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指数 至未审计的简明合并财务报表

CBL 國際有限公司及其子公司

目錄

CBL 國際有限公司及其子公司

未經審核 簡明綜合賬戶表

(以美元表示，股份數字除外)

附註是這些未經審計的合併財務報表的一個組成部分。

CBL 國際有限公司及其子公司

未經審計 總體收入及綜合收入摘要

(以美元表示，股份數字除外)

附註是這些未經審計的合併財務報表的一個組成部分。

CBL 國際有限公司及其子公司

未經審核的 股東權益變動簡明合併財務報表

(以美元表示，股份數字除外)

附註是這些未經審計的合併財務報表的一個組成部分。

CBL 國際有限公司及其子公司

未經審核 現金流量總表

(用美元表示)

附註是這些未經審計的合併財務報表的一個組成部分。

附註 至未經審核之簡明合併基本報表

(除非另有聲明，金額以美元表示)

1. 組織和主要業務

CBL國際有限公司（“CBL International”）於2022年2月8日在開曼群島註冊成立。CBL International是一家沒有任何運營的控股公司，並完全擁有Banle國際集團有限公司（“Banle BVI”），後者在英屬維爾京群島註冊成立（統稱為“公司”）。

該公司是一家為船舶航運提供一站式燃油物流解決方案的公司，業務範圍覆蓋亞太地區、歐洲和其他地區。 作為一家提供燃油油料中介服務的公司，該公司通過物理供應商在船舶燃油經營者和當地實際分銷商/交易商之間，促使船舶燃油的補給過程快速進行。公司從物理供應商處購買船舶燃油，並安排供應商將船舶燃油交付給其客戶，包括集裝箱航線營運商、散貨船舶和油輪。

公司的法律實體結構重組於2022年8月完成，重組內容包括於2022年2月成立CBL International，以及於2022年8月CBL International收購Banle BVI。此交易被視為公司控股下的資本再組織，財務報表對此交易給予追溯效果。

Banle BVI在2020年7月成立，以每股1.00美元的價格發行了50,000股股份給Chia先生。到2021年2月，Banle BVI總共發行了490,323股股份，其中包括304,000股股份發給了CBL（亞洲）有限公司（CBL（亞洲）），以及186,323股股份發給了Straits Energy Resources Berhad（Straits）。最初發給Chia先生的50,000股股份同時被交回和取消。

CBL國際有限公司於2022年2月在開曼群島註冊成立，發行和分配了50,000股每股面值為$0.01的股票給Mr. Chia。2022年3月，每個已發行和未發行的股票被細分為100股。每股面值降低為$0.0001，並且授權股本被修改為每股面值為$0.0001的500,000,000股。Mr. Chia持有的股份數從50,000增加到5,000,000，每股面值為$0.0001。

2022年8月，作為供應商的CBL（亞洲）和Straits以及作為購買方的CBL International簽訂了一份股權買賣協議，根據該協議，CBL International從現有股東CBL（亞洲）和Straits那裡收購了Banle BVI的全部已發行股本，作為對價，CBL International分別向CBL（亞洲）和Straits發行和分配了1317.5萬股和807.5萬股，並以全額支付的方式記入資本。在向CBL（亞洲）和Straits發行和分配股份完成後，CBL International發行給賈先生的500萬股股份被放棄和取消；CBL International成為Banle BVI的100%股東，自身由CBL（亞洲）持股62％，Straits持股38％。

公司於2023年3月23日完成了初始公開發行，發行了3,325,000股普通股，每股面值為$0.0001，發行價格為每股$4.00（"發行"）。公司的承銷商部分行使了超額配售權於2023年3月27日額外配售了425,000股普通股（"超額配售權"）。超額配售權與發行一同結束。完成發行後，公司的普通股股本為$2,500，代表$0.0001面值的25,000,000股。

截至2023年6月30日，發行並流通中的普通股總數為25,000,000股。公司的普通股於2023年3月23日開始在納斯達克資本市場交易，股票標的為“BANL”。

在公開發行完成後，CBL International的股份由CBL（亞洲）擁有52.7％，由Straits擁有32.3％，公眾股東擁有15.0％。

本集團的公司如下所列：

2. 報告基準、新會計準則和重大會計政策

未經審計的總合財務報表及相關附註包括公司及其全資擁有子公司的所有帳戶。未經審計的總合財務報表根據美國公認會計原則（“美國通用會計原則”或“U.S. GAAP”）編制，用於提交2024年的6-k報告（“2024 6-k Report”）。因此，未經審計的總合財務報表未包括U.S. GAAP要求的所有信息和註腳，以完成完整的財務報表。但除本文所披露的信息外，我們在2023年年報20-F（“2023 20-F Report”）所附註中所披露的信息未發生實質變化。所有企業間交易已在合併中予以消除。

本2024 年度6-K報告中包含的信息應與我們2023年度20-F報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。未經審計的簡體合併財務報表 以及相應附註的某些金額可能由於四捨五入原因而不相加；然而，所有百分比均使用未四捨五入 的數量進行計算。

使用估計和判斷

編製集團未經審計的中期簡明合併財務報表需要管理層就報告期終的營業收入、費用、資產和負債金額以及潛在負債的披露做出判斷、估計和假設。對這些假設和估計的不確定性可能導致資產或負債的攜帶金額在未來期間需要進行重大調整。

新的會計準則

基本報表中的未經審核的中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策與截至2023年12月31日的集團年度綜合財務報表所採用的政策一致，除了採納於2024年3月1日起生效的新準則。新準則的採納對集團的中期簡明財務報表沒有影響。集團沒有提前採納任何已發布但尚未生效的標準、解釋或修訂。

3. 應收帳款

應收帳款代表來自客戶的交易應收款項。我們以無抵押形式向客戶提供信貸。我們所面臨的信貸損失風險取決於客戶的財務狀況和我們無法控制的宏觀經濟因素，如全球經濟狀況或我們服務的行業受到的不良衝擊、油價變動和政治不穩定等。我們持續監控應收帳款的狀況，考慮到客戶財務狀況的變化和宏觀經濟事件。我們根據付款歷史和客戶的信用狀況調整信用額度。由於我們向大部分客戶以無抵押形式提供信貸，所以存在未收回的應收帳款可能最終需要作出核銷的可能性。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司應收帳款分別約為3864,6165美元和2512,5851美元，其中截至2024年6月30日和2023年12月31日，來自前五大客戶的應收帳款分別約為26,638,727美元和14,487,032美元，佔應收帳款總額的約68.9％（其中最大的佔27.9％）和57.7％（其中最大的佔15.6％）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有應收帳款的呆帳準備，並且在那段時間內沒有壞帳費用。

集團向商業銀行獲得某些保理資金，以無追索權的方式購買特定應收帳款。 由於發票已經被銀行保理，因此在公司的合併財務報表中未記錄為應收帳款。 截至2024年6月30日，公司將應收帳款11632225美元（2023年12月31日為1684268美元）以該保理安排方式賣給銀行，其中9305781美元（2023年12月31日為1626345美元）已收到。 在從客戶那裡結算後，公司將從銀行那裡收到2326444美元（2023年12月31日為57923美元）。

截至報告日期，所有戶口應收款項已於2024年6月30日全部收回。

4.衍生工具

公司使用另類定價來源和市場可觀測的輸入來評估其衍生工具價值，因此公司將使用這些輸入的估值技術歸類為第2級。

下表顯示了公司非指定為避險工具的衍生工具的毛公允價值，以及它們在合併資產負債表上的位置:

下表总结了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日未平仓的用于风险管理目的的商品合同的名义价值：

下表顯示了公司披露於綜合損益表中的金融憑證的效果和財務狀況位置，並未被指定為避險工具。

以下是2024年和2023年6月30日截止的六個月内實現和未實現盈利的數量：

5. 預付款項及其他流動資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，預付款及其他流動資產包括以下內容：

截至2024年6月30日，預付款主要代表對各種服務提供商的預付款，以供日後提供服務。存款有17549000美元鎖定供應商的信貸額度，以購買海運燃油。

6. 物業、廠房和設備

資產和設備的詳細資訊如下：

在2024年6月30日和2023年期间，公司分别录得了大约85,000美元和54,000美元的折旧费用。

以下是汽車的詳細資料：

在2024年和2023年截至6月30日的六個月內，公司分別記錄了大約9,000美元和15,000美元的折舊費用。

計算機軟體成本的細節如下:

在2024年和2023年6月30日結束的六個月期間，公司分別記錄了與計算機軟體相關的攤銷費用，金額分別約為85,000美元和7,000美元。

7. 利息收入和利息費用

該集團向一家商業銀行申請了某些保理資金，以無追索權的方式購買應收賬款。截至2024年6月30日，保理資金為1520萬美元。由於發票已與銀行保理，因此未在公司合併財務報表中記錄為應收賬款。截至2024年6月30日，已保理的應收賬款為930萬美元（2023年12月31日為160萬美元）。

截至2024年6月30日，融資設施的未使用部分約為590萬美元（截至2023年12月31日為1360萬美元）。

保理協議下的利率區間為年利率6.50%至6.83%（2023年：年利率5.49%至6.88%）。

下表提供了關於公司截至2024年6月30日和2023年6月30日六個月的利息收入、利息費用和其他融資成本的額外信息：

8. 承诺和或偶发事项

銷售 和購買承諾

在我們正常的業務過程中，我們不時會基於風險管理計畫，以及與供應商訂立的採購合約修正購買承諾，根據合約我們同意未來市場價格購買一定數量的海洋燃油。

應變。

公司在業務運作的正常過程中，可能會面臨法律訴訟和監管行動。這些訴訟的結果無法確定，公司不預期任何此類事項的最終結果對其合併財務狀況、現金流量或經營成果產生重大不利影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有參與任何重大法律或行政訴訟，也沒有任何重大應變事項。

9. 所得稅

英屬維京群島

根據英屬維京群島現行法律，該公司不需要繳納任何所得稅。

香港

根據香港利得稅的分兩層收取的稅率制度，前2,000,000港元（約$258,000）的利潤將按8.25%稅率徵稅，超過2,000,000港元的利潤將按16.5%稅率徵稅。截至2024年6月30日和2023年，該公司在香港利得稅項下的收入分別為零和$1,632,263。

馬來西亞

馬來西亞所得稅按照相關年度預估應納稅利潤的24%計算。截至2024年6月30日和2023年，公司對馬來西亞所得稅應納的收入分別為零和19,235美元。

截至2024年6月30日和2023年的六个月的所得税规定如下：

下面是公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月内，所得稅費用與所得稅前收益的調解。

10. 營業收入的細項分析

地理信息

以下表格分析了截至2024年6月30日和2023年各自按公司營業收入地理位置區分的收入，地理位置基於向客戶交付海洋燃料的地點。

其他 主要包括越南、比利時和毛里求斯。

截至2023年6月30日的前六个月的数字已经重新分类。

11. 財務和營運租賃

公司租賃辦公室。租約為期二至五年。

截至2024年6月30日和2023年，公司認列了以下與公司租賃安排相關的總租金成本：

截至2024年6月30日，公司的剩餘租金支付如下：

租賃相關的補充資料的資產負債表：

其他與2024年6月30日和2023年結束的六個月有關的租賃相關資訊：

12. 後續事件

於2024年6月30日之後，公司與一位合格的投資者（買方）於2024年7月22日簽訂了一份證券購買協議（證券購買協議），進行了一項定向增發（私募），根據該協議，買方同意以每股$0.0001的面值購買公司的250萬股普通股（股票）以每股$0.55的價格（證券）。

在2024年8月22日定向增發結束後，股份已發行，公司收到約$137.5萬的總收益，扣除公司需支付的任何發行費用。定向增發使截至2024年8月22日已發行和流通的普通股數從25,000,000增加到27,500,000，而普通股本從$2,500增加至$2,750。因此，扣除費用和開支後籌集的款項超過部分，撥入額外資本公積。有關此事，額外資本公積由$12,536,087增加至$13,880,837。預期淨款項將用於資助網絡發展、替代能源和生物燃料供應開發、未來收購以及營運資金和一般企業用途。