全米
証券取引委員会
ワシントン、D.C. 20549
フォーム
（改正案 第1号）
（マークをつける）
| 証券取引法第13条、または15(d)条に基づく四半期報告書 |
報告期間終了時点：
または
| 証券取引法第13条、または15(d)条に基づく移行報告書 |
__________________から__________________までの移行期間について
登録番号：001-36445
| （登記簿に示された正式な 名称） |
| （州またはその他の管轄区域）
設立または組織) |
|
| （主要事業所の住所） | 郵便番号 |
| 登録者の電話番号（市外局番を含む） |
| 前に使用されていた名称、住所、および前回報告以降に変更があった場合の前回財務年度 |
証券 法12(b)に基づく登録: なし
普通株式、0.01ドルの割合
| 各クラスの名称 | 取引シンボル（s） | 登録されている取引所の名称 | ||
| Nasdaq 取引所
|
証券取引法第13条または15(d)条によって、登録者が前の12か月間（または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間）に提出する必要があるすべての報告書を提出したかどうか（1）、および過去90日間にそのような報告書の提出要件があったかどうか（2）をチェックマークで示します。
過去12ヶ月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったより短い期間）に、ルール405および規制s-t（§232.405）に従って提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかを示します。
| 大型加速ファイラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ |
| ☒ | 小規模レポート会社 | ||
| 新興成長企業 |
1株あたりの価格
注釈
この修正案第1号は、元の提出日時点での状況を説明しており、元の提出後に発生した可能性のある事象を反映していません。修正案第1号で示されている以外の開示内容には変更または更新はありません。
目次
| ページ いいえ。 | ||
| パート I — 財務情報 | ||
| アイテム 1。 | 財務諸表 | 3 |
| アイテム 2。 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 18 |
| アイテム 3。 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 20 |
| アイテム 4。 | 統制と手続き | 22 |
| パート II — その他の情報 | ||
| アイテム 1。 | 法的手続き | 23 |
| アイテム 2。 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 23 |
| アイテム 3。 | シニア証券のデフォルト | 23 |
| アイテム 4。 | 鉱山の安全に関する開示 | 23 |
| アイテム 5。 | その他の情報 | 23 |
| アイテム 6。 | 展示品 | 23 |
| 署名 | 24 | |
| 認定資格 | ||
| 2 |
第I部-財務情報
ITEM 1. FINANCIAL STATEMENTS
レーザーフォトニクス株式会社
簡略貸借対照表
（未审核）
| 現在 2024年6月30日に | 現在 2023年12月31日です | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産: | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| インベントリ | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 不動産、プラント、設備、ネット | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| オペレーティングリース使用権資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 現在のオペレーティングリースの部分 | ||||||||
| 未払費用 | ||||||||
| 流動負債の合計 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| リース負債-現在の負債 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注3） | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株額面価格 $: 株式が承認されました。 発行済み：2024年6月30日および2023年12月31日の時点で発行されている株式は | ||||||||
| 普通株式額面価格 $: 承認された株式; と 発行しました、 と 優れた 2024年6月30日および2023年12月31日現在 | ||||||||
| 追加払込資本金 | ||||||||
| 利益剰余金（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 自己株式 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
| * |
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
| 3 |
レーザーフォトニクス株式会社
（未审核）
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日に | 2023年6月30日（修正しました） | 2024年6月30日に | 2023年6月30日（修正しました） | |||||||||||||
| 純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| セールス & マーケティング | ||||||||||||||||
| 一般管理および管理 | ||||||||||||||||
| 減価償却と減価償却 | ||||||||||||||||
| 給与経費 | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 営業利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 (費用): | ||||||||||||||||
| その他の収入（損失）の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税引前収入 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税規定 | ||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| ソフトウェア買収によるみなし配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主に帰属する純包括損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一株当たりの利益（損失）： | ||||||||||||||||
| ベーシックと希釈済み | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 1株当たりの損失（普通株主に帰属） | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 発行済株式の加重平均 | ||||||||||||||||
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
| 4 |
レーザーフォトニクス株式会社
現金の状況の縮小財務諸表
（未审核）
| 6 か月間終了 | ||||||||
| 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | |||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動による純キャッシュフローと調整するための調整： | ||||||||
| 報酬として発行された株式 | ||||||||
| 減価償却と減価償却 | ||||||||
| 営業資産と負債の変化： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| インベントリ | ( | ) | ||||||
| プリペイドおよびその他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 買掛金 | ( | ) | ||||||
| 未払費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延収益 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 不動産の購入、プラント、設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究開発用機器の購入 | ( | ) | ||||||
| 運用ソフトウェアとウェブサイトの購入 | ( | ) | ||||||
| 借地権の改善に投資してください | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動 | ||||||||
| 普通株式の発行 | ||||||||
| 追加払込資本金 | ||||||||
| 財務活動に使用された純現金 | ||||||||
| 当期のネットキャッシュフロー | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および現金同等物-期初 | ||||||||
| 現金および現金同等物-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および資金調達活動 | ||||||||
| 負債の転換時に発行された株式 | ||||||||
| ライセンス購入用に発行された株式 | ||||||||
| 補足的なキャッシュフロー情報 | ||||||||
| 期間中に受け取った現金/支払った現金： | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
財務諸表注記を参照してください
| 5 |
レーザーフォトニクス株式会社
（未审核）
| 追加 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 発行予定の株式。 | 宝くじ | 出資 | 利益 | 株式 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 株式 | 数量 | ストック | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | （赤字） | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 概要 財務情報 - 非GAAP EBITDA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 報酬として発行済み株式 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日現在 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ソフトウェア購入のために発行された株式 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| APICへの見なされた配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在のもの | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日終了6か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 追加 出資 | 売り出す株式数 | 株主の | |||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 赤字 | 発行済み | 株式 | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日の残高。 で認可された | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2023年6月30日の当期純利益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日のバランス | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
財務諸表注記を参照してください
| 6 |
レーザーフォトニクス株式会社
財務諸表注記
（未审核）
注記1-報告の根拠
これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した当社の年次報告書に含まれる財務諸表、注記、および重要な会計方針と併せてお読みください。それに従い、これらの財務諸表は、米国の会計原則（U.S.GAAP）および証券取引委員会（「SEC」）の規則およびガイドラインに従って、簡易版の財務諸表および注記で構成されています。そのため、完全な財務諸表を完成させるために必要な全ての情報や注記を含んでいません。
会社は、収益と利益の減少を経験し、その期間は不明です。当社は、今後の1年間にわたる当社の流動性を評価する際に、これらの状況を考慮しました。流動性は、将来のキャッシュ要件を満たすための実体の能力を示すものであり、資産を維持し、運営資金を調達し、その他の一般的なキャッシュニーズを遂行するためのものです。当社の流動性は、一般的な経済、財務、競争およびその他の範囲外の要因によって影響を受けます。当社の流動性要件は、主に、債務サービスや労働費などの運営費に必要な資金です。当社は、一般にオペレーションからの現金提供によって流動性要件を満たします。また、当社は、様々なコストを削減することによって、運転費用を調達する能力を向上させるための措置を講じており、必要に応じて追加の措置を講じる準備ができています。
会社は創設以来、充分な売上高を上げておらず、2023年12月31日までの一年間および2024年6月30日までの間に営業損失を被っています。2024年6月30日時点で会社はポジティブな運転資本を有していました。会社の存続が継続するかどうかは、追加の現金流を営業活動から生み出し、義務を果たすため、メンバーや他の財源から追加の資金を調達する能力に依存しています。これらの要因により、これらの財務諸表が発行された日から次の12ヶ月以内に会社の存続が疑わしいという重大な疑義が生じています。
Q2 2023 の再表明です。
2023年第2四半期は未監査であり、2024年第2四半期の申告書の準備をしている最中に、私たちは当社の元帳の残高と提出されたものが一致していないことに気づきました。 当社の記録システムの最新の財務諸表が、提示されている財務諸表の基礎となります。過去の2023年第2四半期の申告書ではありません。
| 7 |
2023年6月30日の再計算：
注2. 2023年6月30日時点の以前に発行された財務諸表の再表示.
| 再報告 | ||||||||||||
| 提出された形式通り | 調整 | As Restated | ||||||||||
| 損益計算書 | ||||||||||||
| ネット売上高 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| その他の収入 | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||
| 粗利益 | ( | ) | ||||||||||
| 営業費用: | ||||||||||||
| セールス・マーケティング | ( | ) | ||||||||||
| 一般管理 | ( | ) | ||||||||||
| 減価償却費 | ||||||||||||
| 給与費用 | ||||||||||||
| その他の収益/費用の合計 | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||
| 営業費用の合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 営業利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 利子費用 | ||||||||||||
| 税引前当期純利益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 当期純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 1株当たりの利益（損失） | ||||||||||||
| 普通株式発行前後（希薄化後） | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 8 |
| 再報告 | ||||||||||||
| 提出された通り | 調整 | 修正後 | ||||||||||
| キャッシュフロー計算書 | ||||||||||||
| 営業活動 | ||||||||||||
| 純利益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 当期純利益（損失）の調整による営業活動からの純現金流量への調整: | ||||||||||||
| 減価償却 および償却 | ||||||||||||
| 当期 変動、使用権資産及び負債変動 | - | |||||||||||
| 営業資産 の変動： | ||||||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||||||
| 在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 前払費用 およびその他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 株式 口座 | ||||||||||||
| 支払手形等 | ( | ) | ||||||||||
| 未払費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業活動の純現金受取（支払） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 設備の購入 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
| コンピュータの購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| リースホールドの改善 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 長期資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 無形資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資活動からの当期純現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動 | ||||||||||||
| 普通株式 | ( | ) | ||||||||||
| 追加出資 | ( | ) | ||||||||||
| 留保利益 | ||||||||||||
| 期間の純キャッシュフロー | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 当期の純キャッシュフロー | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 現金-期首残高 | ||||||||||||
| 現金 - 期末 | $ | $ | ||||||||||
| 非現金 投資および財務活動 | ||||||||||||
| 債務の換金に伴う発行済株式 | $ | $ | $ | |||||||||
| 役務提供の対価として発行された株式 | ||||||||||||
| ライセンスの購入のために発行された株式 | ||||||||||||
| 補足 キャッシュフロー情報 | ||||||||||||
| 期間中に受領/支払われた現金 | ||||||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||||||
| 9 |
注釈3 - 重要な会計方針と見積もりの利用に関する要約.
私たちの重要な会計方針は、2023年のフォーム10-Kの当社財務諸表の「注2-重要な会計方針の概要」に記載されています。
2024年第2四半期以降、関連する配当をアフィリエイトであるFonon Corporationに対する出資としてではなく、株主への費用として扱う会計ポリシーの変更がありました。2024年のG&A費用は、以前に前提とされていたアフィリエイトへの利益配当ではなく、株主への報酬の形態として扱われています。ポリシーの変更は、当社の2023年12月31日および第1四半期10-Qのフォーム10-Kの前提である、Fonon Corporationが当社の親会社となるという以前の想定における企業再構築の遅延実行の結果です。今後は、近い将来にエンティティの費用を分離する予定ですが、管理上の遅延がまだ発生している唯一の理由です。
ストックベースドコンペンセーション
会社は株式ベースの支払いをASC 718の定めに従って処理し、従業員株式オプションの付与を含む、商品またはサービスを取得するために発行される全ての株式ベースの支払いが、推定の棄却率を差し引いた公正値に基づいて、営業利益計算書に認識されることを要求しています。ASC 718では、棄却率は付与時に推定され、実際の棄却と異なる場合には後続の期間で見直される必要があります。株式ベースの報酬に関連する賠償費用は、通常は応需勤務期間（通常、付与期間）にわたって認識されます。
Topic 606に基づき、エンティティは、顧客が約束された商品またはサービスを取得したときに、エンティティがその商品またはサービスと引き換えに受け取る期待の対価を反映した金額で収益を認識します。エンティティがTopic 606の適用範囲内であると判断した取引に対して収益認識を決定するには、エンティティは次の5つのステップを実行します：（i）顧客との契約（群）の識別；（ii）契約の履行義務の識別；（iii）取引価格の決定；（iv）契約の履行義務に対する取引価格の割り当て；および（v）エンティティが履行義務を満たした（または満たす）ときに収益を認識する。エンティティは、エンティティが顧客からの対価を回収する可能性が高い場合にのみ、5段階のモデルを契約に適用します。契約の開始時に、契約がTopic 606の適用範囲内であると判断した場合、当社は、契約内で約束された商品またはサービスを評価し、パフォーマンス義務である商品またはサービスを決定し、各約束された商品またはサービスが識別可能であるかどうかを評価します。その後、当社は、パフォーマンス義務に割り当てられる取引価格の金額を収益として認識します（またはパフォーマンス義務が満たされるたびに）。
売上高の認識
売上高を認識する条件として、Entityは、顧客が約束された商品またはサービスのコントロールを取得したときに売上高を認識し、その商品またはサービスに対する交換でEntityが受け取ると予想される対価の金額を反映した金額であり、EntityがTopic 606の対象範囲内と判断する取引のための売上高認識を判断するためにEntityが次の5つのステップを実行します：(i)顧客との契約を識別する；(ii)契約内の履行義務を識別する；(iii)取引価格を決定する；(iv)取引価格を契約内の履行義務に割り当てる；そして(v)Entityが履行義務を満たす時または方法で売上高を認識する。Companyは、Entityが顧客に移転する商品またはサービスに対して交換で受け取る見込みのある考慮に対して受け取ることが確実である場合に、契約に対してのみ5段階モデルを適用します。契約発生時に、契約がTopic 606の範囲内であると判断されると、我々は各契約内で約束された商品またはサービスを評価し、履行義務であるかどうかを評価し、そして各約束された商品またはサービスが区別されるかどうかを判断します。その後、Companyは、履行義務が満たされるとき（またはその方法で）に割り当てられる取引価格の金額を売上高として認識します。
売上高 は、各個別の履行義務に割り当てられた取引価格が充足されたとき（または、充足される場合）に認識されます。当社の製品の場合、売上高は通常、出荷または顧客の受取り時に認識されます。この段階では、製造された機器の所有権が顧客に移転し、顧客は輸送費、保険、および機器の輸送中のトラブルに対する責任を負います。当社は配送倉庫を越えて配送する義務を負っておらず、顧客は自分の商品が目的地に到着することを契約上の責任を負っています。
| 10 |
上記の基準を満たす前に顧客から受け取った支払いは、合併された貸借対照表に前受金として記録されます。
顧客からの特定の購入注文や将来のレーザー機器の販売に対する入金を受け取った支払いは、顧客入金として貸借対照表の負債に含まれます。注文された機器の管理が顧客に移転されたときに、顧客入金は売上高として認識されます。
全セクターの収益は、販売割引や税金を差し引いて報告されます。
その他のディストリビューターに関する収益認識に関する問題。
ディストリビューターは通常、売れ残りの設備を返品する権利はありません。ただし、限られた状況で、当社がディストリビューター在庫が当社の新製品リリースよりも道徳的に陳腐化していると判断した場合、当社は保証ポリシーに基づいて自社の裁量で返品を受け入れ、取引口座に対するクレジットを提供する場合があります。この収益は委託販売の原則に基づいて認識され、制御権は注文された機器が顧客に販売されるときに移転されます。
現金および現金同等物
現金及び現金同等物は、購入時の元本満期が3か月以下の高度に流動性のある投資から構成されます。現金及び現金同等物は、公正価値に近い原価で評価されます。当社はバンクオブアメリカに$5,039,472のフレキシブルCD口座を持っています。
流動負債
アカウントペイアブル
アカウントペイアブルは、当社にクレジット期間を延長するか、延期された支払条件で商品やサービスを提供するベンダーやサブコントラクターに対する短期債務で構成されています。2024年6月30日と2023年12月31日時点で、当社のアカウントペイアブルは$で記録されています。
前受収益
延期された売上高は、主要な販売業者に提供された製品であり、まだ販売されていないものが主な要素です。2024年6月30日現在、会社は$を持っています。
2024年6月30日現在、会社には貸付残高はありませんでした。
| 11 |
基本 株主に帰属する利益/損失 期間中の発行済み株式の加重平均数で除算して、一株当たりの基本利益/損失が算出されます。 株主に帰属する利益/損失 可能性のある希薄化後の利益/損失は、証券またはその他の契約が普通株式に行使されたり、普通株式に転換されたり、普通株式の発行と共に （損）会社の共有をもたらす場合に生じる希薄化を反映しています。 株主に帰属する利益/損失 可能性のある希薄化後の利益/損失は、証券またはその他の契約が普通株式に行使されたり、普通株式に転換されたり、普通株式の発行と共に （損）会社の共有をもたらす場合に生じる希薄化を反映しています。 株主に帰属する利益/損失 株式あたりのシェアは、期間中に普通株式を保有している株主に配当可能な利益/損失を重み付け平均株式数で割って算出されます。 期間中に株主に配当可能な利益/損失期間中および希薄化後の発行済み株式数によって普通株式を除く株式の希薄化の可能性がある場合は、その希薄化の結果の股価減少を防ぐために、その他の株式は考慮されません。
売掛金
取引
売掛金は貸倒費用を差し引いた金額で計上されています。会社は通常業務の一環として顧客に信用を提供し、顧客の信用評価を継続的に行っています。回収不能と判断される口座またはその一部は、発生した時点で不良債権費用に計上されます。さらに、ほとんどの販売注文は、相当額の入金がなければ受け付けられません。2024年6月30日時点で、回収可能な口座残高は$でした。
在庫
在庫は、先入先出法（FIFO法）を用いて、より低い原価または純実現価値で計上されています。会社は在庫の4つの主要カテゴリを持っています。
販売デモ用在庫－販売デモ用在庫は、販売部隊がデモ用に使用する完成品で、販売のために保持されます。販売デモ用在庫は、当社のデモ施設または販売代理店で最大3年間保有され、使用済み機器として仕上げ済み品目に移され、原価または正味実現価値の低い方で計上されます。当社は、これらの改装済み品目が完成品在庫に残り、12か月以内にそれらを販売し、削減された粗利益を生み出す価格で販売されることを期待しています。
機器部品在庫－この在庫は、製造および/または機器組立プロセスを通じて認定された販売可能製品の一定量に変換されるプロセスに現在取り組んでいるコンポーネントおよび原材料を表します。在庫には、専門的な性質を持ち、急速な陳腐化の可能性がある部品やコンポーネントなどが含まれる場合があります。当社は、在庫の数量および帳簿価額を定期的に見直し、在庫が回収可能であるかどうかを評価しています。当社の縦型統合のため、売上活動の著しいまたは突然の減少は、余剰または使用不能な在庫評価の見積もりの著しい変化を引き起こす可能性があります。余剰数量、技術的陳腐化、またはコンポーネント不良に関する費用は、発生した時点で販売原価に計上されます。
仕掛品 - 仕掛品棚卸資産には、これらの財務諸表の日付時点で部分的に製造されているか完全に組み立てられていない在庫が含まれています。この装置、機械、部品、フレーム、レーザー、アセンブリーは使用又は再販売の準備ができていないものです。製品が販売可能な状態になるまでの間、製造途中の費用は仕掛品として蓄積され、完成品棚卸資産への移動が行われます。この口座の金額は、これらの財務諸表の日付時点で製造途中のさまざまな段階にあるアイテムを表しています。
完成品在庫 完成品在庫は、完全に製造、組み立てられた、または売れる状態の購入済み在庫で構成されます。完成品在庫は、配達と設置以外の追加費用なしに商業利用に適した完全なアイテムで構成されています。
| 12 |
2024年6月30日および2023年12月31日を基準に、当社の在庫は以下の通りでした。
| 在庫 | 2024年3月31日現在の 2024年6月30日 | 2024年3月31日現在の 2023年12月31日 | ||||||
| 設備部品在庫 | $ | $ | ||||||
| 完成品在庫 | ||||||||
| 営業用デモ在庫 | ||||||||
| 製造途中品在庫 | ||||||||
| 在庫引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
資産の原価で記録されます。主要な増加や改善のための支出は資本化され、軽微な交換、保守、修理は発生した時点で費用として計上されます。固定資産が除却されるか処分される場合、その原価と累積減価償却額は勘定から除外され、生じた利益または損失は、当該期の業績に含まれます。
機械及び装置 財務諸表上は、有関する資産の見積もられる耐用年数に沿った直線償却法に従って償却しています。会社は、適切な場合に減価償却方法（一般的に加速）を税務上使用しています。主要な固定資産カテゴリーの耐用年数の見積もりは以下のとおりです:
主要な固定資産カテゴリーの耐用年数のスケジュール
資産に関連する減価償却は、財務諸表の目的で直線法を使用して、関連資産の見積もられた有用寿命にわたって提供されます。
| カテゴリー | 経済 有用 寿命 | |
| オフィス 家具と設備 | ||
| 機械。 車両と設備 | ||
| 賃貸改良 |
| 固定資産 | 現在、 | 2024年3月31日現在の 2023年12月31日 （会計監査済） | ||||||
| 減価償却引当高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 機械設備 | ||||||||
| オフィス家具＆コンピューター機器 | ||||||||
| 車両 | ||||||||
| 研究開発機器 | ||||||||
| 借地改良費 | ||||||||
| デモ機器 | ||||||||
| 固定資産の合計 | $ | $ | ||||||
| 13 |
無形資産
無形資産は、主に販売用に製造された機器の設計文書、ソフトウェアの費用、特許、商標、ライセンスの費用で構成されています。資本化されたソフトウェアと機器の設計文書の開発費用は、会計基準コーディネーション（“ASC”）985 “ソフトウェア”に従って記録され、10年間の直線法により償却されます。特許、商標、ライセンスの費用は、推定有用寿命に基づいて直線法により償却されます。
企業は、研究開発費を最大限に活用し、規模の経済を拡大するために、多くの製品ファミリーやアプリケーションでさまざまなコアテクノロジーを採用しています。さらに、技術特有の専門知識を複数の製品プラットフォームで活用するために尽力しています。レーザー装置製品には、アプリケーションのドキュメント、装置の操作のために開発された独自のカスタムソフトウェア、サプライチェーンの具体的な知識、そして装置の設計に関するドキュメント（3Dエンジニアリング図面、部品表、配線図、部品のAutoCad図面、ソフトウェアアーキテクチャのドキュメントなど）など、さまざまな技術が組み込まれています。無形資産は関連会社であるICt Investmentsから受け取り、レーザーフォトニクスカンパニーによってその歴史的な原価で譲渡および帳簿価格が計上されました。
| 無形資産 | 現時点で 2024年6月30日 （未確定） | 現時点で 2023年12月31日 （会計監査済） | ||||||
| 積算 償却費 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 顧客との関係 | ||||||||
| 設備設計文書 | ||||||||
| 運用ソフトウェアとウェブサイト | ||||||||
| 商標 | ||||||||
| のれん | ||||||||
| ライセンスと特許 | ||||||||
| 総無形資産 | $ | $ | ||||||
新規買-持ち 資産
新規買される資産は、事象や状況の変化によって、帳簿価額が回収不能となる可能性が示された場合に傷損が検討されます。 傷損は、新規買される資産の帳簿価額とその利用から得られる見込みのない未来のキャッシュフローを見込まない額とを比較して測定されます。傷損が存在すると判断された場合、企業は資産の帳簿価額を未来のキャッシュフローの現在価値に基づいてその公正価値に減価します。
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注4- リース
私たちのリースは、フロリダ州オーランドにある2つの施設に関連するオペレーティングリースのみから構成されています。当社の施設のオペレーティングリースは取消不能なオペレーティングリースであり、貸借対照表においてオペレーティングリースの使用権（ROU）資産、リース pass:attribute-wordで負債、およびリース負債 - 現在の部分が含まれています。ROU資産は、リース期間中に基礎となる資産を使用する権利を表し、リース pass:attribute-wordは、リースから生じるリース支払いを行う義務を表します。リース支払いのリース費用はリース期間全体で一律に認識されます。
| 6月30日までの3か月間 | 6月30日までの6か月間 | |||||||||||||||
2024 （未確定） | 2023 （未確定） | 2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | |||||||||||||
| 営業リース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
概要
当社証券および修正済み組織規則および修正済み会社規程の一部である本目論見書に添付された不完全な財務諸表および注記は、米国ドルで作成されており、米国の会計原則（U.S.GAAP）およびSECの規則とガイドラインに従って作成されています。
優先株式
| ● | パー 値段: $ | |
| ● | 承認済み: | |
| ● | 発行済み: 2024年6月30日時点で発行および未決定の普通株式がありました 2024年6月30日時点で、発行済みの優先株式がありました |
普通株式
| ● | パー 値：$ | |
| ● | 認可済み： | |
| ● | 発行済み： 2024年6月30日現在 |
2024年2月2日、株主であるJade Barnwellに対して、従業員の条件の下で普通株式株が発行されました。Roku Voice Remote Pro（第2版）は、Roku.comで29.99ドルで購入可能であり、今後数か月以内に主要小売店で利用可能となります。, 2024, 普通株式の株式が、元Laser Photonics CFOであるJade Barnwellに雇用条件の下で発行されました。
2024年5月21日に、普通株式の発行と譲渡が行われ、フォノン社との商用および非商用の全てのフォノン社アプリケーションのライセンスとして引き換えられました。これにはレーザー切断、マーキング、彫刻、溶接、半導体アプリケーション、フラットパネルディスプレイが含まれます。 株式の価値は公正市場価値の$で評価され、剰余金として計上されました。
warrants
2024年6月30日現在、普通株式の発行済み株式は
オプション
2024年6月30日現在、普通株式の発行済み株式は オプションの発行または未決済
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注 6 –関係者間取引
ICT
投資は、必要に応じて会社に会計サービスおよびさまざまな管理サービスを提供します。6月30日までの6ヶ月間、ICT投資との契約に基づき、会社は合計で$を支払いました
ICT
投資は会社の普通株式を所有しています。 公司的普通株式的股数。在2022年10月4日公司首次公开募股（IPO）关闭前，ICt Investments拥有 公司首次公开募股（IPO）关闭前，这表示
2024年5月21日には 普通株式が発行され、フォノンコーポレーションにライセンスを交換して、フォノンコープのレーザーカット、マーキング、彫刻、溶接、半導体アプリケーション、フラットパネルディスプレイのための商業および非商業の全ての用途で利用されました。
2024年6月30日を終了する6ヶ月間の間に、$が配当金としてフォノン社という関連会社に支払われ、G&A費用に含まれました
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注 7 –コミットメント及びコンティンジェンシー
に
2021年10月、リース
2022年12月、私たちは成長する営業およびマーケティングプログラムのために、メイン施設の近くに追加のオフィススペースを2701 Maitland Building Associatesと契約しました。
2020年1月1日より、私たちはASU 2016-02を採用し、累積効果調整過渡方法を採用し、$をバランスシートに認識しました。
私たちはバランスシート上でリース負債を$ のみ保有しています。
当社のリース負債の債務成熟度は以下の通りです：
| 12月31日までの年度 | 営業リース | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 総計 | $ | |||
注 8 –今後の事象
会社の経営陣は、財務諸表が発行された2024年9月12日までの後続事象をASC 855の要件に基づいて評価し、次の報告を行っています:
2024年8月16日、Laser Photonics Corporation（以下「当社」）は一定の機関投資家群（以下「購入者」）との証券購入契約（以下「証券購入契約」）に基づき、非公募発行取引（以下「非公募発行」といいます）を行い、総額で$（訳注：金額を空欄にしました）の目玉利益を得ました。非公募発行に関連する出資媒介手数料や他の費用を差し引いた後の純利益を使って、当社は運転資金や一般企業の用途で使用する予定です。非公募発行の独占的な媒介業者としてAegis Capital Corp.（以下「Aegis」といいます）が務め、非公募発行は2024年8月19日に終了しました。
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項目2. 財務状況および業績の分析および管理
当社の財務状況と業績に関する以下の議論は、当該報告書の他の部分に掲載されている未監査の財務諸表およびそれらの財務諸表にある注記とともにお読みいただくことをお勧めします。
この報告書の一部には将来を見通した表明が含まれています。これらの将来を見通した表明には、(a) 当社の見込み売上高、利益、およびキャッシュフロー、(b) 当社の成長戦略、(c) 当業種の予想される動向、(d) 将来の資金調達計画、および(e) 必要な運転資本の見込みと使用に関するリスクおよび不確実性を含む表明が含まれています。これらの表明は一般的に、「可能性がある」「するであろう」「すべきである」「予測する」「見積もる」「計画する」「潜在的な」「プロジェクト」「継続中」「進行中」「期待する」「経営陣は信じる」「我々は信じる」「我々は意図する」「そうでない」「単語またはこれらの単語に類似する用語の否定形」またはこれらの単語またはこれらの単語の変化により一般的に識別されます。これらのリスクや不確実性を考慮すると、本書類に含まれる将来を見通した表明が実際に実現するとは限りません。これらの将来を見通した表明に過度に依存すべきではありません。
将来を見据えた声明は、その作成日にのみ有効であり、連邦証券法によって要求される範囲を除き、その作成日以降の出来事や状況を反映するために、将来を見据えた声明を更新する義務を負いません。また、予期しない出来事の発生を反映するために、その作成日以降に将来を見据えた声明を更新する義務を負いません。
「会社」とは、Laser Photonics Corporationのビジネスを指します。 私たち「Company」または「we」または「us」または「our」という言葉は、ワイオミング州に登記された会社のビジネスを指しています。
概要
私たちは、光子工業製品とソリューションのための垂直統合型製造会社です。主に破壊的なレーザークリーニングテクノロジーを提供しています。私たちの垂直統合型の運営体制により、開発および先進のレーザー機器の製造時間を短縮し、より良い価格を提供し、品質を管理し、他のレーザークリーニング会社や競合するテクノロジーを持つ企業と比較して、独自のノウハウと技術を保護することができます。
当社の本社は1101 N Keller Rd, Orlando FL, 32810にあり、電話番号は(407) 804 1000です。当社のウェブサイトのアドレスはwww.laserphotonics.comです。会社の年次報告書、四半期報告書、有価証券取引法（以下、「取引所法」）第13(a)条または15(d)条に基づく現行報告書およびその修正書、ならびに当社に関連するその他の情報は、当社がこれらの書類をSECに電子ファイルしたり、またはそれらを提出したりするとすぐに、無料で当該ウェブサイトで入手可能です。当社のウェブサイトおよびそこに含まれる情報、または関連する情報は、この四半期報告書（Form 10-Q）に組み込まれることを意図しておらず、されていません。
私たちは、クリーニング設備の価格の高さや運用コストの高さ、レーザー設備の技術的な複雑さにより、従来はレーザー加工設備を利用できなかった小規模企業も魅力的な市場チャンスと見なしています。その結果、私たちは、CleanTech™という名前のレーザークリーニング設備の製品ラインを開発しており、これは数多くの材料加工作業に適用可能な高出力レーザークリーニングシステムの新世代を代表していると考えています。
私たちの事業と財務結果に影響を与える要素とトレンド
財務諸表を読む際には、当社の経営陣が重要だと考えている以下の要因やトレンドを把握する必要があります。
物流 チェーン特定の部品やサードパーティーのサプライヤーから購入した部品の調達にかかるリードタイムが増加しています。特に電子部品に関してです。私たちやお客様、サプライヤーは物流および物流に関連する制約に直面し続けており、容量、材料、航空貨物スペース、海上コンテナ、および高い運賃と輸入関税の入手可能性に関してです。物流および物流に関連する制約は、将来予測される期間にわたり続く見通しであり、これが製品の供給やお客様の需要に影響を与える可能性があります。それにもかかわらず、私たちは製品の近期の需要に対応する能力を持っていると信じておりますが、状況は流動的で変化する可能性があります。
売上高。 当社の純売上高は四半期ごとに歴史的に変動しています。前の四半期からの売上の増減は、顧客から受領した注文のタイミング、製品の出荷、取り付け、および顧客の設備での受け入れなどに影響を受けることができます。新しいアプリケーションでの製品の使用を認証するのにかかる時間は、私たちが提供するエンドマーケットでの売上に影響を与えることができます。当社の販売サイクルは大幅に異なり、数週間から1年以上までの期間に及ぶことがありますが、通常は数か月です。新しい顧客による当社製品の採用や新しいアプリケーションでの認証は、一定期間の売上の増加につながる可能性があり、その後、新しい市場に浸透したり新しい顧客を獲得したりするまで減速することがあります。
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私たちのビジネスは、特に私たちの製品を材料処理に使用する製造業者によるエンドユーザーの資本支出に大きく依存しています。これには一般の製造業、電気自動車（EV）を含む自動車、その他の交通機関、航空宇宙、重工業、消費関連、半導体、電子機器が含まれます。2022年第1四半期の収益の約92%、2021会計年度の収益の約91%は、材料処理に製品を使用するお客様からのものです。材料処理内のアプリケーションは幅広いですが、一般的な資本設備市場は周期的であり、歴史的に急激な下降を経験してきました。将来の予測においても、私たちの業務は材料処理装置のエンドユーザーによる資本支出に依存し、資本設備の支出の大きな変動の影響を受けることになります。
粗利率。 私たちのある期間の総粗利率は、為替レートの変動などのその他の要素によって大きく影響を受けることがあります。これらの要素の多くは私たちの制御の範囲外です。以下に粗利率に影響を与える要素の例を示します。
● 当社の製品が成熟すると、追加の競争が発生し、平均販売価格が低下し、粗利率に影響を与えることがあります。
● 製品の組み合わせによって、当社の粗利率は大きく影響を受けることがあります。各製品カテゴリー内では、平均電力が高いデバイスの方が一般的に粗利率が高くなります。これらの高電力製品は、より優れた性能、達成が困難な仕様、競合他社製品の少なさを持っています。
販売およびマーケティング費用。 2024年第1四半期には、会社の持続的な成長を支援するために販売およびマーケティングコストに投資しました。レーザー爆破テクノロジーへの世俗的なシフトが進むにつれて、当社の売上成長は資本設備メーカーに典型的な周期的なトレンドの影響をより受けやすくなります。したがって、将来の販売およびマーケティング費用の管理および投資もこのトレンドの影響を受けますが、経済の低迷期でも販売の持続可能性を支えるために販売およびマーケティング機能に投資する可能性があります。
研究開発費。 私たちは、既存のレーザーブラスト技術と装置を改善し、新しい製品、システム、アプリケーションを開発するために、研究開発に引き続き投資する予定です。これらの投資により、レーザーブラスト業界のリーダーとしての地位を維持し、新しい市場と成長の機会を追求できる新商品の開発を支援します。研究開発費用の金額は期間によって異なる場合があります。
レーザーブラスト装置のサービス
流動性と資本リソース
下記は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の企業のキャッシュフローの要約です。これは、営業、投資、および財務活動に提供され、使用されました。
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| キャッシュフローデータ | 2024 | 2023 | ||||||
| 営業活動による正味現金流入金額 | $ | (3,253,756 | ) | $ | (2,087,409 | ) | ||
| 投資活動による純現金提供（使用） | $ | (199,748 | ) | $ | (209,847 | ) | ||
| 財務活動による純現金提供（使用） | $ | - | $ | - | ||||
| 現金及び現金同等物の純変化 | $ | (3,453,504 | ) | $ | (2,297,256 | ) | ||
| 期末現金 | $ | 2,747,633 | $ | 9,884,543 | ||||
2024年6月30日時点で、会社は現金及び現金同等物を除いた現金2,747,633ドル、現金及び現金同等物を除いた流動資産2,957,075ドル、流動負債796,973ドルを有していました。
したがって、2024年6月30日時点で、会社の総運転資金は5,048,680ドルとなり、2023年12月31日時点の総運転資金8,262,302ドルと比較しています。
当社は公開報告会社であるため、全セクターの財務開示及び報告要件を満たさなければなりません。当社の経営陣は、各種規制要件に準拠するための方針と手続きに追加の時間を費やさなければなりません。特に、2002年のサーバンズ・オクスリー法のセクション404の要件を順守する必要があります。経営陣に必要とされる追加の企業ガバナンスの時間は、当社のビジネス計画を実施するための経営陣の時間を制限し、予定された成長計画の遅れを引き起こす可能性があります。
弊社は、取引所法第120億2条によって定義される小規模報告会社であり、この項目で要求されている情報の提供義務はありません。
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収益
売上高認識 - トピック606の下で、企業は顧客が約束された商品またはサービスのコントロールを獲得し、その商品またはサービスに対して受け取ることを期待される対価を反映して、売上高を認識します。トピック606の範囲内と判断される取引の売上高認識を判断するために、企業は以下の5つのステップを実施します：（i）顧客との契約を特定する；（ii）契約内の履行義務を特定する；（iii）取引価格を決定する；（iv）契約内の履行義務への取引価格を配分する；および（v）履行義務を満たす時点で（または満たすように）、売上高を認識する。当社は、商品またはサービスを顧客に提供することに対して、当該商品またはサービスの対価を受け取る可能性が高い契約にのみ、5つのステップモデルを適用します。契約の開始時に、トピック606の範囲内にあると判断される契約が確定された場合、当社は各契約内で約束された商品またはサービスを評価し、履行義務であるかどうかを判断し、各約束された商品またはサービスが区別されるかどうかを評価します。それから、履行義務が満たされた時点で（または満たされるように）履行義務に割り当てられた取引価格の金額を売上高として認識します。返品や返金はほとんどなく、売上高の減額として計上されます。上記の基準を満たす前に顧客から受け取った支払いは、負債合計表に未収収益として計上されます。売上高は、割引や税金を差し引いた金額で報告されています。
棚卸資産 — 棚卸資産は原価（先入先出法）または市場価値の低い方に記載します。棚卸資産には特殊な部品や 特許性の高い部品が含まれる場合があり、迅速な陳腐化の対象となる場合があります。私たちは、過剰または陳腐化した 在庫品に対して備蓄を維持しています。在庫品が過剰または陳腐化と判明した場合、在庫品は売上原価に書き消されます。将来 の売上がこれらの予測と異なる場合、過剰または陳腐化在庫品の評価は変更される可能性があり、追加の在庫償却が 必要になる場合があります。私たちの垂直統合のため、売上の大幅なまたは急激な減少は過剰または陳腐化在庫評価の 見積もりに大きな変動をもたらす可能性があります。2022年12月31日には、在庫陳腐化費用として$101,698を 計上しました。
2024年6月30日までの6か月間、売上高は1,366,426ドルとなり、2023年の同じ期間の売上高1,641,632ドルと比較して、275,206ドル減少しました。この減少は、2024年第2四半期に予約されると予想される注文のタイミングによるものです。
| 6月30日までの3か月間 | 6月30日までの6か月間 | |||||||||||||||
2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | 2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | |||||||||||||
| 売上高 | $ | 623,435 | $ | 965,440 | $ | 1,366,426 | $ | 1,641,632 | ||||||||
2024年6月30日までの6ヶ月間の当期純利益は2023年同期の$(1,936,499)に対して$(3,678,958)でした。
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 特定の装置に基づいて顧客とのレーザー機器の販売契約を締結し、弊社の標準的な販売条件に基づいています。
私たちの顧客契約または注文に基づいて、商品の出荷時に所有権と損失の移転が顧客に行われ、売上高を認識します。 これらの契約において、顧客は支払条件や返品権を持っていません。
アイテム 3.市場リスクに関する数量的及び質的開示
サマリー 財務情報 - 非GAAP EBITDA
| 3か月 3月31日終了 | 6か月 6月30日終了 | |||||||||||||||
2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | 2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | |||||||||||||
| その他の財務データ: | ||||||||||||||||
| EBITDA(1) | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
| 調整後のEBITDA(2) | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
米国の一般的な会計原則（GAAP）に基づいて行われた財務測定に加えて、ビジネスでは以下の追加の財務指標（非GAAP）を提供しています：EBITDAと調整後のEBITDA。経営陣はこれらの非GAAP財務指標を、GAAP財務指標に加えて使用し、会計期間を横断しての営業結果の理解と比較、財務および運営上の意思決定、計画と予測の目的、および当社の財務パフォーマンスの評価に利用しています。当社は、これらの非GAAP財務指標が、非GAAP財務指標の計算から除外される特定の費用の影響によって隠される可能性のある弊社のビジネスの潜在的なトレンドを特定するのに役立つと考えています。
| 20 |
したがって、我々はこれらの非GAAP財務指標が、意味のある比較と分析が可能な形で我々のビジネスの継続的な状況を反映しており、投資家や他の関係者が営業結果を理解し評価するための有用な情報を提供しています。また、過去の業績と将来の展望をより理解し、向上させるためにも役立ちます。
これらの非GAAP財務指標は、当社のGAAP財務結果の提示を代替するものではなく、GAAPに準拠して提示された当社の財務結果の補完としてのみ使用すべきです。非GAAP指標の使用には制約があります。なぜなら、それらにはGAAPの下で含める必要のあるすべての費用が含まれていないため、また、比較可能な非GAAP財務指標から項目を除外することに関する判断が必要となるためです。さらに、他の会社はパフォーマンスを評価するために他の非GAAP指標を使用することがあり、あるいは非GAAP指標を異なる方法で計算することがあります。これらのことが、当社の非GAAP財務指標を比較のツールとしての有用性を低下させる可能性があります。
| (1) | EBITDAは、経営陣、貸し手、一部の投資家が、企業の財務状況とコアな事業運営の一部を評価するための補足的な指標として使用される、非GAAPの財務指標です。投資家は、資本構造と資本集約度の異なるビジネス間の収益性のトレンドを比較することができるため、EBITDAを使用することがあります。それにより、償却費や減価償却の影響を除くことができます。EBITDAにはまた、債権、在庫、支払いなどの主要な運転資本項目の変動も含まれていません。これらは現金の重要な需要や源泉を示すこともあります。資本投資や資金調達の決定、および運転資本要素の変化は、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性があるため、EBITDAは必ずしもビジネスのキャッシュフローの良い指標ではありません。弊社では、通常の業績を評価し、計画するためにEBITDAを使用しています。当期純利益を調整して、正味利息費用、所得税費用または利益、減価償却費、および償却費を除外し、そのために「利息、税金、減価償却、償却」または「EBITDA」という用語や頭字語が使用されます。 |
| (2) | 調整後のEBITDAは、当社の連結損益計算書に記載された純利益（損失）から次の影響を除外して定義されます。 (i) 利息費用、 (ii) 所得税引当金、(iii) 減価償却費、 (iv) ストックベースの報酬費用、 (v) 債務負債の通算、 (vi) その他の収益 - ペイチェック・プロテクション・プログラム・ローンの免責、(vii) その他の金融費用、 (viii) 債務の破棄による損失、 (ix) ワラント導入費用、 (x) 使用権資産の償却、および (xi) デリバティブ債務の公正価値の変動。弊社の調整後のEBITDAは、ファイナンスコストに影響を与える資本構造の違い、税務上の立場、物的資産のコストと年齢（相対的な償却費用に影響）、無形資産の特定性の程度（相対的な償却費用に影響）による性能の違いを排除しています。また、一部の一時的なおよび非現金の費用も除外しています。弊社の調整後のEBITDAの定義は、他の企業が使用する類似の指標と異なる場合があり、そのような違いが重大な影響を与える可能性があります。 |
当社は、当期純利益および調整後のEBITDAが投資家が当社の基礎となるビジネスの運営をより良く理解するのに役立つと信じています。次の表は、2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月間の当期純利益をEBITDAおよび調整後のEBITDAに調整しています。
| 6月30日までの3か月間 | 6か月 6月30日終了 | |||||||||||||||
2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | 2024 （未確定） | 2023 （会計監査済） | |||||||||||||
| EBITDAの調整後: | ||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | (2,113,562 | ) | $ | (678,894 | ) | $ | (3,678,958 | ) | $ | (1,936,499 | ) | ||||
| 追加（控除）： | ||||||||||||||||
| 利子費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 税金 | 12,629 | - | 12,629 | - | ||||||||||||
| 他 | - | - | ||||||||||||||
| 減価償却費 | 245,894 | 100,947 | 431,210 | 184,084 | ||||||||||||
| EBITDA(1) | (1,855,039 | ) | (577,947 | ) | (3,235,119 | ) | (1,752,415 | ) | ||||||||
| その他の調整 | - | - | - | |||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
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その後の事象
なし
非貸借対照表の安排
2024年6月30日時点で、外部負担を伴う取引はありませんでした。
目次
Regulation S-k（§ 229.305（e））の規定305（e）によると、 会社は、Rule 229.10（f）（1）で定義されているように、 この項目で要求されている情報を提供する必要はありません。
私たちは、先物契約、オプション、スワップ、外国為替取引原為替契約または金利スワップおよび先物などの金融派生商品を利用していません。適切なコントロールが設けられており、ヘッジ活動を監視するための措置が講じられていると考えています。私たちは借り入れをしておらず、したがって、市場金利の変動の影響を受けません。現在、売上や資産を保有しておらず、米国以外の国で施設を運営しておらず、したがって、外国為替の変動や為替レートの変化の影響を受けません。全体として、金利リスクや外国通貨為替レートの変動に対する私たちの露出は、財務状態や業績にとって重要ではないと考えています。
ITEM 4. コントロールおよび手続き
開示 管理と手続き
私たちの最高経営責任者（CEO）および最高財務責任者（CFO）の監督の下、当社の経営陣は、証券取引法1934年改正（以下「証券取引法」）の規定に定義された「開示統制および手続き」の設計と種類の有効性を評価しました。また、この四半期報告書（フォーム10-Q）の終了日である評価日時点で、当社の開示統制および手順が有効でないことをCEOおよびCFOが結論づけています。経営陣は、2024年に有効にするための統制および手順を実施しています。
財務報告に関する内部統制の変更
当社の財務報告に関する内部統制について（取引所法に基づくRules 13a-15(f)および15d-15(f)で定義される）前四半期中に実質的な変更はありませんでした。この変更が財務報告に対して実質的な影響を与えたか、または実質的な影響を与える可能性があるかどうかは、私たちの財務報告に対する内部統制に影響を与えていないと判断されます。
| 22 |
PART II – その他の情報
アイテム 1. 法的手続き。
私たちは、ビジネスの通常運営に起因する日常的な訴訟を含む、いかなる法的手続にも関与していません。これらの手続が私たちのビジネス、財務状況、業績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ITEM 1A. リスクファクター
小規模報告会社には適用されません。
ITEM 2. 登録されていない株式の販売と資金の使い道
報告期間中は未登録の証券の販売はありませんでした。
アイテム 3. 上位証券に対するデフォルト
なし。
ITEM 4. 坑道安全開示.
該当なし。
ITEM 5. その他の情報.
なし。
アイテム 6. 展示品。
| 31.1 | プリンシパルエグゼクティブオフィサーの認定13(a)-14(a)/15(d)-14(a)ルール | |
| 31.2 | プリンシパルファイナンシャルアンドアカウンティングオフィサーの認定13(a)-14(a)/15(d)-14(a)ルール | |
| 32.1 | プリンシパルエグゼクティブオフィサーの認定セクション1350 | |
| 32.2 | プリンシパルファイナンシャルアンドアカウンティングオフィサーの認定セクション1350 | |
| 101* | 四半期報告書10-Qの中に含まれる財務諸表および注釈のインラインXBRLデータファイル |
* Regulation S-tに基づき、10-Qフォームの展示101に含まれるインタラクティブデータファイルは「提供された」と見なされ、そして「提出された」と見なされません。
| 23 |
署名
証券取引法の要件に従い、当該報告書を正式に署名するよう正当に承認された者によって代理署名されたものである。
| レーザーフォトニクス株式会社 | ||
| 日付： 2024年9月12日 | 署名: | / s/ Wayne Tupuola |
社長および最高経営責任者 （主要経営責任者） | ||
| 日付： 2024年9月12日 | By | Carlos Sardinas |
| 最高財務責任者 | ||
| （主要財務および会計責任者） |
| 24 |