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指数 至未审计的简明合并财务报表

CBL 国际有限公司及其子公司

目录

CBL 国际有限公司及其子公司

未经审核 简明综合账户表

(以美元表示，股份数字除外)

附注是这些未经审计的合并财务报表的一个组成部分。

CBL 国际有限公司及其子公司

未经审计 总体收入及综合收入摘要

(以美元表示，股份数字除外)

附注是这些未经审计的合并财务报表的一个组成部分。

CBL 国际有限公司及其子公司

未经审核的 股东权益变动简明合并财务报表

(以美元表示，股份数字除外)

附注是这些未经审计的合并财务报表的一个组成部分。

CBL 国际有限公司及其子公司

未经审核 现金流量总表

(用美元表示)

附注是这些未经审计的合并财务报表的一个组成部分。

附注 至未经审核之简明合并基本报表

(除非另有声明，金额以美元表示)

1. 组织和主要业务

CBL国际有限公司（“CBL International”）于2022年2月8日在开曼群岛注册成立。CBL International是一家没有任何运营的控股公司，并完全拥有Banle国际集团有限公司（“Banle BVI”），后者在英属维尔京群岛注册成立（统称为“公司”）。

该公司是一家为船舶航运提供一站式燃油物流解决方案的公司，业务范围覆盖亚太地区、欧洲和其他地区。 作为一家提供燃油油料中介服务的公司，该公司通过物理供应商在船舶燃油经营者和当地实际分销商/交易商之间，促使船舶燃油的补给过程快速进行。公司从物理供应商处购买船舶燃油，并安排供应商将船舶燃油交付给其客户，包括集装箱航线营运商、散货船舶和油轮。

公司的法律实体结构重组于2022年8月完成，重组内容包括于2022年2月成立CBL International，以及于2022年8月CBL International收购Banle BVI。此交易被视为公司控股下的资本再组织，财务报表对此交易给予追溯效果。

Banle BVI在2020年7月成立，以每股1.00美元的价格发行了50,000股股份给Chia先生。到2021年2月，Banle BVI总共发行了490,323股股份，其中包括304,000股股份发给了CBL（亚洲）有限公司（CBL（亚洲）），以及186,323股股份发给了Straits Energy Resources Berhad（Straits）。最初发给Chia先生的50,000股股份同时被交回和取消。

CBL国际有限公司于2022年2月在开曼群岛注册成立，发行和分配了50,000股每股面值为$0.01的股票给Mr. Chia。2022年3月，每个已发行和未发行的股票被细分为100股。每股面值降低为$0.0001，并且授权股本被修改为每股面值为$0.0001的500,000,000股。Mr. Chia持有的股份数从50,000增加到5,000,000，每股面值为$0.0001。

2022年8月，作为供应商的CBL（亚洲）和Straits以及作为购买方的CBL International签订了一份股权买卖协议，根据该协议，CBL International从现有股东CBL（亚洲）和Straits那里收购了Banle BVI的全部已发行股本，作为对价，CBL International分别向CBL（亚洲）和Straits发行和分配了1317.5万股和807.5万股，并以全额支付的方式记入资本。在向CBL（亚洲）和Straits发行和分配股份完成后，CBL International发行给贾先生的500万股股份被放弃和取消；CBL International成为Banle BVI的100%股东，自身由CBL（亚洲）持股62％，Straits持股38％。

公司于2023年3月23日完成了初始公开发行，发行了3,325,000股普通股，每股面值为$0.0001，发行价格为每股$4.00（"发行"）。公司的承销商部分行使了超额配售权于2023年3月27日额外配售了425,000股普通股（"超额配售权"）。超额配售权与发行一同结束。完成发行后，公司的普通股股本为$2,500，代表$0.0001面值的25,000,000股。

截至2023年6月30日，发行并流通中的普通股总数为25,000,000股。公司的普通股于2023年3月23日开始在纳斯达克资本市场交易，股票标的为“BANL”。

在公开发行完成后，CBL International的股份由CBL（亚洲）拥有52.7％，由Straits拥有32.3％，公众股东拥有15.0％。

本集团的公司如下所列：

2. 报告基准、新会计准则和重大会计政策

未经审计的总合财务报表及相关附注包括公司及其全资拥有子公司的所有账户。未经审计的总合财务报表根据美国公认会计原则（“美国通用会计原则”或“U.S. GAAP”）编制，用于提交2024年的6-k报告（“2024 6-k Report”）。因此，未经审计的总合财务报表未包括U.S. GAAP要求的所有信息和注脚，以完成完整的财务报表。但除本文所披露的信息外，我们在2023年年报20-F（“2023 20-F Report”）所附注中所披露的信息未发生实质变化。所有企业间交易已在合并中予以消除。

本2024 年度6-K报告中包含的信息应与我们2023年度20-F报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。未经审计的简体合并财务报表 以及相应附注的某些金额可能由于四舍五入原因而不相加；然而，所有百分比均使用未四舍五入 的数量进行计算。

使用估计和判断

编制集团未经审计的中期简明合并财务报表需要管理层就报告期终的营业收入、费用、资产和负债金额以及潜在负债的披露做出判断、估计和假设。对这些假设和估计的不确定性可能导致资产或负债的携带金额在未来期间需要进行重大调整。

新的会计准则

基本报表中的未经审核的中期简明综合财务报表所采用的会计政策与截至2023年12月31日的集团年度综合财务报表所采用的政策一致，除了采纳于2024年3月1日起生效的新准则。新准则的采纳对集团的中期简明财务报表没有影响。集团没有提前采纳任何已发布但尚未生效的标准、解释或修订。

3. 应收帐款

应收帐款代表来自客户的交易应收款项。我们以无抵押形式向客户提供信贷。我们所面临的信贷损失风险取决于客户的财务状况和我们无法控制的宏观经济因素，如全球经济状况或我们服务的行业受到的不良冲击、油价变动和政治不稳定等。我们持续监控应收帐款的状况，考虑到客户财务状况的变化和宏观经济事件。我们根据付款历史和客户的信用状况调整信用额度。由于我们向大部分客户以无抵押形式提供信贷，所以存在未收回的应收帐款可能最终需要作出核销的可能性。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司应收帐款分别约为3864,6165美元和2512,5851美元，其中截至2024年6月30日和2023年12月31日，来自前五大客户的应收帐款分别约为26,638,727美元和14,487,032美元，占应收帐款总额的约68.9％（其中最大的占27.9％）和57.7％（其中最大的占15.6％）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有应收帐款的呆帐准备，并且在那段时间内没有坏帐费用。

集团向商业银行获得某些保理资金，以无追索权的方式购买特定应收帐款。 由于发票已经被银行保理，因此在公司的合并财务报表中未记录为应收帐款。 截至2024年6月30日，公司将应收帐款11632225美元（2023年12月31日为1684268美元）以该保理安排方式卖给银行，其中9305781美元（2023年12月31日为1626345美元）已收到。 在从客户那里结算后，公司将从银行那里收到2326444美元（2023年12月31日为57923美元）。

截至报告日期，所有户口应收款项已于2024年6月30日全部收回。

4.衍生工具

公司使用另类定价来源和市场可观测的输入来评估其衍生工具价值，因此公司将使用这些输入的估值技术归类为第2级。

下表显示了公司非指定为避险工具的衍生工具的毛公允价值，以及它们在合并资产负债表上的位置:

下表总结了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日未平仓的用于风险管理目的的商品合同的名义价值：

下表显示了公司披露于综合损益表中的金融凭证的效果和财务状况位置，并未被指定为避险工具。

以下是2024年和2023年6月30日截止的六个月内实现和未实现盈利的数量：

5. 预付款项及其他流动资产

截至2024年6月30日和2023年12月31日，预付款及其他流动资产包括以下内容：

截至2024年6月30日，预付款主要代表对各种服务提供商的预付款，以供日后提供服务。存款有17549000美元锁定供应商的信贷额度，以购买海运燃油。

6. 物业、厂房和设备

资产和设备的详细资讯如下：

在2024年6月30日和2023年期间，公司分别录得了大约85,000美元和54,000美元的折旧费用。

以下是汽车的详细资料：

在2024年和2023年截至6月30日的六个月内，公司分别记录了大约9,000美元和15,000美元的折旧费用。

计算机软体成本的细节如下:

在2024年和2023年6月30日结束的六个月期间，公司分别记录了与计算机软体相关的摊销费用，金额分别约为85,000美元和7,000美元。

7. 利息收入和利息费用

该集团向一家商业银行申请了某些保理资金，以无追索权的方式购买应收账款。截至2024年6月30日，保理资金为1520万美元。由于发票已与银行保理，因此未在公司合并财务报表中记录为应收账款。截至2024年6月30日，已保理的应收账款为930万美元（2023年12月31日为160万美元）。

截至2024年6月30日，融资设施的未使用部分约为590万美元（截至2023年12月31日为1360万美元）。

保理协议下的利率区间为年利率6.50%至6.83%（2023年：年利率5.49%至6.88%）。

下表提供了关于公司截至2024年6月30日和2023年6月30日六个月的利息收入、利息费用和其他融资成本的额外信息：

8. 承诺和或偶发事项

销售 和购买承诺

在我们正常的业务过程中，我们不时会基于风险管理计划，以及与供应商订立的采购合约修正购买承诺，根据合约我们同意未来市场价格购买一定数量的海洋燃油。

应变。

公司在业务运作的正常过程中，可能会面临法律诉讼和监管行动。这些诉讼的结果无法确定，公司不预期任何此类事项的最终结果对其合并财务状况、现金流量或经营成果产生重大不利影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有参与任何重大法律或行政诉讼，也没有任何重大应变事项。

9. 所得税

英属维京群岛

根据英属维京群岛现行法律，该公司不需要缴纳任何所得税。

香港

根据香港利得税的分两层收取的税率制度，前2,000,000港元（约$258,000）的利润将按8.25%税率征税，超过2,000,000港元的利润将按16.5%税率征税。截至2024年6月30日和2023年，该公司在香港利得税项下的收入分别为零和$1,632,263。

马来西亚

马来西亚所得税按照相关年度预估应纳税利润的24%计算。截至2024年6月30日和2023年，公司对马来西亚所得税应纳的收入分别为零和19,235美元。

截至2024年6月30日和2023年的六个月的所得税规定如下：

下面是公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，所得税费用与所得税前收益的调解。

10. 营业收入的细项分析

地理信息

以下表格分析了截至2024年6月30日和2023年各自按公司营业收入地理位置区分的收入，地理位置基于向客户交付海洋燃料的地点。

其他 主要包括越南、比利时和毛里求斯。

截至2023年6月30日的前六个月的数字已经重新分类。

11. 财务和营运租赁

公司租赁办公室。租约为期二至五年。

截至2024年6月30日和2023年，公司认列了以下与公司租赁安排相关的总租金成本：

截至2024年6月30日，公司的剩余租金支付如下：

租赁相关的补充资料的资产负债表：

其他与2024年6月30日和2023年结束的六个月有关的租赁相关资讯：

12. 后续事件

于2024年6月30日之后，公司与一位合格的投资者（买方）于2024年7月22日签订了一份证券购买协议（证券购买协议），进行了一项定向增发（私募），根据该协议，买方同意以每股$0.0001的面值购买公司的250万股普通股（股票）以每股$0.55的价格（证券）。

在2024年8月22日定向增发结束后，股份已发行，公司收到约$137.5万的总收益，扣除公司需支付的任何发行费用。定向增发使截至2024年8月22日已发行和流通的普通股数从25,000,000增加到27,500,000，而普通股本从$2,500增加至$2,750。因此，扣除费用和开支后筹集的款项超过部分，拨入额外资本公积。有关此事，额外资本公积由$12,536,087增加至$13,880,837。预期净款项将用于资助网络发展、替代能源和生物燃料供应开发、未来收购以及营运资金和一般企业用途。