペットケアセンターの人件費および福利厚生費、減価償却費の増加が含まれています。この増加は、株式報酬および広告費の減少によって部分的に相殺されました。
SG&A費用は、2024年8月3日までの26週間で117億3700万ドルに増加し、2023年7月29日までの26週間の114億5800万ドルと比べて2790万ドル、または2.4%増加しました。売上高に対する割合としては、2024年8月3日までの26週間のSG&A費用は38.4%であり、2023年7月29日までの26週間の37.1%と比較されます。SG&A費用の増加は、ペットケアセンターの給与および福利厚生費用や減価償却費用の増加を含んでいます。この増加は、株式報酬および広告費用の減少によって部分的に相殺されました。
利息費用
金利費用は2024年8月3日終了の13週には$3750万に比べて$70万、また1.8%減の$3680万に減少し、2024年8月3日終了の13週には$7470万に比べて$110万、また1.4%減の$7360万に減少しました。この減少は、2024年8月3日終了の13週と26週間において、会社のキャッシュフローヘッジによる金利費用の認識された税引前利益によって主に引き起こされました。デリバティブ取引に関する詳細は、このフォーム10-Qの第I部、項目1に含まれる連結された財務諸表の注記4「金融工具」を参照してください。金融派生商品このフォーム10-Qの第I部、項目1に含まれる連結された財務諸表のノートには、ノート4「金融取引」と記載されている。
債務の部分的な消滅による損失
2024年8月3日までの13週間と26週間の債務処理および修正には損失はありませんでした。債務部分的処分による損失は、それぞれ2023年7月29日までの13週間と26週間で、30万ドルと70万ドルでした。この損失は、2023年3月と2023年5月の第一位類期間ローンへの3,500万ドルと2,500万ドルの返済と関連して認識されました。これらの活動の詳細については、本フォーム10-QのI項目1の結合財務諸表のノート3「Senior Secured Credit Facilities」およびノートに参照してください。Senior Secured Credit Facilities（上位担保クレジット施設）に関する詳細は、このフォーム10-QのI項目1に含まれる結合財務諸表のノートへ参照してください。このフォーム10-QのI項目1に含まれる結合財務諸表のノートへ参照してください。
20
その他の非営業損益
2024年8月3日までの13週間にはその他の営業外収益または損失はありませんでした。2024年8月3日までの26週間にはその他の営業外損失が270万ドルありました。その他の営業外収益は、2023年7月29日までの13週間と26週間の間でそれぞれ180万ドルと460万ドルでした。この活動に関する詳細な情報は、財務諸表の注記5「に参照してください。」公正価値測定,” フォーム10-Qの第I部、項目1に含まれる財務諸表の注記については、付記5を参照してください。
所得税(費用)還付金
私たちの実効税率は14.7%と11.3%でした。2024年8月3日終了時点での13週間および26週間の所得税控除額は、それぞれ470万ドルと910万ドルで、実効税率が-85.5%の場合と比較して所得税控除額をもたらしました。 および-53.1%、2023年7月29日終了時点での13週間および26週間の所得税費用はそれぞれ670万ドルと570万ドルでした。2024年8月3日終了時点での13週間および26週間の実効税率の変化は、主に収益の変化と法人所得税の控除が見込まれない経費の減少によるものでした。
GAAP対応の調整 非GAAP財務指標 GAAP基準への変換
以下の情報は、特定の非一般的な会計基準に基づく財務指標の定義と調整を提供します。これらの非一般的な財務指標は、一般的な会計基準に従って計算および表示されていないため、単独で優れているとみなされるべきではありません。代わりに、最も類似した一般的な会計基準の指標と併せて考慮されるべきです。他の企業が使用する同様の指標とは異なる場合があります。
調整後のEBITDA
私たちは調整後のEBITDAを提供していますが、これは非GAAPの財務指標であり、特定の重要な非現金アイテムや異常な収益、将来継続しないと予想される項目、およびその他の調整を除外することによって、投資家が当社の財務および業績をより理解できると考えています。調整後のEBITDAにより、一貫した基準で複数の報告期間の業績を見直すことができます。私たちは、調整後のEBITDAを主要な指標の1つとして使用して、当社の運営財務パフォーマンスを評価およびモニタリングし、業種の他社とのパフォーマンスを比較しています。また、調整後のEBITDAは、裁量性のある年間奨励金の目標の設定、予算決定、資本配分に関する戦略的な意思決定、および債務契約で定義されている四半期の結果の報告にも使用していますが、契約によっては異なる計算方法で異なる目的で使用されています。
Adjusted EBITDAは純損失の代替となるものではなく、最も類似するGAAP基準に制約される財務指標であり、単独で使用するべきではなく、GAAP財務指標と併用するべきです。将来的にAdjusted EBITDAの表示を調整する可能性があるため、その使用には限界があります。さらに、その他の業種の企業はAdjusted EBITDAを異なる方法で定義することがあり、比較指標としての有用性が制限される可能性があります。Adjusted EBITDAの定義に関する詳細は、2023年の10-kフォームに含まれる“Non-GAAP財務指標とGAAP指標の調整”の第II部、項目7、「財務状態および業績の管理者による議論と分析」を参照してください。
21
以下の表は、調整後のEBITDAと調整後のEBITDAマージンの計算結果を示しています：
|
|
13週間が終了しました |
|
|
26週間が終了しました |
|
||||||||||
（金額単位：千） |
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
||||
クラスAおよびb-1に帰属する純損失 |
|
$ |
(24,823 |
) |
|
$ |
(14,606 |
) |
|
$ |
(71,306 |
) |
|
$ |
(16,498 |
) |
金利費用、純額 |
|
|
36,133 |
|
|
|
36,729 |
|
|
|
72,532 |
|
|
|
72,754 |
|
所得税（利益）費用 |
|
|
(4,651 |
) |
|
|
6,732 |
|
|
|
(9,128 |
) |
|
|
5,724 |
|
減価償却費および償却費 |
|
|
49,718 |
|
|
|
48,664 |
|
|
|
99,305 |
|
|
|
97,919 |
|
持分法投資による所得 |
|
|
(4,191 |
) |
|
|
(3,328 |
) |
|
|
(9,077 |
) |
|
|
(6,458 |
) |
債務の部分的な破棄による損失 |
|
|
— |
|
|
|
305 |
|
|
|
— |
|
|
|
746 |
|
資産の減損と除却 |
|
|
3,561 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
7,069 |
|
|
|
1,035 |
|
株式報酬 |
|
|
11,914 |
|
|
|
24,119 |
|
|
|
29,348 |
|
|
|
46,248 |
|
その他の営業外(収益)損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,795 |
) |
|
|
2,665 |
|
|
|
(4,614 |
) |
メキシコのベンチャーEBITDA（1） |
|
|
9,902 |
|
|
|
8,544 |
|
|
|
20,398 |
|
|
|
17,278 |
|
買収および売却関連費用（2） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,719 |
|
|
|
— |
|
その他の費用（3） |
|
|
5,960 |
|
|
|
6,183 |
|
|
|
13,642 |
|
|
|
9,470 |
|
調整後のEBITDA |
|
$ |
83,523 |
|
|
$ |
112,578 |
|
|
$ |
159,167 |
|
|
$ |
223,604 |
|
売上高 |
|
$ |
1,523,755 |
|
|
$ |
1,530,734 |
|
|
$ |
3,052,895 |
|
|
$ |
3,086,642 |
|
純利益率（4） |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(0.5 |
)% |
調整後のEBITDA Margin |
|
|
5.5 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
13週間が終了しました |
|
|
26週間が終了しました |
|
||||||||||
（金額単位：千） |
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
8,822 |
|
|
$ |
6,656 |
|
|
$ |
18,377 |
|
|
$ |
12,915 |
|
減価償却費用 |
|
|
6,996 |
|
|
|
6,443 |
|
|
|
13,944 |
|
|
|
12,151 |
|
法人税等課税当期純利益 |
|
|
3,903 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
7,359 |
|
|
|
6,438 |
|
外国為替（利益）損失 |
|
|
(380 |
) |
|
|
395 |
|
|
|
99 |
|
|
|
522 |
|
金利費用、純額 |
|
|
463 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
1,016 |
|
|
|
2,530 |
|
EBITDA |
|
$ |
19,804 |
|
|
$ |
17,088 |
|
|
$ |
40,795 |
|
|
$ |
34,556 |
|
EBITDAの50％ |
|
$ |
9,902 |
|
|
$ |
8,544 |
|
|
$ |
20,398 |
|
|
$ |
17,278 |
|
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動によって提供される純現金から固定資産の現金支払いを差し引いて計算される非GAAP財務指標です。経営陣は、ビジネスの運営から追加の現金を生み出す能力を測定するフリーキャッシュフローが、会社の財務パフォーマンス評価において重要な財務指標であると考えています。
22
下の表は、提示された期間のフリーキャッシュフローの計算を反映しています:
|
|
26週間が終わりました |
|
|||||
|
|
8月3日、 |
|
|
7月29日 |
|
||
(千ドル) |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
60,956 |
|
|
$ |
134,265 |
|
固定資産に支払われる現金 |
|
|
(60,029 |
) |
|
|
(114,023 |
) |
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
927 |
|
|
$ |
20,242 |
|
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
概要
当社の主な流動性の源泉は、営業活動によって生み出された資金と、$58100万の担保付き資産拠出型回転信用施設（修正の上、「ABL Revolving Credit Facility」）における借入能力の利用可能な余裕です。 今後の営業業績と現金フローに依存して、当社は事業資金を調達し、計画された資本投資を行い、債務の支払いを計画通りに行い、債務を返済または再融資する能力がありますが、これは周辺経済状況や財務、業務その他の要因に影響を受けます。これらの要因の一部は当社の管理下にないものも含まれます。2024年8月3日現在の当社の流動性は、現金及び現金同等物の$12760万とABLリボルビング信用施設における$52760万の利用可能残高を含む$65520万です。
私たちは第三者に支払いをする契約義務を負っています。これらの義務は私たちの短期および長期の流動性および資本リソースのニーズに影響を与えます。現在のリソースと見込まれる事業活動からの現金流およびABL回転式クレジット施設の借入枠を合わせた資金は、少なくとも次の12か月間の事業運営、現在の現金要件の満たし、将来の資本投資を賄うのに十分であると考えています。ただし、将来の成長を資金調達するか、既存の負債を資本市場を通じて再融資するために追加の資金を調達することがありますが、そのような資金調達が有利な条件で利用可能であるか、または利用可能であるかどうかを保証することはできません。
キャッシュ・フロー
以下の表は、当社の連結キャッシュフローをまとめたものです。
|
|
26週間が終了しました |
|
|||||
（金額単位：千） |
|
8月3日 |
|
|
7月29日、 |
|
||
合計キャッシュ提供量： |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
60,956 |
|
|
$ |
134,265 |
|
投資活動 |
|
|
(58,065 |
) |
|
|
(105,815 |
) |
財務活動 |
|
|
(5,894 |
) |
|
|
(65,768 |
) |
現金、現金同等物および制限された現金の純減少 |
|
$ |
(3,003 |
) |
|
$ |
(37,318 |
) |
営業活動
我々の主な営業キャッシュ源は製品やサービスの顧客への販売であり、ほぼすべてが現金ベースですので、大きな流動性源があります。営業活動における現金の主な使用目的には、在庫の購入、輸送および保管費用、従業員関連費用、ペットケアセンター、流通センター、および本社支援センターにおける占有費用、クレジットカード手数料、負債契約に基づく利息、およびマーケティング費用が含まれます。営業活動による正味現金提供額には、非現金項目を調整した当社の正味損失が影響を与えます。非現金項目には償却費、減価償却費、減損損失、債務割引償却費および発行費用、逓延税金、株式ベースの報酬、商標および無形資産の減損、その他の非営業損益、および営業資産および負債の変動の影響が含まれます。
2024年8月3日終了の26週間での営業活動による純現金は6,100万ドルであり、2024年7月29日終了の26週間での営業活動による純現金13,430万ドルと比較しています。
23
2023年。営業キャッシュフローの減少は、売上の低下および在庫の現金支払いの増加によるものであり、これは運営リースの現金支払いの減少および支払い期日の差異により部分的に相殺されました。
投資活動
2024年8月3日から2023年7月29日までの26週間の投資活動による正味現金使用額はそれぞれ5810万ドルおよび10580万ドルでした。この減少は、予想される病院の建設減少と、重点的な投資と現金フローの間のバランスの取れたアプローチを反映した資本支出の削減によるものです。
財務活動
2024年8月3日までの26週間における、財務活動における当座の現金は590万ドルであり、2023年7月29日までの26週間における財務活動で使用された6580万ドルと比較しています。
2024年8月3日に終了した26週間の財務キャッシュフローは、主にABL回転信用施設での借入と返済から構成されていました。
2023年7月29日までの26週間にわたる財務の現金流れは、主に債務返済である総額6000万ドルからなりました。
流動性の源泉
Senior Secured Credit Facilities（上位担保クレジット施設）に関する詳細は、このフォーム10-QのI項目1に含まれる結合財務諸表のノートへ参照してください。
2021年3月4日、会社はリファイナンス取引を完了し、2028年3月4日満期の債権担保ローン施設（以下、「第一担保期間ローン」という）と、2026年3月4日満期の最大50000万ドルの利用可能枠を有するABL回転クレジット施設に参加しました。
2024年3月、会社はABLリボルビングクレジット契約を修正し、現在は2つのトランチで構成されており、総可用額を50000万ドルから58100万ドルに増やし、一部の可用額の満期を延長しました。第1トランチは、ボーリングベースによる上限3500万ドルで、2026年3月4日に満期となります。第2トランチは、ボーリングベースによる上限54600万ドルで、2029年3月29日に満期となります。ABLリボルビングクレジット契約の利子は、会社の選択により、基本金利（1％の下限あり）またはTerm SOFR（0％の下限あり）に基づいて計算され、適用金利（マージン）が加わります。ABLリボルビングクレジット契約の他の重要事項は変更されていません。
第一抵当期間ローンの利息は、会社の選択によって、ベースレートまたは調整後のタームSOFRに基づきます。どちらの場合でも、0.75％の下限があります。ベースレートは、銀行の基金率、連邦資金の効率率に0.5％を加えたもの、または調整後のタームSOFRに1.0％を加えたもののいずれか大きい方です。適用金利は、ベースレートローンには年間2.25％、調整後のタームSOFRローンには年間3.25％です。元本と利息の支払いは、2021年6月30日に開始されました。元本の支払いは通常、四半期ごとに425万ドルです。2023年7月29日までの13週間と26週間の間に、会社は既存の現金を使って第一抵当期間ローンの元本を分割して、それぞれ3500万ドルと2500万ドルを返済しました。返済はスケジュールされた支払日順に残っている元本の支払いへ適用されました。
この債務に関する詳細については、注記3「Senior Secured Credit Facilities（上位担保クレジット施設）に関する詳細は、このフォーム10-QのI項目1に含まれる結合財務諸表のノートへ参照してください。このフォーム10-QのI項目1に含まれる結合財務諸表のノートへ参照してください。
デリバティブ取引
2022年11月、会社は、会社の変動金利債務の一部の最高利率を制限し、3か月期SOFRに関連する金利変動への露出を減らすための一連の金利キャップ契約を締結しました。金利キャップは2022年12月30日に効力を発揮し、2024年12月31日に満了します。
24
2023年3月、企業はcmeグループが公表した3か月期のTerm SOFRに関連する金利変動リスクを制限し、可変金利債務の一部にかかる最大金利を制限するための金利カラー契約を締結しました。この金利カラーは2023年3月31日に効力を発揮し、2026年3月31日に満了します。
2023年6月、企業はcmeグループが公表した3か月期のTerm SOFRに関連する金利変動リスクを制限し、可変金利債務の一部にかかる最大金利を制限するための金利カラー契約を締結しました。この金利カラーは2023年9月30日に効力を発揮し、2026年12月31日に満了します。
2023年12月、会社は変動金利債務の一部の最大金利を制限し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、金利カラーアグリーメントを締結しました。金利カラーは2024年12月31日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
2024年3月、会社は変動金利債務の一部の最大金利を制限し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、2つの金利カラーアグリーメントを締結しました。金利カラーは2024年12月31日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
2024年8月、会社は変動金利債務の一部の金利を固定し、3ヶ月間のTerm SOFRに関連する金利変動性に対する暴露を減らすために、金利スワップ契約を締結しました。金利スワップは2024年9月30日に効力を発生し、2026年12月31日に失効します。
派生商品に関する詳細は、注釈4を参照してください。 「派生商品」については、注釈を参照してください。 フォーム10-Qの第I部、項目1に含まれる財務諸表の注記については、付記5を参照してください。
重要な会計方針および見積り
アメリカで一般的に受け入れられている会計原則（「GAAP」）に従って、弊社の連結財務諸表の準備には、将来の結果に関する仮定や見積もりを行い、資産、負債、純売上、費用および関連する開示の報告額に影響を及ぼす判断を行う必要があります。弊社の見積もりと判断は、歴史的な経験、現在の傾向、その他の関連性があると考えられる要因を基にしています。連結財務諸表の準備時点で、会計政策、仮定、見積もり、判断を継続的に見直し、弊社の財務諸表が公正かつGAAPに準拠して提示されていることを確認しています。ただし、将来のイベントとその影響は確実に決定することはできないため、実際の結果は仮定と見積もりと異なる場合があり、その差異は重要となる可能性があります。
商標名や取引名の無形資産
のれん
私たちは、毎年の4四半期または状況の変化が所有価値を回収不能と示す場合に、営業開始前診断を行います。私たちは1つの報告単位を特定し、私たちの第4四半期を選択して、年次の営業開始前診断を実施しています。営業開始前診断ガイドラインでは、付加的な減損診断が必要かどうかを判断するために定性評価を実施するオプションを事業体に提供しています。定性評価では、事業体の営業環境、業種およびその他の市場条件、財務パフォーマンスまたは主要な人材の損失に関連した特定の事業体固有のイベント、および報告単位に影響を与える可能性のあるその他のイベントについて、経済状況に関する重要な判断が必要です。経営陣が関連イベント、事実、状況の評価に基づいて、報告単位の公正価値が所在価値よりも高いと判断した場合、追加の減損診断は必要ありません。
経営陣の質的要因に対する評価が、報告単位の公正価値が帳簿価額以下である可能性が、それ以上であると指摘した場合、数量的評価が行われます。また、上記で説明されている質的評価を回避し、報告単位の公正価値と帳簿価額を直接比較する数量的評価に直接移行するオプションもあります。報告単位の公正価値が当単位に割り当てられた純資産の帳簿価額を上回る場合、グッドウィルは減損されていないとみなされ、さらなるテストを行う必要はありません。報告単位に割り当てられた純資産の帳簿価額が報告単位の公正価値を上回る場合、差額に相当する減損損失を計上します。数量的評価が行われる場合、評価には内部将来のキャッシュフロー予測の経営推計も含まれます。
25
公開取引企業の取引データや財務データを見直すことにより、市場アプローチの予測や使用が行われる。減損分析で使用される仮定は本来的に不確実性を伴っており、これらの仮定のわずかな変化が判断された価値に重要な影響を及ぼす可能性がある。報告単位に対する判断された公正価値の妥当性をさらに検証するため、会社の時価総額も分析の一部として考慮される。臨時の減損試験を引き起こす可能性のある要因には、現在の経済状況や市場状況、または企業の株価と時価総額が簿価に対して著しく低下するなどが含まれることがある。
有限寿命の取引名
私たちはPetcoの商標名を無期限の無形資産と考えています。現在、この商標名が私たちに無期限に現金流をもたらすと予想しています。私たちは毎年第4四半期にまたは出来事や状況の変化が帰属価値が回復できない可能性を示す場合に、年間の減損テストを実施します。経営陣は、商標資産の需要性を判断するために最初に定性評価を行う選択肢があります。また、上記で説明した定性評価をバイパスし、直接的に定量評価に進む選択肢もあります。
臨時減損テストを引き起こす可能性のある要因には、会社の株価と時価総額が帳簿価額と比較して大幅に低下するなどが含まれる場合があります。または無形資産の利用パターンの変更などです。商号の公正価値の決定に使用される重要な仮定には、将来の財務情報、成長率、割引率、および類似の産業における公開会社からの比較的な倍率が一般的に含まれます。商号の帳簿価額を超える金額については、減損損失が記録されます。
2023年のフォーム10-Kで説明された重要な会計方針と見積もりに関して、当社の重要な会計方針と見積もりには何の変更もありません。
最近の会計原則
注1を参照してください、」重要な会計方針の要約、」最近発行された会計上の声明に関する情報については、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
第6項展示m 3. 市場リスクに関する数量および質的な情報の開示。
私たちはビジネスの通常の過程で生じる市場リスクに晒されています。これらのリスクは、主に金利の変動や資本市場および信用市場に基づく当社の信用状況の変動に関連しており、予測不可能です。私たちは現在、取引目的のためのいかなる金融商品も保有していません。
金利リスク
第一先取特約ローンとABL回転クレジット施設に関連する利子率リスクの対象です。2024年8月3日現在、第一先取特約ローンには1595300万ドルの未払いがあり、ABL回転クレジット施設には未払い額はありません。第一先取特約ローンとABL回転クレジット施設はそれぞれ可変金利であります。2024年8月3日現在の第一先取特約ローンとABL回転クレジット施設の可変金利が100ベーシスポイント増加すると、年次現金利息は約16200万ドル増加します。加えて、可変金利債務の一部に対して最大限の利子率を制限し、利子率の変動性に対する私たちの露出を制限するためにキャッシュフローヘッジを実施しました。詳細については、本フォーム10-Qの第I部第1項に含まれる連結財務諸表の注記4「派生証明書」を参照してください。
私たちは金利の市場変動やそれが私たちの負債に与える影響を予測することはできませんし、長期固定金利の負債が有利な金利で利用できるかどうかも保証することはできません。したがって、金利の不利な変動や負債の利用可能性の変化により、将来の結果は見積もられた結果とは大きく異なる場合があります。
クレジットリスク
2024年8月3日現在、私たちの現金及び現金同等物はアメリカの主要なファイナンシャルインスティテューションズに保管されており、私たちの現在の預金は保険適用限度額を超えている可能性があります。これらの機関投資家は
26
通常業務を遂行するための十分な資産と流動性があり、ほとんどまたはまったく信用リスクがない
外国為替リスク
ほとんどすべてのビジネスは現在、米ドルで行われていますが、一部は外国通貨で計上されています。私たちが業務を行う管轄区域の通貨で一般的に費用が計上されます。現在および将来の業績および現金フローは、外国為替レートの変動により影響を受けます。私たちは外国為替リスクをヘッジするためのフォワード為替契約を締結していません。私たちのビジネスに適用される外国為替レートでの仮想的な10%の変動は、私たちの営業成績には重大な影響を与えません。
第6項展示第4章：管理・手続き
開示コントロールと手順の管理評価
当社は、証券取引法（1934年改正）の下で提出または提出される当社の報告書に開示されるべき情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示コントロールおよび手順を維持しており、このような情報が蓄積され、適切な場合には当社の経営陣、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む、必要な財務開示に関するタイムリーな意思決定を許可するように伝えられています。
この10-Qフォームでカバーされている期間の終了時点では、当社の経営陣は、当社のプリンシパルエグゼクティブオフィサーおよびプリンシパルファイナンシャルオフィサーの監督および参加のもと、取引所法13a-15(e)および15d-15(e)に従い、当社の情報開示管理コントロールおよび手続きの有効性を評価しました。 この評価に基づいて、当社のプリンシパルエグゼクティブオフィサーおよびプリンシパルファイナンシャルオフィサーは、2024年8月3日現在、情報開示管理コントロールおよび手続きが適切な保証水準で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制における変更
2024年8月3日終了の四半期中に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与えた、または合理的に重大な影響を与える可能性のある変更はありませんでした。
コントロールの有効性の制限
当社の開示コントロールおよび手続きは、その目標を達成するための合理的な保証を提供するように設計されています。ただし、当社の開示コントロールおよび手続きを適用しても、すべてのエラーや詐欺行為を防止または検出できるとは、経営陣は予想していません。制御装置は、どれだけ設計と運用が優れていても、特定の前提に基づいており、その目標が達成されることを合理的に保証するだけであり、絶対的な保証は提供できません。さらに、制御の評価は、エラーや詐欺による誤りが発生しないことや、会社内のすべての制御問題や詐欺事例が検出されていることを絶対的に保証するものではありません。
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パートII-その他R情報
第6項展示1. 法的手続き。
財務諸表の注記7、「コミットメントとコンティンジェンシー」に法的手続きの説明についての注釈を見てください。これは参照としてここに組み込まれています。
第6項展示m 1A.リスクファクター。
2023年のForm 10-kのPart I, Item 1A、「」に言及されていますリスクファクター2024年5月4日までの四半期報告書であるForm 10-QのPart II, Item 1A、「」に言及されていますリスクファクター上記のQ1 Form 10-Qに記載されている内容を除き、2023年のForm 10-kで開示されたリスク要因については重要な変更はありませんでした。ビジネス、財務状況および/または業績に重大な影響を及ぼす可能性のあるこれらの要因を注意深く検討してください。Q1 Form 10-Qおよび2023年のForm 10-kに記載されたリスクは当社が直面する唯一のリスクではありません。現在我々が知っていないまたは無視していると判断することができる追加のリスクや不確定要素も、ビジネス、財務状況および/または業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
第6項展示2.株式の未登録販売および資金使用。
以前に開示された通り、2024年5月13日、同社は普通株式1,470,589株（株式名Aクラス）をGSSb Corporation（オンタリオ法人）、同社のエグゼクティブチェアマンであるグレン・マーフィ氏が唯一の株主である。発行価格は1株当たり1.70ドルであり、総購入価格は2,500,001.30ドルです。これらの株式は、1933年改正証券法の登録要件に免除された非公募発行であり、その第4条第2項に基づいて行われました。
第6項展示m 3. シニア証券の優先規定。
なし。
第6項展示m 4. 鉱山安全に関する開示事項。
該当なし。
第6項展示m 5. その他の情報。
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第6項展示6. 展示物。
以下は、この10-Qフォームの一部として提出された展示のリストです:
展示 番号 |
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説明 |
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10.1† |
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10.2† |
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2024年5月13日付けのオファーレター（Glenn MurphyとPetco Health and Wellness Company、Inc.間）（Form 8-kの付属書10.2に参照） |
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10.3† |
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2024年7月17日付けのオファーレター（Joel D. AndersonとPetco Health and Wellness Company、Inc.間）（Form 8-kの付属書10.1に参照） |
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10.4† |
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10.5† |
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2024年6月4日付けのトランジションおよび分離合意とクレーム一般解消（Petco Animal Supplies Stores、Inc.とAmy College間） |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1* |
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Sarbanes-Oxley法のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C.セクション1350による主務役員の認定 |
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32.2* |
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Sarbanes-Oxley法のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C.セクション1350による主務財務役員の認定 |
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101.INS |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルに表示されません |
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101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント |
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104 |
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カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる） |
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† |
管理契約書または報酬計画または取り決め |
これに添付しており、修正された1934年証券取引法の第18条の目的のために「ファイル」とみなされず、修正された1933年証券法または修正された1934年証券取引法のいずれかの提出書類に参照されるものではありません。
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サイン受け取り
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
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ペトコヘルス・ウェルネスカンパニー株式会社 |
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日付：2024年9月10日 |
署名: |
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プリンシパルファイナンシャルグループ ブライアン・ラローズ |
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ブライアン・ラローズ |
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最高財務責任者 （プリンシパルファイナンシャルおよび会計責任者） |
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