第99.1展示文本
简明中期综合
基本报表
截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月
(以千加拿大元表示，除股份和每股金额外)
(未经审计)
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 简化中期合并财务报表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
2024年7月31日和2023年的三个和九个月的简明中期综合财务报表。
由公司管理层编制的、未经审计的High Tide公司的附注财务报表已获得审计委员会和公司董事会批准。
经董事会批准：
(签署) "Harkirat (Raj) Grover" (签署) "Nitin Kaushal"
董事长兼董事会主席 审计委员会主席
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 简化中期合并资产负债表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年10月31日 | |||||
| （未经审计 - 加拿大元 千） | |||||
票据
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 35,254 | 30,121 | ||||||||||||||||||
| 有价证券 | 712 | 141 | ||||||||||||||||||
| 贸易及其他应收款 | 11 | 2,637 | 7,573 | |||||||||||||||||
| 库存 | 10 | 29,068 | 25,974 | |||||||||||||||||
| 预付费用和存款 | 9 | 8,001 | 4,836 | |||||||||||||||||
| 总流动资产 | 75,672 | 68,645 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 固定资产 | 7 | 28,040 | 27,142 | |||||||||||||||||
| 净投资 - 租赁 | - | 179 | ||||||||||||||||||
| 租赁权益资产 | 25 | 35,099 | 30,643 | |||||||||||||||||
| 长期预付费用和存款 | 9 | 2,311 | 3,307 | |||||||||||||||||
| 无形资产和商誉 | 8 | 97,339 | 103,485 | |||||||||||||||||
| 总非流动资产 | 162,789 | 164,756 | ||||||||||||||||||
| 总资产 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 13 | 20,597 | 20,902 | |||||||||||||||||
| 递延收入 | 2,303 | 1,361 | ||||||||||||||||||
| 计息贷款和借款 | 15 | 13,744 | 16,141 | |||||||||||||||||
| 应付票据的当前部分 | 14 | 14,230 | 136 | |||||||||||||||||
| 可转债 | 16 | - | 8,708 | |||||||||||||||||
| 租赁负债的当前部分 | 25 | 8,242 | 7,214 | |||||||||||||||||
| 看跌期权负债 | 12 | 973 | 3,675 | |||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 60,089 | 58,137 | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 应付票据 | 14 | 55 | 12,508 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | 25 | 30,155 | 27,823 | |||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 519 | 1,267 | ||||||||||||||||||
| 所有非流动负债 | 30,729 | 41,598 | ||||||||||||||||||
| 负债合计 | 90,818 | 99,735 | ||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 18 | 299,480 | 288,027 | |||||||||||||||||
| 权证 | 20 | 4,704 | 12,740 | |||||||||||||||||
| 资本公积 | 39,786 | 30,749 | ||||||||||||||||||
| 可转换债券 - 股权 | - | 717 | ||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益 | 5,789 | 5,257 | ||||||||||||||||||
| 累积赤字 | (204,669) | (205,934) | ||||||||||||||||||
| 归属于公司股东的股权 | 145,090 | 131,556 | ||||||||||||||||||
| 非控制权益 | 28 | 2,553 | 2,110 | |||||||||||||||||
| 股东权益合计 | 147,643 | 133,666 | ||||||||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
后续事项（注29）
有条件负债（注27）
3 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 简明的中期合并利润（损失）及综合利润（损失）的陈述 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 - 以加拿大元记 - 以千计的加元，除每股股份及每股金额外） | |||||
| 截至三个月结束时 | 截至九月底的九个月的营业租赁成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||
票据
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 6, 23 | 131,685 | 124,352 | 384,011 | 360,564 | |||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (96,231) | (89,774) | (277,264) | (262,234) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | 35,454 | 34,578 | 106,747 | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工资、工资和福利 | (16,667) | (13,830) | (47,999) | (42,071) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | 19 | (881) | (2,350) | (2,225) | (5,318) | |||||||||||||||||||||||||||
| 管理费用 | (4,815) | (6,452) | (15,980) | (20,140) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 专业费用 | (1,749) | (1,791) | (5,815) | (6,900) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 广告和促销 | (1,178) | (1,011) | (3,154) | (3,548) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 7, 8, 25 | (5,678) | (8,493) | (20,031) | (24,179) | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息和银行费用 | (1,431) | (1,313) | (3,709) | (3,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总支出 | (32,399) | (35,240) | (98,913) | (105,551) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收支（亏损） | 3,055 | (662) | 7,834 | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 解除金融负债的收益 | - | - | 79 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可交易证券重估的（损失）收益 | (12) | - | (89) | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 财务和其他费用 | 17 | (1,693) | (2,732) | (6,977) | (7,404) | |||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期权负债重估的收益 | 12 | 159 | 73 | 569 | 2,477 | |||||||||||||||||||||||||||
| 债券损失 | 16 | - | - | (515) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货损失 | (19) | (31) | (19) | (18) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益（损失） | 6 | (18) | (331) | (68) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他支出总额 | (1,559) | (2,708) | (7,283) | (4,995) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入（亏损） | 1,496 | (3,370) | 551 | (12,216) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税（费用）收回 | (303) | 1,459 | (308) | 2,850 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税费用（收入）的恢复 | (368) | (1,663) | 748 | 219 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国子公司的翻译差异 | 100 | 317 | 532 | (1,857) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总综合收益（损失） | 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润归属于： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司股东 | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制权益 | 28 | 108 | (710) | 639 | (625) | |||||||||||||||||||||||||||
| 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益归属于： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司股东 | 916 | (1,680) | 711 | (8,609) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制权益 | 9 | (1,577) | 812 | (2,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈利（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和稀释 | 21 | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | |||||||||||||||||||||||||||
4 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 资本公积变动表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 - 加拿大元 千） | |||||
股东权益 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
部分的 | 其他 | 所属 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贡献 | 可转换 | 综合损益 | 累积的 | 致所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
单张债券 | 股本 | 权证 | 盈余 | 债务 | 收入（亏损） | 亏损 | 该公司 | 新华保险 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 279,513 | 15,497 | 23,051 | 717 | 5,665 | (168,093) | 156,350 | 5,683 | 162,033 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 - 吉米的大麻股票 | 4,932 | - | - | - | - | - | 4,932 | - | 4,932 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对FABCBD非控股权益的收购 | 729 | - | - | - | - | 1,469 | 2,198 | (1,469) | 729 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过ATM发行股份 | 2,442 | - | - | - | - | - | 2,442 | - | 2,442 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份支付费用发行 | 278 | - | - | - | - | - | 278 | - | 278 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | - | - | 5,034 | - | - | - | 5,034 | - | 5,034 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行费用 | (28) | - | - | - | - | - | (28) | - | (28) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权 | 161 | - | (93) | - | - | - | 68 | - | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证到期 | - | (2,757) | 2,757 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合伙人分配 | - | - | - | - | - | - | - | (462) | (462) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计转换调整 | - | - | - | - | 2,027 | - | 2,027 | - | 2,027 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率期货调整 | - | - | - | - | (2,435) | - | (2,435) | - | (2,435) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净损失 | - | - | - | - | - | (39,310) | (39,310) | (1,642) | (40,952) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 288,027 | 12,740 | 30,749 | 717 | 5,257 | (205,934) | 131,556 | 2,110 | 133,666 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年11月1日的期初余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票支付费用的发行 | 18 | 1,331 | - | - | - | - | - | 1,331 | - | 1,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买Queen of bud - 以股票支付 | 18 | 900 | - | - | - | - | - | 900 | - | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购非控股权益 - NuLeaf | 18 | - | - | - | - | - | 196 | 196 | (196) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股票以解决可转换债券 | 18 | 5,025 | - | - | - | - | - | 5,025 | - | 5,025 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过ATM发行股票 | 18 | 3,154 | - | - | - | - | - | 3,154 | - | 3,154 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转债的重新估值 | 16 | - | - | - | (525) | - | 525 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | 18 | - | - | 2,225 | - | - | - | 2,225 | - | 2,225 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行费用 | 18 | (75) | - | - | - | - | - | (75) | - | (75) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使的RSU | 18 | 929 | - | (929) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行权证行使 | 20 | 79 | (28) | 28 | - | - | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证到期 | 20 | - | (8,008) | 8,008 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期权行权 | 110 | - | (76) | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代管股份的结算 | - | - | (219) | - | - | - | (219) | - | (219) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累积换算调整 | - | - | - | - | 532 | - | 532 | - | 532 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转债的结算 | - | - | - | (192) | - | 192 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | 352 | 352 | 639 | 991 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 299,480 | 4,704 | 39,786 | - | 5,789 | (204,669) | 145,090 | 2,553 | 147,643 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 汇编的中期合并现金流量表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
票据
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||
| 调整与不影响现金及现金等价物的项目 | ||||||||||||||||||||
| 所得税费用（收回） | 308 | (2,850) | ||||||||||||||||||
| 递延所得税收回 | (748) | (219) | ||||||||||||||||||
| 增值费用 | 17 | 3,031 | 3,168 | |||||||||||||||||
| 租赁投资核销 | 179 | - | ||||||||||||||||||
| 以股票支付的服务费和利息费用 | - | 278 | ||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 7, 8, 25 | 20,031 | 24,179 | |||||||||||||||||
| 股权酬金 | 19 | 2,225 | 5,318 | |||||||||||||||||
| 摊销负债的(收益)损失 | (79) | - | ||||||||||||||||||
| 可交易证券重估的损失(收益) | 89 | (18) | ||||||||||||||||||
| 看跌期权负债的收益 | 12 | (569) | (2,477) | |||||||||||||||||
| 摊销债券的收益 | 515 | - | ||||||||||||||||||
| 汇率期货收益 | 19 | 18 | ||||||||||||||||||
| 其他损失 | 331 | 68 | ||||||||||||||||||
| 26,323 | 18,318 | |||||||||||||||||||
| 9,365 | ||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应收款 | 4,936 | (1,513) | ||||||||||||||||||
| 库存 | (3,094) | (3,515) | ||||||||||||||||||
| 预付费用和存款 | (2,169) | 1,941 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (785) | (5,675) | ||||||||||||||||||
| 递延收入 | 684 | 1,469 | ||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,895 | 11,025 | ||||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 购置固定资产等资产支出 | 7 | (6,744) | (3,615) | |||||||||||||||||
| 收购成本（b） | 8 | (500) | (291) | |||||||||||||||||
| 可变现市场证券的出售收益 | 125 | 49 | ||||||||||||||||||
| 业务组合，扣除现金获取的净额 | - | 270 | ||||||||||||||||||
| 购买以获取使用权资产 | (492) | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (7,611) | (3,587) | ||||||||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||
| 偿还支付利息的贷款和借款 | 15 | (2,397) | (2,164) | |||||||||||||||||
| 抵扣发行成本的带息贷款收入 | 15 | - | 2,673 | |||||||||||||||||
| 偿还应付票据 | (731) | - | ||||||||||||||||||
| 偿还可转债 | 16 | (3,512) | - | |||||||||||||||||
| 租赁负债支付 | (8,494) | (8,195) | ||||||||||||||||||
| 股份发行成本 | 18 | (75) | (28) | |||||||||||||||||
| 合伙人分配 | - | (461) | ||||||||||||||||||
| 通过ATm进行股权融资收入 | 18 | 3,154 | 1,894 | |||||||||||||||||
| 行使了权证 | 20 | 79 | - | |||||||||||||||||
| 期权行权 | 19 | 34 | 161 | |||||||||||||||||
| 筹集资金净额 | (11,942) | (6,120) | ||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (1,209) | (705) | ||||||||||||||||||
| 现金净增加额 | 5,133 | 613 | ||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 | 30,121 | 25,084 | ||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | 35,254 | 25,697 | ||||||||||||||||||
6 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 - 以加拿大元记 - 以千计的加元，除每股股份及每股金额外） | |||||
1. 业务性质
High Tide公司（以下简称“公司”或“High Tide”）是一家专注零售的大麻公司，通过制造和分销消费配件而得以加强。公司股票在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）以“HITI”标的的方式上市（截至2021年6月2日），在tsx创业公司交易所（“tsxv”）以“HITI”标的的方式上市，并且在法兰克福证券交易所（“FSE”）以证券识别代码‘WKN：A2PBPS’和逐笔明细“2LYA”上市。公司的注册办公地址是# 112 – 11127 15 Street NE，Alberta T0.3万 2M4。
根据加拿大证券管理局员工注意事项51-352的定义，High Tide不从事任何与美国大麻相关的活动。
2. 准备依据
A. 遵守声明
这些基本报表是根据国际会计准则局（IASB）发布的《国际会计准则（IAS）34交易性财务报告》编制的。由于这些报表未包含完整年度财务报表所需的所有信息，因此它们被压缩了，应与公司于2023年10月31日结束财年的审计年度财务报表（“审计年度财务报表”）一起阅读，该财务报表可通过SEDAR网站www.sedarplus.ca和美国证券交易委员会网站www.sec.gov获得。
这些紧缩的中期合并财务报表已于2024年9月12日获董事会批准和授权发布。
b. 测量基准
这些简明的中期合并基本报表是以历史成本为基础编制的，除了某些以公允价值衡量的金融工具。下面列出的会计政策已经由公司及其全资子公司在所呈现的期间内一贯应用。
C. 货币和汇率期货
公司的简明中期合并财务报表以加拿大元为呈现货币，这也是公司及其加拿大子公司的功能和展示货币。公司的美国子公司的功能货币是美元（USD），公司的欧洲子公司的功能货币是欧元指数（eur），公司的英国子公司的功能货币是英镑（gbp）。以功能货币以外的货币计价的交易按照交易日的汇率进行折算。以外币计价的货币资产和负债在每个报告日的汇率下进行折算。收入和支出金额在交易日期进行折算。
在编制公司的简明中期合并财务报表时，对外国子公司的财务报表进行了加拿大元的汇率期货转换。外国子公司的资产和负债使用报告日期的汇率期货转换为加拿大元。外国运营的收入和支出使用平均外汇汇率期货转换为加拿大元。由于将运营转换为公司的功能货币，形成的翻译收益和损失在简明中期合并损益表和其他综合收益（损失）和简明中期合并权益变动表上分别确认为其他综合收益。
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
D. 财务合并的基础
子公司是由High Tide Inc.控制的实体。当公司有权利控制一个实体的财务和经营政策以从其活动中获益时，就实现了控制。在年内收购或处置的子公司的业绩从收购之日起至处置之日止（如适用）包括在简明暂时合并损益表和其他全面收益表中。必要时，对子公司的年度综合财务报表进行调整，以使其会计政策与公司使用的政策一致。在编制简明暂时合并财务报表时，消除了集团内部余额和交易以及任何未实现的收益或损失，或因集团内部交易而产生的收入和费用。
| 子公司 | 持股百分比 | 功能货币 | ||||||||||||
| Canna Cabana 公司。 | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| 2680495 安大略省公司。 | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| Saturninus 合伙人基金。 | 50 | % | 加币 | |||||||||||
| Valiant Distribution Canada Inc. | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| META Growth Corp. | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| NAC Thompson North Ltd. Partnership | 49 | % | 加币 | |||||||||||
| NAC OCN Ltd. Partnership | 49 | % | 加币 | |||||||||||
| Ht全球进口公司 | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| 2049213安大略公司 | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| 11718820亿.C.有限公司 | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| High Tide BV (Grasscity) | 100 | % | 欧元指数 | |||||||||||
| Valiant Distribution Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Smoke Cartel USA, Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Fab Nutrition, LLC | 100 | % | ||||||||||||
| Halo Kushbar Retail Inc. | 100 | % | 加币 | |||||||||||
| Nuleaf Naturals LLC | 100 | % | ||||||||||||
| DHC Supply, LLC | 100 | % | ||||||||||||
| 2629268 Alberta LTD. | 87.5 | % | 加币 | |||||||||||
| DS Distribution Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Enigmaa有限公司 | 80 | % | 英镑 | |||||||||||
3. 会计政策
2024年7月31日和2023年三个月和九个月的简要中期合并财务报表的重要会计政策与公司截至2023年10月31日年度合并财务报表的第3部分披露的会计政策一致。
为了比较目的，公司对比较时期的简化的中期综合收入（损失）和综合损益的摘要的某些项目进行了重新分类，以符合当前时期的呈现方式。
4. 重要的会计判断、估计和假设
估计和假设是持续审查的。如果估计仅影响当年，则会在修订估计的年度确认修订。如果估计同时影响当前年度和未来年度，则会在修订的年度和未来年度确认修订。这些简化的中期合并财务报表中的重要判断、估计和假设与年度合并财务报表附注4中应用和展示的内容一致。截至2023年10月31日的期间。
8 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
5. 业务组合
根据IFRS 3号标准《业务合并》，这些交易符合业务合并的定义，因此，所收购的资产和承担的负债已按各自估计的公允价值于收购日期记录。
2022年12月29日，公司完成了对11718820亿.C.有限公司的100%股权收购，该公司以Jimmy's大麻商店BC（“Jimmy's”）的名义运营，在不列颠哥伦比亚省经营两家零售大麻店。根据协议的条款，考虑因素包括2,595,533股公司普通股，总价值为(i) 4,932美元的股票和(ii)352美元的流动资金调整。
根据《国际财务报告准则第3号》，业务合并（“IFRS 3”）的实质是业务合并。根据公司对收购日可辨认净资产的估计公允价值，对购买价格进行了分配。管理层最终确定了可辨认无形资产、所得税和商誉的购买价格分配。商誉主要与业务增长机会、更广泛的资本获取与更大的财务灵活性相关。商誉在税务目的上不可抵扣。截至2023年10月31日，Jimmy公司收入为$4,660，净损失为$203。
| 总对价 | $ | |||||||
| 普通股份。 | 4,932 | |||||||
| 营运资本调整 | 352 | |||||||
| 5,284 | ||||||||
| 购买价格分配 | ||||||||
| 现金 | 622 | |||||||
| 库存 | 308 | |||||||
| 预付费用 | 11 | |||||||
| 资产：固定资产 | 111 | |||||||
| 使用权资产 | 129 | |||||||
| 无形资产 - 业务许可证权利 | 1,487 | |||||||
| 商誉 | 3,416 | |||||||
| 应付账款及应计费用 | (318) | |||||||
| 租赁负债 | (130) | |||||||
| 应交所得税 | (110) | |||||||
| 递延所得税负债 | (242) | |||||||
| 5,284 | ||||||||
9 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
6.与客户的合同收入
| 截至7月31日的三个月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实体店铺 | 实体店铺 | 电子商务 | 电子商务 | 总费用 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要地理市场 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 123,092 | 111,916 | - | - | 123,092 | 111,916 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | - | - | 8,153 | 11,988 | 8,153 | 11,988 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际 | - | - | 440 | 448 | 440 | 448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要产品和服务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻股和CBD产品 | 111,773 | 102,245 | 3,894 | 4,707 | 115,667 | 106,952 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费配件 | 2,682 | 3,004 | 4,290 | 7,720 | 6,972 | 10,724 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数据分析，广告和其他营业收入 | 8,637 | 6,667 | 409 | 9 | 9,046 | 6,676 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一次性转移 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至7月31日的九个月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实体零售 | 实体零售 | 电子商务 | 电子商务 | 总费用 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要地理市场 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 353,922 | 315,284 | - | - | 353,922 | 315,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | - | - | 28,684 | 42,722 | 28,684 | 42,722 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际 | - | - | 1,405 | 2,558 | 1,405 | 2,558 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要产品和服务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻和CBD产品 | 319,329 | 287,795 | 13,204 | 16,871 | 332,533 | 304,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费配件 | 9,381 | 7,497 | 16,292 | 28,348 | 25,673 | 35,845 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数据分析、广告和其他营业收入 | 25,212 | 19,992 | 593 | 61 | 25,805 | 20,053 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一次性转移 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)根据为营运部门带来营业收入的客户所在地的不同，来表示营业收入。
(ii)在2024财年，公司更改了业务部门分配和报告，请参见附注23。
10 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
7. 资产和设备
| 办公设备 | 产量 | 租赁资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 和电脑 | 设备 | 改进 | 汽车 | 建筑 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 4,514 | 2,915 | 38,351 | 37 | 2,800 | 48,617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 1,068 | - | 4,718 | - | - | 5,786 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务合并的增值 | - | - | 111 | - | - | 111 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份转让 | - | - | (775) | - | 775 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值损失 | - | - | (126) | - | - | (126) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 157 | 944 | 54 | 1 | - | 1,156 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 5,739 | 3,859 | 42,333 | 38 | 3,575 | 55,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
加法(i) | 753 | - | 5,859 | 2 | 130 | 6,744 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | (3) | (1) | (17) | - | - | (21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 6,489 | 3,858 | 48,175 | 40 | 3,705 | 62,267 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 2,131 | 486 | 14,230 | 14 | 273 | 17,134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | 992 | 539 | 8,820 | 1 | 217 | 10,569 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 44 | 604 | 51 | - | - | 699 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 3,167 | 1,629 | 23,101 | 15 | 490 | 28,402 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | 939 | 129 | 4,602 | 18 | 165 | 5,853 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | (5) | (4) | (19) | - | - | (28) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 4,101 | 1,754 | 27,684 | 33 | 655 | 34,227 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 2,572 | 2,230 | 19,232 | 23 | 3,085 | 27,142 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 2,388 | 2,104 | 20,491 | 7 | 3,050 | 28,040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)截至2024年7月31日，公司在建设中的资产余额为1,320美元（2023年10月31日-711美元），主要与尚未开展业务的大麻零售场所有关。
11 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
8. 无形资产和商誉
| 软件 | 许可证 | 商标名 | 商誉 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 10,659 | 44,782 | 32,573 | 83,419 | 171,433 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 273 | - | 22 | - | 295 | |||||||||||||||||||||||||||
| 业务合并的增值项目 | - | 1,487 | - | 3,416 | 4,903 | |||||||||||||||||||||||||||
| 减值损失 | - | - | (23,257) | (10,292) | (33,549) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 378 | - | (390) | (340) | (352) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 11,310 | 46,269 | 8,948 | 76,203 | 142,730 | |||||||||||||||||||||||||||
增加/(处置)(i) | 400 | (370) | 1,000 | - | 1,030 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | (9) | - | 54 | 132 | 177 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 11,701 | 45,899 | 10,002 | 76,335 | 143,937 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 4,082 | 21,861 | - | - | 25,943 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 2,131 | 11,093 | - | - | 13,224 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 78 | - | - | - | 78 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 6,291 | 32,954 | - | - | 39,245 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 1,786 | 5,448 | - | - | 7,234 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 | 119 | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 8,196 | 38,402 | - | - | 46,598 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 5,019 | 13,315 | 8,948 | 76,203 | 103,485 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 3,505 | 7,497 | 10,002 | 76,335 | 97,339 | |||||||||||||||||||||||||||
(i)截至2024年7月31日，公司以100美元现金和900美元普通股的方式收购了Bud女王品牌。
(ii)截至2024年7月31日的三个月和九个月内，公司评估了减值的指标，并确定没有出现指标。
9. 预付费用和押金
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 大麻零售商店的存款 | 1,836 | 1,640 | ||||||||||||
| 预付保险和其他 | 3,289 | 3,847 | ||||||||||||
| 库存的预付款 | 5,187 | 2,656 | ||||||||||||
| 总费用 | 10,312 | 8,143 | ||||||||||||
| 减去流动部分 | (8,001) | (4,836) | ||||||||||||
| 开多 | 2,311 | 3,307 | ||||||||||||
10. 库存
| 截至目前 | 2024 年 7 月 31 日 | 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 成品 | 28,250 | 25,470 | ||||||||||||
| 工作正在进行中 | 122 | 16 | ||||||||||||
| 原材料 | 935 | 626 | ||||||||||||
| 过时条款 | (239) | (138) | ||||||||||||
| 总计 | 29,068 | 25,974 | ||||||||||||
12 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
11. 交易和其他应收款项
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 交易应收账款 | 2,859 | 8,109 | ||||||||||||
| 坏账准备金 | (222) | (536) | ||||||||||||
| 总费用 | 2,637 | 7,573 | ||||||||||||
12. 看跌期权责任
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
祝福看跌期权责任 (i) | 973 | 1,490 | ||||||||||||
Nuleaf看跌期权责任 (ii) | - | 2,185 | ||||||||||||
| 总看跌期权责任 | 973 | 3,675 | ||||||||||||
公司根据《国际财务报告准则10-综合财务报表》确认看涨期权，并在简化末招集中财务报表中确认新华保险。如果看跌期权被执行，公司将增加其股权份额的会计处理为股权交易。因此，在交易之前立即重新计量财务负债，并通过支付行使价格和取消新华保险的权益。如果看跌期权未行使，负债将重新分类为之前在初次确认时减少的同一股权份额。
(i)2021年10月19日，公司收购了Blessed CBD 80％的已发行股份。收购协议还包括看涨和看跌期权，可能导致公司收购首次收购时未收购的Blessed CBD剩余20％的普通股份。看跌期权的估值是根据过去12个月的销售额乘以预先确定的倍数2.2倍进行的。看跌期权将于2024年10月18日到期。看跌期权的初始义务的估值为$4,323。在2024年7月31日结束的三个和九个月期间，公司重新评估了看跌期权的公允价值，并在损益表和综合收益（损失）表中分别确认了159美元和519美元的未实现收益（2017年7月31日结束的三个和九个月期间分别为315美元和1,143美元的未实现收益）。
(ii)2021年11月29日，公司收购了NuLeaf80%的流通股份。并且收购协议还包括了看涨和看跌期权，可以让公司在初始收购之后获得NuLeaf剩余20%的普通股份。看跌期权的初始义务价值为$8,326。 截至9月30日的九个月 2024年7月31日，公司重新估值了看跌期权的公允价值，并在净利润（损失）及综合收益（损失）的简化中期合并财务报表中确认了$50的未实现收益（截至2023年7月31日：$354未实现收益和$1,300未实现收益）。在2023年5月29日，公司收到了与NuLeaf相关的看跌期权行使通知，并购买了NuLeaf剩余20%的所有权，这笔交易已于2024年4月2日结算。
13. 应付账款和应计负债
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 应付账款 | 8,480 | 8,353 | ||||||||||||
| 应计负债 | 8,539 | 8,486 | ||||||||||||
| 应交所得税 | 1,356 | 1,631 | ||||||||||||
| 应交销售税 | 2,222 | 2,432 | ||||||||||||
| 总费用 | 20,597 | 20,902 | ||||||||||||
13 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
14. 应付票据
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
应付票据 （i）（ii）（iii） | 14,230 | 42,429 | ||||||||||||
| 其他 | 55 | 215 | ||||||||||||
| 总费用 | 14,285 | 42,644 | ||||||||||||
| 减去流动部分 | (14,230) | (136) | ||||||||||||
| 长期责任 | 55 | 12,508 | ||||||||||||
(i)截至2024年7月31日三个月和九个月结束，公司支付利息333美元和1,009美元（2023年7月31日三个月和九个月结束：325美元和975美元 ），并因应付票据而发生的溢账额212美元和494美元（2023年7月31日三个月和九个月结束：120美元和32美元）。
(ii)截至2024年7月31日的三个月和九个月结束时，公司与Nuleaf的前少数股东签订了一项非利息人形机器人-轴承应付票据，以解决看跌期权的行使问题（见附注12）。该应付票据于2024年4月2日签订，金额为1878美元，期限为15个月。截至2024年7月31日的三个月和九个月结束时，公司发生的累积费用为83美元和114美元（2023年7月31日结束的三个月和九个月：零）。
(iii)2020年11月18日，公司收购了Meta发行的所有已发行股份，其中包括欠奥帕斯克瓦亚克克里族（“OCN”）的应付票据。应付票据在收购日以市场利率15%的折现率折现两年，价值为12,783美元。2021年1月6日，公司与OCN签订了另一份修订贷款协议，以取消年度管理费并将贷款到期日延长至2024年12月31日。由于债务重组，公司在截至2021年10月31日的年度财务报表中确认了1,145美元的债务重组收益。截至2024年7月31日的三个月和九个月结束时，公司因未偿贷款而产生了326美元和975美元的利息费用（截至2023年7月31日的三个月和九个月结束时: 109美元和758美元）。
15. 有息贷款和借款
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 联接首贷 | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
| 总费用 | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
2022年8月15日，公司与第一信用联合社（"信贷机构"）签订了一项19,000美元的即期贷款协议，第一笔12,100美元可一次性提取，第二笔6,900美元可按照预先支付条件分期提取。该即期贷款的利率为信贷联合社的基准贷款利率加上年利率2.50%，并计划于2027年9月5日到期。
第一期可以随时偿还，但在要求偿还之前，此信贷设施应按月以本金和利息的混合支付额241美元偿还。如有必要，混合支付金额可能会根据信用联盟的最优贷款利率和未偿本金进行调整。公司于2022年10月7日收到流入。 2024年7月31日末余额为8761美元（2023年10月31日：10224美元）。
第二期根据要求偿还，但在要求之前，该信贷工具应以每月合并偿还本金和利息的方式偿还147美元。根据Prime、未偿还本金和剩余的摊销期限，需要时可以调整合并付款。公司于2022年10月25日收到了流入。公司于2023年3月8日收到了其余2673美元。截至2024年7月31日的期末余额为4983美元（2023年10月31日：5917美元）。
贷款附带的是一项综合安全协议，其中包括对Canna Cabana Inc.、Meta Growth Corp.、2680495 Ontario Inc.、Valiant Distribution Canada Inc.、High Tide USA Inc.、Smoke Cartel USA Inc.、DHC Supply LLC.、DS Distribution Inc.资产的现有和吸收后的个人财产的第一顺位担保权益，在个人财产登记处注册。
14 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
Enigmaa有限公司，High Tide Inc. BV.，SJV2 BV.，SJV BV经营Grasscity，并且对Harkirat Singh Grover及其关联公司名下价值5000美元的High Tide Inc.股份提供有限追索担保，这些股份将被抵押给Connectfirst。
截至2024年7月31日的三个月和九个月内，该公司应付利息为342美元和1,096美元（截至2023年7月31日的三个月和九个月内：262美元和1,104美元），还本付息现金为821美元和2,397美元（截至2023年7月31日的九个月内：750美元和2,164美元），与未偿还的有息贷款和借款有关。
截至2024年7月31日，公司已满足贷款附属的所有契约。
16. 可转债券
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 可转换债券期初 | 8,708 | 7,466 | ||||||||||||
| 以股本结算可转换债券 | (5,025) | - | ||||||||||||
| 可转换公司债务偿还 | (3,512) | - | ||||||||||||
| 以服务结算可转换债券 | (182) | (505) | ||||||||||||
| 其他可转换债券结算 | (182) | - | ||||||||||||
| 可转换债券的增值 | 193 | 1,747 | ||||||||||||
| 总费用 | - | 8,708 | ||||||||||||
2023年11月1日，公司签订了一项债务重组协议，导致2023年10月31日披露的合并财务报表中的2022年7月24日协议进行了修订。根据IFRS 9的规定，公司将重组视为对先前债券的清偿。由于重组，发生了以下修订：
(iv)可转换债券：截至2023年11月1日生效，公司同意以股票结算5,025美元（气球付款）的可转换债券余额，并在2023年12月30日开始进行半年度偿付。可转换债券于2025年1月1日到期，其利率为8.5%。原债券被熄灭后，在权益报表中确认了150美元。对于简表中的收入（亏损）和综合收益（亏损）的影响微不足道。管理层使用20%的贴现率和预测的计划偿还金额，计算出债务组分的公允价值为3,641美元，其余的193美元分配给了权益。截至2024年7月31日的九个月期间，公司确认了525美元的留存收益，作为权益组分的重估结果。在截至2024年7月31日的九个月期间，公司以股票形式偿还5,025美元，并进行了3,512美元的定期分期付款（2023年10月31日为零）。
17. 财务和其他成本
| 截至7月31日的三个月 | 截至7月31日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 可转换债券的溢价 | 32 | 476 | 193 | 1,342 | ||||||||||||||||||||||
| 应付票据的折旧 | 212 | 120 | 494 | 32 | ||||||||||||||||||||||
| 租赁负债权责计提 | 762 | 593 | 2,344 | 1,794 | ||||||||||||||||||||||
| 应付票据的利息 | 333 | 325 | 1,009 | 975 | ||||||||||||||||||||||
| 利息人形机器人-轴承借款的利息 | 342 | 417 | 1,096 | 1,412 | ||||||||||||||||||||||
| 交易及其他成本 | 12 | 801 | 1,841 | 1,849 | ||||||||||||||||||||||
| 总费用 | 1,693 | 2,732 | 6,977 | 7,404 | ||||||||||||||||||||||
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
18. 分享资本
(a) 发布:
| 普通股： | ||||||||||||||
| 股数 | 数量 | |||||||||||||
| # | $ | |||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 71,021,233 | 279,513 | ||||||||||||
| 收购 - Jimmy's | 2,595,533 | 4,932 | ||||||||||||
通过ATM发行股票(i) | 1,055,861 | 2,442 | ||||||||||||
| 股份发行费用 | — | (28) | ||||||||||||
| 归属已解禁的限制性股票单位（RSU）（注19） | 66,667 | 161 | ||||||||||||
| 以股份支付费用发行 | 136,266 | 278 | ||||||||||||
| 由于看跌期权行权而发行股份 | 423,587 | 729 | ||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 75,299,147 | 288,027 | ||||||||||||
| 以股份支付费用发行 | 658,754 | 1,331 | ||||||||||||
| 购买Queen of bud - 以股票支付 | 378,486 | 900 | ||||||||||||
通过ATM发行股票(i) | 1,057,300 | 3,154 | ||||||||||||
| 发行股票以解决可转换债券 | 2,491,345 | 5,025 | ||||||||||||
| 已授予的受限制股票单位 (RSU)（注19） | 486,335 | 929 | ||||||||||||
| 股票发行成本 | — | (75) | ||||||||||||
| 期权行权 | 45,540 | 110 | ||||||||||||
| 行权证行使 | 28,800 | 79 | ||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 80,445,707 | 299,480 | ||||||||||||
(i)2023年8月31日，公司宣布成立了一个新的市场发行股权计划（“ATm计划”），允许公司根据自己的判断和符合监管要求，不时地向公众发行总额高达30,000美元（或与之等值的美元）的普通股。截至2024年7月31日的九个月期间，通过该计划共筹集到3,154美元。
19。基于股份的薪酬
(a) 股票期权计划
2022年4月19日，公司董事会批准了公司的2022年股权激励计划（“全权计划”），该计划在公司于2022年6月2日的年度股东大会和特别股东大会上获得无利害关系股东的批准后生效。
根据公司制定的总拨款计划以及包括前身计划在内的任何其他安防-半导体补偿安排，公司随时可用且保留的普通股的最大数量已确定为截至2022年6月2日的已发行和流通普通股的20%。可发行的最大期权数量为12,617,734股普通股。
公司先前的股票期权计划限制了计划下普通股的数量，不能超过公司不时发行和未公开的普通股的“滚动最大限制”为公司已发行和未公开的普通股的百分之十（10%）。
期权的授予和解除取决于董事会的裁量权，给予公司及其子公司的董事，高级职员，雇员和顾问。公司的意向是给予的期权通常在授予日期的首、二、三和四个六个月纪念日的时候分四次解除。所有未行权的期权在到期时或提前结束时都将失效，如果行权人不再是董事，高级职员，雇员或顾问。期权的最长行权期限不得超过授予日期后的10年。
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
以下总结了股票期权数量的变化及其加权平均行权价格：
| 截至 | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 期权数量 | 期权加权平均行使价格（美元） | 期权数量 | 期权加权平均行使价格（美元） | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 4,590,980 | 3.94 | 2,250,082 | 6.16 | ||||||||||||||||||||||
| 已行权 | 20,000 | 3.16 | 2,666,457 | 2.61 | ||||||||||||||||||||||
| 未流通股份数量 2023年9月30日时的未流通股份数 | (1,460,696) | 5.70 | (325,559) | 8.30 | ||||||||||||||||||||||
| 行使 | (80,000) | 1.70 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | 3,070,284 | 3.17 | 4,590,980 | 3.94 | ||||||||||||||||||||||
| 期末可行权期权 | 1,228,814 | 3.88 | 1,909,963 | 5.68 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年7月31日的三个和九个月，公司记录了与期权相关的股权补偿$323和$1,436（截至2023年7月31日的三个和九个月：$153和$631）。
| 未行权的期权 | 可行权期权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未行权期权数目 | 加权平均剩余寿命（年） | 加权平均行权价格 | 可行权期权数目 | 加权平均行权价格 | |||||||||||||||||||||||||
| 行权价格区间 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $1.53 - $9.14 | 3,070,284 | 1.83 | 3.17 | 1,228,814 | 3.88 | ||||||||||||||||||||||||
(b) 受限股票单位（"RSUs"）计划
截至2024年7月31日的三个月和九个月，公司录得与RSUs相关的股份补偿为558美元和789美元（截至2023年7月31日的三个月和九个月分别为177美元和473美元）。
| 股数 | ||||||||||||||
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期初余额 | 486,335 | 132,143 | ||||||||||||
| 已行权 | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
| 未流通股份数量 2023年9月30日时的未流通股份数 | - | - | ||||||||||||
| 已归属并发行 | (486,335) | (132,143) | ||||||||||||
| 期末余额 | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
（c）代管股份
截至2024年7月31日止三个和九个月，公司录得零（截至2023年7月31日止三个和九个月：2,020美元和4,214美元）与押款股相关的股份报酬，这些股份是作为薪酬计划的一部分授予的，并根据就业协议释放。
| 股数 | ||||||||||||||
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期初余额 | 541,616 | 3,160,537 | ||||||||||||
| 未流通股份数量 2023年9月30日时的未流通股份数 | (90,933) | - | ||||||||||||
| 从托管中释放 | (450,683) | (2,618,921) | ||||||||||||
| 期末余额 | - | 541,616 | ||||||||||||
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
20. 权证
| 新到期日 | 认股权证数量 | 加权平均行权价格 | 加权平均剩余年限 | 到期日期 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初余额 | 91,694,784 | 15,497 | 2.58 | 2.39 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 过期认股权证 | (39,619,252) | (2,437) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证取消 | (809,010) | (320) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日余额 | 51,266,522 | 12,740 | 5.61 | 0.75 | ||||||||||||||||||||||||||||
认购权已过期 | (46,309,556) | (8,008) | 0.58 | - | 2/22/2024 - 05/26/2024 | |||||||||||||||||||||||||||
行权证行使 | (28,800) | (28) | 2.73 | 2.98 | 7/22/2027 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 4,928,166 | 4,704 | 2.73 | 2.98 | ||||||||||||||||||||||||||||
21. 每股收益（损失）
(a) 每股盈亏
| 截至7月31日的三个月 | (i)公司保留对雇员参与计划、PARSU和在计划下获得的任何股票施加其他要求的权利，只要公司认为出于法律或行政原因有必要或适宜，并要求雇员签署可能需要完成上述事项的任何其他协议或承诺。 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | ||||||||||||||||||||||
| 净利润(亏损)中的非控股权益部分 | (108) | 710 | (639) | 625 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于公司股东的净利润(亏损) | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||
| # | # | # | # | |||||||||||||||||||||||
| 普通股加权平均数 - 基本 | 80,390,487 | 74,984,417 | 79,175,050 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益（损失） | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
| 稀释后的普通股加权平均股数 | 81,096,047 | 74,984,417 | 79,880,613 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 每股摊薄收益（亏损） | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
在截至2024年7月31日的三个月和九个月的时间内，公司报告了该时期的净利润。稀释每股收益的计算公式是加权平均普通股份数加上可转换的普通股份等价物，其中包括购买普通股份的期权和与看跌期权责任相关的转换期权。
22. 金融工具与风险管理
公司的业务使其面临各种财务风险。由于持有某些金融工具，公司受信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险的影响。本说明提供了关于公司面临的各种风险暴露的变化、其风险管理目标、政策和流程，以及公司在本年度期间的资本管理的信息。这些简明的中期综合财务报表中还包括了更多的定量披露。公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对公司财务业绩的潜在不利影响最小化。
(a) 公允价值
公司按照反映进行测量所使用的输入重要性的公允价值层次对公允价值测量进行分类。公允价值层次有以下几个级别：
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
-第一级 - 在活跃市场上的相同资产和负债的报价价格（未经调整）
-2级 - 包括在1级报价中观察到的与资产或负债相关的除报价外的其他输入，直接（即作为价格）或间接（即从价格中导出的）可观察到；和
-三级 - 资产或负债的输入不是基于可观察的市场数据（不可观察的输入）
公司评估认为，现金及现金等价物、交易及其他应收款项、应付账款及应计负债的公允价值近似于其带有短期性质的账面价值。
以下方法和假设被用来估计公允价值：
-市场性证券的确定是基于一级输入，因为市场性证券的价格是在公开交易所报价的。
-公司根据二级输入对可转换债券进行评估，例如有效利率和可比证券的市场利率。可转换债券最初被记录为公允价值，并随后以摊销成本计量，在每个报告期内，应计发生的息票费用被记录在综合损益的交易费用中。
(b) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方未能履行其义务而给对方造成经济损失的风险。信用风险的最大风险暴露等于金融资产的账面价值（扣除准备金）。管理信用风险的目标是防止金融资产的损失。公司评估交易对手的信用质量，考虑其财务状况、过往经验和其他因素。现金及现金等价物由银行存款组成。通过确保这些金融资产存放在评级较高的金融机构，大大减少了现金相关的信用风险。公司将所有现金及现金等价物存放在大型商业银行或信用合作社，从而最小化信用风险。
下表详细列出了应收账款的账龄分布和预计信用损失准备金的情况：
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 当前（少于30天） | 2,034 | 2,449 | ||||||||||||
| 31-60天 | – | 1,234 | ||||||||||||
| 61-90天 | 62 | 934 | ||||||||||||
| 超过90天 | 763 | 3,390 | ||||||||||||
| 津贴较少 | (222) | (536) | ||||||||||||
| 2,637 | 7,471 | |||||||||||||
应收账款主要由向产品和服务开具发票而形成。公司的信用风险来源于欠公司款项的客户可能无力或不愿按合同与公司的条款和条件履行义务，这将导致公司财务损失。通过建立的信用管理技术，包括监控客户的信用状况，设定敞口限额以及监控敞口与这些客户信用额度之间的关系，以减轻这种风险。
截止2024年7月31日的三个月和九个月，$96和$98（截止2023年7月31日的三个月和九个月分别为$565和$685）的贸易应收账款因坏账而计提减值准备，$773（2023年为零）直接计提为坏账。已知无法收回的独立应收账款通过减少其账面价值而计提减值。根据利率期货、特定国家风险因素和客户个体信用状况等参数，公司对剩余应收账款进行评估。根据评估结果，对这些应收账款的预计损失计提减值准备。
公司定期对应收账款的收回能力进行评估。在确定预期信用损失额时，公司考虑客户的财务状况、付款记录和经济环境。
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
(c) 流动性风险
流动性风险是指公司可能无法按时偿还其财务义务的风险。公司在管理流动性风险方面的目标是随时保持足够的准备金，以满足其任何时点的流动性需求。公司通常依靠运营产生的资金、股权和债务融资来提供足够的流动性，以满足预算的运营要求并为扩大其业务提供资金。公司将继续寻求资金以满足到期的当前和未来义务。公司今后管理流动性风险的能力将需要以下一项或多项：从运营活动中产生正现金流和获得合理条件的资金或信贷设施的能力。
公司财务负债到期日如下：
| 合同现金流 | 不足一年 | 1-3年 | 4-5年 | 大于5年 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 20,597 | 20,597 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付票据 | 14,285 | 14,230 | – | – | 55 | |||||||||||||||||||||||||||
| 计息贷款和借款 | 13,744 | 13,744 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期权负债 | 973 | 973 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 未经折扣的租赁义务 | 44,196 | 2,912 | 19,893 | 14,371 | 7,020 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 93,795 | 52,456 | 19,893 | 14,371 | 7,075 | |||||||||||||||||||||||||||
(d) 利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因市场利率的变化而波动的风险。公司主要与市场利率的变化风险相关的暴露主要来自公司目前的可变利率信贷设施。
截至2024年7月31日，公司约有49%的借款以固定利率计算（2023年10月31日：45%）。
假设所有其他变量保持不变，利率波动+/- 1.0％，将导致利息支付大约+/- 137美元（2023年10月31日：169美元）。
(e) 外币风险
汇率期货风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而波动的风险。公司持有现金余额并进行以外币计价的交易，使公司面临外汇汇率变动导致资金余额和现金流量波动的风险。截至2024年7月31日，公司的加币等值货币资产和货币负债如下：
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 为确定期权的公允价值（即每年解除限制的部分）的发放日，使用了以下每个期权定价假设的价值范围： | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （加币相当于GBP，EUR，USD的金额） | (英镑) | （欧元） | （美元） | 总费用 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | 450 | 536 | 2,170 | 3,156 | 4,119 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应收款 | 152 | 354 | 535 | 1,041 | 984 | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | (120) | (332) | (3,140) | (3,592) | (5,866) | |||||||||||||||||||||||||||
| 净货币资产 | 482 | 558 | (435) | 605 | (763) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
假设所有其他变量保持不变，美元与加币之间的汇率波动在+/- 5.0％左右，将对净货币资产的账面价值产生约+/- 22美元的影响（2023年10月31日 - 55美元）。保持其他变量不变，在欧元与加币之间的汇率波动在+/- 5.0％左右，将对净货币资产的账面价值产生约+/- 28美元的影响（2023年10月31日 - 15美元），而英镑与加币之间的汇率波动在+/- 5.0％左右，将对净货币资产的账面价值产生约+/- 22美元的影响（2023年10月31日 - 32美元）。到目前为止，公司尚未进行金融衍生合约以管理对外汇汇率波动的敞口。
23. 分段信息
2024年第一季度，公司调整了其报告业务板块以反映其当前的运营结构。现在，报告业务板块分为以下两个运营板块：
1.此外，公司还将企业总部开销分配给报告分段。该分段包括公司在加拿大的实体运营，包括加拿大仓库，用于为加拿大店铺配送配件和其他物品。
2.电子商务业务包括公司的美国和国际子公司。此外，公司的企业总部费用已分配给报告部门。
企业成本根据营业收入的百分比分配给各个部门。
公司确定了这些报告分部，因为它们是以下部分：(a) 从中获取收入并发生费用的业务活动所属的部门；(b) 其经营业绩定期由公司首席运营决策者（即首席执行官）进行审核，以便决定分配给每个部门的资源并评估其业绩；以及(c) 可获得离散的财务信息的部门。 根据国际财务报告准则8号，公司的报告分部是根据经营部门提供的货物和服务的相似性以及所表现出的经济特征而确定的。
公司截至2023年10月31日的审计的合并财务报表包括以下三个报告部门：
1.零售业务包括线下实体店和电子商务运营，不包括公司总部开支分配。
2.批发业务包括公司在加拿大的仓库。
3.公司运营，包括公司总部的所有费用。
分段报告所使用的会计政策与公司年度审计财务报表的会计政策保持一致。比较信息已按照上述当前报告的分段进行准备。对于去年的比较报告分段所使用的基础数据没有发生变化。
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
| 砖块和砂浆 | 砖块和砂浆 | 电子商务 | 电子商务 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的三个月中 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,593 | $ | 12,436 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 32,193 | $ | 29,434 | $ | 3,261 | $ | 5,144 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 2,964 | $ | (72) | $ | 91 | $ | (590) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||
| 砖块和砂浆 | 砖块和砂浆 | 电子商务 | 电子商务 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的九个月中， | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 30,089 | $ | 45,280 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 93,342 | $ | 77,685 | $ | 13,405 | $ | 20,645 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 6,734 | $ | (8,066) | $ | 1,100 | $ | 845 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||
| 砖块和砂浆 | 砖块和砂浆 | 电子商务 | 电子商务 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | 63,598 | $ | 59,301 | $ | 12,074 | $ | 9,344 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 39,845 | $ | 38,177 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | $ | 54,622 | $ | 51,001 | $ | 5,467 | $ | 7,136 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流动负债 | $ | 28,523 | $ | 37,304 | $ | 2,206 | $ | 4,294 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美国 | 美国 | 国际 | 国际 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的三个月中 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,153 | $ | 11,988 | $ | 440 | $ | 448 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 32,193 | $ | 29,433 | $ | 2,974 | $ | 5,060 | $ | 287 | $ | 85 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 2,964 | $ | (5) | $ | 73 | $ | (387) | $ | 18 | $ | (270) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美国 | 美国 | 国际 | 国际 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的九个月中， | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 28,684 | $ | 42,722 | $ | 1,405 | $ | 2,558 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | $ | 93,342 | $ | 77,684 | $ | 12,520 | $ | 19,640 | $ | 885 | $ | 1,006 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 6,734 | $ | (7,725) | $ | 359 | $ | 327 | $ | 741 | $ | 177 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美国 | 美国 | 国际 | 国际 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | 63,598 | $ | 55,787 | $ | 11,439 | $ | 11,386 | $ | 635 | $ | 1,472 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 35,256 | $ | 34,006 | $ | 4,589 | $ | 4,171 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | $ | 54,622 | $ | 50,968 | $ | 5,146 | $ | 5,958 | $ | 321 | $ | 1,211 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动负债 | $ | 28,523 | $ | 37,308 | $ | 1,714 | $ | 3,814 | $ | 492 | $ | 476 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(i) 企业总部费用按营业收入的百分比分配给实体店和电子商务，截至2024年7月31日为92%的实体店和8%的电子商务（截至2023年7月31日为87%的实体店和13%的电子商务）。
24. 相关方交易
截至2024年7月31日，公司与根据IAS 24《关联方披露》定义的相关方进行了以下交易，但不包括与关键管理人员在其日常职务中的交易和/或董事任职安排以及与公司股东进行各种融资的交易。
(a) 运营交易
Grover Properties公司开发了一栋办公和仓库单位，该公司与公司的主要股东和总裁兼首席执行官有联系。办公和仓库空间被出租给High Tide以容纳公司的运营扩张。该租赁合同是由一家独立的房地产估值服务公司根据市场行情制定的，每年租金总额为386美元。主要租赁期限为5年。公司已经行使了续租合同的选项，将合同延长5年，并在公司选择的情况下再延长5年。
(b) 融资交易
2022年8月15日，公司与第一信用联盟签订了一项价值19000美元的需求期限贷款协议（"信贷额度"），其中第一笔支取额为12100美元，一次性提取，第二笔为6900美元，可以根据设定的发放前条件多次提取。为了促成信贷额度，公司总裁兼首席执行官向第一信用联盟提供了有限追索担保，担保首席执行官及关联方拥有的总值5000美元的High Tide Inc.股份，担保向信用联盟抵押，直至：
(i) 在初始资金筹集后的12个月内，前提是High Tide公司的所有条款都处于良好状态；和
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
(ii) CEO不再担任High Tide Inc.的官员
各方同意，此个人担保仅在对High Tide Inc.的所有收款努力，包括对High Tide Inc.的出售耗尽后方可生效。
25. 租赁资产和租赁负债
公司主要为了实施零售平台策略而签订了多种租赁协议。公司租赁各种零售店铺和办公室等房产。租赁合同通常为固定期限的5到10年，但可能有续约期权。租赁条款是根据个别情况进行谈判的，并包含各种不同的条款和条件。
| 使用权资产 | 总费用 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日的期初余额 | 30,643 | |||||||
| 净增加额 | 11,665 | |||||||
| 本期折旧费用 | (6,949) | |||||||
| 终止协议 | (260) | |||||||
| 2024年7月31日的余额 | 35,099 | |||||||
| 租赁负债 | 总费用 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日的期初余额 | 35,037 | |||||||
| 加法 | 9,822 | |||||||
| 终止协议 | (257) | |||||||
| 调整 | (56) | |||||||
| 本期现金流出 | (8,494) | |||||||
| 年度累计净增额（注17） | 2,344 | |||||||
| 2024年7月31日的余额 | 38,396 | |||||||
| 减去流动部分 | (8,242) | |||||||
| 非流动负债 | 30,155 | |||||||
在截至2024年7月31日的三个月和九个月内，公司还支付了$1,405和$3,733（对截至2023年7月31日的三个月和九个月：$1,190和$3,441）作为与租赁相关的可变营业成本，这些成本在一般和管理费用中记为费用。
26. 资本管理
公司在管理资本资源时的目标是：
(i)探索有利可图的增长机会；
(ii)部署资本以为股东提供适当的投资回报;
(iii)保持财务灵活性，以保证能够履行财务义务；并
(iv)保持一种能提供财务灵活性来执行战略机会的资本结构。
公司的策略是制定一个灵活的资本结构，与上述目标保持一致，同时响应经济环境的变化以及其基础资产所固有的风险。董事会不会对管理层设定定量资本回报标准，而是推动持续盈利增长。公司的资本结构包括股本和营运资本。为了维持或改变资本结构，公司可以调整资本支出，增加新负债和发行股份。公司预计通过现金流、手头现金和必要的融资来获得足够的流动性来支持未来的营运资本、承诺和预计的资本支出。
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| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本报表注释 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三个月和九个月 | |||||
| （未经审计 — 以加元计，除股票和每股金额） | |||||
27. 潜在负债
在正常的业务过程中，公司及其子公司可能会成为某些就业索赔和其他诉讼的被告。当有可能发生损失并且金额可以合理估计时，公司会记录负债。除了正常业务过程中产生的常规诉讼外，公司没有参与任何其他法律诉讼，公司认为这些诉讼不会对公司的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
28. 非控股权益
以下表格呈现了公司子公司的摘要财务信息，其中包括非控股权益。这些信息代表母公司之间的抵消前金额，并排除商誉。
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 总流动资产 | 5,196 | 3,017 | ||||||||||||
| 总非流动资产 | 11,999 | 21,085 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | (1,326) | (4,128) | ||||||||||||
| 所有非流动负债 | (667) | (4,891) | ||||||||||||
| 该期间的收入 | 11,937 | 31,723 | ||||||||||||
| 截至期末的净利润 | 1,563 | (13,252) | ||||||||||||
| 合计综合收益（损失） | 1,775 | (10,672) | ||||||||||||
非控制权益的净变动如下：
| 下面包括了开多期债务和总债务的对比: | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | 2,110 | 5,683 | ||||||||||||
| 报告期间收入份额 - Saturninus合伙人 | 78 | 245 | ||||||||||||
| 报告期间收入份额 - NAC OCN Ltd.合作伙伴 | 186 | 284 | ||||||||||||
| 报告期间收入份额 - NAC Thompson North Ltd.合作伙伴 | 147 | 313 | ||||||||||||
| 报告期间收入份额 - Enigmaa Ltd. | 91 | (524) | ||||||||||||
| 本期收入份额 - NuLeaf | 137 | (1,960) | ||||||||||||
| 购买NuLeaf | (196) | - | ||||||||||||
| 分配 - Blessed | - | (358) | ||||||||||||
| 分配 - Meta | - | (104) | ||||||||||||
| 购买少数股权和结转新华保险余额 - FABCBD | - | (1,469) | ||||||||||||
| 2024年7月31日的余额 | 2,553 | 2,110 | ||||||||||||
29. 后续事项
2024年7月31日之后, 之后发生了以下事件：
•该公司以10%的折扣发行了1万美元的债券债券，以9000美元的现金公平价值和12%的利率。该债券于2024年8月7日发行和收到现金，到期日为5年。与债券发行相关，230,760股（价值800美元）股票作为总对价发行。
•公司以600美元的价格从Budwal投资集团购买了一组资产，代表在2024年8月8日关闭的安大略省的2个新店铺的收购。公司正在最终确定收购细节。根据IFRS 3，在业务组合的收购日期在报告期结束后但在合并财务报表发布之前，公司必须提供IFRS 3要求的信息，除非业务组合的初始会计处理尚未完成。由于收购日期关闭与这些合并财务报表发布之间的时间很短，尚未提供购买价格的分配，因为该信息尚未最终确定。
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