美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(修正案 第1号)
(马克 一)
| 根据1934年证券交易法第13或15（d）节提交的季度报告书 |
截至季度结束：
或者
| 根据1934年证券交易法第13或15（d）节提交的过渡报告书 |
对于 至 的过渡期
委员会
文件编号：
| （公司章程规定的准确名称） |
| （注册人的州或其他管辖区） 组织或机构) |
(国税局税务号) 识别号码。 |
| （总部地址） | 邮编 |
| 注册人电话号码（包括区号） |
根据《证券法》第12（b）条登记的证券： 无
发行数量：截至2024年6月30日和2023年12月31日，流通股份为
| 每一类别的名称 | 交易符号 | 在每个交易所注册的名称 | ||
| 纳斯达克资本市场 |
请勾选标记以指示注册者是否（1）在过去12个月内（或注册者需要提交这些报告的更短时间内）已提交证券交易所法案第13或15（d）节要求提交的所有报告，及 （2）是否已被提交要求过去90天的提交要求所制约。
请在勾选框内勾选，以指示注册人在过去的12个月内(或注册人需要提交这些文件的时间更短)是否已经电子提交了每一份互动数据文件，该提交是根据证券法规定第405条规则和本章第232.405条规则规定。
Retained Earnings (Deficit)
| 大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
| ☒ | |||
| 新兴成长公司 |
15,124,087每股面值为$13的本公司普通股股票于截至2023年9月30日和2022年9月30日三个月内的运营报告中，分别已发行并流通，股份均为180,641,272股。
解释说明
本修正案1仍然自原始申报日期起生效，不反映可能在原始申报之后发生的事件，并且不以任何方式修改或更新除上述之外在修正案1中所作的披露。
目录
| 页面 没有。 | ||
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 物品 1。 | 财务报表 | 3 |
| 物品 2。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
| 物品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 物品 4。 | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 物品 1。 | 法律诉讼 | 23 |
| 物品 2。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 23 |
| 物品 3. | 优先证券违约 | 23 |
| 物品 4。 | 矿山安全披露 | 23 |
| 物品 5。 | 其他信息 | 23 |
| 物品 6。 | 展品 | 23 |
| 签名 | 24 | |
| 认证 | ||
| 2 |
部分I—财务信息
项目1.基本报表
激光光电公司
简化资产负债表
(未经审计)
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁的当前部分 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 租赁负债——减少当期 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺和意外开支（注3） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股面值美元: 股票已获授权。 已发行：截至2024年6月30日和2023年12月31日已流通股票 | ||||||||
| 普通股面值 $: 已获授权的股份； 和 已发行， 和 杰出的 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
| * |
请见财务报表的附注。
| 3 |
激光光电公司
(未经审计)
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 6 月 30 日（重述） | 2024年6月30日 | 2023 年 6 月 30 日（重述） | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售与营销 | ||||||||||||||||
| 一般与行政 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 工资支出 | ||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入总额（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税前收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税收条款 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 软件收购产生的视作股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基础版和稀释版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 每股亏损（归属于普通股股东） | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 已发行股票的加权平均值 | ||||||||||||||||
请见财务报表的附注。
| 4 |
激光光电公司
现金流量表摘要
(未经审计)
| 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 运营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为调节净亏损与经营活动产生的净现金流而进行的调整： | ||||||||
| 为补偿而发行的股票 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付账和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买研发设备 | ( | ) | ||||||
| 购买运营软件和网站 | ( | ) | ||||||
| 投资租赁权益改善 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 普通股的发行 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 用于融资活动的净现金 | ||||||||
| 期内净现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物-期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物-期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 在债务转换时发行的股票 | ||||||||
| 为购买许可证而发行的股份 | ||||||||
| 补充现金流信息 | ||||||||
| 在此期间收到/支付的现金： | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
请查看基本报表附注。
| 5 |
激光光电公司
股东权益（赤字）简明报表
(未经审计)
| 额外 | 累积 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 待发行的股票。 | 财政部 | 付费 | 获得 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 资本 | （赤字） | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日（重述） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为购买软件而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 被视为 APIC 的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的半年报表 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 共计 实收资本 | 累积的 | 即将出售的股票数 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | $ | 已发行的 | 股权 | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额。 在2023年6月30日结束的六个月中获得的净利润。 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 从2023年6月30日结束的六个月中获得的净利润。 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
请查看基本报表附注。
| 6 |
激光光电公司
基本报表注释
(未经审计)
注意 1 —列报基础
随附的未经审计的简明财务报表和附注由Laser Photonics Corporation（以下简称“公司”）以美元呈现，并按照美国通用会计准则（“US GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规定和规定编制，以供临时财务信息使用。因此，这些报表不包括所有根据US GAAP编制完整财务报表所需的信息和附注。请结合我们2023年12月31日结束的年度报告中包含的财务报表、附注和重要会计政策阅读本财务报表。
企业持续经营评估
公司自成立以来未能获得足够的营业收入，并在2023年12月31日至2024年6月30日之间持续经营亏损。截至2024年6月30日，公司具有正常的流动资金。公司作为一家持续经营的公司，其继续运营取决于其能否通过业务产生额外的现金流来满足其义务和/或从其成员或其他来源获得额外的融资，如有需要。这些因素严重质疑了该公司在这份财务报表发布后的12个月内作为持续经营企业的能力。
2023年第二季度的重新表述。
2023年第二季度是未经审计的，当我们准备提交2024年第二季度报告时，我们注意到账簿中的余额与提交的报告不符。我们目前的财务记录系统是财务报告呈现的基础，而不是之前的2023年第二季度报告。
| 7 |
重述 截至2023年6月30日，协调:
注 2. 基本报表于2023年6月30日重新披露.
| 重述 | ||||||||||||
| 正式提交 | 调整 | 如调整后 | ||||||||||
| 经营报告 | ||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 其他收入 | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||
| 毛利润 | ( | ) | ||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||
| 销售和营销 | ( | ) | ||||||||||
| 总务及行政 | ( | ) | ||||||||||
| 折旧与摊销 | ||||||||||||
| 其他收入/费用总计 | ||||||||||||
| 研发项目 | ||||||||||||
| 总营业费用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 利息费用 | ||||||||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净利润（损失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股收益（损失） | ||||||||||||
| 基本和稀释 | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 8 |
| 重述 | ||||||||||||
| 根据实际提交 | 调整 | 如有更改请参照该条规定 | ||||||||||
| 现金流量表 | ||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 将净利润调整为经营活动的净现金流量： | ||||||||||||
| 折旧与摊销 | ||||||||||||
| 净变动，使用权资产和负债 | - | |||||||||||
| 经营资产及负债变动： | ||||||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预付款及其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股票账户 | ||||||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 经营活动产生的净现金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 购买设备 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 购买计算机 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租赁改良 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 购买长期资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净 投资活动产生（使用）的现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 资本公积 | ( | ) | ||||||||||
| 未分配收益 | ||||||||||||
| 净 筹资活动产生（使用）的现金 | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 期间净现金流量 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 现金 - 期初 | ||||||||||||
| 现金 - 期末 | $ | $ | ||||||||||
| 非现金 投资和筹资活动 | ||||||||||||
| 债务转换时发行的 股票 | $ | $ | $ | |||||||||
| 作为服务报酬发行的 股票 | ||||||||||||
| 购买授权发行的 股票 | ||||||||||||
| 补充 现金流信息 | ||||||||||||
| 本期间收到/支付的现金 项 | ||||||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||||||
| 9 |
注意 3 – 重要会计政策概述和估计的使用.
我们的重要会计政策在我们的2023年度10-K表格的“注2——重要会计政策摘要”中提供。
从2024年第二季度开始，我们在2024财年中对关联公司Fonon Corporation的分配政策进行了变更，将其视为对股东的贡献而非以前假定的对关联公司的股权分配。2024年的总部和行政费用被视为对股东的报酬而非对关联公司的分配。政策变更是因为我们以前假定的企业重组执行被延迟，根据以前对Fonon Corporation成为我们的母公司的假设，这是我们财年截至2023年12月31日和第一季度10-Q文件的内容。未来的计划是尽快对实体费用进行区分，只是行政延迟是尚未发生的唯一原因。
股权补偿
公司按照ASC 718的规定核算股权支付，该规定要求所有用于获得货物或服务的股权支付，包括员工期权的授予，根据其公允价值在损益表中确认，扣除预计放弃的部分。ASC 718要求在授予时估计放弃部分，并在后续期间根据实际放弃情况对此进行修订。与股权奖励相关的报酬费用将在合适的服务期内确认，通常是归属期。
按照美国通用会计准则编制财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露的或可能的负债，同时也会影响在期间内的营业收入和费用的报告金额。实际结果可能会与这些估计不一致。在管理层看来，我们的财务报表反映了管理层认为必要的所有调整，以公正地陈述了公司的经营结果、财务状况和现金流量。
营业收入 确认
根据《主题606》，当交付承诺的商品或服务并反映预期获得的交换回报的金额时，实体才能确认营业收入。为了判断实体认为适用于《主题606》范围内的安排的营业收入确认，实体需要执行以下五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在履约义务得到满足的时候确认营业收入。仅当实体有可能收集到与其提供给客户的商品或服务相应的交换回报时，公司才会应用这五个步骤模型来合同。在合同签订时，一旦确实符合《主题606》范围，我们会评估每个合同中承诺的商品或服务，并确定哪些履约义务，并评估每个承诺的商品或服务是否独立。然后，当（或者）履约义务得到满足时，该公司将分配给各个履约义务的交易价格的金额确认为营业收入。
营业收入是在满足各自履行义务的交易价格分配时（或者）满足时确认的。对于我们的产品，通常在装运或客户提货时确认营业收入。在这个阶段，制造设备的所有权转移给客户，客户负责运输费用、保险和设备在运输过程中的任何与运输相关的损失。我们没有持有超出收集仓库的交付义务，客户合同上有责任确保货物到达目的地。
| 10 |
退款和退货金额很少，会被记录为营业收入的减少。在满足上述标准之前，从客户下单到收到款项的这个期间，这笔收入会被记录为未实现收入。
作为对特定采购订单或未来激光设备销售收到的存款，被确认为客户存款并列入资产负债表中。当控制权转移给客户时，客户存款被确认为营业收入。
所有收入均以减去销售折扣或税金的净额进行报告。
其他 与经销商相关的营业收入确认事项。
经销商通常没有权利退回未销售的设备。然而，在有限的情况下，如果公司确定经销商的库存已经超过了公司的新型号发布的道德期限，公司可以根据其保修政策酌情接受退货，并为经销商的交易账户提供信贷。这种收入是根据寄售的方式确认的，控制转移是指商品卖给最终客户时，公司认可收入的时间点。
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括在购买日起三个月或更短期限内的高流动性投资。
现金及现金等价物按成本计量，其公允价值接近成本。该公司拥有美国银行的灵活存款账户，金额为$
流动负债
应付账款
应付账款包括我们向供应商和分包商的短期负债，他们向公司提供信贷期限或延迟支付条款交付货物或服务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的应付账款记录为$
延迟营业收入
递延收入主要由已提供给主要分销商但尚未销售的产品组成。截至2024年6月30日，公司的递延营业收入为$
截至2024年6月30日，公司没有未偿还款项。
| 11 |
基本 每股收益/亏损 是通过将归属于股东的收益/亏损除以期间内的加权平均 流通股份数来计算的。 每股收益/亏损 反映了潜在的摊薄效应，即如果证券或其他用于发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致普通 股发行而分担了公司的收益（亏损）。摊薄 每股收益/亏损 反映了潜在的摊薄效应，即如果证券或其他用于发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致普通 股发行而分担了公司的收益（亏损）。摊薄 每股收益/亏损 每股收益是通过将其除以权重平均期间的股票持有人可取得的权益计算出来的 收益/损失 用于期间和潜在总股份取平均数计算，除非此潜在总股份可能导致反稀释。
应收账款
交易
应收账款净额扣减预计无法收回的账款准备。公司在正常业务过程中向客户提供信用，并对其客户进行持续的信用评估。所有被视为无法收回的账款或其一部分都会在发生时计入坏账损失。此外，大部分销售订单需要支付大额存入资金。截至2024年6月30日，可收回账款的余额为$
库存
库存以先进先出（FIFO）法以更低的成本或净可变现价值确认。公司的库存主要分为四类：
销售演示库存 - 销售演示库存是指已完成的产品，用于支持我们的销售团队进行演示并且持有待售。销售演示库存存放在我们的演示设施或销售代表手中，最长可持有三年，在此之后将进行翻新并作为使用过的设备转入最低成本或净可变现价值来列报完成产品。公司预计这些经过翻新的单位将保持在完成产品库存中，并在以产生降低毛利率的价格在12个月内售出。
设备 部件库存 - 该库存代表目前正在转化为可销售产品批次的元件和原材料，通过制造和/或设备装配过程。库存包括可能是专业性质，并受迅速过时的部件和元件。公司定期审查库存数量和账面价值，以评估库存是否可以收回。由于公司的垂直整合，销售活动的显著或突然下降可能导致超额或过时库存估值的估计发生重大变化。与超额数量、技术过时或元件拒收的规定相关的费用将作为销售成本计入。
制造中存货 - 制造中存货包括这些基本报表日期之前部分制造或未完全组装的存货。这些设备、机器、零件、框架、激光器和组件是尚未准备好使用或转售的物品。成本被累积为制造中存货，直到销售准备就绪的物品完成后，它们将被转移到成品存货中。该账户中的金额代表基本报表日期时各个完成阶段的物品。
已完成 商品库存 - 完成品库存包括已完全制造、组装或可销售的购买库存。完成品库存由完整、可立即投入商业应用的物品组成，除了交付和设置外，不再需要其他费用。
| 12 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的库存如下：
| 库存 | 截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月31日 | ||||||
| 设备零件库存 | $ | $ | ||||||
| 6.存货净额 | ||||||||
| 销售演示库存 | ||||||||
| 在制品库存 | ||||||||
| 存货准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存货总额 | $ | $ | ||||||
固定资产 - 机械设备
资产和设备按成本进行记录。 主要增加和改进的支出被资本化，而较小的更换、维护和修理支出则在发生时计入费用。 当资产和设备报废或以其他方式处理时，成本和累计折旧将从账户中移除，任何由此产生的损益将包括在相应期间的营运结果中。
机械和设备
资产的折旧费用在财务报表中使用直线法按相关资产的预计使用寿命分摊。
| 类别 | 经济 有用寿命 | |
| 办公室 家具和装置 | ||
| 机械。 车辆和设备 | ||
| 租赁改善 |
| 固定资产 | 截至…… | 截至 2023年12月31日 （经过审计） | ||||||
| 累计折旧 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 机械设备 | ||||||||
| 办公家具与计算机设备 | ||||||||
| 汽车 | ||||||||
| 研发设备 | ||||||||
| 租赁改良 | ||||||||
| 展示设备 | ||||||||
| 固定资产合计 | $ | $ | ||||||
| 13 |
无形资产
无形资产主要包括设备设计文档的资本化成本、为销售而生产的设备的软件成本，以及某些专利、商标和许可证成本。资本化的软件和设备设计文档开发成本按照《会计准则 codification（ASC）985“软件”》的要求记录，并采用直线法在十年期限内摊销。专利、商标和许可证成本采用直线法摊销，摊销期限为
公司运用多种核心技术，覆盖了许多不同的产品系列和应用，以最大程度地发挥研发成本的影响，增加规模经济效益，并利用其专业的技术知识在多个产品平台上发挥其作用。其激光设备产品中的技术包括应用文档、用于操作设备的专有和定制软件、对供应链的专门知识，以及最重要的设备设计文档，包括3D工程图纸、物料清单、接线图、部件AutoCad图纸、软件架构文档等。无形资产是从关联方ICt投资公司收到的，因此由Laser Photonics Corp.以其历史成本转让和记账。
| 无形 资产 | 截至 2024年6月30日。 (未经审计) | 截至 2023年12月31日。 （经过审计） | ||||||
| 累计摊销 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 客户关系 | ||||||||
| 设备 设计文档 | ||||||||
| 运营 软件 和 网站 | ||||||||
| 商标 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 许可证 和 专利 | ||||||||
| 总计 无形资产 | $ | $ | ||||||
长期资产
长期资产 资产在出现事件或情况变化表明其账面价值可能无法收回时进行减值测试。 减值是通过将长期资产的账面价值与预计未经贴现的将来现金流量进行比较来衡量的，这些现金流量预计将由资产的使用和最终处置所产生。在确定存在减值的情况下，公司将根据预计未来现金流量的现值将资产减值写入其公允价值。
| 14 |
注释 4 – 租赁
我们的租赁仅包括位于佛罗里达奥兰多的两个设施的经营租赁。我们设施的经营租赁是不可取消的经营租赁，并包括在我们的资产负债表中的经营租赁权益资产、租赁负债和租赁负债-除去流动部分中。ROU资产代表我们在租赁期内使用底层资产的权利，租赁负债代表我们根据租赁而产生的租金支付的义务。租金支付的租赁费用按照直线法在租赁期内确认。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
2024 (未经审计) | 2023 (未经审计) | 2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | |||||||||||||
| 经营租赁费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总体来说
我们证券的以下描述以及我们修订和重新制订的公司章程和修订的章程摘要，均以修订和重新制订的公司章程和我们的章程作为参考，并将在本次发行结束后生效。这些文件的副本已经作为我们的注册声明的附表提交给了美国证券交易委员会（SEC），本招股说明书也是其中的一部分。对于股份和优先股的描述反映了我们资本结构在本次发行结束后的变化。
优先股
| ● | 主要价值： $ | |
| ● | 授权的： | |
| ● | 发布的： 截至2024年6月30日，共有优先股发行并流通 |
普通股
| ● | 参数 值: $ | |
| ● | 已授权: | |
| ● | 已发行: 美元。 |
2月2日 nd, 2024, 根据就业条款，普通股股票已发放给前激光光子学首席财务官Jade Barnwell。
2024年5月21日， 全球光电股份公司发行并转让给Fonon Corp公司，以换取Fonon Corp公司在激光切割、标记、雕刻、焊接、半导体应用和平板显示等商业和非商业应用方面的所有许可证。
权证
截至2024年6月30日，通过股票期权和认股权有2,727,125潜在普通股份等价物，在摊薄后的每股亏损计算中不计入。
Options
截至2024年6月30日，通过股票期权和认股权有2,727,125潜在普通股份等价物，在摊薄后的每股亏损计算中不计入。 期权已发行或未行权
| 15 |
注意 6-随后事件关联方交易
ICT投资为公司提供会计服务和各种管理服务，根据需要灵活使用。根据与ICT投资的安排，截至6月30日，公司总共支付了$金额，用于各种会计服务和管理资源。任何Laser Photonics和ICT之间的分配必须分配给关联公司。
ICT投资拥有 公司普通股的股份。ICT投资在公司2022年10月4日首次公开募股之前拥有 公司普通股的股份数，占发行总股份的
2024年5月21日 万股普通股股份交换给Fonon公司，以换取Fonon公司用于激光切割、标记、雕刻、焊接、半导体应用和平板显示器的所有商业和非商业应用的许可证。这些股份的公允市值为$
截至2024年6月30日的6个月内，$ 被分配给关联方Fonon Corporation，并计入一般和行政费用中。
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注7 - 股东赤字承诺事项和不确定事项
在
2021 年 10 月，租约于
于2022年12月，我们与2701梅特兰大厦合作达成了一项租赁协议，租赁附近的额外办公空间，用于我们不断增长的销售和市场推广计划。该空间的月租金目前为$
截至2020年1月1日，我们采用了累积效应调整过渡方法，导致在我们的资产负债表上确认了$作为营运租赁合同的使用权资产。
我们在资产负债表上只有 $
我们租赁负债的到期金额如下：
| 年度截至12月31日, | 营业租赁 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 总费用 | $ | |||
注8-其他重大交易后续事件
公司管理层已根据ASC 855的要求评估了截至2024年9月12日发布财务报表的后续事件，并有以下报告：
于2024年8月16日，Laser Photonics公司（以下简称“公司”）通过与某些机构投资者（以下简称“买家”）签署的证券购买协议，进行了一笔定向增发交易（以下简称“定向增发”），募集了总额为$百万（扣除与定向增发相关的放置代理商费用和其他公司支付的费用）。公司打算将定向增发的净收益用于营运资金和一般企业用途。Aegis Capital公司是定向增发的专属放置代理商，交易于2024年8月19日结束。
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第2项 管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
关于我们的财务状况和经营成果的讨论应与我们的未经审计的财务报表以及出现在本报告其他地方的那些财务报表的附注一起阅读。
本报告中的某些声明构成前瞻性声明。这些前瞻性声明包括涉及风险和不确定性的声明，涉及（a）我们的销售、盈利能力和现金流，（b）我们的增长策略，（c）行业板块中预期的趋势，（d）我们的未来融资计划，以及（e）我们对营运资本的预期需求和使用。它们通常能够通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“预计”、“估计”、“计划”、“潜在”、“项目”、“持续”、“进行中”、“预期”、“管理层认为”、“我们相信”、“我们打算”等词语，或这些词语的否定形式或其他类似用语的变体来明确识别。鉴于这些风险和不确定性，无法保证本文件中包含的前瞻性声明实际发生。您不应过分依赖这些前瞻性声明。
前瞻性声明仅在其发表日期有效，并且除非根据联邦证券法律的要求，否则我们不承担更新任何前瞻性声明以反映发表声明的日期之后发生的事件或情况的义务。
“公司”，“我们”，“我们的” 是指Laser Photonics Corporation的业务，一个位于怀俄明州的公司。
概述
我们是一家面向光子学工业产品和解决方案的垂直一体化制造公司，主要提供具有颠覆性的激光清洁技术。我们的垂直一体化运营使我们能够缩短开发和先进激光设备制造时间，提供更好的价格，控制质量，并保护我们的专有技术和知识产权，与其他激光清洁公司和拥有竞争性技术的公司相比。
我们的主要执行办公室位于1101 N Keller Rd, Orlando FL, 32810，电话号码是(407) 804 1000。我们的网址是www.laserphotonics.com。公司的年度报告、季度报告、根据1934年证券交易法（“交易所法”）第13(a)或15(d)条规定提交或提供的8-k表格修订以及与公司相关的其他信息可以在该网站免费获取，一旦我们通过电子方式提交这些文件或者向SEC提供，它们将立即在该网站上公布。公司的网站及其包含的信息或相关联的信息不构成，也未打算纳入本季度10-Q表格。
我们打算通过研究和开发尖端产品和科技为大型和小型企业继续保持技术领先地位。我们认为小公司是一个有吸引力的市场机会，因为它们以前由于高昂的价格、高额运营成本和激光设备的技术复杂性而无法利用激光加工设备。因此，我们正在开发一系列名为CleanTech™产品线的激光清洗设备，我们相信它代表了适用于许多材料加工操作的新一代高功率激光清洗系统。
影响我们业务和财务结果的因素和趋势
阅读我们的基本报表时，您应该注意我们管理层认为对于理解我们的财务业绩至关重要的以下因素和趋势。
供应链 我们正在经历来自第三方供应商购买的某些零件和电子元器件的交付时间延长；特别是电子元器件。我们、我们的客户和供应商在供应链和物流方面持续面临各种限制，包括产能、材料、航空货运空间、海运集装箱以及更高的货运费和进口关税的可用性。预计供应链和物流限制将在可预见的未来继续存在，可能会影响我们提供产品和我们客户对产品的需求或对交付的接受准备。尽管存在这些影响，我们相信我们有能力满足近期产品需求，但情况是变化的。。我们正在经历来自第三方供应商购买的某些零件和电子元器件的交付时间延长；特别是电子元器件。我们、我们的客户和供应商在供应链和物流方面持续面临各种限制，包括产能、材料、航空货运空间、海运集装箱以及更高的货运费和进口关税的可用性。供应链和物流 限制将在可预见的未来继续存在，可能会影响我们提供产品和我们客户对产品的需求或对交付的接受准备。尽管存在这些影响，我们相信我们有能力满足近期产品需求，但情况是变化的。
净销售额。 我们的净销售额在历史上经常出现季度波动。与上一季度相比的销售额增减 可能受到订单从客户处接收的时间、产品在客户设施的装运、安装和验收影响。净销售额可能受到为我们产品在我们 服务的终端市场的新应用资格的时间影响。我们的销售周期变化很大，从几周到开多达一年甚至更长不等，但通常是 几个月。我们的产品被新客户采用或在新应用中获得资格可能会导致一段时间内的净销售额增加，然后可能会放缓， 直到我们进入新市场或获得新客户。
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我们的业务在很大程度上依赖最终用户的资本支出，尤其是制造商使用我们的产品进行材料加工，包括通用制造，包括电动车（EV）的汽车，其他运输工具，航空航天，重工业，消费品，半导体和电子产品。2022年第一季度约92%的收入和2021财年约91%的收入是来自使用我们的产品进行材料加工的客户。尽管材料加工领域的应用广泛，但是总的资本设备市场具有周期性，历史上经历过突然且严重的衰退。在可预见的未来，我们的运营将继续依赖于材料加工设备的最终用户的资本支出，并将受到更广泛的资本设备支出波动的影响。
毛利率。 我们在任何时期的总毛利率可能受到多种因素的显著影响，包括净销售额、生产量、竞争因素、产品组合以及其他因素，如外汇汇率相对于美元的变动。其中许多因素不在我们的控制之下。以下是影响毛利率的例子：
随着我们的产品成熟，我们可能会面临额外的竞争，这往往会降低平均销售价格并影响毛利率。
● 我们的毛利率可能会受产品组合的显著影响。在我们的每个产品类别中，毛利率通常较高的是那些平均功率更大的设备。这些高功率产品通常具有更好的性能，更难达到的规格要求以及市场上竞争更少的产品。
销售和营销费用。 2024年第一季度，为了支持公司持续增长，我们在销售和市场营销方面进行了投资。随着激光爆破技术的持续推广，我们的销售增长更容易受到周期性趋势的影响，这是典型的资本设备制造商的特点。因此，我们未来对销售和市场营销费用的管理和投资也将受到这些趋势的影响，尽管在经济低迷时期，我们可能仍会投资于销售和市场营销职能以支持销售的可持续性。
研发费用。 我们计划继续投资于研发，以改善我们现有的激光爆破技术和设备，并开发新的产品、系统和应用。我们相信这些投资将确保我们在激光爆破行业中的领先地位，并支持开发能满足新市场和增长机会的新产品。我们所承担的研发费用可能会因时期而异。
激光爆破设备服务
流动性和资本资源
以下是公司经营、投资和融资活动的现金流量情况摘要，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。
| 截至6月30日为止的六个月， | ||||||||
| 现金流数据 | 2024 | 2023 | ||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | (3,253,756 | ) | $ | (2,087,409 | ) | ||
| 投资活动产生的净现金流量 | $ | (199,748 | ) | $ | (209,847 | ) | ||
| 筹集资金的净现金流量 | $ | - | $ | - | ||||
| 现金及现金等价物净变动额 | $ | (3,453,504 | ) | $ | (2,297,256 | ) | ||
| 期末现金余额 | $ | 2,747,633 | $ | 9,884,543 | ||||
截至2024年6月30日，公司的现金为2,747,633美元，流动资产（不包括现金及现金等价物）为2,957,075美元，流动负债为796,973美元。
因此，截至2024年6月30日，公司总资本金为5,048,680美元，相比于2023年12月31日的总资本金为8,262,302美元。
我们将不得不满足作为一家公开报告公司所需的所有财务披露和报告要求。我们的管理层将不得不花费额外的时间制定政策和程序，以确保其符合各种监管要求，特别是2002年的萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求。这种额外的公司治理所需的时间可能会限制我们的管理层实施我们的业务计划的时间，并可能延迟我们预期的增长计划。
我们是一家受到Exchange Act规则12b-2定义为较小报告公司的公司，不需要提供此项目要求的信息。
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收入
营业收入认定-根据606主题，实体在其客户取得约定货物或服务的控制权的时候确认营业收入，其金额反映实体预计将获得的与该货物或服务交换的对价。要判断实体认定为在606主题范围内的安排的营业收入，实体需要完成以下五个步骤：（i）确认与客户的合同；（ii）确认合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）按照合同将交易价格分配给履约义务；（v）实体履行一个履约义务时，确认（或者按照）营业收入。我们只在实体预计会收回换取给予客户的货物或服务时，才将这五步模型应用于合同。在合同签订初期，一旦确定合同在606主题范围内，我们会评估每个合同中所承诺的货物或服务，并确定履约义务，并评估每个承诺的货物或服务是否具有特定性。然后，我们在每个承诺的货物或服务实施履约义务时，确认相应的交易价格部分作为营业收入。退款和退货的金额很小，被记录为减少营业收入。在我们满足上述标准之前，客户收到的付款在综合资产负债表中被记录为未赚收入。所有的营业收入均抵消了任何销售折扣或税收的净额。
库存 — 库存以成本 (先进先出法) 或市场价值的较低者进行记载。库存包括可能具有专业性并且容易过时的零部件和元件。我们为多余或过时库存项维护储备。当被确定为多余或过时时，库存被冲销并计入营业成本。如果未来销售与这些预测不符，多余和过时库存的估值可能会发生变化，并且可能需要额外的库存准备。由于我们的垂直一体化，销售量的显著或突然减少可能导致多余或过时库存估值的估计发生重大变化。2022年12月31日，我们记录了101,698美元的库存过时损失。
截至2024年6月30日的六个月中，我们的营业收入为1,366,426美元，与2023年同期的1,641,632美元相比，下降了275,206美元。这个减少主要是由于预计在2024年第二季度确认的订单时间安排。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | 2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | 623,435 | $ | 965,440 | $ | 1,366,426 | $ | 1,641,632 | ||||||||
截至2024年6月30日的六个月中，我们的净利润为(3,678,958)美元，而2023年同期为(1,936,499)美元。
我们很兴奋地期待着看看我们的用户如何创意地使用这个功能， 根据购买订单和我们的标准销售条款，与客户签订了特定设备的激光设备销售协议。
根据我们的客户合同或采购订单，我们在装运后将所有权和风险转移给客户，并识别收入。 根据这些合同，我们的客户没有延长的付款期限或退货权。
第3项。关于市场风险的定量和定性披露。
概要 财务信息 - 非GAAP EBITDA
| 三个月截至3月31日 | 六个月截至6月30日 | |||||||||||||||
2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | 2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | |||||||||||||
| 其他财务数据: | ||||||||||||||||
| 息税折旧与摊销前溢利 (1) | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
| 调整后的EBITDA(2) | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
除了按照美国通用会计准则（GAAP）提供的财务测量外，我们还提供以下附加的财务指标，这些指标不符合GAAP（非GAAP）：EBITDA和调整后的EBITDA。管理层使用这些非GAAP财务指标，除了使用GAAP财务指标之外，还用于理解和比较会计期间的经营结果、财务和运营决策、规划和预测目的以及评估我们的财务绩效。我们相信，这些非GAAP财务指标帮助我们发现我们业务中可能会被某些被排除在非GAAP财务指标计算中的费用效应所掩盖的潜在趋势。
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因此，我们认为这些非通用会计准则财务指标以一种方式反映了我们持续的业务，可以进行有意义的比较和对业务趋势的分析，为投资者和其他人理解和评估我们的经营业绩提供有用信息，增强对我们过去表现和前景的整体理解。
这些非依照通用会计准则（GAAP）编制的财务数据不会取代我们根据GAAP编制的财务结果的展示，只能用作对我们根据GAAP编制的财务结果的补充，而非替代。使用非GAAP指标存在一些限制，因为它们不包括GAAP下必须纳入的所有费用，并涉及对可比非GAAP财务数据的排除项目的判断。此外，其他公司可能会使用其他非GAAP指标来评估其绩效，或者可能以不同的方式计算非GAAP指标，这些因素都可能降低我们的非GAAP财务指标作为比较工具的可用性。
| (1) | EBITDA是管理层、贷方以及某些投资者在企业财务状况和核心经营业绩评估中使用的非遵守普遍会计原则的财务指标。投资者有时使用EBITDA，因为它可以消除折旧和摊销的影响，从而在资本结构和资本密集度不同的企业之间实现一定程度的盈利趋势可比性。EBITDA还不包括主要营运资金项目的变动，例如应收账款、存货和应付账款，这也可能表明现金的重要需求或来源。由于对资本投资和融资以及营运资金要素的决策可能对现金流量产生重大影响，EBITDA并不一定是企业现金流量的良好指标。我们使用EBITDA来评估核心业务的相对基本表现并进行规划。我们通过调整净利润以排除净利息费用、所得税费用或收益、折旧和摊销来计算EBITDA，因此得到了“利息、税项、折旧和摊销前利润”的术语和“EBITDA”的缩写。 |
| (2) | 调整后的EBITDA定义为我们在合并利润表中报告的净利润（损失），排除了以下影响：（i）利息费用；（ii）所得税预提；（iii）折旧和摊销；（iv）以股票为基础的补偿费用；（v）债券贴现；（vi）其他收入-对薪资保护计划贷款的宽限；（vii）其他融资成本；（viii）债务清偿损失；（ix）权证引诱费用；（x）经营权益资产的摊销；以及（xi）衍生负债的公允价值变动。我们的调整后EBITDA指标消除了由于资本结构变化（影响融资成本）、税务地位、有形资产成本和年限（影响相对折旧费用）以及无形资产可辨识性程度（影响相对摊销费用）所引起的绩效差异。我们还排除了一些一次性和非现金成本。我们对调整后的EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似命名的指标有所不同，这些差异可能是重大的。 |
我们相信EBITDA和调整后的EBITDA有助于投资者更好地了解我们的基本业务操作。以下表格调整了净利润，以计算EBITDA和调整后的EBITDA，截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。
| 六月三个月结束 | 六个月截至6月30日 | |||||||||||||||
2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | 2024 (未经审计) | 2023 （经过审计） | |||||||||||||
| EBITDA的调节: | ||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | (2,113,562 | ) | $ | (678,894 | ) | $ | (3,678,958 | ) | $ | (1,936,499 | ) | ||||
| 新增或扣除:非现金营运资本变化 | ||||||||||||||||
| 利息费用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 税收 | 12,629 | - | 12,629 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | - | ||||||||||||||
| 折旧与摊销 | 245,894 | 100,947 | 431,210 | 184,084 | ||||||||||||
| 息税折旧与摊销前溢利 (1) | (1,855,039 | ) | (577,947 | ) | (3,235,119 | ) | (1,752,415 | ) | ||||||||
| 其他调整 | - | - | - | |||||||||||||
| 调整后的EBITDA(2) | $ | (1,855,039 | ) | $ | (577,947 | ) | $ | (3,235,119 | ) | $ | (1,752,415 | ) | ||||
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后续事件
无
表外安排
截至2024年6月30日，我们没有任何脱离资产负债表的安排。
目录
根据《S-K条例》第305(e)条款（§ 229.305(e)），公司不需要根据该条款提供所需信息，因为它是根据规则229.10(f)(1)定义的“较小报告公司”。
我们未使用任何衍生金融工具，如期货合约、期权和掉期交易、远期外汇合约、利率互换和期货。我们相信，已经采取了足够的控制措施来监控任何对冲活动。我们目前没有任何借款，因此我们不会受到市场利率的变化影响。我们目前没有任何销售或拥有的资产，并在美国以外的国家开展业务，因此不会受到外汇波动或汇率变动的影响。总的来说，我们认为我们面临的利率风险和外汇汇率变动对我们的财务状况或业务结果的影响不是重大的。
项目4.控制和程序
控制和程序的披露
在我们的首席执行官（“CEO”）和致富金融(临时代码)（“CFO”）的监督下，我们的管理层已经评估了我们“信息披露控制和程序”的设计和控件的有效性（如证券交易法修正案规定的规则13a-15 (e)和15d-15(e)中定义）。截至本季度10-Q表格（“评估日期”）涵盖的期间结束时，根据该评估，我们的CEO和CFO已经得出结论，即在评估日期时，我们的信息披露控制和程序并不有效。管理团队正在实施控件和程序，以在2024年实现有效。
财务报告内部控制的变化
在上一个财季期间，我们的财务报告内部控制未发生任何实质性变化（根据交易法规13a-15(f)和15d-15(f)的定义），这些变化可能对我们的财务报告内部控制产生实质性影响或者可能对其产生实质性影响。
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PART II - 其他信息
第1项、法律诉讼。
我们不参与任何法律程序，包括我们认为会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的常规诉讼。
ITEM 1A: 风险因素
不适用于较小的报告公司。
ITEM 2. 未注册的股票发行和用途
在报告期内没有销售未注册证券。
第3项、高级债务违约。
无。
ITEM 4. 矿业安全披露.
项目 第8条。
事项5.其他信息.
无。
项目 6. 附件。
| 31.1 | 主要执行官证明书第 13(a)-14(a)/15(d)-14(a) 条款 | |
| 31.2 | 信安金融和会计主管的13(a)-14(a)/15(d)-14(a)认证 | |
| 32.1 | 主要执行官证明书第 1350 条款 | |
| 32.2 | 信安金融和会计主管的第1350条认证 | |
| 101* | 基本报表和附注的内联XBRL数据文件包含在本季度报告表10-Q中。 |
* 根据S-t法规，季度报告10-Q表中的展品101中的交互式数据文件被视为“提供”而不是“归档”。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册者已经授权下面的签字人代表其签署了本报告。
| 激光光子公司 | ||
| 日期： 2024年9月12日 | 通过： | /s/ Wayne Tupuola |
总裁兼首席执行官 （首席执行官） | ||
| 日期： 2024 年 9 月 12 日 | 由 | /s/ 卡洛斯·萨丁纳斯 |
| 首席 财务官员 | ||
| （校长 财务和会计官员） |
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