團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
報告 外國私人發行人的
依據 依照《規則》第13a-16條或第15d-16條
證券 1934 年的《交換法》
對於
九月
佣金
文件號：
（翻譯 註冊人的英文姓名）
c/o 上海飛友貿易有限公司
套房 靈石路656號209號
靜安 上海區，200072
人民的 ****
電話: (86) 138-1779-6110
（地址 首席行政辦公室）
指示 通過勾選標記註冊人是否在20-F表格或40-F表格的封面下提交或將要提交年度報告：
表格 20-F ☒ 40-F 表格 ☐
SunCar 科技集團公司（「公司」）在6-k表格的掩護下提供以下內容：
太陽車 科技集團公司
索引 到合併財務報表
F-1
太陽車 科技集團公司
濃縮 合併資產負債表（未經審計）
（在 千美元，股票和每股數據除外，或另行註明）
| 截至 十二月 31, | 截至 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 軟件和設備，網絡 | ||||||||
| 遞延所得稅資產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總計 資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應納稅款 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應付給關聯方當事人的款項 | ||||||||
| 經營租賃負債——當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額，非當前 | ||||||||
| 認股證負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有開支（注16） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A類普通股*（面值美元） | $ | $ | ||||||
| b 類普通股*（面值美元） | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| SUNCAR科技集團公司的股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總計 負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
F-2
太陽車 科技集團公司
未經審計 簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（在 千美元，股票和每股數據除外，或另行註明）
| 在截至的六個月中 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 汽車服務 | $ | $ | ||||||
| 汽車電子保險服務 | ||||||||
| 科技服務 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||
| 綜合服務成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 促銷服務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營成本和支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業利潤/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||
| 財務費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資收益 | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 其他收入/（虧損）總額，淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得稅支出前的收入/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 所得稅支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收入/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
| 歸屬於公司普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 用於計算基本和攤薄後每股虧損的加權平均已發行股數 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 外幣折算差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | ||||||||
| 歸屬於SUNCAR TECHNOLOGY GROUP INC股東的綜合虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
F-3
太陽車 科技集團公司
未經審計 股東權益變動簡明合併報表
（在 千美元，股票和每股數據除外，或另行註明）
課堂 A 普通股 | 課堂 b 普通股 | 財政部 股份 | 額外 已付款 | 累積 | 累積了其他 綜合的 | 公司股東總數 （赤字） | 非- 控制 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享* | 金額 | 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 首都 | 赤字 | 損失 | 公正 | 利益 | 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/利潤 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 採用 ASC326 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向資本重組** | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公共權利的轉換** | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過私募進行股權融資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向泛亞發行的股票** | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在業務合併中提供成本 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/利潤 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * |
| ** |
這個 附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
F-4
太陽車 科技集團公司
未經審計 簡明的合併現金流量表
（在 千美元，股票和每股數據除外，或另行註明）
| 在截至的六個月中 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 爲將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 信貸損失準備金（逆轉） | ( | ) | ||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 子公司的基於股份的薪酬 | ||||||||
| 集團基於股份的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得稅優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期投資的公允價值收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與發行創業板認股權證相關的融資費用 | ||||||||
| 註銷的財產和設備 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應納稅款 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買軟件和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 贖回短期投資的收益 | ||||||||
| 購買其他非流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| /（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 短期貸款收益 | ||||||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 反向資本重組所需的現金 | ( | ) | ||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 支付與業務合併相關的報價費用 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金的淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金和限制性現金，期初 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金與合併資產負債表的對賬： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 繳納的所得稅 | $ | $ | ||||||
| 已支付的利息支出 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充披露： | ||||||||
| 獲得使用權資產以換取經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
SUNCAR 科技集團有限公司
未經審計的簡明合併財務附註 聲明
（以千美元計， 股票和每股數據除外）
1。組織和主要活動
汽車 服務集團有限公司（「SunCar」）於9月根據英屬維爾京群島（「BVI」）法律註冊成立 2012 年 19 日，並根據適用法律在開曼群島繼續運營。
開啓 2022年5月23日，SunCar與金橋收購有限公司簽訂了協議和合並計劃（「合併協議」） （「Goldenbridge」）、SunCar Technology Group Inc.（「SunCar Technology」 或 「公司」）和 SunCar Technology Global Inc（「合併子公司」），一家開曼群島豁免公司，也是SunCar Technology的全資子公司。
依照 在交易（「業務合併」 或 「交易」）結束時簽署合併協議 根據合併協議（「收盤協議」），（i）Goldenbridge已與獨立的SunCar Technology合併併入SunCar Technology Goldenbridge的公司存在已停止，SunCar Technology繼續作爲倖存的公司；（ii）合併子公司被合併 隨着SunCar的發展，合併協議終止，SunCar繼續作爲倖存的公司。
這個 公司通過其全資子公司（統稱爲 「集團」）主要從事提供汽車服務、汽車 中華人民共和國（「中國」 或 「中國」）的電子保險服務和技術服務。
太陽 汽車在線保險代理有限公司（「SunCar Online」）於 2007 年 12 月 5 日根據中華人民共和國法律註冊成立， 及其子公司是集團在中國的主要運營實體。
反向 資本重組
開啓 2023年5月17日（「截止日期」），Goldenbridge和SunCar Technology完成了金橋交易的完成 以及SunCar Technology，此前已在2023年4月14日的股東特別會議上獲得批准。在圓滿之後 交易中，作爲SunCar Technology全資子公司的Goldenbridge以及正在轉換的Goldenbridge的已發行股份 在獲得SunCar Technology股份的權利方面，合併後的公司將保留SunCar Technology的名稱。
SunCar
被確定爲會計收購方，因爲它在交易後有效控制了合併後的實體。這筆交易
不是業務合併，因爲金橋不是一家企業。該交易被視爲反向資本重組，
這相當於SunCar以公司的淨貨幣資產發行股票，同時進行資本重組。
SunCar被確定爲會計收購方，SunCar的歷史財務報表成爲公司的歷史財務報表
財務報表，並進行追溯性調整以使反向資本重組生效。所有普通股和可轉換股票
交易前夕發行和流通的SunCar優先股被取消並轉換爲
的總和
| 姓名 | 的日期 公司成立 | 的地方 公司成立 | 的百分比 有效 所有權 | 主要活動 | ||||||
| 上海炫北汽車服務有限公司（「上海炫北」） | % | |||||||||
| 上海盛世大連汽車服務有限公司（「盛達汽車」） | % | |||||||||
| Sun Car 在線保險代理有限公司（「SUNCAR Online」） | % | |||||||||
| 海燕貿易（上海）有限公司（「海燕」） | % | |||||||||
| 上海飛友貿易有限公司（「上海飛友」） | % | |||||||||
F-6
2。重要會計政策摘要
| (a). | 列報依據 |
這個 隨附的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的 中期財務信息的美利堅合衆國（「美國公認會計原則」）以及美國的規章制度 證券交易委員會（「SEC」）。因此，它們不包括所需的所有信息和腳註 按美國公認會計原則編制完整的財務報表。未經審計的中期業績不一定代表全部業績 財政年度。隨附的未經審計的簡明財務報表應與經審計的合併財務報表一起閱讀 截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的報表和附註。
這個
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。所有公司間
合併後，公司及其子公司之間的交易和餘額已被取消。適用於合併子公司
如果集團在子公司的所有權少於
| (b). | 估計數的使用 |
這個 根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表需要管理層做出估計 以及影響報告的資產和負債數額的假設、或有資產和負債的相關披露 資產負債表日，以及未經審計的簡明合併報告期內報告的收入和支出 財務報表和附註。重要的會計估計數包括但不限於信貸損失備抵金, 長期資產的使用壽命和減值、遞延所得稅資產的估值補貼和認股權證負債。事實的變化 而且情況可能導致訂正估計數.實際結果可能與這些估計值不同，因此，差異可能是 未經審計的簡明合併財務報表的重要內容。
| (c). | 應收賬款，淨額 |
帳戶
應收賬款淨額按原始金額減去信貸損失備抵額列報。應收賬款在本期內確認
當集團向其客戶提供服務時，以及其考慮權是無條件的。該小組通過了 ASC 主題
326，從 2023 年 1 月 1 日起使用具有累積效應的經過修改的追溯過渡方法的金融工具信貸損失（主題 326）
對股東權益的調整，金額爲美元
F-7
2。重要會計政策摘要-續
| (d). | 搜查令 |
這個 根據對認股權證的評估，集團將認股權證列爲股票分類或負債分類工具 財務會計準則委員會（「FASB」）會計準則中的具體條款和適用的權威指導 編纂（「ASC」）480，「區分負債和股權」（「ASC 480」）和ASC 815，「衍生品」 和套期保值”（「ASC 815」）。評估考慮認股權證是否爲獨立金融工具 至ASC 480，符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合所有股權要求 根據ASC 815進行分類，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鉤以及認股權證是否與認股權證掛鉤 除其他外，持有人可能會在公司無法控制的情況下要求 「淨現金結算」 股票分類的條件。這項評估需要使用專業判斷力，是在簽發逮捕令時進行的 認股權證未償還期間的發行以及隨後的每個季度結束日期。
對於 已發行或修改的認股權證如果符合所有股票分類標準，則認股權證必須作爲一個組成部分入賬 發行時的股權。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證 必須在發行之日按其初始公允價值記作負債，並在其後的每個資產負債表日記作負債。 認股權證估計公允價值的變動在經營報表中被確認爲非現金收益或虧損。博覽會 私人認股權證的價值是使用Black-Scholes模型估算的。
| (e). | 公允價值計量 |
會計 指南將公允價值定義爲在有序交易中出售資產或爲轉移負債而支付的價格 測量日期的市場參與者之間。在確定所需的資產和負債的公允價值衡量標準時 或允許按公允價值入賬，則集團認爲其交易的主要或最有利的市場，以及 它考慮了市場參與者在爲資產或負債定價時會使用的假設。
會計 指南建立了公允價值層次結構，要求實體最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少其使用 衡量公允價值時不可觀察的輸入。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於 以對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平爲基礎。輸入的三個級別是：
| ● | 級別 1—反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。 |
| ● | 級別 2—包括市場上可以直接或間接觀察到的其他輸入。 |
| ● | 級別 3—幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。 |
會計 指南還描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法：（1）市場方法；（2）收入 方法和 (3) 成本法。市場方法使用從市場交易中生成的價格和其他相關信息，涉及 相同或可比的資產或負債。收入法使用估值技術將未來金額轉換爲單一禮物 價值金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所顯示的值。成本方法 是根據目前替換資產所需的金額計算的。
F-8
2。重要會計政策摘要—續
| (e) | 公平 價值測量-續 |
金融 集團的資產和負債主要包括現金、應收賬款、預付款中包含的其他應收賬款和其他應收賬款 流動資產、短期借款、應付賬款、應計費用和其他流動負債中包含的其他應付賬款，以及 認股權證負債。截至2023年12月31日和2024年6月30日，其他金融工具的賬面金額約爲其 由於這些工具的短期到期而產生的公允價值。認股權證負債是使用不可觀察的公允價值計量的 輸入並歸入公允價值層次結構的第 3 級。
這個 集團的非金融資產，例如軟件和設備，只有在確定爲公允價值的情況下才會按公允價值計量 受損。
| (f). | 收入確認 |
這個 集團的收入主要來自提供汽車服務、汽車電子保險服務和技術服務。
這個 集團根據ASC 606 「客戶合同收入」（「ASC 606」）確認收入。根據ASC 606的規定， 當承諾的商品或服務的控制權移交給集團時，將確認與客戶簽訂合同的收入 客戶，其金額應反映集團爲換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價， 減去增值稅（「增值稅」）。爲了實現該標準的核心原則，我們應用了以下五個步驟：
| 1. | 身份識別 與客戶簽訂的合同或合同； | |
| 2. | 身份識別 合約中的履約義務爲何； | |
| 3. | 決心 交易價格； | |
| 4. | 分配 交易價格與合約中的履約義務相比如何；及 | |
| 5. | 認可 履行履約義務時或作爲履行義務時的收入。 |
汽車 服務
這個 集團將企業客戶定義爲集團的客戶，集團向企業客戶出售汽車服務優惠券， 每張優惠券代表一項特定的汽車服務。有多種服務類型，包括洗車、打蠟、保養、駕駛 服務和道路援助，集團僅爲每張特定服務券提供各種服務類型中的一項特定服務。 集團將每張特定的服務券確定爲一份合同，爲各方規定了可強制執行的權利和義務。這個 在執行服務時，團體按每項服務的固定價格收取服務費。對於期限有限的服務優惠券， 集團要麼按每項服務的固定價格收取服務費，要麼在提供服務時或在優惠券到期時收取服務費，無論是 該服務是否已執行。集團認爲每張服務券都是一項能夠提供福利的獨特服務 根據 ASC 606-10-25-14 (a) 自行向客戶提供。因此，專家組僅確定了一項履約義務 合同，即提供特定服務或隨時準備在有限的時間內提供特定服務。該小組 充當委託人，因爲在向客戶提供服務之前，集團控制着獲得服務的權利，而且集團有能力 指示其他各方代表集團向客戶提供服務。具體而言，該小組有能力 選擇服務提供商，主要負責滿足客戶要求的服務的可接受性，承擔庫存 將服務控制權移交給客戶後的風險，並有權酌情與客戶和服務確定價格 提供商並承擔信用風險。該集團在服務發生時確認收入以總對價金額表示 提供，或者在服務優惠券到期時提供。當優惠券過期但未使用時，集團不向客戶提供退款。
F-9
2。重要會計政策摘要—續
汽車 電子保險服務
這個 集團提供汽車電子保險服務，主要代表保險公司分銷車輛保險和費用保險 中介服務佣金的公司。汽車電子保險服務被視爲已提供和完成，收入爲 在保險單生效時（即簽署的保險單到位且保費已到位時）認可 是從被保險人那裏收取的。集團已履行在收取保費時確認收入的履約義務 由相應的保險公司保管，而不是以前的保險公司，因爲在收到保費之前無法確保可收取性。因此， 在收到相關保費之前，本集團不會累積任何汽車電子保險服務佣金和費用。沒有津貼 由於取消保單的情況很少發生，因此規定取消中介服務。
科技 服務
這個 集團提供的技術服務包括與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢，例如 客戶關係管理 (CRM)、訂單管理、財務管理和可視化分析系統。集團收取服務費 按每月固定價格計算所提供服務，並確認服務期內一段時間內的收入。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 在某個時間點確認的收入 | $ | $ | ||||||
| 一段時間內確認的收入 | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
合同 餘額
時機 收入確認可能與向客戶開具發票的時間不同。應收賬款是指已確認的收入 當集團已履行其履約義務並擁有無條件權利時，開具發票和/或在開具發票之前開具的金額 付款。合同資產代表集團以換取集團擁有的商品或服務而獲得對價的權利 已轉移給客戶。截至2023年12月31日和2024年6月30日，該集團沒有合同資產。
這個
合同負債由遞延收入組成，遞延收入代表收入確認之前收到的服務賬單或現金
並被確認爲履行義務的收入.該集團的遞延收入爲 $
F-10
2。重要會計政策摘要—續
| (g). | 基於股份的薪酬 |
這個 集團向符合條件的員工授予公司及其子公司SunCar Online的限制性股票單位（「RSU」），以及 管理。根據ASC主題718薪酬——股票，該集團對向員工發放的基於股份的獎勵進行覈算 補償。本集團使用直線法確認股權分類獎勵的薪酬成本，而不是適用的薪酬成本 歸屬期以授予之日授予的限制性股票的公允價值爲基礎。子公司股權的獎勵得到認可 持有合併實體的 「非控股權益」。
這個
2023 年 5 月 17 日完成的業務合併的對價全部包括在內
| (h). | 外幣交易和翻譯 |
這個 集團的主要運營國是中華人民共和國。其財務狀況和經營業績是使用人民幣確定的， 當地貨幣，作爲本位貨幣。集團的財務報表使用美元（「美元」）列報。 經營業績和以外幣計價的合併現金流量報表按平均值折算 報告期內的匯率。資產負債表日以外幣計價的資產和負債是 按當日生效的適用匯率折算。以本位幣計價的權益已折算 按資本出資時的歷史匯率。因爲現金流是根據平均折算值折算的 匯率，合併現金流量表中報告的與資產和負債相關的金額不一定一致 合併資產負債表上相應餘額的變化。因使用不同交易所而產生的翻譯調整 不同時期的利率作爲合併所包含的累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列入 權益變動報表。外幣交易的收益和損失包含在經營業績中。
這個
人民幣兌美元和其他貨幣的價值可能會波動，受中華人民共和國政治變動等因素的影響
和經濟狀況。人民幣的任何重大升值都可能對集團以美元計的財務狀況產生重大影響
報告。
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 資產負債表項目，權益帳戶除外 | ||||||||
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 經營報表和綜合虧損表以及現金流量表中的項目 | ||||||||
沒有 陳述說，人民幣金額本可以或可能按照折算時使用的匯率兌換成美元。
F-11
2。重要會計政策摘要—續
| (i). | 最近的會計公告 |
這個 根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》的定義，集團是一家 「新興成長型公司」（「EGC」）（ 「喬布斯法案」）。根據《就業法》，EGC可以推遲採用頒佈後發佈的新會計準則或經修訂的會計準則 在這些標準適用於私營公司之前，適用於《喬布斯法》。
在 2020 年 8 月，FasB 發佈了 ASU 2020-06、債務——附帶轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）以及衍生品和套期保值——合約 在實體自有權益中（副主題 815-40）：實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計處理。 亞利桑那州立大學2020-06修訂了副主題815-40中的指導方針，刪除了包括：（i）未註冊股票的結算；（ii）抵押品； 以及 (iii) 股東權利。此外，關於未能及時提交和解指南的條件，亞利桑那州立大學2020-06 澄清罰款不排除股票分類。對於沒有資格成爲小型申報公司的上市公司， 該指南對2021年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。爲了所有人 其他實體，該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度和過渡期有效。允許提前收養。 公司選擇從2023年1月1日起提前採用亞利桑那州立大學2020-06。
在 2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07，修改了應申報板塊的披露和列報要求。新的 指導要求披露定期向首席運營決策者（「CODM」）提供的重大細分市場支出 幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中。此外, 新指南加強了臨時披露要求, 闡明實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，提供新的細分市場披露 對擁有單一可報告細分市場的實體的要求，幷包含其他披露要求。此更新每年生效 2023 年 12 月 15 日之後開始的時期，以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期，提前採用 允許的。集團預計亞利桑那州立大學2023-07的採用不會對其合併財務報表產生重大影響 披露。
在 2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得稅披露的改進》。該標準要求提高收入的透明度 通過改進所得稅披露來提供稅收信息，主要與稅率對賬和已繳所得稅信息有關。 該標準還包括某些其他修正案，以提高所得稅披露的有效性。亞利桑那州立大學 2023-09 生效 對於公共企業實體，從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間。對於公共企業實體以外的實體， 這些修正案自2025年12月15日之後的年度有效期內均有效。該小組正在評估影響 在其合併財務報表中採用這一新的指導方針。
其他 財務會計準則委員會發布的、直到將來才要求採用的會計準則預計不會有實質意義 通過後對合並財務報表的影響。專家組沒有討論預計不會出現的最新標準 對其合併財務狀況、經營業績、現金流或披露有影響或無關。
F-12
3.分部信息
這個
在做出資源分配決策時，CodM 會根據內部管理報告審查運營部門的財務信息
並評估該小組的業績.根據CodM的評估，該小組已經
| 在截至2024年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 汽車服務 | 汽車電子保險服務 | 其他 | 合併 | |||||||||||||
| 來自外部客戶的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分部稅前收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 汽車服務 | 汽車電子保險服務 | 其他 | 合併 | |||||||||||||
| 來自外部客戶的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分部稅前收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 分部資產 | ||||||||
| 汽車服務 | $ | $ | ||||||
| 汽車電子保險服務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 來自持續經營業務的分部資產總額 | $ | $ | ||||||
如 符合終止經營條件的融資租賃應申報板塊，無需在其中披露信息 ASC 280 要求的分部報告。
F-13
4。應收賬款，淨額
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
這個
集團逆轉了美元的信貸損失
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 採用 ASC326 | ||||||||
| 補充 | ||||||||
| 逆轉 | ( | ) | - | |||||
| 外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
5。預付費用和其他流動資產，淨額
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 向供應商支付的預付款 | $ | $ | ||||||
| 增值稅（「增值稅」）應收賬款 | ||||||||
| 預付融資費用 (1) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| (1) |
F-14
5。 預付費用和其他流動資產，淨額—續
這個 集團評估了其他流動資產的可收性，並記錄了向供應商預付款的信貸損失準備金爲零 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，可收性被視爲遙不可及。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
6。軟件和設備，網絡
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 成本 | ||||||||
| 計算機軟件 (i) | $ | $ | ||||||
| 電子設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 辦公設備和傢俱 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 軟件和設備，網絡 | $ | $ | ||||||
| (i) |
折舊
費用爲 $
期間 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，集團未記錄軟件和設備的減值損失。
F-15
7。其他非流動資產
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 施工中的私有云 | $ | |||||||
| 其他雲基礎架構 | ||||||||
| $ | ||||||||
其他 非流動資產主要包括外部購買的在建私有云，這些私有云不能用作 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日。
8。應計費用和其他負債
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 應付技術服務費 | $ | $ | - | |||||
| 應付工資單 | ||||||||
| 增值稅和其他應付稅款 | ||||||||
| 未歸屬限制性股票的認購金額 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
F-16
9。租賃
這個 集團已爲某些辦公室簽訂了經營租賃協議，這些辦公室主要位於中國。該小組決定是否 一項安排在開始時即爲租賃或包含租約，並在租賃時將租約記錄在合併財務報表中 啓動，即出租人提供標的資產供承租人使用的日期。
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債——當前 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債—非流動 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 經營租賃負債的利息 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 在截至12月31日的日曆年度中， | 經營租賃 | |||
| 2024 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
F-17
10。認股權證
寶石 逮捕令
開啓
2022年11月4日，汽車服務集團有限公司與以下各方簽訂了股票購買協議（「GeM購買協議」）
GeM Global Yield LLC SCS（「創業板投資者」）和GeM Yield Bahamas Limited（「GYBL」）與股票認購有關
設施。根據創業板收購協議, 汽車服務集團有限公司有權向GeM投資者出售不超過$的股票
在
此外，與執行創業板收購協議有關，並作爲GeM Investor不可撤銷承諾的對價
爲了購買創業板股票，SunCar已同意在購買GeM股票期間簽發認股權證（「創業板認股權證」），授予GYBL的權利
投資期，購買本集團的普通股，不超過等值金額
之後
在2023年5月完成的業務合併中，SunCar Technology Group Inc. 爲創業板投資者註冊了創業板股票和創業板認股權證
根據創業板購買協議。截至2024年6月30日，公司沒有根據創業板向創業板投資者出售任何普通股
購買協議。該公司發行了
這個
GeM認股權證符合股票分類標準。根據創業板收購協議，創業板認股權證作爲對價發行
對於GeM Investor購買GeM股票的不可撤銷的承諾，因此記錄了認股權證的初始公允價值
作爲預付融資費用，在2023年5月17日至2026年5月17日的投資期內攤銷。該小組
確認的融資費用爲美元
公開 逮捕令和私人認股權證
在
公司假設與業務合併有關
什麼時候
公開認股權證是可以行使的，公司可以全部而不是部分贖回公共認股權證，價格爲美元
| (i) | 當且僅當A類普通股的最後報告的銷售價格等於或超過美元時 |
| (ii) | 在 至少提前 30 天書面兌換通知。 |
F-18
10。認股權證 — 續
公開 認股權證和私人認股權證-續
如果
上述條件得到滿足，公司將發出贖回通知，每位公開認股權證持有人都可以行使贖回通知，
她或其在預定贖回日期之前的認股權證。但是，普通股的價格可能會跌破美元
這個 公共認股權證的贖回標準已經確定，其價格旨在爲認股權證持有人提供合理的價格 初始行使價的溢價，並在當時的股價和認股權證行使之間留出足夠的差額 價格，因此，如果股價因公司的贖回電話而下跌，則贖回不會導致該股票 價格將跌破認股權證的行使價。
除了 如下所述，私人認股權證的條款和規定與公共認股權證相同。私人認股權證將 不可兌換，可以在無現金的基礎上行使，只要它們繼續由初始購買者持有 或其允許的受讓人。
這個 公共認股權證和私人認股權證的行使期從 (i) 公司首次認股權證完成後者開始 業務合併以及 (ii) GBRG公開發行結束後的12個月，如果出現以下情況，則提前終止 初始業務合併完成五年後（2028年5月17日），以及（ii）認股權證的固定贖回日期。
這個 公共認股權證符合股票分類標準，在合併餘額中記作額外實收資本 業務合併完成時的表格。私人認股權證包含行使和結算功能，可能會隨之變化 持有人的變動，這使私人認股權證無法與公司自有股票掛鉤。因此，私人 認股權證在合併資產負債表上按公允價值確認爲權證負債，隨後的公允價值變動予以確認 在每個報告日的合併運營和綜合虧損報表中，直到行使爲止。
逮捕令 在後續發行中發行
如
作爲後續發行的一部分，公司同意向機構投資者發行某些普通認股權證（「普通認股權證」）
最多可購買
這個
公司還於2023年10月26日與Ft Global簽訂了配售代理協議（「配售代理協議」）
Capital, Inc. 將擔任與後續發行相關的獨家配售代理人（「配售代理」）。這個
公司同意向配售代理支付相當於以下金額的現金費
這個
普通認股權證和賓夕法尼亞州認股權證符合股票分類標準。普通認股權證和賓夕法尼亞州認股權證的公允價值爲
以美元計
F-19
10。認股權證 — 續
逮捕令 在後續發行中發行-續
| 寶石 認股權證 | 公開 認股權證 和 私人 認股權證 | 常見 認股權證 | PA 認股權證 | |||||||||||||
| 預期期限（以年爲單位） | ||||||||||||||||
| 波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 股息收益率 | ||||||||||||||||
| (1) | 預期 期限（以年爲單位） |
預期 認股權證的期限（以年爲單位）取自認股權證協議。
| (2) | 波動率 |
這個 認股權證有效期內標的普通股的波動率是根據歷史股價波動率估算的 在與期權預期期限相似的時期內可比上市公司的比例。
| (3) | 無風險 利率 |
無風險 利率是根據美國財政部的每日國債長期利率估算的，到期期日接近 認股權證的預期期限。
| (4) | 分紅 產量 |
這個 股息收益率是集團根據認股權證預期期限內的預期股息政策估算的。
| 認股權證 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
| 截至2023年12月31日的未償認股權證 | $ | |||||||
| 已發行 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 已過期 | ||||||||
| 截至2024年6月30日的未償認股權證 | $ | |||||||
| 自2024年6月30日起可行使的認股權證 | $ | |||||||
如
截至2024年6月30日，該公司有
F-20
11。 基於股份的薪酬
賺錢 股票
這個 業務合併的對價包括向管理層分配的收益份額（「盈利股份」）：
| (1) |
| (2) |
| (3) |
這個
業務合併於 2023 年 5 月 17 日完成。與2022年業績狀況相關的盈利份額，可歸因於
合併前歸屬，基本上是公司交易所對價的一部分。與業務相關的盈利股票
根據 ASC718，2023 年和 2024 年的業績計爲基於股份的薪酬，使用分級歸屬方法而不是適用的分級歸屬方法
歸屬期以盈利股份的公允價值爲美元
對於 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，集團確認了與盈利股份相關的基於股份的薪酬支出 和 .
2024 股權激勵計劃
開啓
2024 年 3 月 28 日，公司董事會批准了 2024 年股權激勵計劃（「2024 年計劃」）。在 2024 年以下
計劃，根據獎勵可以發行的A類普通股的最大總數爲
全部
的
F-21
11。基於股份的薪酬-續
基於共享 子公司的薪酬
開啓
2020年9月9日，集團子公司勝達汽車的股東批准並通過了股權激勵計劃（
「2020年計劃」），根據該計劃，符合條件的員工獲得了資格
這個
限制性普通股受年度歸屬時間表的約束
這些
根據ASC 718-10-20的定義，限制性普通股被視爲非歸屬股。股票的公允價值爲
撥款日期爲人民幣
這個
集團在歸屬期內以直線方式確認與這些限制性股票相關的薪酬支出。對於
截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日的六個月，美元
如
截至2024年6月30日，與限制性股票相關的未確認的薪酬支出爲
這個 2020年計劃的實施方式是符合條件的員工通過持有靜寧股份間接持有上海盛達的股份 盛京企業管理合夥企業（有限合夥企業）（「持股平台」）爲普通合夥人和有限責任公司 股權平台的合作伙伴。
F-22
12。 稅收
開曼島 島嶼
在下面 根據開曼群島的現行法律，本集團無需繳納所得稅或資本收益稅。此外，在支付股息時 對股東而言，不會徵收開曼群島的預扣稅。
洪 Kong
根據
自2018年4月1日起，根據兩級利得稅稅率，香港政府發佈的《2018年稅務（修訂）（第3號）條例》
制度，第一個利得稅稅率 百萬的應評稅利潤將降低至
中國人民共和國
一般來說，
根據中華人民共和國稅法，本集團的子公司被視爲中國居民企業，需繳納企業所得稅
（「EIT」）根據中國稅法和會計準則確定的全球應納稅所得額，稅率爲
根據
至自2019年1月1日至2021年12月31日生效的稅務[ 2019] 第13號和生效的稅務[ 2021] 12號
從2021年1月1日至2022年12月31日，企業的應納稅所得額被認定爲小型微利企業
低於人民幣
繼續 操作：
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 當期所得稅支出 | $ | $ | ||||||
| 遞延所得稅優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得稅支出總額 | $ | $ | ||||||
F-23
12。稅收——續
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 所得稅支出前的收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 按法定稅率計算的所得稅支出（福利） | ( | ) | ||||||
| 研發費用的額外扣除 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 優惠稅率的稅收影響 | ( | ) | ||||||
| 優惠稅率對小型和低利潤實體的稅收影響 | ( | ) | ||||||
| 稅收減免的稅收影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不可扣除項目的稅收影響 | ( | ) | ||||||
| 過期稅收屬性結轉的稅收影響 | ||||||||
| 遞延所得稅的稅收影響稅率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 估值補貼的變化 | ( | ) | ||||||
| 所得稅支出 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日， | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 遞延所得稅資產： | ||||||||
| 應收賬款確認的暫時差異 | $ | $ | ||||||
| 研發成本的暫時差異 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 結轉的淨營業虧損 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 遞延所得稅資產總額 | ||||||||
| 估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得稅資產，扣除估值補貼 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日， | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充 | ||||||||
| 減少 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
F-24
12。稅收——續
如
截至2023年12月31日和2024年6月30日，該集團的淨營業虧損結轉額約爲美元
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 無限期 | ||||
| 總計 | $ |
13。 每股淨虧損
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 歸屬於公司普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母： | ||||||||
| 普通股的加權平均數 | ||||||||
| 每股普通股歸屬於公司普通股股東的淨虧損 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
對於
在2024年6月30日的六個月中，認股權證是反稀釋的，因此不包括在攤薄後的每股虧損的計算中。潛力
2024年上半年每股攤薄虧損計算中未包括的稀釋證券是
F-25
14。關聯方交易
| 關聯方名稱 | 與集團的關係 | |
餘額 與關聯方
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 應付給關聯方的金額，當前 | ||||||||
| 勝達集團 | ||||||||
| 其他應付賬款 (2) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 應付給關聯方的金額，非當前 | ||||||||
| 勝達集團 | ||||||||
| 轉讓 SunCar Online 應付的應付賬款 (1) | $ | |||||||
| $ | ||||||||
| (1) | 2021年12月3日，盛達集團轉讓了其所有股權，即
2023年4月，集團與盛達集團談判並同意延長還款期限，將還款日期延長至2025年12月31日，年利率爲 |
| (2) |
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 關聯方代表集團支付的款項 | $ | |||||||
| 應付盛達集團款項的應計利息 | $ | |||||||
F-26
15。 集中風險
金融 可能使集團面臨集中信用風險的工具主要包括應收賬款。該小組進行 對其客戶進行信用評估，通常不需要他們提供抵押品或其他擔保。該小組評估其藏品 經驗和長期未清餘額以確定是否需要信貸損失備抵金.該小組定期進行審查 了解其客戶的財務狀況和付款方式，以最大限度地降低應收賬款的收款風險。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 佔集團總收入的百分比 | ||||||||
| 客戶 A | % | % | ||||||
| 客戶 B | % | % | ||||||
| 客戶 C | % | |||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 集團應收賬款的百分比 | ||||||||
| 客戶 D | % | % | ||||||
| 客戶 E | % | % | ||||||
| 客戶 F | % | % | ||||||
| 客戶 G | % | |||||||
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 佔集團總購買量的百分比 | ||||||||
| 供應商 A | % | % | ||||||
| 供應商 B | % | % | ||||||
| * |
F-27
16。承諾和意外情況
租賃 承諾
集團已簽訂經營租賃協議 適用於某些辦公室。在初始期限超過一年的不可取消的經營租賃下，未來的最低租賃付款額爲 包含在 Note 9 中。
| 租賃承諾 | ||||
| 1 年以內 | ||||
| 1-2 年 | ||||
| 總計 | ||||
突發事件
在 在正常業務過程中，本集團可能會受到有關合同和僱傭關係的法律訴訟的約束，以及 其他各種各樣的問題。在評估可能發生損失時，專家組記錄此類索賠產生的或有負債 而且損失的數額是可以合理估計的.管理層認爲，沒有待處理或威脅的索賠和訴訟 截至2024年6月30日以及截至這些合併財務報表的發佈之日。
資本 承諾
這個
集團的資本承諾主要與購買私有云的承諾有關。簽訂的資本承諾總額，但是
截至2024年6月30日，尚未反映在合併財務報表中的爲美元
17。後續事件
該小組通過以下方式對隨後的事件進行了評估 2024年9月13日，未經審計的簡明合併財務報表的發佈日期，沒有透露任何其他信息 對集團合併財務報表產生重大財務影響的後續事件。
F-28
運營 以及財務審查和前景
A。 經營業績
你 應閱讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的內容 截至2024年6月30日的六個月的簡明合併財務報表和相關附註包含在表格6-k的其他地方。 本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果和活動時間 由於各種因素，包括設定的因素，可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異 在 「風險因素」 下，以及截至2023年12月31日止年度的20-F表格中的其他部分。
商業 概述
我們 是中國領先的基於雲的數字化企業汽車服務和汽車電子保險提供商。我們的收入來自於 汽車服務業務、汽車電子保險業務和技術服務業務。
我們 通過向我們的企業客戶（包括主要銀行、保險業）提供定製的服務解決方案來經營我們的汽車服務業務 公司、電信公司、電動汽車（或 「電動汽車」）原始設備製造商（「OEM」） 或任何有終端客戶要求汽車服務的客戶。這些企業客戶爲會員購買我們的服務解決方案 可享受的獎勵計劃或客戶忠誠度計劃。汽車服務解決方案涵蓋300多種服務，例如汽車 提供洗滌、換油、輪胎維修、汽車美化、道路援助、航班接送、指定駕駛、貴賓休息室等 與我們的汽車服務提供商（通常是第三方汽車服務提供商）合作。
對於 汽車電子保險業務，我們主要促進由主要保險公司承保的汽車電子保險產品的銷售 中國。我們從這些保險公司獲得佣金，通常是保險購買者支付的保費的百分比。我們 在我們專有的完全在線的數字應用程序上實施、自動化和簡化保險購買流程，並全面整合 來自中國領先保險公司的頻譜產品。我們通過超過 64,000 個外部銷售合作伙伴的網絡銷售保險單。 這些銷售合作伙伴包括經常接觸車主的線下汽車網絡，擁有大量用戶流量的在線市場， 以及新興的電動汽車原始設備製造商和服務提供商。
我們 通過提供與汽車服務和汽車電子保險相關的技術軟件和諮詢來經營我們的技術服務業務。 隨着高效管理業務的需求不斷增長，我們的企業客戶現在正在爲我們的在線工具付費，以簡化流程 他們的業務工作流程，管理他們的客戶關係並自動處理訂單。隨着我們技術的迭代升級， 我們正在開發SaaS模型產品，並計劃逐步將我們的企業客戶轉變爲我們的技術客戶。
1
意義重大 影響財務業績的因素
關係 與客戶一起
對於 汽車服務業務，我們的企業客戶主要包括銀行、保險公司、電信公司、電動汽車原始設備製造商等 大公司。對於汽車電子保險業務，我們主要代表知名保險分銷汽車保險產品 在中國的公司。保持良好的關係並獲得企業客戶及其客戶的認可對我們至關重要 終端消費者。我們需要繼續發展我們的業務，建立我們的品牌影響力，提高我們的服務質量以吸引新朋友 客戶，鞏固與現有客戶的關係，爲終端消費者帶來滿意的服務體驗。正面反饋 來自終端消費者鼓勵我們的客戶加深與我們的業務關係。
合作 與服務提供商共享
對於 汽車服務業務，我們依靠汽車服務提供商爲我們的客戶提供各種與汽車相關的服務 企業客戶。最終消費者的積極反饋取決於我們的服務提供商提供的服務質量。如果我們的 與我們的服務提供商的關係惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會很嚴重，而且 受到不利影響。
對於 汽車電子保險業務，我們與各種外部推薦來源合作，以擴大我們的市場滲透率並擴大我們的目標 消費者群。我們建立了外部銷售合作伙伴的業務網絡，包括經常曝光的線下售後網絡 致車主、擁有大量用戶流量的主要在線平台以及新興的電動汽車製造商和服務提供商。我們的良好關係 外部推薦來源對於我們吸引終端客戶參與我們的汽車電子保險業務至關重要。
運營 我們業務的效率
而 我們預計，隨着業務的增長，我們的運營成本和支出將增加，我們也預計它們佔我們業務的比例將下降 收入，因爲我們提高了運營效率並實現了更大的規模經濟。
這個 我們的汽車服務和汽車電子保險業務線之間的交叉利用和互連使兩者之間的積極反饋循環成爲可能 它們以及兩者的共生生長。在我們發展全國範圍內的汽車服務提供商網絡的同時，這些服務提供商 成爲我們汽車電子保險業務的銷售合作伙伴。相反，當我們與保險公司合作出售他們的保險時 產品，我們還將他們聘爲我們的汽車服務的客戶。
我們的 業務建立在基於雲的多租戶數字平台上，我們還繼續將客戶群整合到該平台中 作爲我們的服務和銷售網絡。我們正在對所有內部工作流程以及相關的業務流程進行數字化 我們的合作伙伴，爲他們提供高效且用戶友好的工具和系統。我們將繼續採用更多尖端技術 在人工智能、大數據和機器人過程自動化（「RPA」）中，以迭代方式升級我們的數字平台以獲得新功能，以及 更好的性能。
法規
我們的 與中國所有保險相關業務一樣，汽車電子保險業務受到中國銀行和保險的廣泛監管 監管委員會（「CBIRC」），根據包括但不限於《中華人民共和國保險法》、《監管條款》在內的法規 關於專業保險機構。我們受如此監管的汽車電子保險業務的各個方面包括保險的條款和保費率 我們爲大型保險公司分銷的產品、我們賺取的佣金率以及我們運營汽車電子保險的方式 一般來說，企業。進一步限制或減少保險費或保險代理佣金的法規或行政措施 如果我們無法增加我們的汽車電子保險業務的收入和盈利能力，可能會對我們的汽車電子保險業務的收入和盈利能力產生重大不利影響 業務量和效率以彌補此類監管變化的影響，或轉嫁對我們收入的任何向下影響 致保險供應鏈的外部參與者。
2
衝擊 全球通貨膨脹壓力
我們 面臨兩種可能的通貨膨脹壓力：與通貨膨脹相關的經濟放緩帶來的普遍壓力和特定的壓力 來自燃料價格的上漲。首先，我們認爲通貨膨脹對業務的影響並不重要，因爲運營如此 在中國，在過去的三年半中，中國的通貨膨脹率一直相對穩定：約爲 0.9%，2.0%， 和 截至2021年12月31日、2022年和2023年12月31日止年度爲0.2％，0.6％對於這六個人來說 分別截至2024年6月30日的月份。其次，由於2022年的通貨膨脹事件是由烏克蘭衝突引發的，由此產生的 化石燃料價格上漲，尤其影響汽車行業，該行業仍然主要依賴化石燃料爲汽車提供動力 車輛。因此，隨着燃油價格的上漲，人們可能會減少開車，選擇購買汽車、汽車及相關產品的人也越來越少 包括我們經營的保險、汽車服務和技術服務行業在內的行業也將受到不利影響。但是， 我們預計壓力將有限，因爲我們一直在與汽車製造商合作，直接或間接申請保險 公司將開發專爲電動汽車設計的保險產品。我們相信，隨着電動汽車變得越來越受歡迎，電動汽車的保險可以有效地實現 增加我們的收入，抵消燃油價格上漲帶來的不利影響。
關鍵 會計估計
我們 根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，這要求我們做出判斷， 估計和假設。如果這些估計值與實際業績之間存在實質性差異，我們的財務 運營狀況或結果將受到影響。我們的估計和假設基於我們自己的歷史數據和其他假設 根據現有信息，考慮到我們的情況和對未來的期望，我們認爲這是合理的。 我們會持續評估這些估計和假設。
我們的 對未來的期望是基於我們認爲合理和準確的可用信息和假設， 共同構成了我們對從其他來源看不見的事項作出判斷的基礎。自從使用估計數以來 是財務報告流程不可或缺的組成部分，我們的實際業績可能與這些估計有所不同。我們的一些會計 政策在應用中需要比其他政策更高的判斷力。
這個 我們認爲對我們未經審計的簡要報告產生最大影響的關鍵會計政策、判斷和估計 合併財務報表如下所述，應與我們未經審計的簡明合併財務報表一起閱讀 財務報表和附註以及本報告中包含的其他披露。在查看我們的財務報表時，您 應該考慮：
| ● | 我們的選擇 關鍵會計政策； | |
| ● | 判決 以及影響此類政策實施的其他不確定性; | |
| ● | 靈敏度 所報告的結果與條件和假設的變化有關。 |
我們 在以下情況下，將會計估算視爲關鍵：（i）會計估計要求我們對以下事項做出假設 在做出會計估算時非常不確定，並且（ii）估算值中合理可能發生的變化 不同時期或使用我們在當前時期合理本可以合理使用的不同估算值將產生重大影響 根據我們的財務狀況或經營業績。我們認爲我們的關鍵會計估計包括 (i) 收入確認；(ii) 信貸損失備抵金；（iii）遞延所得稅資產的估值補貼；以及（iv）軟件和設備的使用壽命。
收入 認可
我們的 收入主要來自提供汽車服務、汽車電子保險服務和技術服務。
3
汽車 服務
我們 將企業客戶定義爲我們的客戶，我們向企業客戶出售汽車服務優惠券，每張優惠券代表一種特定的優惠券 汽車服務。有多種服務類型，包括洗車、打蠟、維護、駕駛服務和道路援助，以及 我們僅爲每張特定服務優惠券提供各種服務類型中的一項特定服務。我們會確定每項特定的服務 優惠券是一種合同，規定了各方可強制執行的權利和義務。我們按固定價格收取服務費 執行服務時的服務。對於期限有限的服務優惠券，我們要麼按固定價格收取服務費 服務執行時或優惠券到期時的服務，無論服務是否已執行。我們會考慮每項服務 根據ASC 606-10-25-14（a），優惠券是一項獨特的服務，能夠自行爲客戶提供好處。因此， 我們僅確定合同下的一項履約義務，即提供特定服務或隨時準備履行特定的服務 在有限的時間內提供服務。我們作爲委託人行事，因爲在向客戶提供服務之前，我們控制着獲得服務的權利 而且我們有能力指導其他各方代表我們向客戶提供服務。具體來說，我們有能力 選擇服務提供商，主要負責滿足客戶要求的服務的可接受性，承擔庫存 將服務控制權移交給客戶後的風險，並有權酌情與客戶和服務確定價格 提供商並承擔信用風險。我們在提供服務時將收入按總對價金額進行確認， 或者當服務優惠券到期時。當優惠券過期但未使用時，我們不向客戶提供退款。
汽車 電子保險服務
我們 提供汽車電子保險服務，主要代表保險公司分發汽車保險，並收取保險 中介服務佣金的公司。汽車電子保險服務被視爲已提供和完成，收入爲 在保險單生效時（即簽署的保險單到位且保費已到位時）認可 是從被保險人那裏收取的。我們已經履行了在收取保費時確認收入的履約義務 各自的保險公司，而不是以前的保險公司，因爲在收到保費之前無法確保可收取性。因此，我們確實如此 在收到相關保費之前，不得累積任何汽車電子保險服務佣金和費用。沒有取消津貼 已提供中介服務，因爲取消政策的情況很少發生。
科技 服務
我們 提供技術服務，包括與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢，例如客戶 關係管理（CRM）、訂單管理、財務管理和可視化分析系統。我們按固定金額收取服務費 每月爲所提供的服務定價，並在服務期間確認一段時間內的收入。
津貼 用於彌補信貸損失
帳戶 應收賬款淨額按原始金額減去信貸損失備抵額列報。應收賬款在該期間確認 當我們向客戶提供服務時，以及當我們的考慮權是無條件的。我們採用了 ASC 主題 326 「財務」 從 2023 年 1 月 1 日起使用具有累積效應的經過修改的回顧性過渡方法的工具信貸損失（主題 326） 調整截至2023年1月1日確認的總額爲50萬美元的股東權益。我們通過審查來評估可收性 具有相似特徵的集體應收賬款，主要基於相似的業務領域，以及以個人爲基礎的應收賬款 我們識別存在已知爭議或可收款問題的特定客戶時的依據。在確定以下方面的津貼金額時 信貸損失，我們會根據逾期情況、應收賬款餘額的年限、信貸質量來考慮歷史收款能力 根據持續的信用評估、當前的經濟狀況、對未來經濟的合理和可支持的預測，爲我們的客戶提供的 條件以及其他可能影響我們向客戶收款能力的因素。
對於 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，我們扭轉了370萬美元應收賬款和確認信貸的信貸損失 應收賬款損失分別爲270萬美元。如果我們的信貸損失準備金增加10％，我們的信用損失準備金就會增加 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，所得稅前利潤增長了19％，或者我們的所得稅前虧損分別增加了零。
4
估價 遞延所得稅資產補貼
已推遲 管理層認爲，當稅收資產很可能部分或全部減少時，估值補貼就會減少稅收資產 的遞延所得稅資產將無法變現。在確定是部分還是全部時，我們會考慮正面和負面證據 我們的遞延所得稅資產很可能會變現。除其他事項外，該評估還考慮了性質、頻率 以及當前和累積虧損的嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的期限、我們的 稅收屬性到期未使用的經驗，以及我們的稅收籌劃策略。遞延所得稅資產的最終實現取決於情況 取決於我們有能力在稅法規定的結轉期內以及在此期間產生足夠的未來應納稅所得額 臨時差額可抵扣的時期。在評估遞延所得稅資產的變現時，我們考慮了 可能的應納稅所得額來源，包括（i）現有應納稅臨時差額的未來逆轉，（ii）未來的應納稅所得額 不包括扭轉臨時差額和結轉額, (iii) 實施稅收籌劃戰略產生的未來應納稅收入, 以及 (iv) 業內預計將反映的具體已知利潤趨勢.
對於 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，我們確認遞延所得稅資產的估值補貼爲130萬美元並有所減少 分別爲50萬美元。遞延所得稅資產的估值補貼增加10％將減少我們的淨收入， 或將我們的淨虧損增加了6％，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月均爲零。
有用 軟件和設備的使用壽命
這個 軟件和設備的估計使用壽命是根據管理層的最佳估計得出的，具體如下：
| 類別 | 估計的 有用的生活 | 剩餘的 價值 | ||||
| 車輛 | 3-5 年份 | 5 | % | |||
| 辦公室 設備和傢俱 | 3-5 年份 | 5 | % | |||
| 電子 設備 | 3 年份 | 5 | % | |||
| 計算機 軟件 | 5 年份 | 零 | ||||
| 租賃地產 改進 | 結束了
租賃期限較短者或 資產的估計使用壽命 |
零 | ||||
| 其他 | 3-10 年份 | 5 | % | |||
鑰匙 運營結果的組成部分
收入
收入 我們的一部分源自汽車服務、汽車電子保險服務和技術服務。下表列出了以下各項的細目 在所述年份中，我們的總收入，包括絕對金額和佔總收入的百分比。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 汽車服務 | $ | 98,813 | 62 | % | $ | 107,451 | 53 | % | ||||||||
| 汽車電子保險服務 | 47,710 | 30 | % | 73,747 | 36 | % | ||||||||||
| 科技服務 | 12,855 | 8 | % | 21,888 | 11 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 159,378 | 100 | % | $ | 203,086 | 100 | % | ||||||||
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汽車 服務。 我們提供/提供定製的汽車服務，最終提供給企業客戶的終端客戶。這些服務 包括定期保養和預約服務，例如洗車，換油，輪胎維修，汽車美化，道路援助， 航班接送、指定駕駛、貴賓休息室等。我們根據完成的服務項目數量收取服務費 每件商品的固定價格，或限期銷售的服務優惠券的費用，無論服務是否已提供。 我們以委託人的身份行事，因爲在向終端客戶提供服務之前，我們控制着獲得服務的權利。因此，我們將收入確認在 提供服務時或限期服務優惠券時的總對價金額 期限已過期。
汽車 電子保險服務。 我們提供汽車電子保險服務，代表保險公司分銷汽車保險產品。 汽車電子保險服務被視爲已提供和完成，收入在保險單生效時予以確認 生效，即當簽署的保險單到位並向被保險人收取保費時。我們在以下情況下確認收入 保費由相應的保險公司收取，因爲在收到保費之前無法確保可收性。 因此，在收到相關保費之前，我們不會累積任何佣金和費用。
科技 服務。 我們通過提供與汽車服務相關的技術軟件和諮詢來經營我們的技術服務業務 和保險，包括模塊化在線管理工具，例如客戶關係管理、訂單管理、財務管理 和視覺分析系統。對於使用我們的技術服務，我們根據每項服務的固定價格收取技術服務費 提供服務的期限（通常爲一個月），並在服務期內確認一段時間內的收入。
運營 成本和開支
這個 下表列出了我們多年的運營成本和支出，包括絕對金額和佔總收入的百分比 表明。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 綜合服務成本 | $ | 87,854 | 55 | % | $ | 107,621 | 53 | % | ||||||||
| 促銷服務費用 | 49,563 | 31 | % | 71,135 | 35 | % | ||||||||||
| 銷售費用 | 12,793 | 8 | % | 10,199 | 5 | % | ||||||||||
| 一般和管理費用 | 4,020 | 3 | % | 40,537 | 20 | % | ||||||||||
| 研究和開發費用 | 4,020 | 3 | % | 32,205 | 16 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 158,250 | 100 | % | $ | 261,697 | 129 | % | ||||||||
已集成 服務成本。 綜合服務成本主要包括（i）向汽車服務提供商支付的服務費，以提供定製服務 爲其企業客戶的最終消費者提供服務；以及 (ii) 向參與提供技術支持的供應商支付的服務費 我們的技術服務。服務費是根據實際提供的服務確定並確認的。
晉升的 服務費用。 促銷服務費用代表 (i) 探索廣泛的汽車服務網絡的促銷服務費 和汽車電子保險；以及 (ii) 我們向在線推廣渠道支付的服務費，包括但不限於線下售後網絡 平台，以及新興的電動汽車原始設備製造商和服務提供商。促銷服務費用在發生期間內確認。
正在出售 開支。銷售費用主要包括（i）在服務部門工作的員工的工資和就業福利；（ii） 促銷服務費；（iii）通信和差旅費用，以及（iv）與銷售相關的折舊費用。折舊費用 是根據資產的估計使用壽命的直線計算得出的。
普通的 和管理費用。 一般和管理費用主要包括 (i) 工作人員費用、租金和折舊費用 與一般和行政人員有關；（ii）基於股份的薪酬支出；以及（iii）其他公司費用。
研究 以及開發費用。 研發費用主要包括用於研發的工資和員工福利 與設計、開發和維護技術服務平台相關的員工、租金費用、水電費和其他相關費用 以支持其內部和外部業務以及基於股份的薪酬支出。
6
結果 運營的
六 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的六個月相比
這個 下表彙總了所述期間未經審計的簡明綜合經營業績。這些信息 應與未經審計的簡明合併財務報表和本報告其他地方的相關附註一起閱讀。 任何時期的經營業績都不一定代表未來任何時期的預期業績。
| 在截至6月30日的六個月中 | 改變 | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 汽車服務 | $ | 98,813 | 107,451 | $ | 8,638 | 9 | % | |||||||||
| 汽車電子保險服務 | 47,710 | 73,747 | 26,037 | 55 | % | |||||||||||
| 科技服務 | 12,855 | 21,888 | 9,033 | 70 | % | |||||||||||
| 總收入 | 159,378 | 203,086 | 43,708 | 27 | % | |||||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||||||||||
| 綜合服務成本 | (87,854 | ) | (107,621 | ) | (19,767 | ) | 22 | % | ||||||||
| 促銷服務費用 | (49,563 | ) | (71,135 | ) | (21,572 | ) | 44 | % | ||||||||
| 銷售費用 | (12,793 | ) | (10,199 | ) | 2,594 | -20 | % | |||||||||
| 一般和管理費用 | (4,020 | ) | (40,537 | ) | (36,517 | ) | 908 | % | ||||||||
| 研究和開發費用 | (4,020 | ) | (32,205 | ) | (28,185 | ) | 701 | % | ||||||||
| 運營成本和支出總額 | (158,250 | ) | (261,697 | ) | (103,447 | ) | 65 | % | ||||||||
| 營業收入/（虧損） | 1,128 | (58,611 | ) | (59,739 | ) | -5296 | % | |||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (1,915 | ) | (2,302 | ) | (387 | ) | 20 | % | ||||||||
| 投資收益 | 323 | 306 | (17 | ) | -5 | % | ||||||||||
| 其他收入，淨額 | 2,450 | 734 | (1,716 | ) | -70 | % | ||||||||||
| 其他收入/（支出）總額，淨額 | 858 | (1,262 | ) | (2,120 | ) | -247 | % | |||||||||
| 所得稅支出前的收入/（虧損） | 1,986 | (59,873 | ) | (61,859 | ) | -3115 | % | |||||||||
| 所得稅支出 | (850 | ) | (267 | ) | 583 | -69 | % | |||||||||
| 淨收入/（虧損） | 1,136 | (60,140 | ) | (61,276 | ) | -5394 | % | |||||||||
收入
我們的 總收入增長了27％，從截至2023年6月30日的六個月的1.594億美元增至截至六個月的2.031億美元 2024 年 6 月 30 日。
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汽車 服務。 汽車服務收入增長了9％，從截至2023年6月30日的六個月的9,880萬美元增至1.075億美元 截至2024年6月30日的六個月。這一增長是由2024年服務訂單的增加推動的。我們開發了廣泛的服務網絡 爲更多的企業客戶提供服務，並在2024年完成了更多的汽車服務訂單。
汽車 電子保險服務。 截至2023年6月30日的六個月中，汽車電子保險服務收入從4,770萬美元增長了55％ 在截至2024年6月30日的六個月中達到7,370萬美元，這得益於銷售的保險單數量的增加 截至2024年6月30日的六個月。在中國爲電動汽車提供的汽車保險費方面，我們排名第一。電動汽車的銷量有 近年來急劇增長，因此，我們的汽車電子保險業務迅速擴大。因此，雖然平均佣金 由於正常的市場波動，截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比下降了21％， 與截至止的六個月相比，電動汽車的保險單數量增加了255％，抵消了這種下降 2023 年 6 月 30 日。
科技 服務。 技術服務收入增長了70％，從截至2023年6月30日的六個月的1,290萬美元增至2190萬美元 在截至2024年6月30日的六個月中。隨着對有效管理業務的需求不斷增長，現在有更多的企業客戶 爲我們的在線工具付費，以簡化他們的業務工作流程，管理他們的客戶關係並自動化訂單處理。 隨着我們技術的迭代升級，我們正在開發SaaS模型產品，並計劃逐步轉向 我們的企業客戶變成我們的技術客戶。通過私有云平台的應用，開發過程是 簡化了，我們可以輕鬆獲得用於軟件開發、測試、操作和維護的各種工具，以增強軟件 該平台可提高業務能力並更好地爲客戶服務。
正在運營 成本和開支。 運營成本和支出從截至2023年6月30日的六個月的1.583億美元增長了65％ 截至2024年6月30日的六個月中，爲2.617億美元。
已集成 服務成本。 綜合服務成本從截至2023年6月30日的六個月的8,790萬美元增加到1.076億美元，增長了22％ 在截至2024年6月30日的六個月中。綜合服務成本的增加與我們收入的增長一致 汽車服務和技術服務的顯著增加。
晉升的 服務費用。促銷服務費用從截至2023年6月30日的六個月的4,960萬美元增加到7,11美元，增長了44％ 截至2024年6月30日的六個月中爲百萬美元。促銷服務的增加與我們汽車收入的增加一致 服務和汽車電子保險服務。
正在出售 開支。銷售費用下降了20％，從截至2023年6月30日的六個月的1,280萬美元降至1,020萬美元 截至2024年6月30日的六個月，主要是由於增長，現場促銷費用減少了180萬美元 我們的汽車服務和汽車電子保險業務線之間的交叉利用和相互關聯，從而改善了促銷活動 效率，折舊和攤銷減少了80萬美元。
普通的 和管理費用。 一般和管理費用從截至六個月的400萬美元大幅增加 截至2024年6月30日的六個月中，2023年6月30日增至4,050萬美元，這主要是由於基於股份的薪酬支出增加 相關的 2024 年股權激勵計劃 3,100萬美元，以及與應收賬款相關的預期信貸損失的增加 630萬美元。
研究 以及開發費用。 研發費用從截至六個月的400萬美元大幅增加 2023年6月30日增至截至2024年6月30日的六個月中的3,220萬美元，這主要是由於與以下內容相關的基於股份的薪酬支出 2024 股權激勵計劃 爲3,100萬美元。
調整後 息稅折舊攤銷前利潤 調整後的息稅折舊攤銷前利潤增長了4％，從截至2023年6月30日的六個月的580萬美元增至六個月的600萬美元 已於 2024 年 6 月 30 日結束。在 「非公認會計准則財務」 部分中查看我們的營業利潤（虧損）與調整後息稅折舊攤銷前利潤的對賬 措施。”
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非公認會計准則
財務措施
在 除了我們根據公認會計原則確定的業績外，公司管理層還認爲，調整後的息稅折舊攤銷前利潤是 非公認會計准則衡量標準，不包括某些非經常性項目，例如與業務合併相關的成本和支出以及先前和 隨後的資金籌集，有助於評估我們的運營業績。公司使用這些非公認會計准則財務信息 評估我們的持續運營並用於內部規劃、預算和預測目的。我們認爲，這份非公認會計准則財務報告 如果將信息與公認會計原則指標一起考慮，則可能有助於投資者評估我們的經營業績和進行比較 我們在競爭對手和其他類似公司的表現，這些公司可能會也可能不會提供類似的非公認會計准則財務指標 投資者們。我們對這些非公認會計准則指標的計算可能無法與其他公司計算的其他類似標題的指標進行比較， 因爲並非所有公司都以相同的方式計算這些衡量標準。我們努力彌補非公認會計准則的侷限性 衡量標準還提供了最直接可比的GAAP指標以及對賬項目和調整的描述 得出非公認會計准則衡量標準。除了根據公認會計原則編制的結果外，還應考慮這項非公認會計准則衡量標準，但是 不應孤立地考慮，也不應將其作爲根據公認會計原則計算的績效衡量標準的替代品。我們會補償 這些限制主要依賴於我們的公認會計原則業績，並在補充基礎上使用非公認會計准則衡量標準。
調整後 EBITDA
我們 認爲，調整後的息稅折舊攤銷前利潤（定義見下文）有助於評估我們除某些支出之外的運營業績 這可能並不表示我們的經常性核心業務經營業績和非運營支出。調整後的息稅折舊攤銷前利潤已定義 作爲經摺舊和攤銷調整後的營業利潤（虧損）、基於股份的薪酬和與之相關的非經常性費用 業務合併以及先前和之後的融資。調整後的息稅折舊攤銷前利潤率定義爲調整後的息稅折舊攤銷前利潤除以總額 收入。
這個 下表對截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月的營業利潤（虧損）與調整後的息稅折舊攤銷前利潤進行了對賬。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 營業利潤（虧損） | $ | 1,128 | $ | (58,611 | ) | |||
| 折舊和攤銷 (1) | 2,840 | 1,813 | ||||||
| 基於股份的薪酬 (2) | 776 | 62,785 | ||||||
| 交易費 (3) | 1,071 | 53 | ||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 5,815 | $ | 6,040 | ||||
| 調整後的息稅折舊攤銷前利潤率 | 3.6 | % | 3.0 | % | ||||
| (1) | 非現金 與折舊和攤銷相關的費用 |
| (2) | 非現金 與股權分類獎勵的薪酬成本相關的費用（包括子公司和集團） |
| (3) | 包括 與公司業務合併以及之前和之後的業務合併相關的非經常性交易相關費用和開支 籌集資金 |
稅收
開曼島 島嶼
在下面 根據開曼群島的現行法律，我們無需繳納所得稅或資本收益稅。此外，在支付股息時 對股東而言，不會徵收開曼群島的預扣稅。
英國人 維爾京群島
我們的 在英屬維爾京群島註冊成立的子公司在英屬維爾京群島無需納稅。
9
洪 Kong
根據 自2018年4月1日起，根據兩級利得稅稅率，香港政府發佈的《2018年稅務（修訂）（第3號）條例》 制度，首200萬港元的應評稅利潤的利得稅稅率將下調至 8.25%（上文規定稅率的一半） 《稅務條例》（IRO）附表8（適用於法團），其餘利潤將繼續按現行稅率納稅 稅率爲16.5％。在此期間，沒有向我們的子公司中國汽車市場集團有限公司開列香港利得稅準備金 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月，原因是該公司在報告期內沒有應稅利潤。
中國人民共和國
一般來說， 根據中華人民共和國稅法，我們的子公司被視爲中國居民企業，在全球範圍內均需繳納企業所得稅 根據中華人民共和國稅法和會計準則確定的應納稅所得額，稅率爲25％。
根據 至自2019年1月1日至2021年12月31日生效的稅務[ 2019] 第13號和生效的稅務[ 2021] 12號 從2021年1月1日至2022年12月31日，企業的應納稅所得額被認定爲小型微利企業 低於人民幣300萬元。小型和低利潤企業獲得稅收優惠，包括2.5％的優惠稅率 其應納稅所得額低於人民幣100萬元，其應納稅所得額在人民幣100萬元至人民幣3元之間的另一項優惠稅率爲10％ 2021 年和 2022 年將達到數百萬人。根據2022年1月1日至2024年12月31日生效的稅收 [2022] 第13號，小規模 而低利潤企業則獲得稅收優惠，包括對人民幣100萬元之間的應納稅所得額享受5％的優惠稅率 還有人民幣300萬。根據2023年1月1日至2024年12月31日生效的稅收 [2023] 06號，小規模和 低利潤企業獲得稅收優惠，包括對低於人民幣100萬元的應納稅所得額享受5％的優惠稅率。
高 根據中華人民共和國稅法，新技術企業享受15％的優惠稅率。上海誠樂網絡技術有限公司 我們的一家子公司目前符合 「高新技術企業」 資格，並有權享受優惠費率 從2018年到2021年爲15％，並於2021年12月成功續訂了該資格，該資格將在3年內生效。 我們的主要子公司之一勝達汽車獲得 「高新技術企業」 資格，並有權享受優惠 從2018年到2021年，稅率爲15％，並於2021年12月成功續訂了資格，該資格將在2021年內生效 3 年。
分紅 其在中國的外商獨資子公司向其在香港的中介控股公司支付的款項將被扣除 稅率爲10％，除非他們有資格獲得特殊豁免。如果其在香港的中介控股公司滿足所有要求 根據中國大陸與香港特別行政區之間關於避免雙重徵稅的安排，以及 對所得進行逃稅，並獲得相關稅務機關的批准，然後由其外資子公司向其支付股息 在中國，將改爲徵收5％的預扣稅率。
如果 我們在開曼群島的控股公司或其在中國境外的任何子公司被視爲 「居民企業」 根據企業所得稅法，它將按25％的稅率對其全球收入徵收企業所得稅。
流動性 和資本資源
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (20,525 | ) | $ | (2,625 | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 897 | (7,290 | ) | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 35,485 | 208 | ||||||
| 匯率變動的影響 | (1,661 | ) | (159 | ) | ||||
| 現金和限制性現金淨增加（減少） | $ | 14,196 | $ | (9,866 | ) | |||
我們的 流動資金的主要來源是銀行借款提供的現金及其業務運營產生的收入。截至 2024年6月30日，我們有2,090萬美元的現金和280萬美元的限制性現金，其中幾乎所有的現金都以 人民幣。大部分現金和限制性現金存放在位於中國的銀行。
我們 相信我們目前的手頭現金、短期投資和股票證券提供的現金將足以滿足當前的需求 以及至少在未來12個月內對一般公司用途的預期需求.但是，我們可能需要額外的現金資源 將來如果我們遇到業務狀況的變化或其他發展。我們還可能需要額外的現金資源 如果我們發現並希望尋求投資、收購、資本支出或類似行動的機會，則是未來。如果我們確定 如果現金需求超過手頭現金金額，我們可能會尋求發行股票或股票掛鉤證券或獲得債務 融資。額外股權的發行和出售將導致股東的進一步稀釋。債務的產生 將導致固定債務增加，並可能導致運營契約限制我們的運營。
我們 預計我們未來幾乎所有的收入都將以人民幣計價。根據中華人民共和國現行外匯法規，付款 經常帳戶項目，包括利潤分配、利息支付以及與貿易和服務相關的外匯交易， 只要滿足某些常規程序要求，無需事先獲得SAFE批准即可使用外幣制造。因此， 允許我們的中國子公司按照某些慣例以外幣向我們支付股息，而無需事先獲得SAFE的批准 程序要求。但是，如果要使用人民幣，則需要政府主管部門的批准或登記 兌換成外幣並匯出中國，用於支付資本支出，例如償還以外幣計價的貸款 貨幣。中華人民共和國政府將來可以自行決定限制經常帳戶交易的外幣。
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運營 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金爲260萬美元，而淨虧損爲6,010萬美元。 淨虧損與經營活動中使用的淨現金之間的差異主要歸因於 (i) 非現金調整 基於股份的薪酬爲6,280萬美元，（ii）由於銷售額的增加，應收賬款增加了2470萬美元， (iii) 預付費用和其他流動資產增加750萬美元，由26.3美元的應付賬款增加額所抵消 百萬，主要是由於我們的汽車服務業務的增長。
網 截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金爲2,050萬美元，而淨收入爲110萬美元。 淨收入和經營活動中使用的淨現金之間的差異主要歸因於預付支出的增加 以及其他流動資產3,880萬美元，這是由於供應商預付款的增加而被應付賬款的增加所抵消 760萬美元，主要是由於我們的汽車服務業務的增長以及扣除1,040萬美元的應收賬款減少 由於疫情後應收賬款的收繳加速。
投資 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金爲730萬美元，主要包括770萬美元 購買與雲基礎設施開發相關的非流動資產，以及購買2,060萬美元的短期投資， 並由出售短期投資的2,130萬美元收益所抵消。
網 截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金爲90萬美元，主要包括330萬美元 購買非流動資產，以及出售短期投資的收益480萬美元。
融資 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金爲20萬美元，主要包括5,700萬美元 來自短期銀行借款，由5,680萬美元的短期銀行借款的還款所抵消。
網 截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金爲3550萬美元，主要包括6,830萬美元 來自短期銀行借款和私募收益的2,170萬美元，由短期銀行借款的還款所抵消 爲5,340萬美元。
資本 支出
我們的 資本支出主要用於購買軟件和設備以及安裝私有云系統。它是 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，資本支出分別爲390萬美元和800萬美元。我們打算 用我們現有的現金餘額和銀行借款爲我們未來的資本支出提供資金。我們將繼續承擔資本支出 以滿足其業務的預期增長。
平衡不足 表單承諾和安排
我們 未訂立任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。此外， 我們沒有簽訂任何與其股票掛鉤並歸類爲股東權益的衍生合約 未反映在其未經審計的簡明合併財務報表中。此外，我們沒有任何保留或應急物資 向未合併實體提供信貸、流動性或市場風險支持的資產的權益。我們 在任何向其提供融資、流動性、市場風險或信貸支持的未合併實體中沒有任何可變權益 或使用它從事租賃、套期保值或產品開發服務。
表格 披露合同義務
這個 下表列出了我們截至2024年6月30日的合同義務。
| 按期付款到期 | ||||||||||||
| 一年之內 | 1-3 年 | 總計 | ||||||||||
| 經營租賃付款 | $ | 380 | $ | 564 | $ | 944 | ||||||
| 資本支付 | $ | 9,632 | $ | - | $ | 9,632 | ||||||
| 短期借款 | $ | 81,324 | $ | - | $ | 81,324 | ||||||
我們 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，記錄的租金支出分別爲40萬美元和50萬美元。除了 如上所述，截至2024年6月30日，我們沒有其他重大承諾、長期義務或擔保。
我們 還有某些資本承諾，主要與購買和安裝私有云系統的承諾有關。 截至6月30日，簽訂但尚未反映在合併財務報表中的資本承諾總額爲960萬美元， 2024。所有資本承諾將來將根據投資付款時間表兌現。
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相關 派對交易
勝達 汽車服務集團有限公司及其附屬公司（「盛達集團」），由董事會主席葉在昌先生擁有 董事的股份，已於2022年3月1日處置，該處置已於該日完成。此外，我們對嘉臣負有責任 截至2022年12月31日，用於轉讓SunCar Online的人民幣28180萬元（合4,090萬美元）。在註明日期的股票購買協議中 2022年3月1日，我們同意在2023年6月1日之前全額償還欠盛達集團的債務。2023 年 4 月，我們與佳晨進行了談判 並同意延長還款期限，將還款日期延長至2025年12月31日，年利率爲1％ 2023 年 6 月 30 日到還款完成。截至2024年6月30日，轉賬SunCar Online的應付賬款爲29.0美元 百萬美元，正常業務過程中的其他應付款爲460萬美元，這些應付賬款是免息的、沒有擔保的，可以結算 按需提供。
B。 流動性和資本資源
請 參見上文 「經營業績-流動性和資本資源」。
C。 研究與開發、專利和許可等
對於 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中，我們的研發費用分別爲400萬美元和2370萬美元。 其研發費用主要包括工資, 僱員福利和基於股份的研發薪酬, 與設計、開發和維護技術服務平台相關的租金費用、水電費和其他相關費用，以提供支持 其內部和外部業務。我們預計，隨着時間的推移，研發支出將繼續保持可觀的水平。 繼續投資我們的技術和創新，以增強客戶體驗併爲我們的業務合作伙伴提供價值。
D。 趨勢信息
其他 與本報告所披露的情況相比，截至2024年6月30日，我們不知道有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件 合理地可能對其淨收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大不利影響， 或者這將導致披露的財務信息不一定代表未來的經營業績或財務狀況 條件。
E。 關鍵會計估計
請 參見上文 「經營業績-關鍵會計估計」。
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人，因此獲得正式授權。
| SunCar 科技 集團公司 | ||
| 日期：2024 年 9 月 13 日 | 作者： | /s/ 葉在昌 |
| 姓名： | 葉再昌 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
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