展示99.1
総括的な暫定連結
2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間
(単位：カナダドル（千）、「シェア」や「1株あたり」の金額を除く)
（未確定）
| ハイ・タイド社 | ||||
| 要約中間連結財務諸表 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
2024年7月31日および2023年の3か月および9か月間にわたる短縮連結中間財務諸表。
株式会社ハイタイド（以下、「ハイタイド」または「会社」という）の付属の未監査の中間連結財務諸表は、会社の経営陣によって準備され、責任を負っており、会社の監査委員会および取締役会の承認を受けています。
取締役会代表として承認：
(署名)「ハーキラット（ラージ）グローバー」 (署名)「ニティン・カウシャル」
取締役会長兼社長 監査委員会委員長
| ハイ・タイド社 | ||||
| 総勘定元帳連結財務諸表 | |||||
| 2024年7月31日と2023年10月31日時点で | |||||
| （未監査 — カナダドル千数） | |||||
ノート | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 | 35,254 | 30,121 | ||||||||||||||||||
| 売買可能有価証券 | 712 | 141 | ||||||||||||||||||
| 貸倒引当金・その他の債権 | 11 | 2,637 | 7,573 | |||||||||||||||||
| 在庫 | 10 | 29,068 | 25,974 | |||||||||||||||||
| 前払費用および前払金 | 9 | 8,001 | 4,836 | |||||||||||||||||
| 流動資産合計 | 75,672 | 68,645 | ||||||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 有形固定資産 | 7 | 28,040 | 27,142 | |||||||||||||||||
| ネット投資 - リース | - | 179 | ||||||||||||||||||
| 使用権資産 | 25 | 35,099 | 30,643 | |||||||||||||||||
| 長期前払費用および預託金 | 9 | 2,311 | 3,307 | |||||||||||||||||
| 無形資産および商標権 | 8 | 97,339 | 103,485 | |||||||||||||||||
| 非流動資産合計 | 162,789 | 164,756 | ||||||||||||||||||
| 総資産 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 買掛金および未払い債務 | 13 | 20,597 | 20,902 | |||||||||||||||||
| 前払収益 | 2,303 | 1,361 | ||||||||||||||||||
| 利子を負う借り入れ | 15 | 13,744 | 16,141 | |||||||||||||||||
| ノート支払期限内割賦払い | 14 | 14,230 | 136 | |||||||||||||||||
| 転換社債 | 16 | - | 8,708 | |||||||||||||||||
| リース債務の短期部分 | 25 | 8,242 | 7,214 | |||||||||||||||||
| プットオプション pass負債 | 12 | 973 | 3,675 | |||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 60,089 | 58,137 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 債務不足額証券 | 14 | 55 | 12,508 | |||||||||||||||||
| リース債務 | 25 | 30,155 | 27,823 | |||||||||||||||||
| 繰延税金負債 | 519 | 1,267 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債の合計 | 30,729 | 41,598 | ||||||||||||||||||
| 負債合計 | 90,818 | 99,735 | ||||||||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||||||||||
| シェア・キャピタル | 18 | 299,480 | 288,027 | |||||||||||||||||
| warrants | 20 | 4,704 | 12,740 | |||||||||||||||||
| 剰余金 | 39,786 | 30,749 | ||||||||||||||||||
| 転換社債 - 株式 | - | 717 | ||||||||||||||||||
| 累積その他の包括利益 | 5,789 | 5,257 | ||||||||||||||||||
| 累積欠損 | (204,669) | (205,934) | ||||||||||||||||||
| 会社のオーナーに帰属する株式 | 145,090 | 131,556 | ||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | 28 | 2,553 | 2,110 | |||||||||||||||||
| 株主資本の合計 | 147,643 | 133,666 | ||||||||||||||||||
| 負債及び株主資本の合計 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
後続の事象（注29）
債務の償還（注27）
3 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 中間連結損益計算書と包括利益（損失）（要約） | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
| 2024年2月29日までの3ヶ月間 | 終了した9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
ノート | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | 6, 23 | 131,685 | 124,352 | 384,011 | 360,564 | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (96,231) | (89,774) | (277,264) | (262,234) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 粗利益 | 35,454 | 34,578 | 106,747 | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地域別の費用： | (16,667) | (13,830) | (47,999) | (42,071) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 19 | (881) | (2,350) | (2,225) | (5,318) | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | (4,815) | (6,452) | (15,980) | (20,140) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 専門家料金 | (1,749) | (1,791) | (5,815) | (6,900) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 広告・宣伝費 | (1,178) | (1,011) | (3,154) | (3,548) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 7, 8, 25 | (5,678) | (8,493) | (20,031) | (24,179) | |||||||||||||||||||||||||||
| Less: net loss attributable to non-controlling interest | (1,431) | (1,313) | (3,709) | (3,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総費用 | (32,399) | (35,240) | (98,913) | (105,551) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 事業利益の収益（損失） | 3,055 | (662) | 7,834 | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入（費用） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融負債の免除による利益 | - | - | 79 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有価証券の再評価による（損失）利益 | (12) | - | (89) | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務およびその他の費用 | 17 | (1,693) | (2,732) | (6,977) | (7,404) | |||||||||||||||||||||||||||
| プットオプション負債の再評価による利益 | 12 | 159 | 73 | 569 | 2,477 | |||||||||||||||||||||||||||
| デベンチャーの損失 | 16 | - | - | (515) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替の損失 | (19) | (31) | (19) | (18) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の利益（損失） | 6 | (18) | (331) | (68) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の費用合計 | (1,559) | (2,708) | (7,283) | (4,995) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税引前当期純損益 | 1,496 | (3,370) | 551 | (12,216) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税(費用)回復 | (303) | 1,459 | (308) | 2,850 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 繰延税金（費用）の回収 | (368) | (1,663) | 748 | 219 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他包括利益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子会社の外国為替に関する翻訳差額 | 100 | 317 | 532 | (1,857) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総包括所得（損失）合計 | 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益（損失）の割り当て先： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 会社のオーナー | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | 28 | 108 | (710) | 639 | (625) | |||||||||||||||||||||||||||
| 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 包括的な利益（損失）の割り当て先： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 会社のオーナー | 916 | (1,680) | 711 | (8,609) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | 9 | (1,577) | 812 | (2,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当該日の世界的な株価水準により決まる当社の普通株式の損益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式発行前後（希薄化後） | 21 | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | |||||||||||||||||||||||||||
4 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 連結中間財務諸表の株主資本変動表 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 — カナダドル千数） | |||||
自己資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一部の | その他の | 帰属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
積立金 | 転換可能 | 包括利益（損失） | オーナーへ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注 | シェア・キャピタル | warrants | 剰余金 | 債務 | 収益（損失） | 累積赤字 | ※ | 新華人寿保険 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 279,513 | 15,497 | 23,051 | 717 | 5,665 | (168,093) | 156,350 | 5,683 | 162,033 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ジミーズ・カンナビスの取得 | 4,932 | - | - | - | - | - | 4,932 | - | 4,932 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ノンコントロールインタレストの取得- FABCBD | 729 | - | - | - | - | 1,469 | 2,198 | (1,469) | 729 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATMを通じた株式の発行 | 2,442 | - | - | - | - | - | 2,442 | - | 2,442 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式の支払いに発行されました | 278 | - | - | - | - | - | 278 | - | 278 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | - | - | 5,034 | - | - | - | 5,034 | - | 5,034 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行費用 | (28) | - | - | - | - | - | (28) | - | (28) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オプションの行使 | 161 | - | (93) | - | - | - | 68 | - | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの期限切れ | - | (2,757) | 2,757 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| パートナーに対する分配金 | - | - | - | - | - | - | - | (462) | (462) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累積翻訳調整 | - | - | - | - | 2,027 | - | 2,027 | - | 2,027 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減損による外国為替の調整 | - | - | - | - | (2,435) | - | (2,435) | - | (2,435) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | - | - | - | - | (39,310) | (39,310) | (1,642) | (40,952) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 288,027 | 12,740 | 30,749 | 717 | 5,257 | (205,934) | 131,556 | 2,110 | 133,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年11月1日の期初残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手数料支払いのために発行されたシェア | 18 | 1,331 | - | - | - | - | - | 1,331 | - | 1,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Queen of budの購入 - シェアで支払い済み | 18 | 900 | - | - | - | - | - | 900 | - | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配持分の取得 - NuLeaf | 18 | - | - | - | - | - | 196 | 196 | (196) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブル社債の清算のためのシェアの発行 | 18 | 5,025 | - | - | - | - | - | 5,025 | - | 5,025 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATMを通じたシェアの発行 | 18 | 3,154 | - | - | - | - | - | 3,154 | - | 3,154 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブル債務の再評価 | 16 | - | - | - | (525) | - | 525 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 18 | - | - | 2,225 | - | - | - | 2,225 | - | 2,225 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行費用 | 18 | (75) | - | - | - | - | - | (75) | - | (75) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 実質的に付与されたRSU | 18 | 929 | - | (929) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの行使 | 20 | 79 | (28) | 28 | - | - | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの満期 | 20 | - | (8,008) | 8,008 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オプションが行使されました | 110 | - | (76) | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| エスクロー株の解約 | - | - | (219) | - | - | - | (219) | - | (219) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計翻訳調整 | - | - | - | - | 532 | - | 532 | - | 532 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債の決済 | - | - | - | (192) | - | 192 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | - | - | - | - | 352 | 352 | 639 | 991 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 299,480 | 4,704 | 39,786 | - | 5,789 | (204,669) | 145,090 | 2,553 | 147,643 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 大要な中間連結キャッシュフロー計算書 | |||||
| 2024年7月31日および2023年までの9ヶ月間にわたるもの | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
ノート | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 営業活動 | ||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | 991 | (9,147) | ||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物に影響を与えない項目の調整 | ||||||||||||||||||||
| 所得税の費用（回収） | 308 | (2,850) | ||||||||||||||||||
| 繰延所得税の償還 | (748) | (219) | ||||||||||||||||||
| 増権費用 | 17 | 3,031 | 3,168 | |||||||||||||||||
| リース投資の償却 | 179 | - | ||||||||||||||||||
| サービス料や株式で支払われる利息の手数料 | - | 278 | ||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 7, 8, 25 | 20,031 | 24,179 | |||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 19 | 2,225 | 5,318 | |||||||||||||||||
| 債務の清算に伴う(利益)損失 | (79) | - | ||||||||||||||||||
| 売買可能証券の再評価による損失(利益) | 89 | (18) | ||||||||||||||||||
| プットオプション債務の再評価による利益 | 12 | (569) | (2,477) | |||||||||||||||||
| 社債の清算に伴う利益 | 515 | - | ||||||||||||||||||
| 外国為替取引による利益 | 19 | 18 | ||||||||||||||||||
| その他の損失 | 331 | 68 | ||||||||||||||||||
| 26,323 | 18,318 | |||||||||||||||||||
| 現金以外の運転資本の変動 | ||||||||||||||||||||
| 貸倒引当金・その他の債権 | 4,936 | (1,513) | ||||||||||||||||||
| 在庫 | (3,094) | (3,515) | ||||||||||||||||||
| 前払費用および前払金 | (2,169) | 1,941 | ||||||||||||||||||
| 支払予定債務及び未払負債 | (785) | (5,675) | ||||||||||||||||||
| 前払収益 | 684 | 1,469 | ||||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | 25,895 | 11,025 | ||||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の購入 | 7 | (6,744) | (3,615) | |||||||||||||||||
| 無形資産の購入 | 8 | (500) | (291) | |||||||||||||||||
| 売却可能証券の受取額 | 125 | 49 | ||||||||||||||||||
| 事業結合(現金相当額を除く) | - | 270 | ||||||||||||||||||
| 取得するための使用権資産の購入 | (492) | |||||||||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | (7,611) | (3,587) | ||||||||||||||||||
| 財務活動 | ||||||||||||||||||||
| 支払い利子ベアリング貸付および借入金 | 15 | (2,397) | (2,164) | |||||||||||||||||
| 発行費控除後の利子ベアリングローンからの収益 | 15 | - | 2,673 | |||||||||||||||||
| 支払い可能なノートの返済 | (731) | - | ||||||||||||||||||
| 転換社債の償還 | 16 | (3,512) | - | |||||||||||||||||
| リース債務の支払い | (8,494) | (8,195) | ||||||||||||||||||
| 株式発行コスト | 18 | (75) | (28) | |||||||||||||||||
| パートナー配当 | - | (461) | ||||||||||||||||||
| ATMを通じた資本調達の収益 | 18 | 3,154 | 1,894 | |||||||||||||||||
| ワラントの行使 | 20 | 79 | - | |||||||||||||||||
| オプションが行使されました | 19 | 34 | 161 | |||||||||||||||||
| 資金調達活動に使用された純現金流入額 | (11,942) | (6,120) | ||||||||||||||||||
| 外国為替の影響 | (1,209) | (705) | ||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物の純増加 | 5,133 | 613 | ||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物期首残高 | 30,121 | 25,084 | ||||||||||||||||||
| 期末現金及び現金同等物 | 35,254 | 25,697 | ||||||||||||||||||
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| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
1. 事業の性質
High Tide Inc.（以下「当社」または「High Tide」）は、製造業と消費用アクセサリーの販売により強化された小売に焦点を当てた大麻関連株会社です。当社の株式は、2021年6月2日現在、ナスダック取引所（「Nasdaq」）のシンボル「HITI」で上場されており、tsxvのシンボル「HITI」でTSXベンチャー取引所（「TSXV」）およびFrankfurt Stock Exchange（「FSE」）には、証券識別コード「WKN: A2PBPS」とティッカーシンボル「2LYA」で上場しています。当社の法人及び登記事務所の住所は、カルガリー、アルバータ州T0.3万2M4、15番ストリートNE、112号です。
ハイタイドはカナダ証券管理者スタッフ通知51-352で定義された米国の大麻関連業務に参加していません。
2. 準備の基準
A. 遵守の声明
これらの簡約された四半期連結財務諸表は、国際会計基準（IAS）第34号「中間財務報告」に準拠して作成されています。これらは簡約されているため、完全な年次財務諸表に必要な情報のすべてを含んでいません。また、2023年10月31日に終了する当社の監査済みの年次連結財務諸表（「年次連結財務諸表」）と併せて、SEDARのwww.sedarplus.caおよびSECのwww.sec.govで入手可能です。
これらの縮小された中間統合財務諸表は、取締役会によって2024年9月12日に承認および発行が許可されました。
b. 測定の基準
これらの簡単な中間連結財務諸表は、特定の金融インストゥルメンツを除いて、歴史的原価法に基づいて準備されています。以下に示す会社及びその完全所有子会社は、所示期間において一貫して適用されている会計方針を採用しています。
C. 通貨と外国為替
会社の簡易中間連結財務諸表は、会社およびカナダ子会社の機能通貨および表示通貨であるカナダドルで表示されています。会社の米国（「米国」）子会社の機能通貨は米ドル（USD）であり、会社のヨーロッパ子会社の機能通貨はユーロ（EUR）であり、会社のイギリス子会社の機能通貨は英国ポンドスターリング（GBP）です。機能通貨とは異なる通貨で計上された取引は、取引日の適用レートで換算されます。外貨建ての金銭的資産および負債は、各報告日の適用レートで換算されます。収入および費用額は取引日の時点で換算されます。
当社の簡約化された中間連結財務諸表を作成する際、外国子会社の財務諸表はカナダドルに換算されます。外国子会社の資産と負債は、報告日の為替レートを使用してカナダドルに換算されます。外国営業の収益および費用は、平均外国為替レートを使用してカナダドルに換算されます。当社の機能通貨に対する営業活動の連結から生じる翻訳差額は、中間連結損益及びその他包括利益（損失）においてその他包括利益として認識され、中間連結資本変動計算書において株主資本の独立部分として認識されます。
7 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
D. 統合の基礎
子会社はハイタイド株式会社によって管理される実体です。コントロールは、会社が実体の財務および事業方針を統治する力を持ち、その活動から利益を得ることができるときに実現されます。年内に取得または処分された子会社の結果は、適切な場合には取得の効力発生日から処分の効力発生日までの期間、間接の控除合算連結損益及びそのほかの包括損益に含まれます。必要に応じて、子会社の年次連結財務諸表を調整し、会社と同じ会計方針に整合させるための調整が行われます。グループ内取引および取引先、グループ内取引に起因する未実現の利益または損失、収益および費用は、短縮された中期連結財務諸表の作成時に相殺されます。
| 子会社 | パーセンテージの所有権 | 機能通貨 | ||||||||||||
| Canna Cabana 株式会社。 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| 2680495 オンタリオ 株式会社。 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| Saturninus パートナーズ GP | 50 | % | カナダドル | |||||||||||
| Valiant Distribution Canada Inc.は、Valiant Distribution Canada Inc.です。 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| META Growth Corp.は、META Growth Corp.です。 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| NAC Thompson North Ltd. Partnershipは、NAC Thompson North Ltd. Partnershipです。 | 49 | % | カナダドル | |||||||||||
| NAC OCN Ltd. Partnershipは、NAC OCN Ltd. Partnershipです。 | 49 | % | カナダドル | |||||||||||
| Htグローバルインポート株式会社 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| 2049213オンタリオ株式会社 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| 11718820億.C.株式会社 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| High Tide BV (Grasscity) | 100 | % | ヨーロッパのユーロ | |||||||||||
| ヴァリアントディストリビューション株式会社 | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| スモークカルテル米国株式会社 | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| ファブニュートリション合同会社 | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| ハロークシュバルリテール株式会社 | 100 | % | カナダドル | |||||||||||
| Nuleaf Naturals LLC | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| DHC Supply, LLC | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| 2629268 Alberta LTD. | 87.5 | % | カナダドル | |||||||||||
| DS Distribution Inc. | 100 | % | 米ドル | |||||||||||
| エニグマ社 | 80 | % | british pound | |||||||||||
3. 会計方針
2024年7月31日および2023年9月30日終了の短縮連結中間財務諸表の作成に適用される重要な会計方針は、当社の2023年10月31日までの年次連結財務諸表の注記3に適用され、開示されているものと一致しています。
比較のために、会社は過去期との比較のために一部の項目を再分類し、現在の期間の表示に合わせました。
4. 重要な会計上の判断、見積もり、及び前提
見積もりと仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの変更は、その見積もりが変更された年に影響する場合はその年に認識され、現在および将来の年に影響する場合は改訂された年および将来の年に認識されます。これらの要約された中間連結財務諸表における重要な判断、見積もり、および仮定は、2023年10月31日までの期間に適用された年次連結財務諸表の注記4に提示されているものと一致しています。
8 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
5. ビジネスの統合
IFRS 3に従って、これらの取引はビジネス・コンビネーションの定義に合致しており、したがって、取得資産および引き継ぎ債務は、取得日時点でのそれぞれの見込み公正価値に基づいて記録されています。
2022年12月29日、当社はBritish Columbiaで2店舗の小売大麻関連株店舗を営業している11718820億.C. Ltd.、通称Jimmy's Cannabis Shop BC（以下、「Jimmy's」という）の全株式を100％取得しました。合意の条件に基づき、対価は当社の普通株式2,595,533株で構成され、その総額は(i)株式で4,932ドルと(ii)運転資金調整で352ドルです。
IFRS 3に基づき、ビジネス・コンビネーション（「IFRS 3」）では、この取引の実質がビジネス・コンビネーションを構成しています。取得日に取得された識別可能な純資産の公正価値の見積もりに基づいて購入価格が割り当てられました。経営陣は、識別可能な無形資産、所得税の公正価値の割り当てと営業評価の割り当てについて、その購入価格の割り当てを最終決定しました。営業評価は、ビジネスの成長の機会、資本への拡大アクセス、より大きな財務的柔軟性に関連しています。営業評価は税務上控除できません。2023年10月31日までの年度において、Jimmyの収益は4,660ドル、純損失は203ドルとなりました。
| 合計対価 | $ | |||||||
| 普通株式 | 4,932 | |||||||
| 稼動資産の調整 | 352 | |||||||
| 5,284 | ||||||||
| 購入価格の割当 | ||||||||
| 現金 | 622 | |||||||
| 在庫 | 308 | |||||||
| 前払費用 | 11 | |||||||
| 固定資産 | 111 | |||||||
| 利用権資産 | 129 | |||||||
| 無形資産 - ビジネスライセンス権 | 1,487 | |||||||
| のれん | 3,416 | |||||||
| 支払手形および未払費用 | (318) | |||||||
| リース債務 | (130) | |||||||
| 所得税負担額 | (110) | |||||||
| 繰延税金負債 | (242) | |||||||
| 5,284 | ||||||||
9 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
6. 顧客との契約に基づく売上高
| 7月31日終了の3か月間にわたり | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 実店舗 | 実店舗 | eコマース | eコマース | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要な地理的市場 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カナダ | 123,092 | 111,916 | - | - | 123,092 | 111,916 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 米国 | - | - | 8,153 | 11,988 | 8,153 | 11,988 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国際 | - | - | 440 | 448 | 440 | 448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要製品とサービス | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻関連株とCBD製品 | 111,773 | 102,245 | 3,894 | 4,707 | 115,667 | 106,952 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費アクセサリー | 2,682 | 3,004 | 4,290 | 7,720 | 6,972 | 10,724 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| データ分析、広告およびその他の売上高 | 8,637 | 6,667 | 409 | 9 | 9,046 | 6,676 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高認識のタイミング | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ある時点で転送されました。 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年7月31日までの9か月間の期間 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 実店舗 | 実店舗 | eコマース | eコマース | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主な地理的市場 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カナダ | 353,922 | 315,284 | - | - | 353,922 | 315,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 米国 | - | - | 28,684 | 42,722 | 28,684 | 42,722 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国際 | - | - | 1,405 | 2,558 | 1,405 | 2,558 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要な製品とサービス | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻関連株とCBD製品 | 319,329 | 287,795 | 13,204 | 16,871 | 332,533 | 304,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費用具 | 9,381 | 7,497 | 16,292 | 28,348 | 25,673 | 35,845 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| データ分析、広告およびその他の売上高 | 25,212 | 19,992 | 593 | 61 | 25,805 | 20,053 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高認識のタイミング | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ある時点で転送されました | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)売上高を適用セグメントで生み出された売上高に貢献した顧客の地理的な位置に基づいて表します。
(ii)2024年度中に、会社はセグメント配分と報告を変更しました。詳細はノート23をご覧ください。
10 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
7. 資産および設備
| 事務用機器 | 生産 | 賃貸改良費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| そしてコンピューター | 設備 | インフラ関連の改良 | 車両 | 建物 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 4,514 | 2,915 | 38,351 | 37 | 2,800 | 48,617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | 1,068 | - | 4,718 | - | - | 5,786 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ビジネス組合せからの追加 | - | - | 111 | - | - | 111 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転送 | - | - | (775) | - | 775 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減損損失 | - | - | (126) | - | - | (126) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | 157 | 944 | 54 | 1 | - | 1,156 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5,739 | 3,859 | 42,333 | 38 | 3,575 | 55,544 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
追加(i) | 753 | - | 5,859 | 2 | 130 | 6,744 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | (3) | (1) | (17) | - | - | (21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 6,489 | 3,858 | 48,175 | 40 | 3,705 | 62,267 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計償却費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 2,131 | 486 | 14,230 | 14 | 273 | 17,134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費用 | 992 | 539 | 8,820 | 1 | 217 | 10,569 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | 44 | 604 | 51 | - | - | 699 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3,167 | 1,629 | 23,101 | 15 | 490 | 28,402 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費用 | 939 | 129 | 4,602 | 18 | 165 | 5,853 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | (5) | (4) | (19) | - | - | (28) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 4,101 | 1,754 | 27,684 | 33 | 655 | 34,227 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2,572 | 2,230 | 19,232 | 23 | 3,085 | 27,142 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 2,388 | 2,104 | 20,491 | 7 | 3,050 | 28,040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)2024年7月31日時点で、会社は建設中の資産残高が $1,320（2023年10月31日時点の $711）あり、主にまだ営業していない大麻販売場所に関連しています。
11 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
8. 無形資産とのれん価格
| ソフトウェア | ライセンス | ブランド名 | のれん | 総計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 10,659 | 44,782 | 32,573 | 83,419 | 171,433 | |||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | 273 | - | 22 | - | 295 | |||||||||||||||||||||||||||
| ビジネス組み合わせからの追加 | - | 1,487 | - | 3,416 | 4,903 | |||||||||||||||||||||||||||
| 減損損失 | - | - | (23,257) | (10,292) | (33,549) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | 378 | - | (390) | (340) | (352) | |||||||||||||||||||||||||||
| 11,310 | 46,269 | 8,948 | 76,203 | 142,730 | ||||||||||||||||||||||||||||
追加/(売却)(i) | 400 | (370) | 1,000 | - | 1,030 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | (9) | - | 54 | 132 | 177 | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 11,701 | 45,899 | 10,002 | 76,335 | 143,937 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累計償却費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 4,082 | 21,861 | - | - | 25,943 | |||||||||||||||||||||||||||
| 償却費 | 2,131 | 11,093 | - | - | 13,224 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | 78 | - | - | - | 78 | |||||||||||||||||||||||||||
| 6,291 | 32,954 | - | - | 39,245 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償却費 | 1,786 | 5,448 | - | - | 7,234 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | 119 | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 8,196 | 38,402 | - | - | 46,598 | |||||||||||||||||||||||||||
| 5,019 | 13,315 | 8,948 | 76,203 | 103,485 | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 3,505 | 7,497 | 10,002 | 76,335 | 97,339 | |||||||||||||||||||||||||||
(i)2024年7月31日までの期間中、会社はクイーンオブバッドブランドを現金100ドルおよび普通株900ドルで購入しました。
(ii)2024年7月31日終了の3か月および9か月間、会社は減損の指標を評価し、指標が存在しないと判断しました。
9. 先払い費用および預り金
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 大麻関連店舗への預金 | 1,836 | 1,640 | ||||||||||||
| 前払い保険およびその他 | 3,289 | 3,847 | ||||||||||||
| 在庫の前払い | 5,187 | 2,656 | ||||||||||||
| 総計 | 10,312 | 8,143 | ||||||||||||
| 活動資産のうち、１年以内に現金化される見込みのあるもの | (8,001) | (4,836) | ||||||||||||
| 長期 | 2,311 | 3,307 | ||||||||||||
10. 在庫
| 同様 | 2024年7月31日です | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 完成品 | 28,250 | 25,470 | ||||||||||||
| 作業中 | 122 | 16 | ||||||||||||
| 原材料 | 935 | 626 | ||||||||||||
| 陳腐化に関する規定 | (239) | (138) | ||||||||||||
| 合計 | 29,068 | 25,974 | ||||||||||||
12 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
11. 取引およびその他の債権
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 取引の売掛金口座 | 2,859 | 8,109 | ||||||||||||
| 不良債権引当金 | (222) | (536) | ||||||||||||
| 総計 | 2,637 | 7,573 | ||||||||||||
12. プットオプションの責任
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
ブレスド プットオプションの責任 (i) | 973 | 1,490 | ||||||||||||
ニューリーフ プットオプションの責任 (ii) | - | 2,185 | ||||||||||||
| トータル プットオプションの責任 | 973 | 3,675 | ||||||||||||
当社は、IFRS 10-連結財務諸表に従ってコールオプションを認識し、短縮連結中間財務諸表で新華人寿保険を認識しています。また、プットオプションが行使された場合、当社は所有権の増加を資本取引として計上します。したがって、取引直前に財務負債が再評価され、行使価格の支払いと新華人寿保険が資本から除去されます。プットオプションの満期時に行使されなかった場合、負債は、初回認識時に削減された同じ資本部分に再分類されます。
(i)2021年10月19日、当社はBlessed CBDの発行済み株式の80%を取得しました。取得契約には、初回の取得時に取得されなかったBlessed CBDの普通株式の残り20%を取得することができるコールオプションとプットオプションも含まれています。プットオプションは、前12ヶ月の売上高に2.2倍のあらかじめ決められた倍率を乗じて評価されます。プットオプションの有効期限は2024年10月18日です。プットオプションの初期債務は4,323ドルで評価されました。2024年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、当社はプットオプションの公正価値を再評価し、損益計算書および包括利益（損益）に159ドルおよび519ドルの未実現利益（3ヶ月および9ヶ月間の2023年7月31日：それぞれ315ドルおよび1,143ドルの未実現利益）を認識しました。
(ii)2021年11月29日、会社はNuLeafの発行済み株式の80%を取得しました。取得契約にはコールオプションとプットオプションも含まれており、これにより、初期取得時に取得されなかったNuLeafの普通株式の残りの20%を会社が取得することができます。プットオプションの初期負債は8,326ドルと評価されました。...（省略） 2024年7月31日までの9か月間、会社はプットオプションの公正価値を再評価し、50ドルの未実現利益を認識しました（2023年7月31日までの3か月間および9か月間：未実現利益354ドルおよび1,300ドル）。...（省略） 2023年5月29日、会社はNuLeafに関連するプットオプションの行使の通知を受け、NuLeafの残りの20%の所有権を購入しました。これは2024年4月2日までに解決されました。
13. 支払予定の負債および未払いの負債
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 支払調整 | 8,480 | 8,353 | ||||||||||||
| 未払費用 | 8,539 | 8,486 | ||||||||||||
| 法人税支払企業 | 1,356 | 1,631 | ||||||||||||
| 売上税 | 2,222 | 2,432 | ||||||||||||
| 総計 | 20,597 | 20,902 | ||||||||||||
13 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
14. 借入金
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
債務不足額証券 （i）（ii）（iii） | 14,230 | 42,429 | ||||||||||||
| 他 | 55 | 215 | ||||||||||||
| 総計 | 14,285 | 42,644 | ||||||||||||
| 活動資産のうち、１年以内に現金化される見込みのあるもの | (14,230) | (136) | ||||||||||||
| 新規買き債務 | 55 | 12,508 | ||||||||||||
(i)2024年7月31日までの3か月間および9か月間にわたり、会社は$333と$1,009の利子（2023年7月31日までの3か月間および9か月間は$325と$975）およびノートパイプルに関連する$212と$494の割り増し費用（2023年7月31日までの3か月間および9か月間は$120と$32）を負担しました。
(ii)2024年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月の期間において、会社はNuleafの元少数株主との間で非利子の支払い可能な債務証書を締結し、プットオプションの行使を解決しました（注12を参照）。支払い可能な債務証書は、2024年4月2日に締結され、15ヶ月間、1,878ドルの金額でした。2024年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月の期間において、会社は83ドルおよび114ドルの割増費用を支出しました（2023年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月の期間：なし）。
(iii)2020年11月18日、当社はMetaの発行済み株式全株を取得しました。この取引にはOpaskwayak Cree Nation（OCN）への支払いが含まれていました。支払いは割引利率15％で2年間で割り引いた場合の$12,783と評価されました。2021年1月6日、当社はOCNとのローン契約を改定し、年間管理手数料を免除し、ローンの満期日を2024年12月31日まで延長しました。債務再編により、当社は2021年10月31日までの純損失及び包括損失計算書において$1,145の債務再編利益を認識しました。2024年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月にわたり、当社は未払いローンに関連して$326および$975（2023年7月31日までの3ヶ月および9ヶ月：$109および$758）の利息を支払いました。
15. 利息を生む融資と借入れ
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| コネクトファーストローン | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
| 総計 | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
2022年8月15日、会社はコネクトファースト信用組合（「クレジット施設」）と 19000 ドルの要求型期日融資契約を締結しました。トランシェ1では、シングルアドバンスで 12100 ドルを利用でき、トランシェ2では、融資の前提条件による複数回引き出しが可能で、 6900 ドルを利用できます。この期日融資は、信用組合のプライムレンディングレートに 2.50％加算された金利を支払い、 2027年9月5日に満期となります。
Tranche 1は要求に応じて返済可能ですが、要求があるまでこの与信枠は月間の元金と利息の混合払い$241で返済されます。必要に応じて、与信組合のプライム融資金利率と未払元金に基づいて、混合払いは時折調整される場合があります。会社は2022年10月7日に流入を受け取りました。2024年7月31日の残高は$8,761です（2023年10月31日：$10,224）。
第2分割は要求に応じて返済されますが、要求が行われるまで、このクレジット施設は毎月の元本と利子の混合支払いで返済されます。混合支払いは必要に応じて、プライムレート、未払い元本、残りの償却期間に基づいて時折調整される場合があります。会社は2022年10月25日に流入を受け取りました。会社は2023年3月8日に残りの$2,673を受け取りました。期末の残高（2023年10月31日：$5,917）は、2024年7月31日までの期間の終わりに$4,983です。
融資には、キャナカバナ社、メタグロース社、2680495オンタリオ社、バリアントディストリビューションカナダ社、ハイタイドUSA社、スモークカルテルUSA社、DHCサプライ社、DSディストリビューション社の資産のために、現在および将来のすべての個人資産に対する第一順位のセキュリティ権利を含む一般的なセキュリティ契約が添付されています。この契約は、Personal Property Registryに登録されています。
14 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
Enigmaa株式会社、High Tide株式会社BV.、SJV2株式会社BV.、SJV BV o/a Grasscity.、およびConnectfirstに有利なように免責限定保証$$5,000相当のHigh Tide株式会社保有株をHarkirat Singh Groverと関連会社が提供すること
2024年7月31日までの3か月と9か月間、会社は利息として342ドルと1,096ドル(2023年7月31日までの3か月と9か月間: 262ドルと1,104ドル)を負担し、未払利息の支払いとして821ドルと2,397ドルを支払った（2023年7月31日までの9か月間: 750ドルと2,164ドル）
2024年7月31日時点で、企業はローンに添付された全ての契約条件を満たしています。
16. セキュリティー変換社債
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 期首の可換社債 | 8,708 | 7,466 | ||||||||||||
| 株式での可換社債の清算 | (5,025) | - | ||||||||||||
| 可換社債の返済 | (3,512) | - | ||||||||||||
| サービスでの可換社債の清算 | (182) | (505) | ||||||||||||
| その他の可換社債の清算 | (182) | - | ||||||||||||
| 転換社債の増加 | 193 | 1,747 | ||||||||||||
| 総計 | - | 8,708 | ||||||||||||
会社は、2023年11月1日に債務再編協定を締結し、2023年10月31日の連結財務諸表に開示されている2022年7月24日付の協定の修正が行われました。会社は、IFRS 9に従い、再編成を前回の社債の消滅として処理しました。再編成により、以下の修正が行われました。
(iv)コンバーチブル社債：2023年11月1日より、会社はコンバーチブル社債の$5,025（バルーン払い）を株式で償還することに同意し、残りの残高は2023年12月30日から半年ごとの支払いで返済されます。コンバーチブル社債の満期は2025年1月1日で、その利息は8.5％です。オリジナル社債の破棄時に、$150が資本計算書で認識されました。短縮連結損益計算書（損益）および包括損益計算書への影響はわずかでした。経営陣は、割引率20％と予測される期限ごとの返済に加えて、債務部分の公正価値を$3,641として計算し、残りの$193を資本に割り当てました。2024年7月31日までの9か月間、会社は再評価された資本成分により、$525を留保利益として認識しました。2024年7月31日までの9か月間、会社は株式で$5,025を償還し、定期分割払いで$3,512を支払いました（2023年10月31日 - 無し）。
17. 財務およびその他のコスト
| 7月31日までの3か月間 | 7月31日までの9か月間 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 転換社債の割増 | 32 | 476 | 193 | 1,342 | ||||||||||||||||||||||
| 支払手形の割増 | 212 | 120 | 494 | 32 | ||||||||||||||||||||||
| リース pass剰金の割増 | 762 | 593 | 2,344 | 1,794 | ||||||||||||||||||||||
| 支払手形の利子 | 333 | 325 | 1,009 | 975 | ||||||||||||||||||||||
| 利息軸受借入 | 342 | 417 | 1,096 | 1,412 | ||||||||||||||||||||||
| 取引およびその他の費用 | 12 | 801 | 1,841 | 1,849 | ||||||||||||||||||||||
| 総計 | 1,693 | 2,732 | 6,977 | 7,404 | ||||||||||||||||||||||
15 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
18. シェアの資本
(a) 発行:
| 普通株式： | ||||||||||||||
| 株式数 | 数量 | |||||||||||||
| # | $ | |||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 71,021,233 | 279,513 | ||||||||||||
| 買収 - ジミーズ | 2,595,533 | 4,932 | ||||||||||||
ATMを通じたシェアの発行(i) | 1,055,861 | 2,442 | ||||||||||||
| 株式発行費用 | — | (28) | ||||||||||||
| 実行可能な制限株式ユニット (RSU) (注19) | 66,667 | 161 | ||||||||||||
| 株式の支払いに発行されました | 136,266 | 278 | ||||||||||||
| プットオプションの行使による株式の発行 | 423,587 | 729 | ||||||||||||
| 75,299,147 | 288,027 | |||||||||||||
| 株式の支払いに発行されました | 658,754 | 1,331 | ||||||||||||
| Queen of budの購入 - シェアで支払い済み | 378,486 | 900 | ||||||||||||
ATMを通じたシェアの発行(i) | 1,057,300 | 3,154 | ||||||||||||
| コンバーチブル社債の清算のためのシェアの発行 | 2,491,345 | 5,025 | ||||||||||||
| ベストされた制限付き株式ユニット（RSU）（注19） | 486,335 | 929 | ||||||||||||
| 株式の発行費用 | — | (75) | ||||||||||||
| オプションが行使されました | 45,540 | 110 | ||||||||||||
| ワラントの行使 | 28,800 | 79 | ||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 80,445,707 | 299,480 | ||||||||||||
(i)2023年8月31日、当社は新たに「ATMプログラム」と呼ばれる財務中の株式の発行を行うことを発表しました。このプログラムにより、当社は公開市場から自己株式を時折発行することができます（発行額上限は30,000ドルまたはその等価額であり、頻度や時期は当社の裁量によりますが、規制要件の遵守は必要です）。2024年7月31日までの9か月間、このプログラムにより合計3,154ドルが調達されました。
19. シェアベースの報酬
(a) 株式オプションプラン
2022年4月19日、会社の取締役は、2022年の株式報酬計画（「総合計画」という）を承認しました。この計画は、2022年6月2日に会社の株主総会および臨時株主会議で株主の承認を受けて、効力が発生しました。
オムニバスプランで取得可能な普通株式の最大数は、会社が採択したその他のセキュリティベースの報酬制度（前身のプランも含む）と合わせて、2022年6月2日現在の発行済みまたは未払いの普通株式の20％に固定されました。発行できる最大株式オプションは12,617,734株です。
会社の以前の株式オプション計画は、計画に基づいて予約された普通株式の数を、会社の発行済みかつ未処分の普通株式の資本金の10％を上限として制限していました。
株式オプションは、会社およびその子会社の取締役、役員、従業員、およびコンサルタントに与えられた時点で、取締役会の裁量により行使することができます。会社は、一般的に株式オプションが付与日の各月単位記念日において1/4ずつ付与されることを意図しています。すべての未行使のオプションは、オプションの受取人が取締役、役員、従業員、またはコンサルタントでなくなった場合、または満期となった場合に失効します。オプションの最大行使期間は付与日から10年を超えてはなりません。
16 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
以下には、株式オプションの数と重み付き平均行使価格の変化がまとめられています。
| 2023年12月31日時点で | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| オプション数 | 加重平均行使価格（$） | オプション数 | 加重平均行使価格（$） | |||||||||||||||||||||||
| 期初残高 | 4,590,980 | 3.94 | 2,250,082 | 6.16 | ||||||||||||||||||||||
| 承諾されました | 20,000 | 3.16 | 2,666,457 | 2.61 | ||||||||||||||||||||||
| 放棄または期限切れ | (1,460,696) | 5.70 | (325,559) | 8.30 | ||||||||||||||||||||||
| 行使 | (80,000) | 1.70 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 期末の残高である。 | 3,070,284 | 3.17 | 4,590,980 | 3.94 | ||||||||||||||||||||||
| 期末に行使可能 | 1,228,814 | 3.88 | 1,909,963 | 5.68 | ||||||||||||||||||||||
2024年7月31日終了の3か月および9か月に、会社はオプションに関連するシェアベースの報酬を323ドルと1,436ドルとして計上しました（2023年7月31日までの3か月および9か月：153ドルと631ドル）。
| 優れたオプション | 行使可能なオプション | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未決済オプションの数 | 加重平均残存期間（年） | 加重平均行使価格 | 行使可能なオプションの数 | 加重平均行使価格 | |||||||||||||||||||||||||
| 行使価格の範囲 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $1.53 - $9.14 | 3,070,284 | 1.83 | 3.17 | 1,228,814 | 3.88 | ||||||||||||||||||||||||
(b) 制限株式付与単位（"RSUs"）計画
2024年7月31日までの3か月と9か月間にわたり、会社はRSUに関連する株式ベースの報酬を558ドルと789ドル計上しました（2023年7月31日までの3か月と9か月間は177ドルと473ドル）。
| 株式数 | ||||||||||||||
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期間の開始時の残高 | 486,335 | 132,143 | ||||||||||||
| 承諾されました | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
| 放棄または期限切れ | - | - | ||||||||||||
| 発行済み | (486,335) | (132,143) | ||||||||||||
| 期末のバランス | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
(c) エスクローシェア
2024年7月31日終了の3ヶ月と9ヶ月にわたり、会社はエスクロー株式に関連するシェアベースの補償を記録していません（2023年7月31日終了の3ヶ月と9ヶ月：$2,020および$4,214）。これらの株式は報酬プランの一環として付与され、雇用契約に基づいて解放されます。
| 株式数 | ||||||||||||||
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期間の開始時の残高 | 541,616 | 3,160,537 | ||||||||||||
| 放棄または期限切れ | (90,933) | - | ||||||||||||
| エスクローから解放されました | (450,683) | (2,618,921) | ||||||||||||
| 期末のバランス | - | 541,616 | ||||||||||||
17 | ||
| ハイ・タイド株式会社 | ||||
| 要約された中間連結財務諸表への注記 | |||||
| 2024年および2023年7月31日に終了した3か月と9か月間 | |||||
| （未監査 — 千カナダドル、1株あたりの金額を除く） | |||||
20. ワラント
| ウォラントの数 | ワラント金額 | 加重平均行使価格 | 平均残存年数 | 満期日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の期首残高 | 91,694,784 | 15,497 | 2.58 | 2.39 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの有効期限が切れました | (39,619,252) | (2,437) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| ワラントが取り消されました | (809,010) | (320) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 51,266,522 | 12,740 | 5.61 | 0.75 | |||||||||||||||||||||||||||||
ワラントの有効期限が切れました | (46,309,556) | (8,008) | 0.58 | - | 2/22/2024 - 05/26/2024 | |||||||||||||||||||||||||||
ワラントの行使 | (28,800) | (28) | 2.73 | 2.98 | 7/22/2027 | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 4,928,166 | 4,704 | 2.73 | 2.98 | ||||||||||||||||||||||||||||
21. シェアごとの収益（損失）
(a) シェアごとの現在の期間の収入（損失）
| 7月31日までの3か月間 | 7月31日までの9か月間 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | ||||||||||||||||||||||
| 当期純利益の非支配株主に帰属する部分 | (108) | 710 | (639) | 625 | ||||||||||||||||||||||
| 当期純利益の所有株主に帰属する部分 | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||
| # | # | # | # | |||||||||||||||||||||||
| 一株当たりの加重平均数 - 基本 | 80,390,487 | 74,984,417 | 79,175,050 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 一株当たりの基本純利益(損失) | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
| 一株当たりの加重平均数 - 希薄化後 | 81,096,047 | 74,984,417 | 79,880,613 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 希薄化後一株利益(損失) | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
2024年7月31日に終了した3か月および9か月間、当社は当期純利益を報告しています。希薄化後1株当たり利益の計算は、普通株式の加重平均株式数に希薄的な普通株式当量を加えたものであり、これには普通株式の取得オプションとプットオプション負債に関連する転換オプションが含まれています。
22. 金融商品とリスク管理
会社の活動はさまざまな財務リスクにさらされています。特定の金融商品を保有することにより、会社は信用リスク、流動性リスク、金利リスク、市場リスクにさらされています。この注記では、これらのリスクへの会社の露出の変化、目標、ポリシー、リスクの測定と管理のためのプロセス、および年度中の資本の管理についての情報を提供します。さらに、これらの簡易連結財務諸表全体にわたって数量的な開示も含まれています。会社の全体的なリスク管理プログラムは、金融市場の予測不可能性に焦点を当て、会社の財務パフォーマンスへの潜在的な悪影響を最小限に抑えることを目指しています。
（a）公正価値
会社は、測定に使用される入力の重要性を反映した公正価値階層を使用して公正価値の測定を分類しています。公正価値階層には以下のレベルがあります：
18 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
-レベル1 – 同一の資産と負債について、未調整のアクティブな市場での見積価格
-レベル2 - レベル1に含まれていないが、アセットや負債に対して直接的に（つまり価格として）または間接的に（つまり価格から派生している）観測可能なその他の入力；および
-市場データに基づかない資産または負債に関する入力（観測できない入力）のレベル3
会社は、現金及び現金同等物、取引及びその他の債権、債務勘定及び未払金について、これらの償還金の短期的な性質により、公正価値が評価額とほぼ一致していると判断しました。
以下のメソッドと仮定を使用して、公正価値を見積もりました:
-売買可能証券はレベル1の入力に基づいて決定されます。なぜなら、売買可能証券の価格は公的な取引所で引用されているからです。
-会社は、転換社債を有効利率や類似証券の市場金利などのレベル2の情報に基づいて評価しています。転換社債は当初公正価値で計上され、その後も償却費用の発生に応じて測定され、各報告期における償還費用は連結貸借対照表の取引コストに計上されます。
(b) 信用リスク
クレジットリスクは、金融取引の当事者が義務を果たさずに相手方に財務損失を引き起こす場合に生じます。クレジットリスクへの最大露出は、金融資産の簿価（手当を控除した額）と等しいです。クレジットリスクを管理する目的は、金融資産における損失を防ぐことです。会社は、対立当事者の信用力を、彼らの財務状態、過去の経験、およびその他の要因を考慮して評価します。現金及び現金同等物には銀行預金が含まれます。現金に関連するクレジットリスクは、これらの金融資産が高評価の金融機関に保持されていることによって大幅に最小化されています。会社は、全ての現金及び現金同等物を大手商業銀行または信用組合で保持し、クレジットリスクを最小限に抑えています。
以下の表は、売掛金の経過状況と予定信用損失引当金の詳細を示しています。
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 現在（30日未満） | 2,034 | 2,449 | ||||||||||||
| 31〜60日 | – | 1,234 | ||||||||||||
| 61〜90日 | 62 | 934 | ||||||||||||
| 90日を超える | 763 | 3,390 | ||||||||||||
| 手当てが少ない | (222) | (536) | ||||||||||||
| 2,637 | 7,471 | |||||||||||||
売掛金は、主に提供した製品やサービスに対する請求に基づく債権です。当社の信用リスクは、当社に負債がある顧客が契約条件に従って債務を履行することができないか、または意図的に履行しない可能性があることに起因します。これによって当社は財務上の損失を被ります。このリスクは、信用管理手法を用いて軽減されています。具体的には、顧客の信用力を監視する、エクスポージャーリミットを設定する、およびこれらの顧客信用限度額に対するリスクを監視するなどの手法を用いています。
2024年7月31日までの3か月と9か月はそれぞれ売掛金96ドルと98ドル（2023年7月31日までの3か月と9か月はそれぞれ565ドルと685ドル）が取引不振による損失引当金に償却され、773ドル（2023年は無し）が直接不良債権に償却されました。回収不能と判明している個別の売掛金は、帳簿価額を直接減少させることで償却されます。残りの売掛金は、企業が金利、特定の国のリスク要因、および顧客の個別の信用力などのパラメータに基づいて評価されます。この評価に基づいて、これらの売掛金の見積もり損失のために引当金が考慮されます。
会社は売掛金の回収可能性を定期的に評価しています。予想信用損失額を決定する際に、会社は顧客の財務状況、支払い履歴、および経済状況を考慮しています。
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| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
（c）流動性リスク
流動性リスクとは、企業が支払期日に支払い義務を果たせなくなるリスクのことです。企業が流動性リスクを管理する目的は、いかなる時点でも流動性要件を満たすために十分な即座に利用可能な準備金を維持することです。企業は一般的に、オペレーション、株式、および債務融資から生み出された資金に依存して、予算編成の運用要件を満たすための十分な流動性を提供し、事業を拡大するための資本を供給しています。企業は、期日に来る現在および将来の義務を果たすために資本を調達し続けます。今後、企業が流動性リスクを管理する能力には、次のいずれかまたはすべてが必要とされます：オペレーションからの正のキャッシュフローの生成能力、妥当な条件で資本または信用施設を確保する能力。
会社の財務負債の償還期限は次の通りです：
| 契約現金流 | 1年未満 | 1-3年 | 4-5年 | 5年を超える | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形および未払費用 | 20,597 | 20,597 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 債務不足額証券 | 14,285 | 14,230 | – | – | 55 | |||||||||||||||||||||||||||
| 利子を負う借り入れ | 13,744 | 13,744 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| プットオプション pass負債 | 973 | 973 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 未割引のリース債務 | 44,196 | 2,912 | 19,893 | 14,371 | 7,020 | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 93,795 | 52,456 | 19,893 | 14,371 | 7,075 | |||||||||||||||||||||||||||
(d) 利子率リスク
金利リスクは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場の金利変動によって変動するリスクです。会社の市場金利の変動リスクに対する露出は、主に変動金利を持つ現在の信用施設に関連しています。
2024年7月31日時点で、会社の借入金の約49%は固定金利であります（2023年10月31日時点：45%）。
その他の変数が一定であると仮定すると、金利の±1.0％の変動は利払いに約±137ドルの影響を及ぼします（2023年10月31日：169ドル）。
(e) 外貨の為替リスク
外国通貨リスクとは、金融商品の公正な価値または将来の現金フローが外国為替レートの変動によって変動するリスクのことです。当社は外貨建ての現金残高を保有し、外貨建ての取引を行っており、外国為替レートの変動による残高とキャッシュフローの変動にさらされています。2024年7月31日時点の会社の外貨建ての金銭資産および金銭債務のカナダドル換算の簿価は以下の通りです。
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (GBP、EUR、USDのカナダドルに相当する金額) | (gbp) | (EUR) | （usd） | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | 450 | 536 | 2,170 | 3,156 | 4,119 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸倒引当金・その他の債権 | 152 | 354 | 535 | 1,041 | 984 | |||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形および未払費用 | (120) | (332) | (3,140) | (3,592) | (5,866) | |||||||||||||||||||||||||||
| 純金融資産 | 482 | 558 | (435) | 605 | (763) | |||||||||||||||||||||||||||
20 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
すべてのその他の変数が一定であると仮定すると、USDとカナダドルの為替レートの+/- 5.0％の変動は、2023年10月31日時点の純通貨資産の帳簿価額に約+/- $22（2023年10月31日 - $55）の影響を与えます。一定の変数を維持して、EURとカナダドルの為替レートの+/- 5.0％の変動は、2023年10月31日時点の純通貨資産の帳簿価額に約+/- $28（2023年10月31日 - $15）の影響を与えます。また、GBPとカナダドルの為替レートの+/- 5.0％の変動は、2023年10月31日時点の純通貨資産の帳簿価額に約+/- $22（2023年10月31日 - $32）の影響を与えます。迄今まで、当社は外国為替レートの変動リスクに対する露出を管理するための金融デリバティブ契約を締結していません。
23. セグメンテーション情報
2024年の第1四半期に、企業は現在の運営体制を反映するために報告セグメントを変更しました。報告セグメントは現在、以下の2つの運営セグメントで報告されています。
1.レンガとモルタルのオペレーションには、カナダのレンガとモルタルの場所、カナダの倉庫（カナダの店舗へのアクセサリーやその他のアイテムの配布をサポート）、さらにはレポートセグメントに間接費用が割り当てられています。
2.企業の米国および国際子会社を含むeコマース業務。さらに、企業全体の一般管理費も報告セグメントに配分されています。
企業の費用は売上高の割合に基づいて各セグメントに配分されます。
これらの会社の報告セグメントは、以下のような理由で特定されています：(a) 収益が得られ、費用が発生するビジネス活動を行っているセグメント、(b) その運営結果が定期的に会社の最高経営責任者である最高経営責任者（CEO）によって検討され、各セグメントへの割り当てるリソースやパフォーマンスの評価に関する意思決定が行われるセグメント、(c) 独自の財務情報が利用可能なセグメントです。 IFRS 8に準拠し、会社は、商品やサービスの類似性とオペレーティングセグメントによって示される経済的特性に基づいて報告セグメントを持っています。
2023年10月31日終了の会社の監査された連結財務諸表には、以下の通り3つの報告セグメントが含まれていました。
1.店舗とeコマースの両方を含んだ小売業務であり、法人オーバーヘッドの割り当てを行わない。
2.カナダの倉庫を含む卸売業務。
3.企業の運営には、会社の本社に関連するすべての費用が含まれていました。
セグメント報告のために使用されている会計方針は、会社の年次監査済み財務諸表の準備に使用されている会計方針と一致しています。比較情報は、上記の現在の報告セグメントに従って準備されています。前年の比較報告セグメントの準備に使用される基礎データに変更はありません。
21 | ||
| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
| 実店舗 | 実店舗 | eコマース | eコマース | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以下は、2024年7月31日までの3ヶ月間の活動の要約です： | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,593 | $ | 12,436 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||
| 粗利益 | $ | 32,193 | $ | 29,434 | $ | 3,261 | $ | 5,144 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||
| 事業利益の収益（損失） | $ | 2,964 | $ | (72) | $ | 91 | $ | (590) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||
| 実店舗 | 実店舗 | eコマース | eコマース | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年7月31日までの9か月間の結果によると、 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計売上高 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 30,089 | $ | 45,280 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||
| 粗利益 | $ | 93,342 | $ | 77,685 | $ | 13,405 | $ | 20,645 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||
| 事業利益の収益（損失） | $ | 6,734 | $ | (8,066) | $ | 1,100 | $ | 845 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||
| 実店舗 | 実店舗 | eコマース | eコマース | 総計 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日と2023年10月31日時点で | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | 63,598 | $ | 59,301 | $ | 12,074 | $ | 9,344 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資産 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 39,845 | $ | 38,177 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | $ | 54,622 | $ | 51,001 | $ | 5,467 | $ | 7,136 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 | $ | 28,523 | $ | 37,304 | $ | 2,206 | $ | 4,294 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||
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| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
| カナダ | カナダ | 米国 | 米国 | 国際 | 国際 | 合計 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7月31日に終了した3か月間、 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,153 | $ | 11,988 | $ | 440 | $ | 448 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | $ | 32,193 | $ | 29,433 | $ | 2,974 | $ | 5,060 | $ | 287 | $ | 85 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | $ | 2,964 | $ | (5) | $ | 73 | $ | (387) | $ | 18 | $ | (270) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カナダ | カナダ | 米国 | 米国 | 国際 | 国際 | 合計 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7月31日に終了した9か月間、 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総収入 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 28,684 | $ | 42,722 | $ | 1,405 | $ | 2,558 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 (損失) | $ | 93,342 | $ | 77,684 | $ | 12,520 | $ | 19,640 | $ | 885 | $ | 1,006 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業からの (損失) 収入 | $ | 6,734 | $ | (7,725) | $ | 359 | $ | 327 | $ | 741 | $ | 177 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| カナダ | カナダ | 米国 | 米国 | 国際 | 国際 | 合計 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日および2023年10月31日現在の | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | 63,598 | $ | 55,787 | $ | 11,439 | $ | 11,386 | $ | 635 | $ | 1,472 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資産 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 35,256 | $ | 34,006 | $ | 4,589 | $ | 4,171 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の負債 | $ | 54,622 | $ | 50,968 | $ | 5,146 | $ | 5,958 | $ | 321 | $ | 1,211 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 | $ | 28,523 | $ | 37,308 | $ | 1,714 | $ | 3,814 | $ | 492 | $ | 476 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)企業の一般管理費は、2024年7月31日までの3か月および9か月の収益の割合に基づいて、実店舗とeコマースに割り当てられます（2023年7月31日までの3か月および9か月の実店舗は87％で、eコマースは13％）。
24. 関与する当事者間取引
2024年7月31日現在、会社はIAS 24- 関連当事者情報に定義された関連当事者と次のような取引を行っていました。ただし、取引は役員の通常業務および役員契約、およびさまざまな資金調達形態での株主との取引を除きます。
(a) オペレーション取引
株主を共有する関連会社であるグローバー・プロパティーズ社によって、オフィスと倉庫のユニットが開発されました。オフィスと倉庫スペースは、会社の業務拡大のためにハイタイドに賃貸されました。賃貸契約は独立した不動産評価サービス会社によって取り交わされ、市場の相場に基づいて年間386ドルの賃料が支払われています。主契約期間は5年です。会社は5年間の賃貸期間を延長するオプションを行使し、追加の5年間のオプション延長は会社の選択によって行使される予定です。
(b) 融資取引
2022年8月15日、会社はConnect First credit union（以下「信用施設」という）と19000ドルの需要期限付きローン契約（「クレジット施設」）を締結しました。トランチ1では12100ドルが一括で、トランチ2では6900ドルが前払い条件に基づき複数回引き出せるように利用可能です。クレジット施設を円滑にするため、会社の社長兼CEOは、CEOおよび関係会社が保有するHigh Tide Inc.株5000ドル相当に対する限定追加保証を提供し、クレジット組合のために担保として提供することとされていますが、担保が提供された日から早いものが起こる日まで有効です。
(i) 最初の資金調達から12か月後、High Tide Inc.のすべての契約条件が適切であること；および
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| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
(ii) High Tide Inc.の役員でなくなったCEO
各当事者は、この個人保証が全セクターの徴収努力（High Tide Inc.への売却を含む）が行き詰まった後にのみ利用可能であることに合意する
25. 賃借資産とリース pass負債
会社は、小売りプラットフォームの戦略を実行するためにさまざまな賃貸契約に入っています。会社は、様々な小売店舗やオフィスなどの物件を賃貸しています。賃貸契約は通常、5〜10年の固定期間で行われますが、延長オプションがある場合もあります。賃貸条件は個別に交渉され、さまざまな条件が含まれています。
| 利用権資産 | 総計 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日の期初残高 | 30,643 | |||||||
| 登録者数の増加数 | 11,665 | |||||||
| 期間の減価償却費用 | (6,949) | |||||||
| 終了 | (260) | |||||||
| バランス、2024年7月31日 | 35,099 | |||||||
| リース Passerby | 総計 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日の期初残高 | 35,037 | |||||||
| 追加 | 9,822 | |||||||
| 終了 | (257) | |||||||
| 調整 | (56) | |||||||
| 期間中の現金流出 | (8,494) | |||||||
| 年度末の割増費用（注17） | 2,344 | |||||||
| バランス、2024年7月31日 | 38,396 | |||||||
| 活動資産のうち、１年以内に現金化される見込みのあるもの | (8,242) | |||||||
| 非流動負債 | 30,155 | |||||||
2024年7月31日までの3ヶ月と9ヶ月間に、会社は一般および管理費用の下で費用化されるリースに関連する可変運転費用として1,405ドルと3,733ドル（2023年7月31日までの3ヶ月と9ヶ月間：1,190ドルと3,441ドル）も支払いました。
26. キャピタル管理
会社が資本リソースを管理する際の目標は、次のとおりです：
(i)利益を生む成長の機会を探索する；
(ii)株主の投資に適切な収益を提供するために資本を投入すること。
(iii)財務の柔軟性を保ち、財務の義務を果たす能力を保持すること。
(iv)戦略的機会を実行するための財務的柔軟性を提供する資本構造を維持してください。
会社の戦略は、上記の目標と一致した柔軟な資本構造を維持するために策定されており、経済状況の変化やその基礎資産に備わるリスクにも対応することを目指しています。取締役会は、経営陣に対して定量的な資本回収基準を設定しませんが、年々持続可能な収益成長を促進します。当社の資本構造は、株式と運転資本から構成されています。資本構造を維持または変更するために、当社は資本支出を調整したり、新たな負債を負担したり、株式資本を発行することがあります。当社は、将来の運転資本、契約、予測された資本支出を賄うために、必要に応じてキャッシュフローや手元資金、金融資金の組み合わせによる十分な流動性を持つ見込みです。
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| ハイ・タイド社 | ||||
| 簡略中間連結財務諸表に関する注記 | |||||
| 2024年7月31日および2023年の3か月および9か月にわたる期間 | |||||
| （未監査 - 一千カナダドル，株式と株価以外の金額で表記） | |||||
27. 非常に見込みのある負債
通常業務の過程で、会社およびその子会社は特定の雇用請求およびその他の訴訟の被告となる可能性があります。会社は、損失が発生し、金額が合理的に推定できる場合に債務を計上します。会社は通常業務に起因する日常的な訴訟以外の法的手続きに関与していません。会社はこれらのいずれもが会社の業績、財務状況、および業務への重大な悪影響をもたらすとは考えていません。
28. 非支配株主持分
以下の表は、非支配的利益を保有している会社の要約された財務情報を示しています。この情報は、グッドウィルを除外し、企業間の相殺を行う前の金額を表しています。
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 流動資産合計 | 5,196 | 3,017 | ||||||||||||
| 非流動資産合計 | 11,999 | 21,085 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | (1,326) | (4,128) | ||||||||||||
| 非流動負債の合計 | (667) | (4,891) | ||||||||||||
| 当期の収益 | 11,937 | 31,723 | ||||||||||||
| 当期純利益 | 1,563 | (13,252) | ||||||||||||
| 総利益(損失) | 1,775 | (10,672) | ||||||||||||
非支配株主持分の正味変動は次のとおりです：
| 時点: 2024年2月29日 | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 期首残高 | 2,110 | 5,683 | ||||||||||||
| 当期の収益のシェア - サタニウス・パートナーズ | 78 | 245 | ||||||||||||
| 当期の収益のシェア - NAC OCN株式会社 パートナーシップ | 186 | 284 | ||||||||||||
| 当期の収益のシェア - NAC トンプソン・ノース株式会社 パートナーシップ | 147 | 313 | ||||||||||||
| 当期の収益のシェア - エニグマ株式会社 | 91 | (524) | ||||||||||||
| 期間の収益シェア - NuLeaf | 137 | (1,960) | ||||||||||||
| NuLeafの購入 | (196) | - | ||||||||||||
| 配布 - Blessed | - | (358) | ||||||||||||
| 配布 - Meta | - | (104) | ||||||||||||
| 少数株の取得およびNCI残高の決済 - FABCBD | - | (1,469) | ||||||||||||
| バランス、2024年7月31日 | 2,553 | 2,110 | ||||||||||||
29. 後発事象
2024年7月31日以降, 以下の出来事が起こりました：
•会社は2024年8月7日に債券債務を$10,000で割引価格の10%で発行し、キャッシュ公正価値が$9,000で、利率は12%です。債券は5年の期限で発行され、会社によってキャッシュが受け取られました。債券発行に関連して、総合的な考慮の一環として230,760株（$800で評価）の株式が発行されました。
•会社は、Budwal Investment Group Inc.から資産のグループを600ドルの対価で購入し、2024年8月8日に終了したオンタリオ州の2つの新しい店舗の場所を取得しました。会社は取引の詳細をまとめる過程にあります。 IFRS 3によれば、企業結合の取得日が報告期末より後でありながら、連結財務諸表の発行前である場合、初回の会計処理が未完了である場合を除き、企業結合に関する要件をIFRS 3が求めます。取得日とこの連結財務諸表の発行までの短い時間期間のため、購入価格の配分はまだ提供されていません。該当情報がまだ確定していないためです。
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