全米
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークをつける)
証券取引法第13条、または15(d)条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時点
または
証券取引法第13条、または15(d)条に基づく移行報告書 |
______から______への移行期間について
委員会
ファイル番号:
(その統計に規定される登録者の正確な名称)
(本店所在地 又は登録所在地) 設立または組織 |
(IRS雇用主識別番号) |
(主席執行官オフィスの住所、郵便番号を含む)
(前称または前回報告以降に変更された住所)
法律第12(b)条に基づき登録された証券:
各クラスの名称 | 取引シンボル(s) | 登録されている取引所の名称 | ||
証券取引法第13条または15(d)条によって、登録者が前の12か月間(または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間)に提出する必要があるすべての報告書を提出したかどうか(1)、および過去90日間にそのような報告書の提出要件があったかどうか(2)をチェックマークで示します。
ルール405に従い、12か月以内にすべてのインタラクティブ・データ・ファイルを電子的に提出したかどうか、マークで示してください。(規制S-Tの§232.405による)。ただし、申請者がそのようなファイルを提出することが必要な期間よりも短い期間である場合は、その期間を指定してください。
取引所法第1202条で「大規模早期申告者」、「早期申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照し、登録者が大規模早期申告者、早期申告者、非早期申告者、小規模報告会社または新興成長企業であるか確認するために、チェックマークで示してください(1つ選択):
大型加速フィラー ☐ | 加速フィラー ☐ | 中小企業 |
新興成長企業
エグザンプション(見送り期間)を使用しないことを選択した場合は、事前に開示された第13(a)条に従って提供される 新しいまたは改訂された金融会計基準の遵守に関する。Exchange Act.S.
登録者が取引所法120億2条で定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年9月13日現在、申請会社の普通株式の発行済株式数は .
オーシャンパワーテクノロジーズ株式会社
インデックス フォーム10-Qへ
2 |
見通しに関する特記事項
当社はこの10-Qフォームの四半期報告書で、1995年の私的証券訴訟改革法の意味において前向きな声明を行っています。前向きな声明は、現在の予測や将来の出来事に関する私たちの現在の期待を伝えます。前向きな声明には、将来の財務状況、ビジネス戦略、未解決・脅威・現行の訴訟、流動性、予算、予測売上高と費用、経営陣の将来の業績に対する計画と目標などが含まれます。また、「かもしれません」、「続ける」、「見積もる」、「意図する」、「計画する」、「信じる」、「プロジェクトする」、「予想する」、「予期する」などの表現は前向きな声明を識別する可能性がありますが、これらの言葉がないからといって、必ずしもその声明が前向きなものではないことを意味しません。
この声明には、主に当社の予想に基づいており、これは経営陣の見積もりと仮定を反映しています。この見積もりと仮定は、現在の市場状況やその他の要素に基づいて最善の判断で行われています。これらの見積もりと仮定は合理的であると考えているものの、不確実性を内包し、当社のコントロールを超えるいくつかのリスクと不確実性を含んでいます。
● | 私たちの製品を改善し、市場化し、商品化し、利益を上げ続ける能力。 | |
● | 追加資金を必要とするかどうかは、市場状況および当社の業績を含め、複数の要因によって左右されます。 | |
● | 当社の内部サイバーセキュリティプロトコルおよび収集および配信されたデータの保護に関連するリスクを管理および軽減する能力。 | |
● | 私たちが持続的な収益性を達成し続ける能力についての重大な疑念。 | |
● | 少なくとも短期間は失業が続くことが予想される当社の損失履歴; | |
● | 訴訟を含むアクティビスト株主との意見交換および費用に関連する課題を管理する能力; | |
● | 当社は、法的文書に関する一般的な注意事項に基づいて、将来の業績に関する強い期待を示し、それは進歩的な見通しであり、保証または保証でありません。当社のマネジメントによって推定および仮定されるこれらの見積もりおよび仮定には、現在知られている市場環境およびその他の要因に基づく当社の最良の判断が反映されています。これらの見積もりと仮定は、合理的であると当社は信じていますが、彼らは本質的に不確実であり、我々のコントロールを超える多数のリスクや不確実性を含んでいます。 | |
● | 当社の知的財産ポートフォリオを保護する能力; | |
● | アメリカドルに関連するインフレーションの影響が、当社のビジネス、オペレーション、顧客、サプライヤー、製造業者、そして従業員に及ぼす影響; | |
● | 製品改善、製造、および顧客への納品期限を遵守する能力、および、スタッフ不足、オーダー遅れ、ベンダーや製造業者からの価格上昇など、サプライチェーンの混乱や、当社の製品の前組み立て要素を援助できるベンダーを特定することができないこと等の理由による潜在的影響; | |
● | 将来の費用、収益、および資本需要に関する当社の見積; | |
● | 当社の製品、サービス、およびソリューションの市場を発見し、浸透するための能力; | |
● | 当社がターゲットとする市場での競争に効果的に対応する能力; | |
● | 当社の既存および将来の戦略的パートナーとの関係を構築する能力が成功しない可能性があること; | |
● | 当社の普通株式がnyseに上場し続ける能力; | |
● | 当社のテクノロジー、製品、およびソリューションの信頼性; | |
● | 当社の製品ラインから利用可能なシナジーを増やすかより効率的に利用する能力; | |
● | 当社の製品の需要に影響を与える現行法律、規制、および経済状況の変更; | |
● | 地理的な境界を越えた市場を拡大する能力; | |
● | 連邦政府とのビジネスを行うために適用される様々な法令および規則による複雑さが高いため、連邦政府の仕事に成功する能力; | |
● | 適用される輸出入規制、ITAR、反贈収賄などの法令に厳密に準拠することを要する国際ビジネスへの成功の可能性; | |
● | ロシアによるウクライナ侵攻、イスラエル/パレスチナ紛争、および紅海の商船襲撃が引き起こす現在の地政学的世界不確実性; | |
● | ビジネス目標を達成するため、シニアマネジメントを含む主要人材を雇用および定着させる能力。 | |
● | 私たちの商業利益率を確立し維持する能力 |
このレポートの予測情報は、不正確なものとなる可能性があります。これらの予測は、現在の見通しと将来の出来事や金融動向に基づいており、当社の財務状況、業績、ビジネス戦略、および財務ニーズに影響を及ぼす可能性があると考えています。不正確な想定や未知のリスクや不確実性によって影響を受けることがあります。これらのリスク、不確実性、および想定については、当社が作成した「リスクファクター」の項目1Aおよび後続のExchange Actの報告書で説明されています。上記のリスク、不確実性、および想定を考慮すると、このレポートで議論されている予測イベントや状況が予想どおりには発生しない可能性があり、実際の結果は予測されたものとは異なる場合があります。
これらの要因の多くは、私たちの制御や予測能力を超えています。これらの要因は、私たちに影響を及ぼす一般的または具体的な要因の完全なリストを示すものではありません。これらの将来に向けた声明に過度に依存すべきではありません。これらの声明は、提出日時点でのみ有効であり、法律によって要求されない限り、公に更新や修正する義務を負いません。新しい情報や将来のイベントなどを反映するために、予測に基づく声明を公に更新や修正する必要はありません。
3 |
PART I — 財務情報
項目1. 財務諸表
Ocean Power Technologies社およびその子会社
連結貸借対照表
(単位:千ドル、株式データを除く)
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(未確定) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
契約資産 | ||||||||
在庫 | ||||||||
その他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
有形固定資産、正味額 | ||||||||
無形資産 純額 | ||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
長期の制限つき現金 | ||||||||
のれん | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債および株主資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
支払調整 | $ | $ | ||||||
アーンアウト支払い義務 | ||||||||
未払費用 | ||||||||
リース債務(流動負債) | ||||||||
契約負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
利用権負債、現行部分を差し引いた金額 | ||||||||
負債合計 | ||||||||
義務および不確実性(注14) | ||||||||
株主資本: | ||||||||
优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份 | の普通株式、 株式を認可 発行済みまたは未決定; シリーズAとして指定された||||||||
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金 | の普通株式、 発行済みシェア 株および 株 respectively; outstanding 株および 普通株式の発行済み株式数||||||||
自己株式 | と 普通株式の発行済み株式数( | ) | ( | ) | ||||
Loss before income taxes | ||||||||
累積欠損 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
総株主資本 | ||||||||
負債および株主資本の合計 | $ | $ |
未確認の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
4 |
Ocean Power Technologies社およびその子会社
連結損益計算書
(単位:千ドル)
未監査
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
収益 | $ | $ | ||||||
売上総利益 | ||||||||
粗利率 | ||||||||
66.8 | ||||||||
対価の公正価値の変動による利益 | ( | ) | ||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息収入、純額 | ||||||||
その他の収入 | ||||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税費用の利益 | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
希薄化後1株当たり損失 | $ | ) | $ | ) | ||||
希薄化後の一株当たりの基本的および希薄化後の純損失を計算するために使用される加重平均株式数 |
未確認の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
5 |
Ocean Power Technologies社およびその子会社
包括損益計算書
(千ドル単位で)
未監査
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為替差損益 | ||||||||
総綜損益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
未確認の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
6 |
Ocean Power Technologies社およびその子会社
株主資本の包括的な報告書
(単位:千ドル、株式データを除く)
未監査
2024年7月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式 | 自社株 | 資本剰余金 | その他包括利益累積額 | 株主資本の総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 赤字 | 損失 | 株式 | |||||||||||||||||||||||||
2024年5月1日の残高 | $ | | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式報酬費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
ボーナスおよびアーノート支払いに関連する普通株式の発行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式の発行−AGPによる市場取引において、発行費用を差し引いた純額 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
(8,175) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
2023年7月31日までの三ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式 | 自社株 | 資本剰余金 | その他包括利益累積額 | 株主資本の総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 赤字 | 損失 | 株式 | |||||||||||||||||||||||||
2023年5月1日時点の残高 | | $ | | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式報酬費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
ボーナスおよびアーネストの支払いに関連する普通株式の発行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
制限付き株式のベスト時に発行された普通株式 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
税金控除のために保留された株式 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年7月31日時点での残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
未確認の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
7 |
Ocean Power Technologies社およびその子会社
キャッシュ・フロー計算書 概要合算
(千ドル単位で)
未監査
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千円単位) | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整: | ||||||||
固定資産の減価償却 | ||||||||
無形資産の摘早償却 | ||||||||
使用権資産に対する減価償却費 | ||||||||
(割引の付加)/投資に対するプレミアムの償却 | ( | ) | ||||||
変動する見積もり債務の変化 | ( | ) | ||||||
株式報酬 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
契約資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の資産 | ||||||||
支払調整 | ( | ) | ||||||
アーンアウト支払い義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
未払費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用権債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
契約負債 | ( | ) | ||||||
営業によるキャッシュフローの純流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
Cash, cash equivalents and restricted cash at end of period | ||||||||
短期投資の取得 | ( | ) | ||||||
設備資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動による純現金(使用)/提供 | $ | ( | ) | $ | ||||
財務活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
新規売買に関連する税金控除のための現金支払い | ( | ) | ||||||
普通株式の発行による受取金額 - マーケットオファリングによるもので、発行費用を差し引いた金額 | $ | $ | ||||||
財務諸表の内容に基づき、(資金調達活動による)正味現金流入/(流出) | $ | $ | ( | ) | ||||
現金、現金同等物および制限付き現金の純増加/(減少) | $ | $ | ( | ) | ||||
期首残高の現金、現金同等物及び制限付き現金 | $ | $ | ||||||
期末残高の現金、現金同等物及び制限付き現金 | $ | $ | ||||||
非現金的な投資・財務活動に関する追加開示: | ||||||||
ボーナスと契約に関連する報酬による発行された普通株式 | $ | $ |
未確認の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
8 |
Ocean Power Technologies社およびその子会社
財務諸表未監査連結注記
(1) 背景、プレゼンテーションの基礎、および流動性
(a) 背景
Ocean Power Technologies, Inc.(以下「the Company」とする)は1984年にニュージャージーで設立され、1994年に事業を開始し、2007年にデラウェア州に再登記されました。the Companyは海洋データの収集と報告、海洋電力、沖合通信、海洋情報管理システム(MDAまたはMDAS)の製品と統合ソリューションを提供しています。the Companyのソリューションは、データサービス(DaaS)を中心としており、Wave Adaptive Modular Vessel(WAm-V®)によって収集されたデータやPowerBuoy®製品群によるものです。また、ロボットサービス(RaaS)は、WAm-V®の利用に低コストでアクセスできる購読モデルを提供し、パワーサービス(PaaS)はPowerBuoy®製品を含んでいます。the Companyは、政府や沖縄エネルギー、石油・ガス、建設、風力発電など、さまざまな業界の顧客に製品とサービスを提供しています。the Companyは製品の開発ライフサイクル全体に関与しており、製品の設計から組み立て、テスト、展開、保守、アップグレードまでを行っています。同時にサプライチェーンを通じてパートナーとの密接な連携も行っています。the Companyのソリューションは、自律型でゼロまたは低炭素排出量であり、費用対効果の高いデータの収集、分析、輸送、航空無人機など他の資産との協力、通信が可能にする技術に基づいています。the Companyのソリューションは主に海洋やその他の沖合環境に適しており、単独で行動可能なインテリジェンスの生成や他のデータソースとの連携をサポートしています。the Companyは収集した情報および他の通信をエッジコンピューティングおよびクラウドホスティング環境にリンクされた制御機器を介して送信します。the Companyの目標は、製品とソリューションの販売またはリースから最も多くの売上高を得ることです。the Companyは製品の商業化による正味現金流を生み出すまで、正味現金流出が続くことが予想されています。
(b) 発表の基盤
当社の未監査の連結財務諸表は、米国で一般的に承認された会計原則(“GAAP”)に従い、中間財務情報については証券取引委員会(“SEC”)のForm 10-QおよびRegulation S-Xの第8条の指示に従って作成されました。したがって、完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれていません。管理部の意見では、適正な表示を確保するために必要なすべての調整(通常の継続的な調整から成る)が含まれています。中間の業績結果は、年全体または他の中間期の結果を必ずしも示すものではありません。当社の財務結果に影響を及ぼす可能性のあるその他の要因の詳細については、当社の2014年4月30日までの年度報告書であるForm 10-Kで、SECおよびその他の証券取引所の提出書類で確認することができます。一部の金額は現在の期間に合わせて再分類されました。この再分類によって、以前に報告されていた純損失や包括的な損失に影響はありません。
(c) Going Concern Uncertainty
2024年7月31日までの3ヶ月間、会社は約$の純損失を被り、約$の現金を運用に使用しました。
会社の将来の業績には重大なリスクと不確実性が伴います。会社の将来の業績に影響を与え、予想から実際の結果が大きく異なる要因には、製品の性能、製品のマーケティングおよび商品化能力、新製品の開発、資本の調達、テクノロジーの開発、テクノロジーおよび生産のスケーラビリティ、主要な人材の獲得と維持能力、顧客および供給業者の集中、保留中または脅威となっている訴訟、および買収の展開リスクと統合が含まれます。
9 |
2024年7月31日までの3ヶ月間およびこのForm 10-Qの提出日までに、経営陣は追加の資本調達を行いました。資本調達の詳細についてはNote 17を参照してください。経営陣は、2024年7月31日時点での現金、現金同等物および制約付き現金残高が「$」になると信じています。
これらの条件は、会社の存続を疑問視する重要な要因となっています。存続可能性は、将来の会社の運営や適切な資金調達に依存しており、通常の業務から生じる資産の回収および分類、支払期日の迫った負債の返済に関する義務を果たすための必要な資金調達も含まれます。添付の連結財務諸表は、会社が存続するという前提に基づいて作成されており、存続の疑いに起因する将来の影響を反映した任意の調整は含まれておらず、資産の回収および分類、負債の金額および分類に対する不確実性に関連する可能性が考慮されていません。このような調整は、重要な影響を及ぼす可能性があります。
(2)
(a) 「Resulting Issuer」の下に名前が挙げられる人物が理事として選任されること。
付属の連結財務諸表には、当社とその主要な子会社、Marine advanced Robotics Inc.(CA)、以下MARとして言及される3dent Technologies LLC(3Dent)、Oregon Wave Energy Partners I LLC(DE)、ReedSport OPt WavePark LLC(OR)、およびオーシャンパワーテクノロジー株式会社(イギリス)の勘定が含まれています。ReedSport OPt WavePark LLC(OR)およびOregon Wave Energy Partners I LLC(DE)は2024会計年度の第1四半期中に解散されました。 3dentは2023年11月に売却され、連結財務諸表には売却時点までの該当期間における3dentの業績が含まれています。すべての重要な関連会社残高および取引は、連結決算において除去されています。
(b) 見積もりの使用
連結財務諸表の作成には、会社の経営陣が、連結財務諸表の日付時点での資産および負債の金額、および期間中の売上高や経費の金額に関する数値の報告に係るいくつかの見積りと仮定を行う必要があります。 このような見積りと仮定の対象となる重要な項目には、実際の売上高と予測売上高に基づく株式報酬、売上高の時間経過に伴う認識、事業組合に関連する評価に関する検討事項(実際の売上高と予測売上高に基づく潜在的な配当等を含む)、割引率や現在価値、および長期資産やの価値回収性を評価するために使用されるその他の仮定および見積もりが含まれています。 実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
(c) 現金、現金同等物、制約付き現金、セキュリティ契約および短期投資
現金および現金同等物
会社は、購入時の残存期間が3か月以下のかなり流動的な投資を現金の等価物と見なします。会社は、余剰現金をマネーマーケット口座または償還まで所有する短期投資に投資します。会社は、2024年7月31日および2024年4月30日の時点で約$の現金、現金の等価物および制限付き現金を保有していました。
10 |
制限 現金とセキュリティ契約
会社はサンタンデール銀行と与信契約を結んでいます。$ の現金はサンタンデール銀行に預けられており、ニュージャージー州モンロータウンシップの倉庫/オフィススペースのリースのためにサンタンデール銀行が発行した与信のセキュリティとなっています。
以前の年には、サンタンデールはエネル・グリーン・パワー(EGP)の子会社にも、EGPとの契約に基づいて、信用状を1通発行しました。信用状は$の金額で発行され、2020年8月に$に減額されました。信用状はさらに2023年1月に$追加で減額され、既存のPB3 PowerBuoy®(PB3)およびそれに伴うシステムが最終受け入れテストをパスしたときに、残りの制限額は$です。
次の表は、財務諸表に報告される現金、現金同等物、制約付き現金を示し、それが現金フロー計算書に示される金額と合計するための調整を提供しています。
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
制限付現金- 新規買 | ||||||||
$ | $ |
(d) 在庫
会計基準コーディフィケーション330(ASC 330)に従い、在庫は手持ちの商品に適用される原価または実現可能な価値の低い方に評価されます。商品は顧客に出荷されるまで在庫として保持され、その時点で原価はFIFO方式で収益費用に移されるか、該当する場合はリース資産に移されます。費用と収益が同じ会計期間で認識される照合原則に従います。当社には原材料、仕掛品、完成品の3つの在庫クラスがあります。
(e) 売掛金
債務 債務は、予想される回収額の純額で計上されます。金額は通常、請求書発行後30日から90日の間に支払われることがあります。 同社は、顧客への販売に関連する債務と契約資産のクレジットロスにさらされています。該当する場合、 クレジットロスのための備え金は、顧客の信用力、過去の支払いおよび損失の経験、現在の経済状況(地理的および政治的リスクを含む)、および 未回収の債務の年齢と状態などの要素を評価して、予想される生涯信用損失に対応するために設立されます。これらの要素に基づき、経営陣はクレジットロスのための 備え金が無視できると判断しました。予想される信用損失は、金融資産が回収不能であると認定された期間に書消されます。
会社は通常、保証を要しない場合が一般的に、通常の支払条件(通常、請求書の発行後30日から90日)で顧客に信用を提供しています。通常、サービスの実施後または製品の管理が顧客に移転した後に請求書が発行されます。売掛金は、顧客との契約に基づく会社の履行に起因する債権の無条件の権利を表します。
(f) 純固定資産
資産および設備は、累計償却費および減価償却費を差し引いた原価で計上されます。減価償却は、資産の見積もられる使用可能年数(3年から10年)にわたり、直線法によって計算されます。賃貸物件の改善費用は、資産の見積もられる使用可能寿命または残存賃貸期間のうち、短い方にわたって直線法で償却されます。保守および修繕費用は発生時に即座に運営費用として計上されます。資産および設備は、イベントや状況の変化が資産の帳簿価額が回収できない可能性を示す場合にも、減損のために評価されます。保有および使用される資産の回収可能性は、資産の帳簿価額を資産によって期待される将来の現金流量の無引き現在価値と比較することによって測定されます。資産の帳簿価額が将来の現金流量を超える場合、資産の帳簿価額が資産の公正価値を上回る金額で減損費用が認識されます。
説明 | 見積もり 償却期間 | |
機器 | ||
コンピューター機器&ソフトウェア | ||
オフィス家具&備品 | ||
借地改良費 | ||
リースされたパワーボイの資産 | ||
リースされたWAm-Vの資産 |
(g) 外国為替の利益と損失
外国通貨で表される取引は、為替レートの変動による実現および未実現の外国為替の利益や損失につながる可能性があり、これらは添付の業績に含まれる「外国為替利益」です。
11 |
(h) 当社が状況による信用リスクの濃縮化に直面することがある場合、現金、現金及び現金同等物、短期投資から構成される金融商品を主に対象としています。当社は適切に保管された銀行や金融機関に頻繁に預金をしていますが、これらの預金は、連邦政府によって保証される限度額を超えることがあります。当社は、自社の投資方針に基づいて、余剰資金を主にマネーマーケット・ファンド、米国債、米国政府機関債券に投資することを決定しました。
会社の信用リスクに関連する可能性のある金融商品は主に貿易債権と現金当座預金です。会社は、現在の契約先が信頼性のある支払い履歴を持つ事業体との取引であるため、信用リスクは限定されていると考えています。会社は余剰資金をマネーマーケットファンドに投資しており、現金口座、マネーマーケットファンド、償還までの投資に関連する重要なリスクには晒されていないと考えています。
2024年7月31日および2023年7月31日までの3か月間、会社はそれぞれ顧客2社と4社を有し、その売上高は会社の売上高の少なくとも10%を占めました。これらの売上高はおおよそ
全株式報酬取引に起因する費用は、その公正な価値で連結財務諸表に認識されます。2024年7月31日および2023年に終了した3か月間の連結損益計算書に記載された累計株式報酬費用は、それぞれ約$ 百万ドルと$ 百万ドルです。当社の方針は、株式報酬の放棄を発生した時点で口座に計上することです。
さらに、従業員が付与された株式の制限付き株式ユニット("RSU")のベストが行われた場合、従業員には、税金を自分で支払うか、または会社が従業員が発生する税金を賄うために自分のRSU報酬の株式を差し押さえる選択肢が与えられます。従業員が税金の影響をカバーするために株を放棄することを選択した場合、会社はそれらの株を自社の自己株式の口座に保持します。会社の自己株式の口座に保有されている株式は、将来のRSUの付与には利用できません。
(j) 収益認識
会社は顧客との契約に関して、会計基準コーディネーション606(ASC 606)に基づき売上高を計上し、リース契約に関しては会計基準コーディネーション842(ASC 842)に基づき売上高を計上します。ASC 606に関連して、売上認識のための積極義務が口座単位であると定義しているため、会社は顧客との契約において約束されている財貨またはサービスを評価し、次のように積極義務を識別します:a)区別された財貨またはサービス(または財貨またはサービスの束);またはb)顧客への譲渡パターンが同じであり、本質的に同じ財貨またはサービスの連続です。契約には単一の積極義務または複数の積極義務が含まれる場合があります。複数の積極義務を持つ契約の場合、会社は契約取引価格を各積極義務に対して相対的な単独販売価格に基づいて割り当てます。単独販売価格は、会社が顧客に個別に約束された財貨またはサービスを売る価格を表します。会社は、各積極義務の事実および状況に基づいて単独販売価格を決定します。観察可能な単独販売価格が利用できない場合、単独販売価格は一般的に、積極義務の履行にかかる総コストの見積もりに適切な利益率を加えて計算されます。
会社の契約の性質によっては、未定価格の訂正注文、違約金及び罰金を含むいくつかの種類の変動報酬が生じる場合があります。変動報酬は、サービスの範囲の変更によっても発生することがあります。変動報酬は、その不確実性が解消した時に、累積の売上高が大幅に巻き戻される可能性が低いことが確実である範囲内で取引価格に含まれます。変動報酬の見積もりと取引価格にそれらの金額を含めるかどうかの決定は、法的な強制力、実績、および合理的に利用可能な他の情報(過去・現在・予測)の評価に基づいて主に行われます。2024年7月31日および2023年時点での変動報酬はありませんでした。会社は、顧客に対して約束された商品またはサービスの支配後に発生する出荷および取扱い費用を、売上原価の履行費用として提示し、通常の出荷および取扱い業務は営業費用として費用化します。
12 |
会社は、顧客に財貨やサービスを転送することで業績の認識を行います。業績義務を満たすために、転送された好ましい品物やサービスは、一点限りでも時間をかけてでも、顧客がコントロールを取得する時点で転送されます。各業績義務のコントロールが一点限りであるか、時間をかけて転送されるかの評価は契約締結時に行われます。契約締結時にコストの発生などの入力対策は、会社のサービスの具体的な契約業績に対する進捗状況の評価に利用されます。完了への進捗状況を測定する方法の選択は判断に基づいており、提供されるサービスの性質に基づいています。会社にとって、進捗状況を最も適切に表す方法は、コストや労働時間の発生を使用する入力方法です。もし推定総コストが損失を予測した場合、会社は損失が判明した期間において、その全損失を業務に課します。収益への修正、契約の完了見積もりコスト、ペナルティ、変更指示の他、予測される損失などを含む全ての収支の累積効果は、損失が判明し合理的に見積もることができる会計期間に記録されます。これらの損失予測はプロジェクトが完了するまで、各次回報告期間毎に再評価されます。このような修正はいつでも発生し、その影響は大きなものとなり得ます。2024年7月31日終了の三ヶ月間にわたり、会社は約売上高に関して約1百万ドルを収益認識しました。
会社の契約は原価加算型契約、固定価格契約、時間材料契約、リース契約またはサービス契約のいずれかです。 原価加算型契約では、顧客は実際に発生した経費に加えて合意された手数料を請求されます。
会社は、固定価格契約とコスト共有の2つのタイプの契約を持っています。固定価格契約では、契約で指定された製品とサービスを提供するために合意された金額を受け取り、実際のコストが合意された金額よりも多いか少ないかに応じて利益または損失が認識されます。コスト共有契約では、お客様と合意した固定金額は、特定のプロジェクトの一部のコストを資金化することを目的としています。コスト共有契約では、売上高に相当する金額が売上原価に記録され、これらの契約の粗利益はゼロになります。会社は、この方法が最も会社のビジネスを適切に表すため、契約タイプ別に収益を分割して報告します。2024年7月31日までの3ヶ月間および2023年、会社の契約の大部分が固定価格契約に分類され、残りはコスト共有契約でした。
会社の契約資産および負債は、顧客からの現金受領と請求権に関連する契約約束と、業務の完了後の売上認識のタイミングの違いに主に関連しています。会社の売掛金残高は、完了した業務義務に続く売上認識のタイミングと関連する顧客契約残高のみで構成されています。
会社の売上高には、ASC 606の適用範囲には含まれない一部の契約からの収益も含まれますが、ASC 842の適用範囲に含まれます。 ASC 842に分類される契約の開始時点で、会社はリースを運用リースまたは財務リースのいずれかとして分類し、ASC Topic 842「リース」に含まれる会計ガイダンスに従います。 直接的な財務リースまたは売り手型リースの分類基準が満たされる場合、リースは財務リースとして処理されます。それ以外のリースは運用リースとして処理されます。会社は運用リース契約からの収益を、原則としてリース期間にわたって直線的に認識し、システムを使用する日数に基づいて認識することもあります。これは、連結損益計算書の収益部門に表示されます。 また、会社は特定の顧客とPowerBuoys®およびWave Adaptive Modular Vessels(「WAm-V®」)に関するリース契約を締結しています。 複数要素契約に関連する収益は、それぞれの独立した販売価格または見込み原価に基づいてリース要素と非リース要素に割り当てられます。リース要素には一般的にPowerBuoy®、WAm-V®、および部品が含まれますが、 会社はより一般的になると予想される非リース要素にはエンジニアリング、モニタリング、サポートサービスなどが含まれます。 リース契約では、顧客に対してリース期間の延長またはリースされたブイやWAm-V®の購入のオプションが提供される場合があります。
13 |
2024年7月31日時点では、会社の総未完了業績義務(バックログとも呼ばれる)は、総額$
既存の顧客は、支払い履歴やその他の要因に基づいて継続的な信用評価を受けます。契約価値の一部の回収可能性が高くないと判断された場合は、変数報酬の分析が、最もありそうな金額または期待値の方法を使用して、変動要因が解決されるまで収益を押さえる必要がある金額を決定します。
会社は顧客から徴収された税金を純額で記録することを選択し、売上高や売上原価に税金額を含めません。
以下の表は、2024年7月31日および2023年までの3ヶ月間にASC 606およびASC 842に基づいて認識された売上高を示しています。
2.8 | 2023年7月31日を終了した3か月 | |||||||||||||||||||||||
ASC 606 | ASC 842 | 総計 | ASC 606 | ASC 842 | 総計 | |||||||||||||||||||
(千米ドル単位) | (千米ドル単位) | |||||||||||||||||||||||
製品ライン: | ||||||||||||||||||||||||
WAm-V | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
ブイ | ||||||||||||||||||||||||
サービス | ||||||||||||||||||||||||
総計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
地域: | ||||||||||||||||||||||||
北アメリカと南アメリカ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
ヨーロッパ | ||||||||||||||||||||||||
総計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
14 |
すべての期間における基本と希薄化後の一株当たりの純損失は、期間中に普通株式および普通株式相当の潜在株式の加重平均数で純損失を除算することによって計算されます。会社の純損失により、希薄化効果がないため、普通株式の購入オプション、普通株式に対する認められた証券、および従業員および非従業員の取締役に配布された未発行株式(RSU)は、希薄化後一株当たりの損失の計算から除外されました。
決算業績の普通株式への希薄化後損失単元株ごとのシェアは、社員および非社員取締役に発行された未配当株式付与(RSU)および普通株式の購入オプション、累計で排除されました。 および 各計算から、2024年と2023年を含む、純利益による希薄化効果が生じないため、共有購入権は、現時点では計算に含まれていません(売却条件が解決まで)
(l) 無形資産 純額
取引組み合わせによって取得された無形資産は、善意とは別に認識され、取得時の公正価値で初めて認識されます(これがその費用と見なされます)。 特許を含む無形資産は、経済的利益のパターンに近い割合で資産の見積もられる有用寿命にわたって償却されます。 特許、商号、顧客関係の無形資産は、それぞれ何年間にわたって償却されていますが、資産の経済的利益の見積もられたパターンと一致しています。 商標は償却されません。
指標が潜在的な損失を示す場合、無形資産は評価されます。2024年または2023年の7月31日までの3か月間に、無形資産の潜在的な損失の兆候はありませんでした。
(m) のれん
グッドウィルは、質的または数量的な方法を使用して減損の評価が行われます。企業はグッドウィルの年次減損テストを実施し、さらに年次の減損テストの間に減損の指標が発生した場合には追加の定期的なテストを行います。2024年と2023年7月31日に終了した3か月間において、グッドウィルの潜在的な減損の兆候は特定されませんでした。企業が質的分析を使用する場合、歴史的な財務パフォーマンス、マクロ経済および業種の状況、法的および規制環境などの要因を考慮します。質的評価が減損が高い可能性があると示唆した場合、数量的な評価も行われます。数量的評価には、将来のキャッシュフローや収入を含むいくつかの見積もりを分析する必要があります。その見積もりは経営陣の戦略的なビジネス計画に一致している必要があり、年間の売上成長率や割引率(資本の加重平均費用)の根底にある仮定の選択が含まれます。時点で利用可能な市場データに基づいて、企業の公正価値を決定するためです。公正価値が帳簿価額よりも低い場合、その差額に対する減損費用が計上されます。企業はMARの買収の一環としてグッドウィルを取得しました。経営陣は2024会計年度に年次の質的評価を実施し、2024年4月30日時点ではグッドウィルの減損はない可能性が高いと判断しました。
(n) 所得税
所得税はACS 740の下で資産負債法を利用して認識されます。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表金額とそれらの対応する税金ベースとの間の差異に起因する将来の税金上の影響および営業損失および税額控除の繰越に対して認識されます。繰延税金資産および負債は、それらの一時的な違いおよび営業損失および税額控除の繰越が回収、解決される、または利用されると予想される年に課されると予想される施行税率を使用して測定されます。繰延税金資産の実現可能性を評価する際、経営陣は繰延税金資産の一部またはすべてが実現されない可能性があるかどうかを検討します。そのような事象が発生した場合、評価引当金が計上されます。税率の変更の繰延税金資産および負債に対する影響は、制定日を含む期間の収益に認識されます。
15 |
会社は、所得税の立場が実施上よりも実現の可能性が高い場合にのみ、その影響を認識します。認識された所得税の立場は、実現の可能性が50%以上である最大額で計測されます。認識または計測の変更は、判断の変更が発生した期間に反映されます。未認識の税務上の利益に関連する利子は、支払済みの範囲で、利子費用に、ペナルティは一般管理費・売上費用に記録されます。追加の開示については、15号に言及してください。
(o) その他包括利益累積損失
会社の海外事業の機能通貨は該当する現地通貨です。該当する海外通貨を米ドルに翻訳する際には、貸借対照表口座には貸借対照表日の為替レートを使用し、売上高および費用口座には期間中の平均為替レートを使用します。この翻訳による未実現の利益または損失は、株主資本内の蓄積他の包括損失に含まれます。2024年7月31日および2023年7月31日の3か月間、限られた海外事業のため、他の包括損失への記録額はありませんでした。
(p) 保証
その他、標準保証条項に関連する権利を除き、当社は製品の返品権を含めていません。迄今の保証費用は重要ではありません。
(q) 製品開発の推進
会社による製品開発活動に関連する費用は、発生した時点で費用計上されます。2024年度には、会社は製品開発活動をほぼ完了し、主に事業活動に重点を置いています。会社は、2024年と2023年の7月31日までの3か月間で約$の製品開発費用が発生しました。
(r) 最近発行された会計基準
2023年12月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準改善アップデート(ASU)第2023-09号、所得税(トピック740):所得税開示の改善(ASU 2023-09)を発行し、(1)有効税率調整における一貫したカテゴリー及びより詳細な情報の開示、(2)管轄毎に分解された納税所得情報の提供を企業に求めることにより、所得税開示の透明性を向上させます。 ASU 2023-09は2024年12月15日以降の会計年度に有効となりますが、早期適用も認められています。ガイダンスは将来指向で適用することがあり、選択により標準の前向き適用も可能です。このASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表及び開示に与える影響を現在評価しています。
2023年11月、FASBはASU No. 2023-07、「セグメント報告(トピック280):報告セグメントの開示の改善」を発行しました。このASUは、追加のセグメント情報の開示を要求することで、財務報告を改善します。新しいガイダンスは、2023年12月15日以降の決算年度および2024年12月15日以降の決算年度内の中間期に効力を発揮します。早期採用が許可されています。このガイダンスは2024年5月1日をもって当社に適用されました。当社は、2025年4月30日までの決算年度の年次報告書(Form 10-K)から、追加の質的なセグメント関連の開示を提供することを予定しています。
(3) 売掛金、契約資産および契約負債
以下は、顧客との契約に関する売掛金、契約資産、契約負債の貸借対照表アカウントについての詳細を提供しています:
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | 2023年4月30日 | ||||||||||
(千米ドル単位) | ||||||||||||
売掛金 | $ | $ | $ | |||||||||
契約資産 | $ | $ | $ | |||||||||
契約負債 | $ | $ | $ |
16 |
契約 資産
契約 資産には、支払いの権利が追加の作業やサービスの完了にかかっている条件付きの契約により通常生じる請求されていない金額が含まれています。年末からの契約資産の増加は、現在の期間に売上高が認識されているがまだ請求されていないコンサルティングサービスプロジェクトの結果です。2024年と2023年の3ヶ月間において契約資産への減損は発生していません。
期間中の契約資産残高の変動は次のとおりでした:
2024年2月29日までの3ヶ月間 2024年7月31日 | 2024年2月29日までの3ヶ月間 2023年7月31日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
契約資産から債権に振り替えられました | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
認識された売上高で未請求 | ||||||||
契約資産の純変化 | $ | $ |
契約 責任
契約の負債は、認識された売上高を超える顧客への請求金額で構成されています。年末からの契約負債の増加は、まだ売上高が認識されていない支払いが蓄積されたため主に発生しています。
期間中の契約債務残高の変動は以下の通りです:
2024年2月29日までの3ヶ月間 2024年7月31日 | 2024年2月29日までの3ヶ月間 2023年7月31日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
売上高を認識しました | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
売上高が認識されていない支払いの収集 | ||||||||
契約負債の純変動 | $ | $ | ( | ) |
(4) 在庫
会社はWAm-V®とPowerBuoy®製品の生産に関連する在庫を保有しています。
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
仕掛品 | ||||||||
完成品 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
会社の原材料残高は在庫の大部分を表し、会社は量を注文して注文を埋めるため。仕掛品と完成品は通常、在庫の一部を表し、例外として、資産がリースフリートに移行する場合を除き、会社は完成品を保持しない。会社は完成品を完成した時点で出荷することが一般的です。
17 |
(5) その他の流動資産
その他の流動資産は、2024年7月31日と2024年4月30日に以下のように構成されていました:
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
前払い保険 | $ | $ | ||||||
プリペイドソフトウェアおよびライセンス | ||||||||
プリペイド販売およびマーケティング | ||||||||
プリペイドプロジェクトコスト | ||||||||
プリペイド在庫資材 | ||||||||
前払費用 - その他 | ||||||||
$ | $ |
(6) 純固定資産
2024年7月31日および2024年4月30日現在の不動産および設備の部品は、以下の通りです:
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
機器 | $ | $ | ||||||
コンピューター機器&ソフトウェア | ||||||||
オフィスの家具と設備 | ||||||||
借地改良費 | ||||||||
リースされたWAm-V | ||||||||
リースされたブイ | ||||||||
減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
リースされた WAm-Vおよびブイは、ASC 842に関連する収益認識に関連する顧客との基本的な運用リースに関連する固定資産を表しています。
所得税費用は、2024年および2023年の3か月および6か月間としてそれぞれ約$ millionでした。
18 |
(7) 無形固定資産
2024年7月31日と2024年4月30日の無形資産の構成要素は、以下の通りです:
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
特許 | $ | $ | ||||||
商標 | ||||||||
累積償却費 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
ポーイント。償却費は約$
(8) のれん
2021年11月には、MARの買収に関連して、$1 millionの良き意志が認識されました。
(9) リース
賃貸業者 情報
2024年7月31日および2024年4月30日現在、当社は3つのWAm-Vを顧客にリースしており、それらはそれぞれASCトピック842「リース」に含まれる会計ガイダンスに基づいてオペレーティングリースとして分類されています。これらのオペレーティングリースの残存期間は以下のようになっています。
賃借人 情報
資産と運用リース債務は、将来の最低リース支払額の現在価値に基づいてリース期間中の開始日に認識されます。リースの暗黙の利率が提供されない場合、または判断できない場合は、会社は有効日に利用可能な情報に基づいて増加貸借利率を使用して将来の支払額の現在価値を判断するために使用します。リース条件には、会社がこれらのオプションを行使することが合理的に確定する場合にリースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。更新オプションは、その行使が合理的に確定していないため、リース期間に含まれていません。会社の運用リースは、オフィス施設と倉庫スペースのリースから成り立っています。最低リース支払額に対するリース費用は、リース期間全体で直線方式で認識され、リース債務の利子および使用権資産の償却費を含みます。
当社はニュージャージー州モンロータウンシップにある施設の賃貸借契約を有しており、それは倉庫/生産スペースおよび当社の主な事務所兼本社として使用されています。2024年2月、当社はモンローの本部の賃貸借契約を2026年4月30日まで延長し、追加の使用権資産および負債として取りまとめられ、記録されました。この賃貸借契約はオペレーティングリースとして分類され、当社の合併貸借対照表には使用権資産の純額、使用権負債 - 短期部分、および使用権負債 - 短期以外部分に含まれています。
19 |
会社はリッチモンド、カリフォルニアにあるオフィススペースの賃貸契約も持っています。この賃貸契約は2023年4月に開始され、62ヶ月間続きます。この賃貸契約は運用リースとして分類され、会社の連結貸借対照表の使用権資産、短期使用権債務、および長期使用権債務に含まれます。
変数
リース費用(ある場合)は出たときに記録されます。2024年7月31日までの3ヶ月間のオペレーティングリースの現金流入は、2023年と2024年は$
営業費用に含まれるリース費の部品は、2024年7月31日および2023年までの3ヶ月の連結損益計算書には次のように記載されています:
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
事業用リース費用 | $ | $ | ||||||
短期リース費用 | ||||||||
リース全体の費用 | $ | $ |
会社の使用権資産およびリース債務に関連する情報は、2024年7月31日時点で以下の通りでした:
2024年7月31日 | ||||
(千米ドル単位) | ||||
リース取引(オペレーティングリース): | ||||
使用中リース資産、純額 | $ | |||
資産利用債務-流動 | $ | |||
資産利用債務-長期 | ||||
リース債務の合計 | $ | |||
運転リースの加重残存リース期間 | ||||
加重平均割引率-営業リース | % |
20 |
会社の運用リースにおける残存リース支払総額は以下の通りです:
2024年7月31日 | ||||
(千米ドル単位) | ||||
2025年度の残り | $ | |||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029 | ||||
その後 | ||||
合計未来最低リース料金 | $ | |||
算入された利息額を差し引いた金額 | ( | ) | ||
総計 | $ |
(10) 未払費用
2024年7月31日および2024年4月30日の未払い経費は以下の通りです:
2024年7月31日 | 2024年4月30日 | |||||||
(千米ドル単位) | ||||||||
プロジェクトのコスト | $ | $ | ||||||
従業員へのインセンティブ支払い | ||||||||
先送りされた給与および福利厚生費 | ||||||||
専門家料金 | ||||||||
他 | ||||||||
$ | $ |
(11) warrants
株式 分類売渡証券
2019年4月に行われた一般公開(underwritten public offering)には、最大で普通株式の購入を目的としたワラントが発行されました。
21 |
2015年、株主の承認を受けて、会社の株主総会2025年10月に有効となった株主総会2025年10月、有効となった2025プラン(「2015年計画」と呼びます)。 株主総会により発行が認められた株式の合計は2025年10月までの有効期限の残りの2006年株主付与計画による賞与の対象となる株式に含まれる、またはそれ以降での株主付与計画の賞与の対象とならない理由により期限切れ、取り消し、未行使または没収された株式が再び2015年の計画の下で付与するために再び利用できるようになります。 株主総会の承認により、2015年の計画の合計発行株式を増加しました。2024年2月の時点で、発行許可された株式の合計はで仕分けられ、その合計です。 2024年7月31日時点で、発行許可された株式の合計はであります。
2018年1月18日、会社の取締役会は会社の雇用誘導インセンティブ賞与計画(「2018誘導計画」と呼ぶ)を採択し、nyseアメリカンカンパニーガイドの規則711(a)に従って、会社が保有している普通株式の株を確保しました。 誘導計画の下で発行するために普通株式の株をnyseアメリカンカンパニーガイドの規則711(a)に従って予約しました。2022年2月9日、2018誘導計画は承認済み株式を増やすために修正されました。 売上高 調整後 EBITDA の .
ストックオプション
企業は、従業員に与えられたサービスベースのベスティング要件に基づいて各株式オプションの公正価値を推定し、配当がないと仮定した場合のBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、重み付け平均評価仮定を使用します。無担保の 無リスク利率は、授与の時点での予想される受け渡し期間に適合したアメリカ合衆国財務省のイールドカーブに基づいています。株式オプションの予想受け渡し期間(推定される時期)は、SEC(米国証券取引委員会)のStaff Accounting Bulletin No. 110によって許可された「簡略化」手法を使用して推定されました。 株式ベースの報酬。 予想の変動性は、会社の過去の変動性に基づいて、与えられた株式オプションの予想受け渡し期間を考慮しています。会社は、それぞれ2024年7月31日および2023年の3ヶ月間に株式オプションを付与しませんでした。
株式 基礎オプション | 加重平均 行使価格 | 加重平均 残り 契約期間 (年で) | ||||||||||
2024年4月30日現在、優れています | $ | |||||||||||
承諾されました | $ | |||||||||||
行使 | $ | |||||||||||
キャンセル/没収数 | ( | ) | $ | |||||||||
2024年7月31日現在の優れた成績 | $ | |||||||||||
2024年7月31日時点で行使可能 | $ |
2024年7月31日現在、発行済みおよび行使可能なオプションの総内在価値はおよそ 2024年7月31日現在、おおよそ オプションは未行使であり、その内在価値は で、加重平均残存契約期間は 年分の未決済オプションがありました。合計で約$ と $ 各月に関連する株式オプションの認識された報酬コストの合計中、2024年と2023年のそれぞれ7月31日時点で、合計約$ 計画の下で付与された未発行の株式オプションに関連する未認識の報酬コストの合計中、2024年7月31日現在、約$ 年数。
22 |
パフォーマンス 株式単位
2024年7月31日現在、未処分の業績株単位はありません。2023年4月30日現在、未処分の単位がありました 当該四半期終了時点で全セクターがキャンセルされた単位がありました と $ 2024年7月31日および2023年の3か月間にわたる業績株単位に関連する合計認識報酬費用は、約
制限付き株式単位(RSU)
RSUの補償費用は、通常、その付与日の時価に基づいて記録され、関連する勤務および業績期間に区切って認識されます。2024年7月31日および2023年に終了した3か月間に、当社は株式をそれぞれ付与しました。 と それぞれ、勤務ベースの要件と市場ベースのベスト条件が適用された。
株式数 | 加重平均 株価 | |||||||
2024年4月30日時点で未授与 | $ | |||||||
承認/調整後 | $ | |||||||
発行済み | $ | |||||||
キャンセル/没収数 | ( | ) | $ | |||||
2024年7月31日時点で未帰属 | $ |
7月31日までの三ヶ月間にわたり、認識された総報酬費用として約$がありました。 と $ 2024年と2023年の三か月間にわたる認識された報酬費用に関連したRSUの合計があります。2024年7月31日時点で、未認識の報酬費用として約$が残っています。この費用は、加重平均期間にわたって認識されることを予想しています。 未実施のRSUに関連する未認識の報酬費用が約$残っています。この費用は、加重平均期間にわたって認識される予定です。 年数。
(13) 公正価値測定
ASC トピック820、「妥当価値の測定」は、妥当価値が市場参加者間での計測日における資産の売却時に受け取られる金額または負債の譲渡時に支払われる金額を表す出口価格であると述べています。 妥当価値で計測される資産および負債は、妥当価値の測定に使用される入力を優先順位付けるための3つのレベルの妥当価値階層を使用して報告されます。この階層は、観測可能な入力の使用を最大化し、非観測可能な入力の使用を最小化します。以下に、3つの階層レベルの説明があります。「妥当価値の測定」というトピックは、妥当価値が市場参加者間での計測日における資産の売却時に受け取られる金額または負債の譲渡時に支払われる金額を表す出口価格であると述べています。 妥当価値で計測される資産および負債は、妥当価値の測定に使用される入力を優先順位付けるための3つのレベルの妥当価値階層を使用して報告されます。この階層は、観測可能な入力の使用を最大化し、非観測可能な入力の使用を最小化します。以下に、3つの階層レベルの説明があります。
派生負債 - 先物買付契約 | 会社が測定日にアクセス可能な同一の資産または負債に対する活発な市場での未調整の見積価格 |
レベル2 | 資産または負債に対して直接的または間接的に観測可能な活発な市場の見積価格以外の入力 |
レベル3 | 資産または負債に対して観測不可能な入力 |
23 |
公正価値の開示
会社の金融商品は、キャッシュ、現金同等物、制限付きキャッシュ、売掛金、その他の資産、契約資産および負債、預金、支払い予定金、および未払い費用など、公正価値で再測定されないものが含まれています。これらの口座は短期的な性質を持つため、その帳簿価額は公正価額と等しいです。
2024年7月、会社は $ を支払いました
階層レベルの内外への移動は、移動が発生した報告期間の終了時に認識されます。2024年7月31日および2023年7月31日のいずれの3ヶ月間でも、階層レベル間の移動はありませんでした。
(14) コミットメントとコンティンジェンシー
スペイン 所得税監査
2011年から2014年までの期間、スペインの支店が閉鎖された際に、会社はスペインで所得税の監査を受けました。 2018年7月30日、スペインの税務調査官は、報告された損失に基づいて税金が支払われなかったとしても、会社のスペイン支店は資金補助金に関連する収益を適切に計上しなかったため、ペナルティを支払わなければならないと結論づけました。2022年4月30日までの会計年度に、会社はスペインの中央経済行政裁判所から(「スペイン税務行政」とも呼ばれる)通知を受領し、調査官と同意し、会社が罰金の全額を€で owedしているとの判決を下しました
パラゴンテクノロジーズ社との訴訟
2023年6月16日、株式会社パラゴン・テクノロジーズ(以下「パラゴン」という)は、当社の株主であるデラウェア法人であるパラゴン・テクノロジーズに、当社に対するプロキシコンテストを計画しており、当社の取締役会(以下「OPt取締役会」という)の選挙のために候補者を指名する意向があることを通知しました。これにより、パラゴンは当社の2023年の定時株主総会(以下、「2023年定時株主総会」という)で、当初は5人の名指し候補者(パラゴン取締役3名を含む)で6人のOPt取締役会の大多数を入れ替え、それによって当社の経営権を求める意向を公表しました。さらに、パラゴンはデラウェア州チャンセリー裁判所において、当社に対して3件の訴訟を起こしました。
(a) | (デルコード§220 苦情) 2023年7月27日、Paragonはデラウェア州のチャンセリー裁判所に対して会社の一部の書類および記録の閲覧を強制するよう求める訴訟を提起しました。8 Delコード§220に基づいています。2024年1月31日、裁判所は会社に対して一定の書類と記録をParagonに提供するよう命じる判断を出しました。また、裁判所の最終命令の対象となった書類と記録は2024年4月8日にParagonに提供されました。それ以降の追加の活動はありません。 |
24 |
(b) | (違反する受託義務の苦情) 2023年10月10日、パラゴンはデラウェア州のチャンセリー法廷に追加の苦情を提出しました 会社とその取締役会のメンバーに対して、彼らの受託義務のある一部の違反を主張しました。苦情 は企業に対する差止命令のみを求め、金銭的な損害を求めていなかったため、それによって引き出される金融的なリスク は適用可能な法的費用とコストに限定され、FY’24にとって重要でした。2023年11月2日、パラゴンは 追加の請求を追加するための苦情を修正するための許可を求めました。裁判所はこの許可を与え、ただし裁判所 は初期の苦情で提起された問題に関する聴聞会を遅延しないという条件で、2023年11月28日に予定されている 聴聞会が行われました。この初期の苦情に関する聴聞会が行われ、2023年11月30日に裁判所は企業の 好意とパラゴンの差止命令の動議を否定する判決を言い渡しました。修正苦情の状況はまだ未定です。2024年2月28日には 会社は株主総会を成功裏に終了しましたが、パラゴンは総会を覆そうと繰り返し試みました。2024年7月10日、 会社は6ヶ月間何の活動もなかったことを考慮し、パラゴンの弁護士にこの訴訟を却下するよう求めました。私たちは 回答を待っています。 |
(デルコード§225 苦情) 2024年4月11日、パラゴンはデラウェア州民事裁判所に訴訟を提起し、会社とその取締役会のメンバーに対して、2023年の年次総会(2024年2月28日終了)の結果に異議を唱え、総会において定足数が出席していなかったと主張しました。2024年5月7日、会社は同社が選んだ選挙監視人の最終報告書により、定足数が出席されたことを含めた回答書を提出しました。2024年6月20日、パラゴンは本件を「棄却」「不成立(※再提起可能)」とする動議を提出しました。2024年6月28日、会社はパラゴンの本案件の棄却に対する反論書を提出し、以下のいずれかの理由で本案件は棄却されるべきであると主張しました: (a)「正式棄却」として、または(b) 本案件を「不成立(※再提起可能)」として、その場合、パラゴンは OPT の費用として秘書料と経費の全額を返還するべきであると主張しました。2024年7月15日、パラゴンは会社の2024年6月28日の反論書に対する返答書を提出し、§225の苦情が妥当であり、不成立(※再提起可能)とするべきであると主張しました。会社はデラウェア州民事裁判所の判断を待っています。 |
一般 法的な問題
時折、会社は様々な種類の法的および行政手続きや請求に関与しています。会社は、損失が既知または合理的に確定され、金額が合理的に見積もられる場合、これらの問題についての負債を連結財務諸表に計上します。会社は、追加情報が判明するたびに、これらの見積もりを各会計期に見直し、適切な場合に損失の備訴を調整します。もし問題が負債をもたらす可能性があり、損失の金額が合理的に見積もられる場合、会社は損失または損失の範囲を見積もり、財務諸表が誤解を招かないように必要な範囲で開示します。もし損失が確実ではないか合理的に見積もることができない場合は、連結財務諸表に負債を計上しません。
25 |
(15) 所得税
不確実な 税務上の立場
会社はASC 740に従って税金を計上しています。そのガイダンスによれば、会社は、税務当局によってより可能性が高いとされる場合には、その立場の影響を連結財務諸表に認識する必要があります。それには、立場の技術的根拠に基づいて、その立場が検討に耐える可能性が高いかどうかが含まれます。当該年の損失があるため、現在および先送りされた税金は発生していません。2011年から2014年までの期間において、スペイン支店が閉鎖された際のスペインでの所得税監査の結果に対して、会社は申し立てを行っています(注14を参照)。2024年7月31日時点で、会社には不確実な税務上の立場はありません。会社は、次の12か月間において、検討または不確実な税務上の立場に関連して、所得税費用または利益において実質的な増減を予期していません。設立以来の純経営損失およびキャリーオーバーは、税務当局による審査の対象であり、利用後も一定期間審査対象になり続けるでしょう。
税金 保存計画
2023年6月、会社の純利益からの損失に関連する貴重な税制資産が、内部収益法典のセクション382によって制限または喪失されないようにするために、会社は税制利益保全プラン(「プラン」という)を採用しました。プランに基づいて、取締役会は普通株式の各発行済株式につき1つの優先株式購入権(以下「権利」という)の配当を宣言しました。配当は、2023年7月11日の取引終了時の株主名簿に記載されている株主に配布されました。プランは、会社の純利益のキャリーオーバーを利用して潜在的な将来の連邦所得税の義務を削減する能力が著しく制約される可能性を著しく減少させます。プランは、承認なしに発行済普通株式の1%以上の利益を得ることを企図しており、そのような人またはグループに対して著しい希釈をもたらすことによって抑止力となることを意図しています。プランは、2024年2月28日に開催された会社の年次総会で、株主の非拘束的な助言投票によって承認されました。
会社はオプション価格モデルを使用して、権利の付与日の公正価値を決定しました。 その金額は連結財務諸表に対して極小であり、 然したって、財務諸表に記録されませんでした。
(16) 事業区分と地理情報
ザ・
会社の事業は
(17) その後の出来事
2024年8月30日、当社は株主特別総会を開催し、普通株式の発行済株式総数の増加を承認するための会社設立証明書の改正案についての投票を行いました。一株当たりの普通株式の額面価値を$で増やすことを承認しました。 〜に対する修正会議の出席割合は達成され、改正案は株主によって承認されました。
2024年9月13日、会社は機関投資家と共に普通株式の購入契約(以下「第1回RDO購入契約」という)を締結し、会社が普通株式(以下「第1回RDO株式」という)を売却するための募集(以下「第1回オファリング」という)を行いました。株式の金額は株式1株当たり$であり、総額の売上高は$、会社の負担する募集費用を控除する前です。第1回RDO株式は、会社から投資家への資金の通知が行われた後に発行されます。
2024年9月13日、会社は別の機関投資家と共同株式購入契約(「セカンドRDO購入契約」と呼ぶ)も締結しました。この契約により、会社は普通株式(「セカンドRDO株式」と呼ぶ)を売却することとなります(「セカンドオファリング」と呼ぶ)。その売却の結果、総額$の売却代金(会社の支払う手数料を引いた金額)を得ます。セカンドRDO株式は、投資家への資金通知が会社によって発行された後に発行されます。
2024年9月13日には、会社は第1オファリングおよび上記の第2オファリングの投資家に対して382プラン(注15参照)から例外を許可し、それぞれのオファリング価格で割った株数が150万ドルに等しい株数までが免除されます。
26 |
アイテム 2. 経営者の財務状況と業績に関する分析と議論
次に述べる議論と分析は、この四半期報告書(フォーム10-Q)に添付された未確定の連結財務諸表および関連する注記とともにお読みください。この経営陣の議論と分析に含まれている情報の一部は、情報提供部(フォーム10-Q)にも含まれています。ビジネスの計画と戦略、未解決および脅威とされる訴訟、流動性に関する当社のリスクと不確実性を含む予想情報の文言が含まれています。「リスク要因」のセクションをご確認くださいは、本四半期報告書(フォーム10-Q)に含まれる議論と分析部分に記載または示唆される結果と異なる結果をもたらす重要な要因の議論のため、表 に関する当社の2024年4月30日までの年間報告書(フォーム10-k)をご覧ください」)には、その年の4月30日までの年を表しています(例えば、2024年の会計年度は2024年4月30日までの年を表します)。
概要
私たちのソリューションは、3つの主要なサービス領域に焦点を当てています: データサービス(DaaS)、Wave Adaptive Modular Vessel(WAm-V®)の自律型車両またはPowerBuoy®(“PB”)の製品ラインによって収集されたデータを含みます; ロボット工学サービス(RaaS)、お客様がWAm-V®を利用するための低コストのサブスクリプションモデルを提供します; サービスの一環としての電力(Paas)、当社のPowerBuoy®製品を含みます。
私たちのミッションは、海洋と水路のより安全でより生産的な利用を可能にするインテリジェントな海上ソリューションとサービスを提供し、クリーンエネルギーのパワーサービスを提供し、洗練された陸上および水中の海洋区域認識ソリューションを提供することです。同社は、クリーンで再生可能なエネルギープラットフォーム、自律システム、ソリューション、サービスの中核となる独自の最新技術を通じてこれを実現しています。同社は、製品開発の全生命周期に携わり、製品設計から組み立て、テスト、展開、保守、アップグレードに至るまで、自社のサプライチェーン上のパートナーと緊密に連携しています。同社はまた、ソフトウェア、制御、センサー、統合サービス、海上インストールサービスなどを提供するサードパーティパートナーとも密接に連携しています。当社のソリューションは、自律型でゼロまたは低炭素排出と費用対効果の高いデータ収集、分析、輸送、通信を実現する独自の技術に基づいています。当社のソリューションは、主に海洋や他の沖合環境に適しており、単独または他のデータソースと連携して行動可能なインテリジェンスを生成することをサポートしています。当社は収集した情報および他の通信を、エッジコンピューティングおよびクラウドホスティング環境にリンクされた制御装置を通じてチャネル化しています。OPTの技術によって収集されたデータは、システムのシステムプロバイダーとしての同社のユニークな位置を裏付けています。OPTの特異な点は、WAm-VおよびPbシステムを統合することによって、これらのデータ収集能力を強化する能力です。この統合により、人工知能と機械学習を利用して、データの精度と運用効率を向上させるだけでなく、実行可能なインテリジェンスの提供も可能になります。
2023年11月、私たちは研究開発段階をほぼ完了し、主に商業活動に焦点を当てていることを発表しました。以下に詳細を述べる製品スイートを構築しました。その製品スイートは、現在と将来の商業的な成功の基盤となり、受注、パイプライン、およびバックログの有意な進展をもたらすと考えています。
私たちは1984年4月にニュージャージー州の法律に基づいて設立され、1994年に商業活動を開始しました。2007年4月23日にデラウェアで再設立しました。
私たちのソリューション
データサービス
私たちのDaaSソリューションは、沖合いのデータ収集、統合、分析、およびリアルタイムコミュニケーションをリードするという戦略的目標の最前線にあります。さまざまな重要なアプリケーションで、例えば、私たちのソリューションは、海上国境の執行と違法な漁業の阻止のための水上船舶の動きを追跡することができます。また海洋風力発電所や油田・ガス田のセキュリティを提供したり、港湾や港のセキュリティ、物流サポートも提供することができます。私たちは養殖業をサポートし、海流や水質、風などの気象情報を収集し、写真を提供し、岸線や水中の地形、物体、活動をマッピングする能力もあります。これらは、環境調査を含む開発と運用許可を得るために頻繁に必要とされる情報です。また、私たちは24時間365日のモニタリングソリューションも提供しており、意義のあるリアルタイム情報や多くの産業や科学的アプリケーションにおける長期的なデータ収集と分析が可能です。さらに、私たちのWAm-V®プラットフォームの安定性は、潜水調査のための多くの海の状況で高品質な音波データを生成するための理想的なソリューションです。WAm-V®はまた、海洋インフラ調査、バースクリアランス調査、掘削調査、鉱山の採掘場調査など、さまざまな装置を取り付けることもできます。
27 |
2024年2月、会社は海軍大学院からの追加の資金援助を受け、モントレーベイでの1年間のパワーボイ®の展開を行いました。パワーボイ®は、私たちのMDASを統合した最先端の人工衛星通信とAT&t 5Gテクノロジーとの組み合わせを特徴としており、海洋環境での持続的な監視と通信能力を示します。この展開は、独立した海上インフラノードがさまざまな運用ニーズをサポートする潜在能力を示す海洋技術の重要なマイルストーンです。ANTEX Coastal Tridentなどの現場デモンストレーションや、デジタルホライゾンフィールド演習とバーレーンの国際海事演習(IMX)の海軍タスクフォース59など、さらなるDaaSの提供を拡大しています。追加のDaaS契約には、WAm-V®プラットフォームを使用したSulmaraによる調査サービスや、National Oceanic and Atmospheric Administration(NOAA)のSmall Business Innovation Research(SBIR)プログラムを通じた第1フェーズの資金援助も含まれています。
2023年9月、当社はNOAAから3つの個別の無期限調達無期限数量(IDIQ)複数賞契約(MAC)の受賞を受けました。 NOAAは、UMS(無人海洋システム)サービスを提供するためにOPtをNOAAの海洋航空運用局(OMAO)、無人システム稼働センター(UxSOC)に選定しました。 これらの契約の下、OPtは最先端のUMSを活用することにより、NOAAに重要な海洋資源調査と研究を支援するだけでなく、NOAAの気象と海洋観測の向上にも重要な役割を果たします。 最後に、OPtはNOAAと協力して私たちの海洋の深部を探索し特徴づけ、貴重な海洋生態系の発見と保存に貢献します。
さらに、会社は科学ハードウェアの配送、トレーニング、および統合サービスを提供する契約を受け、米国政府機関の下請けとして活動しています。このプロジェクトは、センサーやシステムの識別と統合、そして海上活動の全スペクトラムに適したデータのシェアを求めています。私たちは必要なハードウェア、ハードウェアの導入サポート、ソフトウェア、ソフトウェアの導入サポート、統合サービス、監視および遠隔測定データ、および紐付くトレーニングを提供します。また、私たちのMaritime Domain Awareness(MDA)ソリューションを搭載した伝統的なPB3 PowerBuoy®のセキュリティ支援のため、プロジェクトが展開されます。このプロジェクトは、24時間365日稼働し、セキュリティ対策の一環として、違法な、報告されていない、規制されていない("IUU")漁業、ダークボート、および人間/麻薬の違法行為を検出するためのものです。さらに、「商業活動」の下でさらに詳細に議論されるように、会社は外国の法執行機関パートナーを支援する契約を受けています。この協力関係は、重要な海洋生物種を保護し、臨界的な生息地での違法、報告されていない、規制されていない(IUU)漁業活動に対抗することを目指しています。私たちの最先端の無人技術を使用し、これは我々の先例のないネットワーク化された監視能力と証拠収集を示しています。
海洋 ドメイン・アウェアネス・ソリューション("MDAS")
国際海事機関は、海洋・海域に関連するセキュリティ、安全、経済、環境に影響を及ぼす可能性のあるあらゆる活動を効果的に把握することを海洋領域把握と定義しています。2002年以来、米国は米海軍を中心に海洋領域を確保するための積極的な戦略を持っています。さらに、米沿岸警備隊は、IUU漁業などのMDAセキュリティの要素を主要なグローバル海洋の脅威と位置づけています。
私たちは、詳細で地元地域に対応した海洋認識能力(MDAS)を提供するソリューションを設計しました。このソリューションは、さまざまな市場セグメントで使用できるようになっています。私たちのMDASベースハードウェアには、高精細の電探、安定化した高精細の光学・熱イメージングカメラ、船舶自動識別システム(AIS)検出モジュールが含まれています。このハードウェアは、お客様の要件に応じてカスタマイズまたは他のソリューションで補完することもできます。これらのデバイスは、私たちの製品(PB3およびNextGen PbまたはWAm-V®)に取り付けることができます。そして、統合されたコマンドおよび制御ソフトウェアを利用して、データが安全な通信チャネルを介して私たちとお客様に送信されます。お客様の要件の包括性に基づいて、1つのユニットに複数のセンサーを使用することもできます。
28 |
私たちのMDASは、エッジコンピューティングとしてプラットフォーム上でデータを処理し、安全なWi-Fiおよび携帯電話および人工衛星通信を介してクラウドベースの分析プラットフォームに結果を送信します。私たちは、MDASソリューションをWAm-V’s®に組み込むことを予定しており、巡回や遮断のためのモバイル資産を追加し、データサービスの提供範囲を拡大するために人工衛星通信を利用します。サーベイランスデータは、サードパーティの海洋監視ソフトウェアまたは独自のMDASソフトウェアソリューションと統合され、マルチプラットフォームの監視ネットワークのコマンドと制御機能を提供することができます。例えば、1つ以上のWAm-Vs®を私たちの自己駆動式ブイにネットワーク化することができ、これは中央データおよび通信ハブとして機能します。これらのWAm-Vs®は、MDASネットワークソリューションの範囲を大幅に拡大することができます。データは、人工衛星、天候、水深、および他のサードパーティのデータフィードと統合され、監視エリアの詳細な表面および海底の画像を形成することもできます。船舶のビデオ、電探、およびトラックデータは、顧客またはお客様の要件に応じてクラウド環境に安全に保存され、さらなる分析や参照のために必要な期間アクセスできます。これらの統合されたコマンド、制御、通信、コンピュータ、サイバー、インテリジェンス、監視、および偵察システムをマーロです。
会社は2021年9月にニュージャージー沖の試験浮標に商業化に向けた最初のMDASを導入しました。このシステムには、センサー、ハードウェア、ソフトウェアの独自の統合、クラウドインフラのサポート、およびウェブベースのユーザーインターフェースが含まれており、カメラ、電探、AIS、およびライブチャートデータを表示します。2024年の前半には、地中海、南米、中東の潜在的な顧客向けに、ショーケースとしてアメリカ海軍の先進的な海軍技術演習でサンディエゴ湾でのデモンストレーション、ニュージャージー沖で展開された資産を使用したリモートデモンストレーションを含む複数回のシステムデモンストレーションに成功しました。
自動運転車(「WAm-V」)®”)
当社の無人船舶事業は特許取得済みのWAm-V®テクノロジーを取り入れており、世界中の水域での無人海洋システムの漫遊能力を可能にしています。最初のWAm-V®は2007年に導入され、信頼性の高い自律型水上車両を提供し、堅牢なリアルタイムのデータ収集と報告を行えるようにしました。当社の無人船舶事業はさらに、RaaSも提供しており、顧客がWAm-V®ロボットをリースし、当社が所有権、メンテナンス、修理の責任を持ちながら、WAm-V®から情報にアクセスできるようにしています。現在、WAm-V®は商業、軍事防衛、科学的な用途で、10か国で運用されています。WAm-V®は8フィート、16フィート、22フィートの3つの主要なサイズで存在していますが、これらのサイズには多くの設計コンポーネントが共通しており、異なるペイロードの統合や、より大きな装備に対するペイロードプラットフォームの適応が可能です。すべてのサイズは電気または液体燃料の推進方法に適応できます。
WAm-V®製品ラインは、企業のビジネス戦略と非常に相性が良く、陸上、近海、沖合で使用することができます。このビジネスは継続的に成長し、中東、ヨーロッパ、アジア、オセアニア、米州の主要な海洋調査および海上セキュリティ市場にさらに進出しています。さらに、自律型車両を企業の既存のプラットフォームとサービスに統合する方法を見つけ続け、新たなシナジスティックな機会を活用することを期待しています。また、以下に注意が必要ですが、Merrowsの提供と関連して、すでに海、海洋、またはその他の航行可能な水路に関連するデータストリームをWAm-V®に統合し、顧客に移動中のMDAソリューションを提供するための拡張を行っています。
29 |
最近の技術の進歩
2024年9月、私たちは新世代のパワーボーイのオフショアテストを4か月以上行ったことを発表しました®ニュージャージー州沖の大西洋での太陽光エネルギーと風力を備えた次世代のパワーボーイは、OPTの独自の人工知能搭載のMerrows™ソリューションを搭載していました。システムは常にデータのアップタイムを100%維持し、デプロイ中もバッテリーの充電状態が90%以上を保ちました。デプロイ中には、潜在的な顧客向けに、複数の情報収集、監視、偵察のデモが行われました。
2024年4月、会社はメローズを発表し、海洋領域の認識を向上させ、国家安全の重要性を強調しました。メローズはOPTの包括的な海洋監視を提供する解決策であり、洗練された指令、コントロール、通信、コンピュータ、サイバー、情報、監視、偵察システムの展開を含みます。これらのシステムは、WAm-VなどのOPTの漂流技術とPbなどの常駐技術と統合されており、監視とデータ分析能力の比類のないレベルを提供します。この取り組みは、OPTが最近の研究開発の成果を活かし、先進技術とイノベーションを通じて世界の海洋を保護するというコミットメントを示しています。
2024年5月、同社はPbの家族からの再生可能エネルギー生産が15MWhに近づいていることを発表しました。最近のニュージャージー沖での次世代Pbのローンチにより、太陽光、風力、波エネルギーの生産能力を組み合わせることで平均エネルギー生産が大幅に加速しました。エネルギー発生の数値は、大西洋、太平洋、地中海、北海での展開に基づいています。OPtは、対潜戦戦闘、情報収集、監視、偵察、USV充電、環境センシングのための確立されたソリューションとしての使用例を実証し、提供しています。これらの数字は、非グリッド接続の海洋エネルギー生産が研究開発のコミュニティだけでなく、商業的にも利用可能なソリューションであることを示しています。
ロボット工学 サービス(「RaaS」)
2023年度中、当社は顧客が弊社のWAm-V®にアクセスするための定期購読モデルを導入しました。このモデルでは、一定の時間期間にわたってWAm-Vをリースするか、指定された利用日数を提供します。通常、最低保証で提供します。このモデルは、顧客が弊社の製品にアクセスするための低コストのエントリーポイントを提供し、購入前の試用の機会を提供し、需要が高まる期間にお客様のアクセスを増やすことができます。当社は増加傾向のRaaS(Robot-as-a-Service)からの恩恵を受けることを期待しており、収益を予測し需要に対応するためのサプライの計画に大きな可視性を提供するとともに、顧客に柔軟性と低コストのエントリーを提供します。
パワーアズアサービス(「PaaS」)
PaaSソリューションは、私たちの管理されたパワープラットフォームを利用して顧客に価値を提供します。私たちは、海の波の再生可能エネルギーを利用して主に電力を生成する独自のパワープラットフォームを商業化し続けています。商業遺産のPB3に加えて、次世代のPowerBuoy®(「NextGen PB」という)には太陽光発電オプションが追加され、電力発生を補完するために小型風力タービンを追加するオプションがあります。NextGen Pbには、波力変換機(WEC)のあるバージョンとないバージョンの両方があり、WECのないバージョンは前のハイブリッドPbを置き換えます。これらのソリューションについての私たちの焦点は、自律型のクリーンパワーを顧客に必要な場所にもたらすことです。さらに、沖合いのデータと通信ネットワークには動力が必要であり、当社のソリューションは、バッテリーの交換やショアステーションの電力ケーブルなどの古い技術を必要とせずにこのニーズを解決します。私たちの商業遺産PB3とデモンストレータシステムの展開から得た多くの教訓は、WECと非WECのアプリケーションに基づく次世代のPowerBuoy®システムの開発に活用されています。次世代Pbに提供されるサポートの提供に加えて、商業化が完了した2024年度のNextGen PbにもPB3は引き続き利用可能でサポートされます。
30 |
次世代のパワーボイ(「NextGen PB」)
NextGen Pbは、過去のPB3とデモンストレーターシステムからの学びを統合した将来のプラットフォームです。太陽光エネルギーと風力、太陽光エネルギーと風力に波エネルギー変換能力を組み合わせた2つのバージョンがあり、海洋波の状況にかかわらず、離岸の遠隔地で信頼性のある電力を提供します。両バージョンは同じスパー形状を利用しており、モジュール化が進み、部品数とコストが削減されています。NextGen PbのWECテクノロジーは、現在進行中のマス・オン・スプリング・ウェーブ・エネルギーコンバーター(MOSWEC)の開発に基づいており、サイズが小さく、コストが低く、環境密閉設計でエネルギー発電能力が向上しています。太陽光エネルギーと風力のPowerBuoy®は現在商業利用可能であり、MOSWEC PowerBuoyの試作品も開発されました。®ニュージャージー州沖でのテストでは太陽光エネルギーと風力システムが使用され、MDASのデモンストレーション中にも使用されました。
私たちは、この製品が、低波および近海環境を含む、より広範囲の顧客展開ニーズに対応し、各顧客プロジェクト内での製品統合の可能性を高めると信じています。NextGen Pbは、私たちのMDASソリューションの安定したエネルギープラットフォームを提供することを目的としており、他のインテリジェンス収集用表面および海底センサーや、探査用および海底電力アプリケーション、電気遠隔操作型車両(eROV)や水中自律型車両用の水上通信ハブなど、機雷探知、未発火弾処分、海底音響モニタリング、水中検査および短期メンテナンス、海底機器モニタリングおよび制御などがアジャイルに展開するために設計されています。設計には、監視および通信機器、水中アコースティクスを含む大容量のペイロードを持つ能力があり、バッテリーや従来のアンカーモーリングシステムに接続されたり、海底ペイロードに接続する能力があります。エネルギーは、搭載されたリチウムイオンバッテリーに蓄えられ、これにより海底および陸上のペイロードを駆動することができます。制御システムは、センサーおよびオンボードコンピュータを使用して、サブシステムを継続的に監視します。NextGen Pbは、広範囲の温度および海波条件下でも運用が可能であり、最大50kW時のバッテリーシステムを搭載し、最大100kW時のエネルギーに拡張可能です。
レガシー PB3 パワーボイ®
レガシーPB3は、オーシャンウェーブの水力エネルギーを電気に変換するためのプロプライエタリ技術を使用しています。レガシーPB3は、ピークパワーで最大3キロワット(kW)の名義容量を発生します。私たちのエネルギー貯蔵システム(「ESS」)は、特定のアプリケーション要件を満たすための名義容量最大150 kW時の容量を持っています。
レガシーPB3は、海上の電力インフラから独立して使用するために設計されています。海の波がレガシーPB3を通過すると、波の上昇と下降が機械エネルギーに変換され、それによって発電機が駆動されます。電力エレクトロニクスシステムはその後、電気出力を調整し、ESS内に蓄積されます。
旧式PB3の操作は、当社独自のカスタマイズされた制御装置によって制御されています。制御装置はセンサーとオンボードコンピュータを使用して、旧式PB3のサブシステムを継続的に監視します。当社のテクノロジーの重要な利点は、旧式PB3の電力出力を最適化し管理できる能力だと考えています。
31 |
戦略コンサルティングサービス
2023年11月、OPtは非コア戦略コンサルティングチームを売却し、その努力とリソースをより完全に製品パイプラインの商業化に集中することができるようにしました-特に国家安全保障とディフェンス市場のために。将来、私たちの戦略コンサルティングサービスの焦点は、私たちのより広範なPaaS、DaaS、および/またはRaaSソリューションをサポートするために統合できるサービスを通じて顧客に価値を提供することになります。
戦略 とマーケティング
当社の戦略には、オーシャンインテリジェンス、オーシャンデータ、予測分析を提供するための自律型およびクラウドベースの配信システムを含む統合ソリューションとサービスの開発が含まれています。さらに、中東とアメリカで最近提携したリセラーや戦略的提携先など、ターゲット市場での製品とサービスの採用をさらに進めるために数多くの提携関係があります。当社のマーケティング活動は、再生可能で信頼性の高い持続可能な電力、データ収集、通信のためのコスト効率の良いソリューションが必要な沖合の場所に焦点を当てています。これは、当社の製品と直接統合されるペイロードまたはその近くに配置される場所(水面、海底、水柱など)への電力供給によって実現されます。当社の最近のプロジェクトは、主に軍事および政府向けのアプリケーションに重点を置いています。
最近の市場分析によれば、先進の低コスト無人システムを通じてMDA能力を向上させる技術革命に影響を受け、海洋MDAセクター内の進化するダイナミクスが明らかになりました。この変化は、国土安全保障省(DHS)と政府説明責任局(GAO)が2022年の『無人海洋システム』に関する報告書で指摘したものであり、また米国沿岸警備隊の2023年3月の無人システム戦略計画でも具体化されています。この計画は、海上作戦で無人システムの効果的な活用、防御、規制を図るビジョンを示しており、海洋セキュリティにおける国際的な協力の戦略的重要性を強調しています。アメリカは太平洋の同盟国に海上監視能力を強化するよう積極的に働きかけ、地域の強制行動に対抗する動きを反映しています。これは、グローバルな海上安全、セキュリティ、繁栄を向上させるためにテクノロジーの民主化への広いトレンドと一致しています。これは、当社の製品が海洋警備隊やその他の海洋機関が役割遂行のために必要とする監視、検出、分類、識別、法的措置の能力を実現するために適していることとも符号化されています。さらに、大手防衛請負業者が小規模な無人・自律型水上車両企業を買収することによって「海洋データ収集」市場への関心を高めていることは、無人システムの提供において成長する市場と応用の機会を示しています。米国内では、NextGen Pbに展開された私たちのMDASは、国内でも展開することが可能で、市場規模を拡大しています。
無人システムは、ディフェンスやセキュリティ、商業企業による海上作業でのコスト削減と安全性の向上のためにますます需要が高まっています。また、中東や東欧での紛争など、地政学的な動向が国境保護の必要性を示しています。さらに、違法な漁業活動から排他的経済水域を保護し、海底の自然資源を保護する必要性があり、データを収集し、送信し、統合して具体的なインテリジェンスと意思決定の優位性を提供するソリューションやテクノロジーの採用が加速しています。最近のバーレーンやアジア太平洋地域での活動は、特にディフェンス・セキュリティ市場における当社のサービスの地理的な機会の広がりを示しています。これには、航空ドローンなどの他の無人資産のサポート、水中航行体の展開などが含まれます。® 安全な通信ネットワークの展開のための展開プラットフォームとして、パワーブイを介して通信が可能なデプロイメントコミュニケーションリンクとして使用されます。
わたしたちは、ディフェンスとセキュリティの組織を中心に、「その他」として洋上風力、科学と研究、港湾と港を目指しています。また、わたしたちのパイプラインは引き続き拡大しており、主にディフェンスとセキュリティの市場の参加者で構成されています。さらに、洋上風力会社からの自律型モニタリング、監視、調査関連のサービスに対する関心の高まりを目撃しており、プロジェクト開発サイクルのさまざまな段階で、初期許可を含む許可取得および法的な挑戦のリスクを軽減できることがわかっています。また、独自のセンサーペイロードを使用した環境モニタリングと海底インテリジェンスに向けた関心を集めています。わたしたちは、ウェーブエネルギービューイとWAm-Vs®が、単独のソリューションとしてまたは他のシステムとの組み合わせとして、これらのサービスを提供できる唯一の存在だと考えています。さらに、わたしたちは、特に浅水域での業務において、水路測量市場のソリューションプロバイダーとしての信頼を獲得しています。
32 |
商業 活動
上記のように、私たちは現在主に商業活動に焦点を当てています。私たちは、現在と将来の商業的成功の基盤となると信じている製品群を開発し、それにより注文、パイプライン、およびバックログで実質的な進展を遂げました。新たな戦略的な関係を求め続け、既存のパートナーシップをさらに発展させています。私たちは、海洋での使用を開発または開発中のパワーの持続的なソースおよびリアルタイムのデータ収集、処理、通信が可能なものを必要とするアプリケーションを持つ企業と協力し、潜在的な顧客ニーズに対応しています。2024年7月31日および2023年に終了した3か月の期間において、当社の売上高の少なくとも10%を占めた顧客はそれぞれ2社と4社ありました。これらの売上高は、それぞれの期間の当社の総売上高の約84%および73%を占めています。
現在の商業化の取り組みで成功を収めるためには、顧客基盤を拡大し、顧客に当社のソリューションとサービスをリースまたは販売する商業契約を獲得する必要があります。当社のソリューションの潜在的な顧客層には、様々な公共機関や民間企業、および沖合い電力が必要な機関が含まれます。
最近の契約と商業活動
下記の商業的に注目すべき活動が、2025年の第1四半期と第2四半期に起こりました:
● | 2024年9月、カリフォルニア州モントレーの海軍大学院(NPS)からさらに契約を受けたことを発表しました。この契約は近い将来の売上高の向上を支援し、モントレーベイでの海洋領域把握と接続性の向上の取り組みにPowerBuoy®の展開を追加し、マルチドメインのドローンと通信の統合にPowerBuoy®を使用することを示しています。先に発表されたNPSの契約の成功を基に、AT&Tの5GテクノロジーをPowerBuoy®に設置することを含んだ、この新しい注文は、最新のMerrows™スイートを搭載したPowerBuoy®に先進的な水中センサーを統合することに焦点を当てており、マルチドメイン海洋領域把握(MDA)のプラットフォーム間のAI対応シームレスな統合を実現します。NPSの通信技術を利用します。PowerBuoy®は、世界でも戦略的に重要な海洋環境での連続的で自律的な監視とデータ収集のために、カーボンフリーで再生可能なエネルギーを提供します。 | |
● | 2024年8月、我々は世界各地の重要なサービスをサポートするためにターゲットとなる4つの新しい再販者契約の締結を発表しました。これらの契約には、南シナ海を含む連携国とのパートナーシップの機会、以前に発表されたラテンアメリカおよび中東での取り組み、およびグローバルな商業市場へのサービスが含まれています。これらのパートナーシップは、OPtから遠く離れた地理的な領域での自律型海洋技術の需要に対して積極的に対応するためのレバレッジを提供します。これらのパートナーシップは、当社の成長をさらに加速し、新しい収益の流れを生み出すものと信じています。 | |
● | 2024年8月、私たちはWAm-Vのために特別に設計されたドッキングと充電ブイ技術の特許出願を発表しました。この先進的なシステムはすでに成功裏にデモンストレーションされ、自律型水上航行船の運用効率と継続性の革新の可能性を示しています。この開発は、私たちのMerrowsプラットフォームの機能と柔軟性を向上させるためのより広範な戦略と一致しており、AI対応のソリューションを海洋にもたらして私たちの市場の範囲を拡大し、さまざまな顧客ニーズをサポートします。 | |
● | 2024年7月、コスタリカの航海通信およびナビゲーションソリューションの有力な提供業者であるGeos Telecomとのリセラー契約を発表しました。このパートナーシップにより、私たちのラテンアメリカ市場でのプレゼンスが大幅に拡大されました。この契約により、ラテンアメリカにおける私たちの存在感が高まるだけでなく、先進のUSV機能を新しい顧客層に提供することが可能となりました。 | |
● | 7月に、中東で機能するMerrowsを備えたPowerBuoyの即時納品の契約を受けたことを発表しました。以前にも、この地域でのMerrows搭載ブイの首席サプライヤーとしての選定を発表していました。この太陽光と風力を利用したシステムの注文は、私たちの能力を示しており、世界中のほとんどの海洋環境でカーボンフリーかつ再生可能なMerrowsプラットフォームを提供することができます。フィールドテスト済みの技術ソリューションを補完的なビルディングブロックとして提供することで、WAm-VsとPowerBuoysを運用に統合し、設定可能な海洋インテリジェンスを手にすることができます。 |
33 |
● | 2024年7月、私たちはMarine Survey and Navigation equipmentの供給を専門とするSurvey Equipment Services, Inc.(SES)との再販者契約の締結を発表しました。この契約は米国でのWAm-Vsの提供を中心としており、SESの顧客層にWAm-Vを展開することを可能にします。このパートナーシップは私たちの成長をさらに加速させ、追加の売上高を生み出すよう支援しています。 | |
● | 2024年7月、私たちはUAEに本拠を置く海底技術とエンジニアリングのグローバルイノベーターであるUnique Group(Unique)とのパートナーシップを発表しました。Uniqueは世界各地の顧客に複数の製品やサービスを提供しており、600人以上の従業員と20の拠点を持っています。Unique GroupはUAEおよび湾岸協力会議(GCC)地域の他の国々でWAm-Vを展開するために協力します。UAEのオフショアエネルギー産業におけるUniqueのリーディングポジションと当社の商用車両を統合することで、その地域におけるUSVsの採用を加速させます。Unique Groupとの協力は、当社がグローバルにUSVsを展開する取り組みをさらに推進します。 | |
● | 2024年6月、私たちはTeledyne Technologies Incの一部門であるTeledyne MarineとのOEm契約の締結を発表しました。Teledyneはコネクタや機器、車両を含む海洋技術の主要サプライヤーであり、独自のシステムを顧客に提供することを目指すこの戦略的パートナーシップは、当社の製品提供を強化し、業界内での革新を推進します。この契約により、Teledyneの優れたオファリングを活用して、優れたセンサーや海洋技術製品を顧客に提供できるようになります。このパートナーシップは私たちの成長を加速し、追加の売上高を生み出すことが可能と考えています。 | |
● | 2024年6月、グローバル24/7サービスサポート(サービス)の提供を開始したことを発表しました。Latin AmericaやSub-Saharan Africaなどの地域で、当社の人工知能対応マリンドメインアウェアネスソリューションであるMerrowsのサービス提供を行っていました。新しいサービスの提供により、顧客は世界中での運用を維持するための階層化されたオプションを24時間年中無休で利用できる機会を得ます。この新しいサービスの提供により、顧客は当社のPowerBuoysやUSVsの運用方法を最も費用対効果の高い方法で決定するための多くのオプションから選択できます。また、私たちに再発生する追加収益を追加するための立場を確立しています。 |
ビジネス 関係
私たちは、私たちのソリューションがそれぞれの専門分野の専門家と共に最良の方法で開発、販売、展開、そして維持されると信じています。これにより、企業はさまざまなプラットフォームを保護し、維持し、進化させ、地上および水中のペイロードと統合することができます。 企業は以前、展開と設置、地上ペイロードの供給、無人機との統合を含む事業関係を重視しており、これに限定されません。MDASの内部ソフトウェア開発チームを補完し、MDASのさらなる開発を行うために、ソフトウェア会社との戦略的なソフトウェアとロボット工学のパートナーシップを維持しています。我々は、これらのソフトウェア会社とのビジネス関係が、海洋産業市場および政府のディフェンスおよびセキュリティ組織向けの次世代MDAS製品の開発を、内部のテクノロジー資源と共にさらに推進すると信じています。
当社のサードパーティのソフトウェア会社は、ブイセンサーペイロードの統合ソフトウェア、制御ソフトウェア、自律性、およびシステム統合を提供することで、会社のMDASに貢献しています。さらに、センサーデータフィードの管理、安全な通信管理、クラウドベースのインフラストラクチャ、およびWebベースのユーザーインターフェースをサポートするカスタマイズされたデータプラットフォームの設計と構築にも協力しています。このプラットフォームは、柔軟なアーキテクチャで設計されており、新しいセンサーテクノロジーとサードパーティの分析機能を統合し、MDASのデータを顧客やパートナーと共有することができます。また、私たちはグローバルにいくつかの沖合専門家と海洋オペレーションパートナーとの連絡を取り合っており、展開、保守、回収作業、およびプロジェクトをサポートしています。
34 |
ビジネス 戦略
2024年度の最初の3ヶ月間、私たちはマーケティングプログラム、製品、およびソリューション(上記のMerrowsを含む)を進展させ続けてきました。研究開発の努力はほぼ完了し、このことで会社は国家安全および国防市場に特に焦点を当てたインテリジェントな海洋ソリューションとサービスの提供に注力することができるようになりました。これらの取り組みを基盤に、適切な人材、運用、および製造能力への投資を行い、追加のプロセスを導入することで、これらの取り組みを推進する意向です。国家安全および国防市場への注力をサポートするため、私たちは米国海軍およびスウェーデン海軍の退役軍人を含む防衛専門の営業チームを開発しました。
会社の潜在的な顧客の大部分は、ディフェンスおよびセキュリティ、水文測量、洋上風力、洋上および沿岸通信ネットワーク、およびMDAに関連しています。これには、IUU漁業の緩和も含まれており、最終的な利用は国内外のいずれかです。
歴史的には、デモンストレーションプロジェクトは、広範なソリューション展開と特定のアプリケーションに関連する売上高を必要とする段階であり、当社のニュージャージーMDASテストアレイは、DaaSソリューションの一部としてこれらの能力を強調するために使用されてきました。顧客は、顧客のニーズに応じて独自の専用デモンストレーションを望む場合があります。典型的なデモンストレーションプロジェクトの仕様、交渉、評価の期間中、私たちはしばしば見込み客のベンダー資格審査プロセスによって対象になります。このプロセスには、会社とその能力の綿密な調査が含まれます。このようなデモンストレーションは、リースの前の必要なステップであり、標準的な契約条件の交渉を含む場合もあります。多くの提案は、デモンストレーションプロジェクトの成功した結論によってPowerBuoy®またはWAm-V®プロダクトの購入またはリースのオプションを提供する条項を含んでいます。当社はデモンストレーション向けに専用のWAm-V®フリートを維持しており、自社でのデモンストレーションや顧客スポンサードの評価プロジェクトで多くのソリューションの能力を成功裏にデモンストレーションしており、顧客の認識と信頼を高め、売上高を推進するためのさらなるデモンストレーションに注力しています。
会社は、企業の売上高基盤を拡大するとともに、市場価値の提案を拡大するために、長期成長戦略を追求しています。 この戦略には、隣接市場や補完市場での先導企業や組織とのパートナーシップが含まれます。オフショア電力、データ収集、リアルタイムデータ通信アプリケーションでのNextGen PbとWAm-V®製品を引き続き改良し、これらの目標を達成するため、次のビジネス目標を追求しています:
● | 統合的なターンキーソリューション、購入またはリースを提供します。私たちのDaaS、RaaS、およびPaaSソリューションは、無人、自律型(非グリッド接続)の沖合応用に非常に適しています。たとえば、情報収集、監視、偵察(ISR)、探雷作業、平衡浮体および海底監視と通信、測量、海底装置の監視、早期警戒システムプラットフォーム、海底の電力およびバッファリング、および天候および気候データの収集などです。これらのソリューションの一部として、これらの市場に製品を販売またはリースする意図があります。さらに、私たちはソリューション提供に関連するサービスも提供する予定であり、有料のエンジニアリングスタディ、付加価値のあるエンジニアリング、メンテナンス、リモートモニタリングおよび診断、アプリケーションエンジニアリング、計画立案、トレーニング、プロジェクト管理、およびソリューションライフサイクルに必要な海洋および物流サポートなどです。私たちのMDASの開発が進むにつれて、データおよびクラウドサービス、およびCounter Unmanned Underwater Vehicle(CUUV)WAm-V®の機能も含まれると予想されています。CUUVは、無人水中航行体を検出、追跡、無力化するために設計された新興技術であり、海上警備を確保するための成長分野です。最近のデモンストレーションでは、単一および群れるマイクロAUVを含む複数の水中脅威を検出する能力が成功裏に示されました。 |
● | 新しい製品の導入を通じて顧客システムソリューションの範囲を拡大し、より費用効率のよい展開を可能にするものや、より短期間のミッションを実現するものを提供しています。私たちは、MDASの強化や、PowerBuoys®やWAm-Vs®などの展開プラットフォームソリューションの改善など、顧客に付加価値を提供する新しいソリューションを継続的に革新しています。次世代のPowerBuoyの開発をほぼ完了しました。® 波、風、太陽エネルギー発電機能を統合した、強固で費用対効果の高いシステムを構築し、短期ミッションをサポートするだけでなく、近海や低波の環境での運用が可能です。この取り組みはDOE SBIRフェーズII賞によって部分的に資金提供されました。また、PowerBuoy®とWAm-V®の機能を統合し、将来的にMDASの機能をWAm-Vs®に統合する計画を進めており、私たちの顧客に固定および移動MDASソリューションを提供し、届く範囲を拡大しています。 |
● | 私たちはWAm-Vs®を防衛とセキュリティ、水路測量、監視産業に焦点を当てています。海上無人船の需要が増大する中で、海洋の安全、セキュリティ、および海洋領域での出来事に対する認識を提供するため、WAm-Vs®を活用する位置にあります。これには、監視、検出、分類、識別などが含まれます。私たちのWAm-Vs®がさまざまなペイロードを処理できる能力は、航行調査、海洋インフラ調査、バース清掃調査、浚渫調査、採掘調査を対象にすることを可能にします。WAm-Vs®の近い将来の市場には、WAm-Vs®を用いた空中ドローンや水中調査機器の展開が含まれます。WAm-Vs®は陸上、空中、あるいは海上で簡単かつ経済的に運送でき、それらのモジュラーデザインにより、素早くサイズを縮小して保管や運送できます。WAm-V®を分解できる能力により、その足跡を最大75%削減し、その結果、20フィートのコンテナには16フィートのWAm-Vs®が4台収納できます。さらに、8フィートのWAm-V®は標準的な商用航空便で手荷物としてチェックできます。私たちのソリューションを統合し、MDASを拡張し、漫遊をMDASのオプションまたは強化策として追加するために、WAm-V®プラットフォームにMDASをさらに統合し、追加の自律性能力を開発しています。 |
35 |
● | セールスの努力を、アメリカ、中東、ラテンアメリカ、およびサハラ以南のアフリカなどの主要なグローバル市場に集中して行っています。私たちは製品とサービスをグローバルにマーケティングしていますが、米国および外国のディフェンスおよびセキュリティアプリケーションに関しては、MDASサービスを提供しています。また、ハイドログラフィックサーベイ市場に関しては、WAm-Vs®を提供しています。これらの各分野は、私たちのソリューションへの需要、市場機会、および産業化と経済的発展の高いレベルを持っていると考えています。ニュージャージー州モンロータウンシップの本社とカリフォルニア州リッチモンドのオフィスは、顧客の地理的多様性をサポートし、米国の東海岸と西海岸にあるソリューションパートナーとの対話を強化するためのものです。 |
● | 戦略的なパートナーシップと協力を通じて、主要な市場領域での関係を拡大します。 我々は戦略的なパートナーが製品の可視性を広げるために重要な役割を果たすと信じています。 パートナーシップと協力は、総合的な統合ソリューションの開発を改善し、新たな市場チャネルを作り出し、商業ノウハウと地理的な存在感を拡大し、製品の配送能力を強化するために利用できます。 我々は数多くの有名なグループとこのような関係を築き、私たちは選ばれた市場内からアプリケーションの専門家と協力する他の機会を引き続き探しています。 これらのパートナーシップは、インストールの専門知識などのサービスの提供や、MDAを可能にする機器などの製品の調達の手伝いに役立っており、開発と顧客の義務を果たすために役立っています。 私たちは積極的に追加の機会を追求しており、戦略に補完的で、迅速なスケール拡大を可能にする内部のスキル、能力、およびソリューションを取り入れることができます。 |
● | 製造業者、展開業者、およびサービス提供業者と提携します。ビジネスの拡大に伴い資本要件を最小限に抑えるために、最新の製造技術、固定装置、浮遊装置、ケーブル供給、そして場合によっては製品とソリューションの展開を最適化し利用する予定です。私たちは国内に分散した製造と組み立ての方法を採用し、より大きなより確立した供給基盤を活用することにより、コアの能力に集中し、コスト効果の高い製品を提供できると考えています。また、製品とソリューションのサービスに関して戦略的パートナーシップを模索し続けています。 |
● | 調査とセキュリティ市場のアプリケーションを拡大します。当社のWAm-V®製品を通じて、岸辺および沖合の調査市場とセキュリティアプリケーションのサポートを特に強化し、これらのソリューションにMDAを統合することで、車両のリース能力を向上させることができます。 |
流動性
2024年7月31日までの3か月間に、会社は約450万ドルの純損失を被り、約610万ドルの運用資金を使いました。さらに、会社は在庫の構築、受注残、将来の成長をサポートするために投資を続けています。
会社の将来の業績には重大なリスクと不確実性が含まれています。会社の将来の業績に影響を与え、予想と実際の結果が大幅に異なる原因としては、製品のパフォーマンス、製品のマーケティングおよび商品化能力、新製品の開発能力、資本へのアクセス、テクノロジーの開発、テクノロジーと生産のスケーラビリティ、主要な人材の獲得および維持能力、顧客およびサプライヤーの集中度、保留中または脅迫されている訴訟(上記の最近の訴訟を含む)、および買収の展開リスクと統合があります。
2024年3月21日、会社はAGPとの総額最大7,000,000ドルのアット・ザ・マーケット・オファリング契約(「2023年ATmファシリティ」と呼ばれる)を締結しました。2024年8月30日、2023年ATmファシリティの総額オファリング価格が約$に増額されました。1600万2024年7月31日時点で、会社はこのファシリティの下で約$7百万、2024年7月31日から2024年9月13日までに追加で70万ドルの収益を得ていました。会社のシェルオファリングにおける資本調達能力は、1933年証券法(ベビーシェルフ)の規定によって制限されています。この制限は現在、約1600万ドルです。
会社の現金残高は、2025年9月までの計画的な支出を賄うのに十分ではない可能性があります。これらの状況は、会社が今後も事業を続ける能力について重大な疑問を投げかけています。事業を続けるための能力は、将来の会社の運営や必要な資金調達に依存しており、通常の業務運営に関連する債務の償還と負債の返済にも依存しています。添付された連結財務諸表は、会社が事業を続けるという前提で作成されており、資産の回収および分類の可能性の将来的な影響、および負債の金額と分類から生じる不確実性に関連するあらゆる調整は含まれていません。そのような調整は重要な影響を与える可能性があります。
36 |
受注残高
2024年7月31日現在、当社の受注残高は530万ドルです。受注残高には、商業や政府のお客様からの未納の確定注文が含まれています。もし当社の契約のいずれかが解約された場合、残りの契約期間の予想価値が考慮されて、受注残高は減少します。
契約の取り消しや終了、商品の完成遅延等により、契約時点の受注残高は将来の売上高を示すものではありません。一部の収益は、顧客との契約の進捗状況を時間の経過に応じて測定する方法を使用して認識されるため、時折の見積もりの変更は売上高や受注残高に重要な影響を与える場合があります。また、新たな受賞のタイミングによって、受注残高は大きな変動があり得ます。
重要な会計方針と見積もり
当社の財務諸表を理解するためには、当社の重要な会計方針と見積もりを理解することが重要です。当社は、米国一般会計原則(米国GAAP)に従って財務諸表を作成しています。財務諸表の作成には、資産、負債、コスト、費用、および関連する開示の報告額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要もあります。当社の見積もりは、歴史的な経験および様々な他の仮定に基づいており、当社はその仮定が状況に合理的であると信じています。実際の結果は、当社の経営が行った見積もりと大きく異なる場合があります。当社の見積もりと実際の結果に違いがある場合、将来の財務諸表の表示、財務状況、業績、およびキャッシュフローに影響を与えます。当社の会計方針は、経営者の判断と見積もりに関連するより重要な領域に関連しており、当社の過去および将来の業績を理解するために重要であると考えています。
私たちは、当社の連結財務諸表の作成において、以下の会計方針は私たちによる重要な判断と見積もりを必要とすると考えています。
私たちの重要な会計推定の討議は、2024年4月30日までの財務状況と業績に関する「第7項」に記載されている。「経営の討議と分析」の部分の中で、会計年度報告書(Form 10-k)をご覧ください。2024年7月31日までの3ヶ月間に、重要な会計推定または会計方針に重要な変更はありませんでした。
0001784970
会社は顧客との契約に関して、会計基準コーディネーション606(ASC 606)に基づき売上高を計上し、リース契約に関しては会計基準コーディネーション842(ASC 842)に基づき売上高を計上します。ASC 606に関連して、売上認識のための積極義務が口座単位であると定義しているため、会社は顧客との契約において約束されている財貨またはサービスを評価し、次のように積極義務を識別します:a)区別された財貨またはサービス(または財貨またはサービスの束);またはb)顧客への譲渡パターンが同じであり、本質的に同じ財貨またはサービスの連続です。契約には単一の積極義務または複数の積極義務が含まれる場合があります。複数の積極義務を持つ契約の場合、会社は契約取引価格を各積極義務に対して相対的な単独販売価格に基づいて割り当てます。単独販売価格は、会社が顧客に個別に約束された財貨またはサービスを売る価格を表します。会社は、各積極義務の事実および状況に基づいて単独販売価格を決定します。観察可能な単独販売価格が利用できない場合、単独販売価格は一般的に、積極義務の履行にかかる総コストの見積もりに適切な利益率を加えて計算されます。
37 |
会社の契約の性質によって、変数の考慮事項の複数の種類が生じる可能性があります。これには価格が定まっていない変更注文や違約金、ペナルティなどが含まれます。変数の考慮事項は、サービスの範囲の変更によっても発生することがあります。変数の考慮事項は、その不確実性が解消された場合に累積売上高の重大な差し戻しが発生しないことが確率的である限り、取引価格に含まれます。変数の考慮事項の見積もりとその金額を取引価格に含めるかどうかの判断は、主に法的強制力、パフォーマンス、当社に合理的に利用可能な(過去、現在、予測される)その他の情報に基づいて行われています。2024年7月31日および2023年には変数の考慮事項はありませんでした。会社は、約束された商品やサービスの管理が顧客に移転した後に発生する出荷および取扱手数料を、売上原価の充足コストとして提示し、通常の出荷および取扱手数料活動は運営費に負担されます。
会社は、パフォーマンスを果たすことによって、顧客に商品またはサービスを提供することで売上高を認識します。商品またはサービスは、顧客が制御を取得する時点または方法で提供されます。各パフォーマンス義務の制御が時点で提供されるか、時間的に提供されるかは、契約締結時に判断されます。会社のサービスに対する契約パフォーマンス義務に対する進捗状況の評価には、発生費用などの入力尺度が使用されます。完成に向けた進捗状況を測定するための方法の選択は、判断に基づき、提供されるサービスの性質によって決まります。会社にとって、費用または労働時間に基づく入力メソッドが契約合意書に含まれるパフォーマンス義務に対する進捗状況の最良の指標として適しています。もし推定された総費用がいずれの契約でも損失を予測する場合、会社はその損失を損益計上期に全額費用計上します。売上高の見直し、契約の完了のための推定された費用、ペナルティ、変更依頼、クレーム、予想損失などの修正累積効果は、損失が判明し合理的に見積もられる会計年度に計上されます。これらの損失予測は、プロジェクトが完了するまで、次の報告期間において再評価されます。このような見直しはいつでも発生する可能性があり、その影響は大きい場合があります。2024年7月31日までの3ヶ月間、会社は時点で果たされたパフォーマンス義務に関連する売上高としておよそ120万ドルを認識しました。また、時間的に果たされたパフォーマンス義務に関連する売上高としておよそ10万ドルを認識しました。
会社の契約は原価加算型契約、固定価格契約、時間材料契約、リース契約またはサービス契約のいずれかです。 原価加算型契約では、顧客は実際に発生した経費に加えて合意された手数料を請求されます。
会社は二種類の固定価格契約、すなわち固定価格契約および費用分担契約を有しています。固定価格契約では、契約で指定された製品やサービスを提供するために合意された金額を会社は受け取り、実際の費用が合意された金額よりも多いか少ないかによって利益または損失が認識されます。費用分担契約では、顧客と合意された固定金額はプロジェクトの一部のコストを賄うためのものです。費用分担契約では、収益に相当する金額が売上原価として計上され、これらの契約における粗利益はゼロとなります。会社の費用のシェアは製品開発費として計上されます。会社は、契約の種類ごとに収益を分解して報告していますが、これが会社のビジネスを最も適切に表している方法です。2024年と2023年の7月31日までの3ヶ月間にわたり、会社の契約の大部分は固定価格契約とされ、残りは費用分担契約とされました。
会社の売上高には、ASC 606の対象外の一部契約からの売上高も含まれていますが、ASC 842の対象です。ASC 842による分類では、契約の開始時に会社はリースをオペレーティングリースまたはファイナンスリースのいずれかに分類します。「リース」に関する会計ガイダンスに従って分類を行います。直接のファイナンスリースまたは販売型リースの分類基準を満たす場合、リースはファイナンスリースとして処理されます。その他のリースはオペレーティングリースとして処理されます。会社はオペレーティングリース契約からの売上高を通常、リース期間にわたって直線的に認識し、リース期間中に合意された使用日に基づいて認識します。これは決算書の「売上高」に表示されます。会社はまた、特定の顧客とのPowerBuoys®およびWAm-V®のリース契約にも参入しています。複数要素契約に関連する売上高は、それぞれの単体販売価格または予想されるコストにマージンを加えたアプローチに基づいて、リース要素と非リース要素に割り当てられます。リース要素には通常、PowerBuoy®、WAm-V®、および部品が含まれます。一方、非リース要素は、より普及することを期待しているエンジニアリング、モニタリング、およびサポートサービスが含まれます。リース契約では、顧客にリース期間の延長オプションやリースされたブイまたはWAm-V®の購入オプションを提供することがあります。
38 |
最近 発行された会計基準
2023年12月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準改善アップデート(ASU)第2023-09号、所得税(トピック740):所得税開示の改善(ASU 2023-09)を発行し、(1)有効税率調整における一貫したカテゴリー及びより詳細な情報の開示、(2)管轄毎に分解された納税所得情報の提供を企業に求めることにより、所得税開示の透明性を向上させます。 ASU 2023-09は2024年12月15日以降の会計年度に有効となりますが、早期適用も認められています。ガイダンスは将来指向で適用することがあり、選択により標準の前向き適用も可能です。このASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表及び開示に与える影響を現在評価しています。
2023年11月、FASBはASU No. 2023-07、「セグメント報告(トピック280):報告セグメントの開示の改善」を発行しました。このASUは、追加のセグメント情報の開示を要求することで、財務報告を改善します。新しいガイダンスは、2023年12月15日以降の決算年度および2024年12月15日以降の決算年度内の中間期に効力を発揮します。早期採用が許可されています。このガイダンスは2024年5月1日をもって当社に適用されました。当社は、2025年4月30日までの決算年度の年次報告書(Form 10-K)から、追加の質的なセグメント関連の開示を提供することを予定しています。
財務 業務概要
次の内容は、当社の業績計算書内の特定の項目と、当社の業績に影響を与えるいくつかの要因を説明しています。
現在、私たちは主要な北アメリカ、南アメリカ、ヨーロッパ、アジアのグローバル市場での販売活動に焦点を当てています。以下の表は、2024年7月31日までの3ヶ月間と2023年の顧客の地理的位置による収益の割合を示しています。
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
顧客の場所* | 2024 | 2023 | ||||||
北アメリカと南アメリカ | 95 | % | 99 | % | ||||
ヨーロッパ | 5 | % | 1 | % | ||||
アジアと豪州 | — | % | — | % | ||||
100 | % | 100 | % |
* アメリカ政府の契約の場合、売上高は北アメリカとして分類されますが、運営地は異なる場合があります。
売上原価の費用
当社の売上高には、主にサブコントラクト、材料費、労働費、製造オーバーヘッド費用(例:エンジニアリング費用、設備備品の減価償却費用、保守費用、施設関連費用)が含まれており、さらにサードパーティーのサプライヤーから供給されるパワーボイやWAm-V®およびその他の製品のカスタマイズにかかる機器の費用も含まれています。売上高には、また、パワーボイやその他の製品システムの納入および展開費用も含まれる場合があり、契約において損失が予測されるときに記録される損失も含まれる場合があります。
営業費用
エンジニアリング および製品開発コスト
当社の技術開発および製品改良コストは、給与およびその他の人員関連費用、製品改良および未資金化研究活動に使用される製品、素材、外部サービスのコストで構成されています。当社の製品改良コストは、主にPowerBuoy®システムとその他の製品の出力と信頼性を向上させるための取り組み、データモニタリングおよび制御システムを強化し最適化するためのもの、新しい製品、製品アプリケーション、補完技術の開発に関連しています。これらの費用はすべて発生した時点で費用として計上しています。
販売、一般管理費
私たちの販売、一般管理および行政上の費用は、主にプロフェッショナル料、給与、株式報酬およびその他の従業員に関連する費用、製品の販売およびマーケティングに従事する従業員やコンサルタントのための費用、幹部、会計および行政の人員のための費用、プロフェッショナル料およびその他の一般的な企業経費から構成されています。
利息収入、純額
ネットの利子収入は、現金、現金同等物、短期投資に対する利息収入と一定の債務に対する利息支払い、また短期投資の購入に伴うプレミアムの償却費によって構成されます。
39 |
外国為替の利益(損失)
私たちはさまざまな国でビジネスを取引しており、外国為替レートの変動リスクにさらされています。私たちはビジネスを米ドルで行い、機能通貨も米ドルですので、もし何かあれば主に米ドルと外国通貨の取引レート変動から生じます。
エンタープライズは2024会計年度中にオーストラリアの子会社の解散手続きを完了しました。また、エンタープライズは2024会計年度中にイギリスの子会社の解散手続きを開始し、これが2025会計年度中に完了することを予想しています。為替差益または損失は、為替差額換算から生じるもので、株主資本内の積み立てられたその他包括利益に含まれます。為替取引による為替差益または損失は、連結損益計算書に認識されます。
現在、私たちは為替レートのリスクをヘッジしていません。ただし、海外オペレーションの予想される外貨運転資本要件や 資本資産取得を評価し、通貨リスクをヘッジするために金融商品を利用する必要とコストを評価し、引き続き通貨リスクをヘッジする ための取引所リスクに対して保険をかけるかもしれません。
業績結果
このセクションは、「流動性と資本リソース」の下での議論と併せて読むべきです。
2024年7月31日までの3か月間について、2023年7月31日までの3か月間と比較して
以下の表には、選択された事業の情報が含まれており、これは2024年と2023年の7月31日までの3か月間の業績に関する議論の基になります。
7月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
収益 | $ | 1,301 | $ | 1,272 | ||||
売上総利益 | 854 | 609 | ||||||
粗利率 | 447 | 663 | ||||||
66.8 | 4,920 | 8,103 | ||||||
対価の公正価値の変動による利益 | — | (62 | ) | |||||
営業損失 | (4,473 | ) | (7,378 | ) | ||||
利息収入、純額 | 3 | 339 | ||||||
その他の収入 | 17 | — | ||||||
所得税前損失 | (4,453 | ) | (7,039 | ) | ||||
所得税費用の利益 | — | — | ||||||
純損失 | $ | (4,453 | ) | $ | (7,039 | ) |
収益
2024年7月31日までの3か月間の売上高は、それぞれ約130万ドルと130万ドルでした。わずかな前年比増加は、主にWAm-Vの販売およびリースからの収益のレベルが高くなったことを反映しています。
コスト 売上原価
2024年7月31日までの3か月間の売上原価は、それぞれ$900,000から$600,000にわずかに増加しました。前年同期比の増加は、製品構成の変更に関連しており、今年の四半期売上高には第三者機器の割合が大きくなり、それに伴ってマージンが低下しました。
変動条件付き償還の公正価値変動からの利益
2024年7月31日までの3か月間のコンティンジェント・コンサイダレーションの公正価値の変動はゼロであり、負債の価値はそれぞれ減少して100,000ドルであった。前期の調整は、MARの取得に関連する実際の予約と予測予約の変更によるものでした。
営業費用
2024年7月31日までの3か月間の運営費は、それぞれ490万ドルと810万ドルでした。約320万ドルの減少は、2024年度の終わりに実施した大幅な費用削減活動の初期効果によるものであり、ヘッドカウントの最適化、第三者支出の大幅な削減、コストの厳密な管理と遏制の取り組みが主な要因です。
40 |
利子 収入
2024年と2023年の7月31日までの3か月間の利息収入は、それぞれ$0万と$30万であり、減少は主に当期の投資残高の低下に関連しています。
その他の収入
その他の収入は2024年7月31日までの3か月間で1.7万ドル、2023年はゼロでした。2024年の残高は固定資産の売却から受け取った収益に関連しています。
流動性と資本リソース
私たちの現金需要は、営業費用を賄うための運転資本に主に関係しています。私たちは運営活動と純損失から引き続き現金流出を経験しています。当社は2024年7月31日と2023年の3ヶ月間でそれぞれ450万ドルと700万ドルの純損失を計上しました。詳細については、「流動性の見通し」を参照してください。
営業活動による純現金使用
2024年7月31日までの3か月間の経営活動における純現金流出は610万ドルで、2023年7月31日までの3か月間の経営活動における純現金流出の800万ドルに比べて190万ドル減少しました。これは主に純損失の減少(250万ドル)によるものですが、在庫の増加と取引債務の支払いタイミングの増加によって一部相殺されています。
2023年11月、当社は研究開発フェーズを実質的に完了し、主に商業活動に焦点を当てていることを発表しました。商業活動への転換により、今後の人員配置が可能となり、年間で約450万ドルの実行率節約と第三者支出の実質的な削減が実現しました。
投資活動による正味現金流入/(流出)
2024年7月31日までの3か月間の投資活動における純現金利用額は374,000ドルの赤字であり、2023年7月31日までの3か月間の投資活動における現金提供額は5百万ドルでした。2024年7月31日までの3か月間の投資活動における純現金利用額の374,000ドルの赤字は、不動産、計画、設備の購入によるものでした。
財務活動による手形の現金の提供/(使用)
2024年7月31日と2023年7月31日の3か月間にわたる財務活動による正味現金は、それぞれ$650万と($2,000)でした。現在の四半期の活動は、当社の市場での普通株式の発行によって推進されました。
為替レートが現金及び現金同等物に与える影響
2024年7月31日までの3か月間および2023年7月31日までの3か月間において、為替レートは現金および現金同等物に対して実質的な影響はありませんでした。
41 |
流動性 見通し
当社の設立以来、顧客収益からの現金流は、当社のオペレーションを資金供給するのに十分ではありませんでした。2024年7月31日時点で、当社の今年の累積収益は$1.3 million、今年の累積純損失は$4.5 million、営業活動における累積の現金使用額は$6.1 millionでした。
私たちは、製品の継続的な商業化に関連する販売、マーケティング、および製造プログラムの拡大に多くのリソースを費やすことを予想しています。将来の資本要件は、次の要素に依存するものであり、これに限定されないが含まれます。
● | 私たちの 当社製品の改善、マーケティング、商品化、および収益性の達成と維持能力。 | |
● | 私たちの 当社独自の技術の継続的な改善、および営業活動からの現金の継続的な使用が予想されます 当社の製品とサービスの商品化により、プラスのキャッシュフローを実現しています。 | |
● | 私たちの 必要に応じて追加の資金を調達する能力。これは、市況などいくつかの要因に左右されます。 当社の経営実績。 | |
● | の 私たちが継続企業として存続できるかどうかについてかなりの疑念があります。 | |
● | 私たちの 営業損失の歴史。少なくとも短期、場合によってはそれ以上続くと予想しています。 | |
● | 私たちの 訴訟を含む、アクティビスト株主とのコミュニケーションや紛争に関連する課題や費用を管理する能力。 | |
● | 私たちの 社内のサイバーセキュリティプロトコルと収集したデータの保護に関連するリスクを管理および軽減する能力 そして配布します。 | |
● | 私たちの 私たちの知的財産ポートフォリオを保護する能力。 | |
● | の 米ドルに関連するインフレが当社の事業、事業、顧客、サプライヤー、メーカー、および人員に与える影響。 | |
● | 私たちの 製品の強化、製造、顧客への納品の期限に間に合わせる能力、およびシステム停止による潜在的な影響について その結果、当社のサプライチェーン、または製品のプレハブ要素を支援できるベンダーを特定できるようになりました 特に、スタッフ不足、注文の遅延、ベンダーやメーカーからの価格の高騰などです。 | |
● | 私たちの 将来の経費、収益、資本要件に関する見積もり。 | |
● | 私たちの 当社の製品、サービス、ソリューションの市場を特定して浸透する能力。 | |
● | 私たちの 対象市場における競争に効果的に対応する能力。 | |
● | 私たちの 成功しないかもしれない既存および将来の戦略的パートナーとの関係を確立する能力。 | |
● | 私たちの ニューヨーク証券取引所アメリカン証券取引所での当社の普通株式の上場を維持する能力。 | |
● | の 私たちの技術、製品、ソリューションの信頼性。 | |
● | 私たちの 当社の製品ラインから得られる相乗効果を増やしたり、より効率的に活用したりする能力: | |
● | 変更します 当社製品の需要に影響を与えたり、使用を制限したりする現行の法律、規制、経済状況では。 | |
● | 私たちの 地理的な境界を越えて市場を拡大する能力。 | |
● | 私たちの 適用されるさまざまな法令や規制のために複雑な連邦政府の仕事を成功させる能力 連邦政府との取引。 | |
● | 私たちの 該当する輸入、輸出、ITAR、贈収賄防止の厳格な遵守を必要とする国際的にビジネスを成功させる能力 および関連する法令と規制。 | |
● | の ロシアのウクライナ侵攻、イスラエルとパレスチナの紛争、最近の攻撃など、現在の地政学的な世界の不確実性 紅海の商船で。 | |
● | 私たちの 経営目標を達成するために、上級管理職を含む主要人員を雇用して維持する能力。そして | |
● | 私たちの 商業的利益率を確立し維持する能力。 |
私たちのビジネスは資本集約的です。2024年7月31日まで、主に証券売却によってビジネスを資金調達してきました。2024年7月31日時点で、現金及び現金同等物、長期制約付現金残高は330万ドルでした。この金額と、運営活動から生み出される現金流によって、ビジネスを資金調達する予定ですが、少なくともその一部に。経営陣は、現在の現金及び現金同等物、長期制約付現金が、2025年9月までの計画的な支出に十分ではない可能性があると考えています。
これらの条件と出来事は、これらの連結財務諸表の発行から少なくとも1年間、会社が存続できる能力について重大な疑念を抱かせます。存続の可能性は、将来の会社の運営と/もしくは必要な資金調達に依存しており、通常のビジネス運営から生じる債務の支払い義務を果たすための資金調達ができるかどうかにかかっています。
非貸借対照表の安排
設立以来、当社はオフバランスシートの財務活動に参加していません。
42 |
アイテム 3. 金融市場リスクに関する数量および質的開示
該当なし。
アイテム 4. コントロールと手続き
開示コントロールおよび手続きの評価
当社は、証券取引法(1934年改正)の下で提出または申告する当社の報告書に開示が義務付けられている重要な情報が合理的に提供されるように設計された開示管理および手続を維持しており、その情報が、SECの規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約され、報告されるようにしており、その情報が当社の経営陣、CEOおよびCFOを含む適切な当局に適時の財務開示に関する意思決定を許可するように管理され、伝達されていることを評価および設計しています。開示管理および手続を評価および設計する際、管理陣は、制御装置がどれほど優れて設計および操作されていても、制御装置の目標が満たされていることを合理的に、絶対ではない保証しか提供できないことを認識しました。すべての制御装置には固有の制限があるため、制御の評価では、企業内のすべての制御問題および詐欺の事例が検出されたことを絶対的な保証することはできません。
本報告の期間末時点において、私たちは取締役会の監督および参加のもと、経営陣(CEOおよびCFOを含む)による開示管理および手続きの設計と種類の有効性に関する評価を実施しました。その評価に基づき、CEOおよびCFOは、当社の開示管理および手続きが効果的でないと結論付けました。それは内部統制における重大な弱点によるものであり、2024年4月30日の年次報告書(以下、「2023 10-K」という)で説明されているためです。
内部統制上の重大な弱点にもかかわらず、私たちの経営陣、CEO、CFOを含めて、私たちの連結財務諸表は、本四半期報告書において提示された期間の財務状況、業績、キャッシュフローを全体として正当に反映していると結論付けています。米国一般受け入れ会計原則に準拠しています。
リメディエーション 計画
以前に説明した通り、 Part II – 項9A – コントロールと手続き の202410-kでは、上記で言及された重要な欠陥に対処するための改善計画を引き続き実施しています。欠陥が改善されたと見なされるまで、該当するコントロールが一定期間運用され、管理がテストを通じてこれらのコントロールが効果的に機能していると結論付けるまで、改善されていません。管理が実施した改善措置については、以下をご覧ください。
私たちは社員にトレーニングを行い、強力なコントロール環境の重要性を認識させ、責任とコントロールの技術要件を強調し、内部コントロールに関する適切な期待を設定しました。
私たちは、財務報告と内部統制環境の是正の進捗状況に関して、監査委員会と経営トップとの間で頻繁に通信を行うことを含むビジネスプロセス制御是正計画を策定しました。
私たちはIT一般管理コントロールを確立し、ITシステムのセキュリティコントロールのギャップに対処するために人材とテクノロジーへの投資を行っています。さらに、現在はシステムおよび組織コントロール("SOC")レポートのレビューとテンプレートのための正式なプロセスがあり、それらは管理者によって実施されています。
私たちはプロセスマッピングと内部統制設計の支援を目的とした第三者コンサルタントを活用しました。
経営陣のこの重要な課題の改善計画に進展がありましたが、マテリアルウィークネスを改善するためには、関連するコントロールが最低期間にわたって予想通りに機能する必要があります。改善計画の一環として、経営陣はリスクを最小限に抑えるために緩和策を実施します。
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。
2024年の10-Kで説明された物質的な欠陥に対応して、会社はコントロールの設計を再評価し、指摘されたコントロールの欠陥を解消するための対策を開始しました。これらの項目以外では、2024年7月31日に終了した四半期中に、会社の財務報告に対する内部統制に実質的な影響を及ぼした、または合理的に影響を及ぼす可能性のある変更はありませんでした。
43 |
第II部 その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
通常のビジネス活動の一環として、当社はさまざまな段階にあるいくつかの法的手続きやその他の問題の当事者となっています。 経営陣は、最新の情報に基づいてこれらの問題に関連する負債と懸念事項を定期的に評価します。 SEC規則に従い、重大な未解決の法的手続きを開示し、その他の未解決問題については適切と判断されるものを開示します。
訴訟事項に関する情報については、この報告書の第I部、項目1の総合財務諸表の注記14を参照してください。
アイテム 1A. リスクファクター
ビジネスおよび業務の議論は、2024年4月30日までの当社の年次報告書の項目1Aに記載されているリスク要因とともに読むことが推奨されます。また、こちらの四半期報告書のフォーム10-Qに以下で示されているリスク要因も合わせてお読みください。これらのリスク要因には、当社がまたは将来的に直面するさまざまなリスクや不確実性が記載されています。これらのリスクや不確実性は、当社のビジネス、財務状況、業績、キャッシュフロー、戦略、または展望に実質的かつ不利な影響を及ぼす可能性があります。以下の点を除いて、当社のリスク要因については、2024年7月25日にSECに提出した当社の年次報告書で開示された内容に実質的な変更はありませんでした。
私たちは赤字経営の歴史があり、利益と正のキャッシュフローを達成または維持できないかもしれません。
1994年からの事業開始以来、累積損失を被っており、2025年の最初の3か月間で4500万ドル、2024年の同じ3か月間で7000万ドルの累積損失があります。2024年7月31日時点で、累積損失は3億1200万ドルでした。
私たちは自社製品やソリューションを商業化できるかどうか、または収益性を確保できるかどうかを確証することができません。 私たちのターゲット市場で自社製品やソリューションを商業化する能力については、非常に不確実性があります。 自社製品やソリューションの商業化に成功し、収益を上げることができたとしても、四半期ごとや年間ベースで収益性を維持できない可能性があります。
アイテム 2. 未登録の株式の販売と資金の使途
なし。
アイテム 3. 上位証券に対する不履行
なし。
アイテム 4。 鉱山安全性に関する開示。
該当なし。
44 |
アイテム 5. その他の情報
ファースト 登録直接公開
2024年9月13日、同社は普通株式購入契約(以下「第一RDO購入契約」とする)を製品先進の認定投資家と締結しました。同社は普通株式(以下「第一RDOシェア」とする)を、1株当たりの額面価格$0.001(以下「普通株式」)で、合計総額$1,500,000 をかけて売却するための売却(以下「第一オファリング」とする)を行います。ただし、売却費用は同社が負担します。第一RDOシェアは、同社が投資家に対して資金提供の通知を発行することにより発行される予定です。第一RDOシェアは、株式購入のクロージング日の前十日の最低取引価格の80%の価格で発行されます。また、同社は、同じ価格条件でこの投資家に対して最大で追加$3,500,000 の普通株式を売却する権利を持っています。
第一のRDO購入契約には、会社の慣習的な表明・保証・合意が含まれ、通常の成約条件もあります。第一RDO購入契約に基づき、会社は一定の責任(証券法に基づく責任やそこに含まれる表明・保証の違反に起因する責任を含む)について購入者を保護することにも同意しました。第一のRDO購入契約には、投資家が普通株式に関して全ての会社の取締役候補者とその他の委任状の提案に賛成票を投じるという契約が含まれていますが、投資家が未だに全発行済株式の5%以上を所有している場合に限ります。
当社は現在、この売却の純収益を市場需要に応じて追加の製品やソリューションの開発、新しい製品やソリューションの開発をさらに進めるため、企業開発や合併・買収活動に参画し、運転資金需要、設備投資、債務の返済またはリファイナンス、証券の買い戻しと償還、その他の一般的な企業活動に使用する予定です。
最初のRDO株式は、2023年12月12日に有効とされたフォームS-3(ファイル番号333-275843)に基づく発行登録制度を利用して提供および販売される込みの目論見書補足書に基づきます。
セカンド 登録直接公開
2024年9月13日、会社は別の機関の認定投資家と普通株式購入契約(「セカンドRDO購入契約」という)にも参加し、普通株式の売却(「セカンドオファリング」という)のためにシェア(「セカンドRDOシェア」という)を150万ドルの総額売出し、会社の支払うオファリング費用を差し引いた金額。セカンドRDOシェアは、投資家による資金供与の通知が会社から発行されると同時に発行されます。セカンドRDOシェアは、株式の購入の締結日の前日からの最低約定価格の80%の価格で発行されます。さらに、会社はこの投資家に対して、同じ価格条件で最大250万ドルの普通株式を売却する権利を持っていますが、義務はありません。
第2のRDO購入契約には、会社による通常の表明、保証、同意事項が含まれ、また通常のクロージングの条件が含まれています。第2のRDO購入契約に基づき、会社は特定の責任(証券法に基づく責任およびそこに含まれる表明と保証の違反から生じる責任を含む)に対して購入者に補償することに同意しました。第2のRDO購入契約には、投資家が普通株式の株主提案およびその他の委任投票案に賛成の投票を行うことを約束する規定も含まれていますが、投資家が発行済株式の5%以上を所有している限りに限ります。
当社は現在、この売却の純収益を市場需要に応じて追加の製品やソリューションの開発、新しい製品やソリューションの開発をさらに進めるため、企業開発や合併・買収活動に参画し、運転資金需要、設備投資、債務の返済またはリファイナンス、証券の買い戻しと償還、その他の一般的な企業活動に使用する予定です。
第2のRDO株式は、発行登録制度に基づく目論見書の補足で提供および販売されます。この補足は、2023年12月12日に効力を持つS-3フォーム(ファイル番号333-275843)による会社の発行登録文書からの「取るに足りる」に基づいて提出されます。
45 |
アイテム 6. 展示目録
5.1 | 2024年9月13日のオファリングに関するPorter Hedges LLPの意見。 | |
10.1 | 2024年9月13日付けの普通株式購入契約書の形式。 | |
10.2 | 2024年9月13日付けの証券購入契約書の形式。 | |
31.1 | 2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定書 | |
31.2 | 2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定書 | |
32.1 | * | Sarbanes-Oxley法(2002年)第906条に基づく最高経営責任者の認証書 |
32.2 | * | 2002年サーベンズ・オクスレー法第906条に基づく最高財務責任者の認証書 |
101 | Ocean Power Technologies, Inc.の四半期報告書(2024年7月31日終了四半期)からの次の財務情報を、eXtensible Business Reporting Language(XBRL)でフォーマットしています:(i) 連結資産負債計算書- 2024年7月31日(未監査)および2021年4月30日、(ii) 連結損益計算書(未監査)- 2024年7月31日と2023年、(iii) 連結包括利益計算書(未監査)- 2024年7月31日と2021年、(iv) 連結株主資本計算書(未監査)- 2024年7月31日と2023年、(v) 連結キャッシュフロー計算書(未監査)- 2024年7月31日と2023年、(vi) 財務諸表の注釈。 | |
101.INS | インライン XBRLインスタンスドキュメント | |
101.SCH | インライン XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | インライン XBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | インライン XBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB | インライン XBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | インライン XBRLタクソノミ拡張表示リンクベースドキュメント | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書内に埋め込まれています) | |
* | Regulation S-kのItem 601(b)(32)(ii)によれば、この展示は1933年改正証券法の第11条または第12条に基づく登録声明または目論見書の一部として「提出された」と見なされることはありません。また、1934年証券取引所法の第18条に基づく「提出された」と見なされることもありません。 | |
** | Regulation S-tのRule 406兆によれば、この展示は1933年改正証券法の第11条または第12条に基づく登録声明または目論見書の一部として「提出された」と見なされることはありません。また、1934年証券取引所法の第18条に基づく「提出された」と見なされることもありません。 | |
## | 証券取引所法1934年改正法規s-k、アイテム601(b)(10)(iv)に許可されたとおり、この展示物の一部の機密部分は公開文書から削除されています。 企業は、証券取引委員会からの要求に応じて、展示物の非削除コピーを提供することに同意します。 |
46 |
署名
証券取引法の要件に従い、当該報告書を正式に署名するよう正当に承認された者によって代理署名されたものである。
オーシャンパワーテクノロジーズ株式会社 | ||
(登録者) | ||
日付:2024年9月16日 | /s/フィリップ・ストラットマン | |
By: | Philipp Stratmann | |
社長兼最高経営責任者 | ||
日付:2024年9月16日 | ロバート・パワーズ | |
署名: | ||
シニアバイスプレジデント兼最高財務責任者 |
47 |