F-2 | |
F-3 | |
F-4 - F-5 | |
F-6 - F-7 | |
F-8 - F-19 |
|
6月30日,
|
12月31日
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
流動資產：
|
||||||||
|
現金及現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
開空期銀行存款
|
|
|
||||||
|
交易應收款
|
|
|
||||||
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其他應收款及預付款項
|
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|
存貨
|
|
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||||||
|
|
|
|||||||
|
長期資產：
|
||||||||
|
長期存款和其他應收款
|
|
|
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|
使用股權法覈算的投資
|
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||||||
|
開多爲使用權資產
|
|
|
||||||
|
物業、廠房和設備，淨值
|
|
|
||||||
|
無形資產, 淨額
|
|
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||||||
|
|
|
|||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
流動負債：
|
||||||||
|
交易應付款
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
員工和工資應計
|
|
|
||||||
|
租賃負債
|
|
|
||||||
|
政府補助責任
|
|
|
||||||
|
遞延收入和其他墊付
|
|
|
||||||
|
可轉換SAFE
|
|
|
||||||
|
其他應付款項
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
|
長期負債：
|
||||||||
|
租賃負債
|
|
|
||||||
|
政府補助的負債
|
|
|
||||||
|
遞延收入和其他預付款
|
|
|
||||||
|
可轉換的SAFE
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
|
股東權益:
|
||||||||
|
以新以色列謝克爾的普通股爲名義金額-
授權股數 −
2024年6月30日及
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
累積赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
歸屬於公司股東的股權
|
|
|
||||||
|
非控股權益
|
|
|
||||||
|
股東權益總計
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
營收成本
|
|
|
||||||
|
毛利潤
|
|
|
||||||
|
營業費用：
|
||||||||
|
研發費用淨額
|
|
|
||||||
|
銷售及營銷費用
|
|
|
||||||
|
ZSCALER, INC.
|
|
|
||||||
|
其他費用
|
|
|
||||||
|
淨營業費用
|
|
|
||||||
|
營業虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
融資收入
|
|
|
||||||
|
融資費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
融資收入（費用），淨額
|
|
(
|
)
|
|||||
|
聯營企業的赤字份額
|
(
|
)
|
|
|||||
|
稅前虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
所得稅（稅收效益）
|
|
(
|
)
|
|||||
|
損失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
歸屬於：
|
||||||||
|
公司股權持有者
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
非控股權益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
|
基本和攤薄每股虧損，歸屬於公司股東
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
用於計算基本和攤薄每股虧損的普通股平均數
|
|
|
||||||
|
歸屬於公司的股東
|
||||||||||||||||||||||||
|
分享
資本
|
股份溢價及其他資本儲備
|
累積赤字
|
總費用
|
非控股權益
|
股東權益總計
|
|||||||||||||||||||
|
未經審計
|
||||||||||||||||||||||||
|
2024年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
|
損失
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||
|
普通股發行淨額，扣除發行費用
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
關於股權基礎薪酬的非控制權利息被取消
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||
|
限制性股票單位（「RSUs」）已獲授予
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
基於股份的薪酬和RSUs
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
2024年6月30日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
|
歸屬於公司的股東
|
||||||||||||||||||||||||
|
分享
資本
|
股份溢價和其他資本儲備
|
累積赤字
|
總費用
|
非控股權益
|
股東權益總計
|
|||||||||||||||||||
|
未經審計
|
||||||||||||||||||||||||
|
2023年1月1日餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
|
損失
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||
|
普通股發行，扣除發行費用淨額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
關於股份報酬的非控股權益被取消
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||
|
向公司發行子公司普通股
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||
|
向非控制利益發行子公司優先股
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||
|
受限股票單位（RSUs）解除限制
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
股份報酬和RSUs
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
|
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
經營活動現金流
|
||||||||
|
損失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
調整損失的賬目以符合經營活動產生的淨現金流量：
|
||||||||
|
利潤或損失項目的調整：
|
||||||||
|
折舊費用
|
|
|
||||||
|
無形資產攤銷
|
|
|
||||||
|
股權酬金
|
|
|
||||||
|
可轉換SAFE的重新估值
|
|
|
||||||
|
淨融資費用（收入）
|
(
|
)
|
|
|||||
|
處置固定資產、廠房及設備的損益（盈利）
|
|
(
|
)
|
|||||
|
聯營企業的赤字份額
|
|
|
||||||
|
所得稅（稅收效益）
|
|
(
|
)
|
|||||
|
|
|
|||||||
|
資產和負債項目的變化：
|
||||||||
|
購買無形資產
|
(
|
)
|
|
|||||
|
其他應收款減少(增加)
|
(
|
)
|
|
|||||
|
存貨減少（增加）
|
(
|
)
|
|
|||||
|
交易應付賬款減少（增加）
|
(
|
)
|
|
|||||
|
員工和薪酬應行賬務的增加（減少）
|
(
|
)
|
|
|||||
|
其他應付款減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
遞延收入和其他預付款減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
(
|
)
|
|
||||||
|
期間內收到（支付的）現金：
|
||||||||
|
利息收入
|
|
|
||||||
|
支付的利息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
已繳納的稅款
|
|
(
|
)
|
|||||
|
經營活動使用的淨現金流量
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
投資活動現金流量：
|
||||||||
|
購買固定資產和設備
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
出售有市場流通的證券收益
|
|
|
||||||
|
購買有市場流通的證券
|
|
(
|
)
|
|||||
|
出售固定資產收益
|
|
|
||||||
|
投資於短期銀行存款淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
投資活動產生的淨現金流出
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
籌集資金的現金流量：
|
||||||||
|
向非控股權益發行子公司優先股
|
|
|
||||||
|
普通股發行收入淨額，扣除發行費用
|
|
|
||||||
|
租賃負債的償還
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
政府和其他補助款項
|
|
|
||||||
|
政府補助款項償還
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
籌集資金的淨現金流量
|
(
|
)
|
|
|||||
|
匯率變動 - 現金及現金等價物餘額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
現金及現金等價物減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
現金及現金等價物期初餘額
|
|
|
||||||
|
10,468,645
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
重大的非現金活動
|
||||||||
|
購置的固定資產、廠房及設備淨額
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
投資於相應延期收入的關聯公司
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
增加已確認的權益使用資產，相應租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
||||
| a. |
Evogene有限公司（以下簡稱「Evogene」及其子公司，「公司」）於1999年10月10日成立，當初名爲Agro Leads有限公司，是 Compugen有限公司的一個部門。2002年，公司根據以色列法律分拆爲一個獨立的法人實體，並將公司名稱更改爲Evogene有限公司。
|
| b. |
The Company principally derives its revenues from collaboration arrangements and castor operation. For revenues from major customers see Note 8d.
|
| c. |
The Company has the following subsidiaries: Casterra Ag Ltd. (formerly Evofuel Ltd.), Evogene Inc., Biomica Ltd., AgPlenus Ltd., AgPlenus Inc., Lavie Bio Ltd., Lavie Bio Inc., Lavie Bio Tech Inc., Taxon Biosciences, Inc. and Canonic Ltd.
|
| d. |
2019年8月6日，Corteva Inc.（「Corteva」）投資於公司的農業生物子公司Lavie Bio Ltd.，包括現金投資$
|
| e. |
2021年1月，公司簽署了一項控股股權發行協議，根據該協議，公司發行了
|
| f. |
On July 17, 2023, the Company entered into securities purchase agreements with certain institutional investors for the sale of
|
| g. |
On March 1, 2024, the Company filed a shelf registration statement on Form F-3 with the SEC under which the Company may offer and sell from time to time in one or more offerings, the Company’s ordinary shares, rights, warrants and units having an aggregate offering price of up to $
|
| h. |
公司於2024年3月28日簽訂了一份新的大宗市場發行銷售協議（「銷售協議」），並聘請Lake Street Capital Markets, LLC作爲銷售代理。根據銷售協議的條款，公司不時可以提供並出售其普通股，發行總價值高達$
|
| i. |
公司的附屬公司及部門分爲三個營運板塊：（1）農業 - Evogene Ltd.的合作伙伴，Lavie Bio Ltd.和Ag Plenus Ltd.；（2）人類 - Biomica Ltd.和Canonic Ltd.；以及（3）工業 - Casterra Ag Ltd.（另見注8）。
|
|
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
營業收入在特定時間點確認
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
按時間確認的收入
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
2023年6月30日
2024
|
12月31日
2023
|
|||||||
|
政府機構
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
授信應收款
|
|
|
||||||
|
預付費用
|
|
|
||||||
|
供應商預付款
|
|
|
||||||
|
其他
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
6月30日,
2024
|
12月31日
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
已審核
|
|||||||
|
1月1日的結存
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
已收到或將要收到的資助
|
|
|
||||||
|
已支付的版稅
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
記入損益的金額
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
| a. |
財務報表中確認的費用：
|
|
六個月 時間段爲
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
股份報酬 - 歸屬於公司股東
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
股份報酬 - 歸屬於非控股權益
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
| b. |
Evogene share-based payment plan for employees, directors and consultants:
|
| c. |
Evogene股份期權活動:
|
|
2024 (*)
|
2023 (*)
|
|||||||||||||||
|
期權數量
|
加權平均行權價格($)
|
期權數量
|
加權平均行使價格（美元）
|
|||||||||||||
|
截至1月1日未行使
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
已行權
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
行使
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
被剝奪/過期
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
|
截至6月30日未行使
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
截至6月30日可行使
|
|
|
|
|
||||||||||||
| d. |
Evogene RSUs活動：
|
|
2024 (*)
|
2023 (*)
|
|||||||||||||||
|
RSU數量
|
加權平均授予日公正價值
|
RSU數量
|
加權平均授予日公正價值
|
|||||||||||||
|
2021年1月1日的未解決問題,
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
已行權
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
34,105
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
|
被剝奪/過期
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
|
截至6月30日的未清償餘額,
|
|
|
|
|
||||||||||||
| e. |
Evogene的子公司維持具有類似條款和條件的股票期權和激勵計劃。在2024年和2023年截至6月30日的六個月內，Evogene的子公司分別批准向其僱員、董事和顧問授予了期權。
|
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||||
|
期權數量
|
加權平均行權價格($)
|
期權數量
|
加權平均行權價格($)
|
|||||||||||||
|
截至1月1日未行權期權數量,
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
已行權
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
行使
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
|
被剝奪/過期
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
|
截至6月30日未償還
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
截至6月30日可行使
|
|
|
|
|
||||||||||||
注7： - 股份報酬（續）
| f. |
在報告期內因所有公司股權獎勵產生的總補償成本如下所示：
|
|
六個月 時間段爲
6月30日,
|
||||||||
|
2024
|
|
2023
|
||||||
|
未經審計
|
||||||||
|
營收成本
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
研發費用淨額
|
|
|
||||||
|
銷售及營銷費用
|
|
|
||||||
|
ZSCALER, INC.
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
| a. |
概述:
|
|
農業板塊
|
-
|
開發種子特性、農用化學品和農用生物製品以提高植物表現。
|
|
行業板塊
|
-
|
開發改良的蓖麻種子，用作其他工業用途的原料來源。
|
|
人類片段
|
-
|
發現和開發基於人類微生物組的治療和大麻活動。
|
|
未分配
|
-
|
其他企業費用和爲優化而開發的激發技術。
|
| b. |
以下表格顯示了公司各板塊的營業收入和營業虧損：
|
|
農業
|
行業板塊
|
人類
|
未分配
|
總費用
|
||||||||||||||||
|
未經審計
|
||||||||||||||||||||
|
截至2024年6月30日的六個月，
|
||||||||||||||||||||
|
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
|
營業虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||||
|
淨融資收入
|
$
|
|
||||||||||||||||||
|
聯營企業的赤字份額
|
$
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
|
稅前虧損
|
$
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
| c. |
以下表格顯示公司各部門的營業收入和營業虧損：
|
|
農業
|
行業板塊
|
人類
|
未分配
|
總費用
|
||||||||||||||||
|
未經審計
|
||||||||||||||||||||
|
2023年6月30日結束的六個月內
|
||||||||||||||||||||
|
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
|
營業虧損
|
$
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(
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淨融資費用
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稅前虧損
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(
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| d. |
主要客戶：
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截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
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2024
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2023
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未經審計
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客戶A（子公司的股東）
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客戶 B
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客戶C
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顧客 D
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| e. |
主要客戶合同:
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(i)
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2023年7月，Lavie Bio Ltd. 與Corteva簽署了授權協議，授予Corteva推進和商業化Lavie Bio的領先生物殺菌劑LAV311和LAV312的獨家權利。Lavie Bio Ltd. 收到了價值$
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(ii)
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2024年2月16日，AgPlenus有限公司與拜耳(adr)簽訂了一份許可和合作協議（"協議"）,旨在開發一種新的可持續除草解決方案。該協議授予拜耳在合作中開發和商業化產品的獨家許可。根據協議，AgPlenus將有權獲得許可費、持續的研究資金、里程碑付款以及基於未來產品銷售的版稅，但須符合協議中規定的某些條件。
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| f. |
地理信息:
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截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
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2024
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2023
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未經審計
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美國
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歐洲
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以色列。
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非洲
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6月30日,
2024
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12月31日
2023
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未經審計
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已審核
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美國
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以色列。
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%
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%
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| a. |
2024年7月23日
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| b. |
On August 23, 2024, Evogene entered into a definitive securities purchase agreement, or the Securities Purchase Agreement, with an institutional investor, or the Investor, pursuant to which, on August 26, 2024 Evogene issued and sold to such investor in a registered direct offering, or the Offering, (i)
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