譲渡異議申立書 99.2

 

WEBUY GLOBAL LTDおよび子会社

未監査の中間連結貸借対照表

(金額は米ドルで表記されています(“$”) ただし、株式の数と帳面価額を除く)

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
資産        
流動資産        
現金及び現金同等物  $2,056,233   $5,393,848 
売掛金    9,582,547    10,112,638 
在庫    514,635    769,584 
前払費用およびその他の資産   10,990,432    6,032,074 
債権ノート   2,575,000    3,075,000 
関係会社からの請求金額   23,711    11,807 
流動資産合計   25,742,558    25,394,951 
           
非流動資産          
リースホールド改善および機器、純資産   897,287    896,539 
営業リースの利用権資産   2,323,395    2,690,521 
無形資産   876,509    1,251,180 
総資産  $29,839,749   $30,233,191 
           
負債および株主資本          
流動負債          
支払調整  $11,723,095   $11,058,508 
前払収益   1,979,904    1,859,990 
その他の流動負債   6,232,434    6,110,738 
関係会社への支払額   25,244    25,929 
貸付金   407,115    512,435 
Convertible notes payable   1,187,143    1,901,600 
稼働リース負債   664,444    708,953 
流動負債合計   22,219,379    22,178,153 
           
流動負債          
貸付金   178,201    204,758 
稼働リース負債   1,874,617    2,194,553 
純負債合計  $24,272,197   $24,577,464 
           
コミットメント及び事態に関する注記   
-
    
-
 
           
株主資本          
普通株式(260,000,000,000株式総数は、$1,284,194であり、承認済み株式数は162,301株です。0.000000385市場価値、61,571,956株および52,381,600 株式数はそれぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在で発行済みのものです)  $24   $20 
Loss before income taxes   31,992,466    29,287,795 
累積欠損   (26,398,567)   (23,484,274)
その他の包括利益(損失)   46,468    (93,154)
Webuy Global Ltdの株主に対する総株主資本   5,640,391    5,710,387 
非支配株主に帰属する赤字   (72,839)   (54,660)
全セクターにおける株主資本合計額   5,567,552    5,655,727 
負債合計および株主資本  $29,839,749   $30,233,191 

  

関連注記は、これらの未監査の四半期連結財務諸表の重要な一部です。

 

F-1

 

 

WEBUY GLOBAL LTDと子会社

未監査の連結損益計算書および包括損益計算書

(株式数以外のUSドル(“$”)で表示される金額)

 

   6ヶ月間 
   6月30日 
   2024   2023 
         
収益  $28,154,803   $24,400,212 
売上総利益   (25,579,175)   (23,670,573)
粗利益   2,575,628    729,639 
           
66.8          
販売費および流通費   (1,628,765)   (1,320,943)
一般管理費用   (3,964,173)   (3,063,978)
営業費用合計   (5,592,938)   (4,384,921)
           
営業損失   (3,017,310)   (3,655,282)
           
その他(費用)収入          
その他の収入   156,325    69,243 
金融費用   (79,543)   (87,945)
その他の収益(費用)合計、純   76,782    (18,702)
           
所得税前損失   (2,940,528)   (3,673,984)
所得税   
-
    
-
 
純損失   (2,940,528)   (3,673,984)
ノンコントロールインタレストに帰属する純損失の差引   26,235    64,633 
ウィーバイ・グローバル株式会社の株主に帰属する純損失  $(2,914,293)  $(3,609,351)
           
純損失   (2,940,528)   (3,673,984)
外貨換算   147,678    4,349 
包括的な損失   (2,792,850)   (3,669,635)
非支配持分に帰属する包括損益   18,179    64,221 
Webuy Global Ltdの株主による包括的な損失  $(2,774,671)  $(3,605,414)
           
1株当たりの基本純損失および希薄化後の純損失
  $(0.05)  $(0.08)
           
希薄化後の発行済み普通株式の基本的および希薄化後の加重平均数
   58,705,435    48,011,600 

  

付属の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の重要な部分です。

 

F-2

 

 

WEBUY GLOBAL LTDおよび関連会社

株主資本(赤字)の変動の未監査間企業連結財務諸表

(株式数を除く)金額はUSDで表記されています

 

   普通株式                         
   株式数   数量
($0.000000385等)
   追加
資本金の超過金
資本金
    
株主資本の欠損
  
包括的な所得
(損失)所得
   赤字
所有権パーセント
株主
   非-
sj: ホングルメンバー
利益
   総計
株主資本の欠損
 
                                 
2022年12月31日時点のバランス   48,011,600   $18   $15,678,812   $(18,337,830)  $(75,641)  $(2,734,641)  $(41,108)  $(2,775,749)
純損失   -    
-
    
-
    (3,609,351)   
-
    (3,609,351)   (64,633)   (3,673,984)
外貨換算   -    
-
    
-
    
-
    3,937    3,937    412    4,349 
                                         
2023年6月30日時点の残高   48,011,600   $18   $15,678,812   $(21,947,181)  $(71,704)  $(6,340,055)  $(105,329)  $(6,445,384)
                                         
2023年12月31日時点の残高   52,381,600   $20   $29,287,795   $(23,484,274)  $(93,154)  $5,710,387   $(54,660)  $5,655,727 
非公開配布を通じた株式発行   8,205,862    3    2,304,672    
-
    
-
    2,304,675    
-
    2,304,675 
転換社債の転換による株式発行   984,494    1    399,999    
-
    
-
    400,000    
-
    400,000 
純損失   -    
-
    
-
    (2,914,293)   
-
    (2,914,293)   (26,235)   (2,940,528)
外貨換算   -    
-
    
-
    
-
    139,622    139,622    8,056    147,678 
                                         
2024年6月30日の残高   61,571,956   $24   $31,992,466   $(26,398,567)  $46,468   $5,640,391   $(72,839)  $5,567,552 

  

付属の注記はこれらの未監査中間連結財務諸表の一部です。 

 

F-3

 

 

ウェブグローバル株式会社および関連会社

未監査の中間連結キャッシュフロー計算書

(金額は米ドルで表記)

 

   半年間終了
6月30日、
 
   2024   2023 
営業活動からの純流入:        
純損失  $(2,940,528)  $(3,673,984)
純損益を営業活動において使用される現金に換算するための調整:          
無形資産の摘早償却   343,753    226,406 
賃借改良と設備の減価償却   130,629    83,662 
賃借改良と設備の廃棄   
-
    25,823 
リース費用   451,749    221,369 
営業資産および負債の変動:           
在庫    221,802    786,737 
売掛金    (58,964)   (728,790)
前払費用およびその他の資産   (5,307,434)   (1,787,069)
稼働リース負債   (315,526)   (107,139)
支払調整   1,255,606    2,324,683 
前払収益   367,544    
-
 
その他の流動負債   301,181    1,719,932 
関係会社からの支払い/支払い予定金額   (417)   23,698 
経営活動によるキャッシュ・フロー中の流出額   (5,550,605)   (884,672)
           
投資活動からのキャッシュ・フロー:          
賃貸借改良および設備の購入   (159,908)   (564,333)
約束手形の集金からの受領   3,000,000    
-
 
約束手形の購入   (2,500,000)   
-
 
投資活動による正味現金の提供(使用)   340,092    (564,333)
           
財務活動からのキャッシュ・フロー:          
非公開配置からの収益   2,304,675    
-
 
転換社債の発行からの収益   
-
    1,289,200 
転換社債の返済   (364,620)   
-
 
借入金の返済   (241,606)   (457,594)
財務活動からの純現金提供額   1,698,449    831,606 
           
為替差損益   174,449    (9,673)
           
現金の純変動額   (3,337,615)   (627,072)
期首の現金残高   5,393,848    1,554,464 
期末現金残高  $2,056,233   $927,392 
           
キャッシュフロー情報の補足開示:          
支払利息の現金  $129,881   $126,590 
支払われた税金  $
-
   $
-
 
           
非現金調達情報の補足開示:          
株式の発行を通じた償還可能社債の清算  $400,000   $
-
 

 

添付の注記はこれらの未監査の中間連結財務諸表の重要な一部です。

 

F-4

 

 

WEBUY GLOBAL LTDおよび子会社

未監査の中間連結財務諸表の注記

2024年6月30日および2023年

(Amounts expressed in US dollars (“$”) except for numbers of shares)

 

Note 1. Organization, Description of Business and Going Concern

 

Webuy Global Ltd (“Webuy”) was incorporated on August 29, 2022 in the Cayman Islands as a company limited by shares.

 

Webuy Global Ltd and subsidiaries (the “Company”) is an emerging Southeast Asian (“SEA”) community-oriented e-Commerce retailor (“Community E-Commerce Retailor”) with a focus on grocery and travel. Community e-commerce is a deepened extension form of e-commerce, where social media users with mutual interest and like-minded behavior are connected, forming a community group within a network through online medium. The Company’s mission is to make social shopping a new lifestyle for consumers and to empower consumers’ purchases with an efficient cost-saving purchasing model.

 

Share Swap Agreement

 

On August 29, 2022, the Company closed a share swap agreement (the “Share Swap”) between New Retail International Pte Ltd. (“New Retail”), which is a private company with limited liability under Singapore law and its shareholders. Under the Share Swap, the Company acquired 100% of the issued shares of New Retail (being 16,644 shares comprising (a) 8,202 ordinary shares denominated in SGD, (b) 3,440 preference shares denominated in SGD, and (c) 5,002 preference shares denominated in USD in exchange for the allotment and issuance of 16,644 ordinary shares of Webuy. Following the Share Swap, New Retail became a wholly owned subsidiary of the Company and the former shareholders, holders of warrants, convertible notes, and simple agreements for future equity of New Retail held 100% of the equity interests of the Company prior to the Company’s planned initial public offering. As a result of the share forward split, the effective number of ordinary shares of Webuy became 43,274,400.

 

再編成

 

The Share Swap between Webuy and New Retail is considered as a merger of entities under common control. Under the guidance in ASC 805, for transactions between entities under common control, the assets, liabilities and results of operations, are recognized at their carrying amounts on the date of the Share Swap, which required retrospective combination of Webuy and New Retail for all periods presented.

 

会社構造

 

2024年6月30日時点の会社および子会社の詳細は以下に示されています:

 

名前  主な事業内容
日付
  パーセンテージ
有効性の
所有権
   所在地
設立
  財務
  主な活動
Webuy Global Ltd  2022年8月29日   
-
   ケイマン諸島  12月31日  投資持株会社
ニューリテールインターナショナル株式会社  2018年11月23日   100%  シンガポール  12月31日  コミュニティに焦点を当てたeコマースプラットフォーム
Pt Webuy Social Indonesia  2020年5月5日   95%  インドネシアは、オーストラリア人の最も人気のある観光地の1つであり、世紀陽光を楽しむために世界中から働く人々を受け入れることにも決めました。  12月31日  コミュニティ志向のeコマースプラットフォーム
ザ・ショッパホリック・ベアー株式会社  2021年4月6日   100%  シンガポール  12月31日  コミュニティ志向のeコマースプラットフォーム
ベアベア株式会社  2021年11月2日   100%  シンガポール  12月31日  小売りビジネス
ウィーバイトラベル株式会社  2022年11月15日   100%  シンガポール  12月31日  パッケージツアーの販売
Pt Buah Kita Retail  2023年10月23日   100%  インドネシアは、オーストラリア人の最も人気のある観光地の1つであり、世紀陽光を楽しむために世界中から働く人々を受け入れることにも決めました。  12月31日  小売業務
Pt Webuy Travel Indonesia  2023年10月23日   70%  インドネシアは、オーストラリア人の最も人気のある観光地の1つであり、世紀陽光を楽しむために世界中から働く人々を受け入れることにも決めました。  12月31日  パッケージツアーの販売
Webuy Advisory Pte Ltd  2024年2月2日   100%  シンガポール  12月31日  管理コンサルティングサービス

 

存続性判断

 

2024年6月30日現在、会社の営業損失は会社の営業継続能力について非常に疑問を投げかけています。営業継続能力を評価する際に、経営陣と取締役会は以下の点を考慮しました。

 

  経営陣は、将来の資金調達活動からの流動性や借入を含む改善された現金の流れを期待しています。当社の主な現金の使用は、営業規模の合理的な増加をサポートするための運転資本およびビジネス拡大への投資であり、経営陣はこれが継続すると予想しています。

 

これらの追加の資金調達が適切な条件で利用可能であるかどうか、また全く利用できないかどうかを保証するものではありません。もし経営陣がこの計画を実行できない場合、会社のビジネスには重大な影響がある可能性があります。これらの連結財務諸表は、将来の予測可能な将来にわたって会社が営業を続け、資産を実現し、債務と約束事を通常のビジネス運営の過程で解消できるという前提で作成されています。

F-5

 

 

注2. 重要な会計方針の概要

 

2024年6月30日および2023年に終了した6か月の会計方針は、2023年12月31日に終了した年次監査済み連結財務諸表と一致しており、これらの監査済み連結財務諸表で説明されているものと同様です。ただし、2023年12月末を基準日とする米国一般会計原則(「US GAAP」)に従って、2023年末以降に有効となる新しいおよび修正された会計原則の適用を除きます。これらは2024年6月30日に提出された未監査の中間連結財務諸表の作成に関連し、会社の管理の意見によるものです。

 

発表と合同

 

添付の未監査の中間連結財務諸表はRegulation S-Xの第10条に従って作成されています。これらの財務諸表は、米国一般会計原則に準拠して作成された2023年12月31日、2022年および2021年に終了した年次監査済み連結財務諸表と併せてご覧いただくことをお勧めします。未監査の中間連結財務諸表は歴史的原価法に基づいて作成されています。管理部門の意見では、未監査の中間連結財務諸表に公平な表示をするために必要なすべての調整が含まれています。2024年6月30日に終了した6か月の業績は、2024年12月31日に終了した全年に期待される業績と必ずしも一致するものではありません。

 

未監査の中間連結財務諸表には、会社およびそれらの主要な子会社の財務諸表が組み込まれています。すべてのグループ内残高および取引は連結において相殺されています。

 

すべての金額は米ドルで表示されており、最も近い米ドルに丸められています。

 

米国一般に受け入れられている会計原則(「米国GAAP」)に従う簡易連結財務諸表の作成には、管理陣が報告された金額およびイベントに影響を与える財務情報および関連する注記開示に基づいて、収益年の収益を見積もる必要があります。これらの見積りは、現在の経済環境を含む適切な見解に基づいており、正確であると信じられていますが、一部の見積りには不確実性が伴う可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。主要な見積もりと仮定は、無形資産の有用寿命、無形資産と資本金の評価、および所得税に関するものです。

 

米国一般会計原則に準拠して未監査の中間連結財務諸表を作成するためには、会社の管理部門が資産および負債の報告額、または連結財務諸表の日付における潜在的資産および負債の開示に関連するいくつかの見積および仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積および判断から異なることがあります。

 

会社の会計方針を適用する際に、経営陣が行った重要な判断と推計不確実性の主な情報源は、2023年、2022年、および2021年12月31日に終了した単体連結財務諸表に適用されたものと同じです。これらの未監査の中間の縮小連結財務諸表の準備中に重要な判断が行われました。.

  

現金及び現金同等物

 

現金は原価で処理され、現金と銀行預金を表しています。現金同等物は、顧客から受け取った資金であり、第三者のプラットフォームの資金口座で保持されており、引き出しと使用が制限されず、直ちに利用できます。

 

外貨翻訳および取引

 

会社の報告通貨は米ドル(USD)であり、添付されている未監査の中間連結財務諸表は「$」で表現されています。また、会社の子会社はシンガポールおよびインドネシアで事業を行い、現地通貨であるシンガポールドル(SGD)およびインドネシアルピア(IDR)で帳簿を保持しており、これらはそれぞれ、彼らの事業が行われている経済環境の主要な通貨として機能しています。

 

F-6

 

 

売掛金

 

売掛金は、ASC 310「債権」に従って記録されます。売掛金は請求額で記録され、利息は発生しません。疑問な債権の免除は、既存の売掛金およびその他の債権における信用リスクの額を最もよく推定したものです。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、会社は売掛金およびその他の債権に対して疑問な債権の免除を記録しておらず、それに対する費用を計上していません。

 

リース

 

リースの場合、使用者が所有に付随する利益とリスクのほとんどすべてを保有する場合、リース受取人はオペレーティングリースとして分類します。会社はリース期間全体で直線的なベースでリース費用を記録します。

 

初期契約期間が12か月以下のリースは貸借対照表に記載されません。会社はリースおよび非リースの構成要素を1つのリース要素として処理します。リース費用はリース期間全体で直線的なベースで認識されます。

 

支払予定債務およびその他の流動負債

 

支払予定債務およびその他の流動負債は、財務年度終了前に会社に提供された商品およびサービスに対する未払いの負債です。それらは公正価値で最初に認識され、その後は効果的利子法を用いて償却償却された費用を使って評価されます。支払が1年以内またはそれ以下の場合、それらは流動負債として分類されます。そうでない場合は、非流動負債として示されます。

 

Convertible notes payable

 

会社はこれらのノートを単一の負債分類の償却原価測定で処理しました。 ASU 2020-06の採用により、ASCサブトピック470-20「債務-変換と他のオプション付き債務」およびASCサブトピック815-40「ヘッジ-契約、エンティティ所有の自己資本」。会社はこれらのノートを添付の貸借対照表で流動負債として表示しました。

 

売上高の認識

 

会社は、すべての期間において、『契約する顧客からの売上高(ASCトピック606)に関する会計基準の更新』(ASU 2014-09)を採用しています。このASUの売上認識の核心原則は、企業が顧客に対して譲渡された商品やサービスの対価を反映した金額で売上高を認識することを許します。これにより、企業は契約上の履行義務を特定し、商品やサービスの制御が顧客に移転する時点を基準に売上高を時点認識するか、期間内で認識するかを判断する必要があります。

 

その核心原則を達成するために、会社は顧客契約からの売上高を認識するために5つのステップモデルを適用しています。5つのステップモデルでは、(i) 顧客との契約を特定します。(ii) 契約内の成果義務を特定します。(iii) 将来の重要な逆転が生じない可能性がある範囲内で、可変報酬を含む取引価格を確定します。(iv) 契約内の各成果義務に取引価格を配分します。(v) 成果義務が満たされた時点で売上高を認識します。

 

製品収益

 

- 義務の履行は一点の時間で満たされます

 

当社は主に商品を販売していますが、グループ注文を通じて直接当社のモバイルアプリケーションで販売しています。当社はこれらの取引においてプリンシパルとして行動し、指定された商品を提供するという約束の履行に責任を負っており、商品を制御し、商品の利用を指示してほぼすべての利益を得る能力を持っていますので、売上高は総取引の総額に基づいて計測されます。売上高は、当社が受け取ることを予想する対価の額から返品や割引を差し引いた額に基づいています。この判断を下す際、当社は在庫リスクに基づく主要な責務を有しているか、価格を設定する自由度を持っているか、またはASC 606-10-55-36から40に従っていくつかの指標を充たすが全てを充たしていないかを評価します。商品の制御が顧客に移転し、商品が顧客に配送された時点で売上高を認識します。売上高には、税金や間接税を含む第三者のために集められた金額は含まれません。

 

F-7

 

 

会社は商品を顧客に販売し、売上は顧客による現金支払いまたは「資産」での残高決済から得られます。会社は(i)Webuyモバイルアプリを介して顧客がEウォレットの残高を追加するために集められた現金、(ii)注文キャンセルまたは顧客から返品された商品に対する顧客のEウォレットへの払い戻し、(iii)会社へのサービス提供のためのグループリーダーへの手数料を「資産」として付与します。これらの「資産」は将来の購入と相殺する権利を持つものです。したがって、「資産」は最初に「進呈顧客からの前払い」の形で認識・記録され、顧客がまだ購入注文を行っていない場合に、会社との基盤となる売買契約を作成する目的で付与されます。会社は「資産」という用語を使用して、顧客のユーザーアカウントの支払手続きと残高を会社のWebuyモバイルアプリプラットフォーム上で表現しています。

 

「資産」は、顧客が注文を行った時点で、会社のウェバイモバイルアプリの顧客のユーザーアカウントの「資産」が減少します。会社の簿記においては、「前受額」の残高を「未収収益」として再分類しています。「未収収益」は、会社が商品を顧客に移転する義務があり、顧客から現金または「資産」の形で対価(または金額)を受け取っている契約上の負債です。「未収収益」の残高は、売上契約における未履行の履行義務、つまりまだ配達されていない商品を表しています。関連する商品が配達されると、「未収収益」口座の金額は売上高口座へと振り替えられます。

 

2023年12月末時点の売上高および2022年からの繰越売上高は、2024年6月30日および2023年6月30日までに収益として認識された額は、$1,829,730と $990,981、それぞれ。

  

パッケージツアーの売上高

 

- 義務の履行は一点の時間で満たされます

 

各契約内で、会社は業績義務のレベルで主体または代理主体であるかを特定します。会社がサービスを顧客に移転する前に実質的な制御を持っており、サービスを最終成果物に統合する主要な責任を負っている場合、会社は主体として機能します。旅行商品の販売に関する会社の収益は、請求された金額が収益として記録され、航空会社、ホテル、旅行バスなどの旅行供給業者に支払われる金額は収益の費用として記録される、総売上高として報告されます。会社は顧客にサービスを提供する前にパッケージツアーコントロールを行っているため、ASC 606-10-55-36から55-40の規定に基づいて主体となります。この制御は、会社が顧客に対して主たる責任を負い、価格を設定する際に一定の裁量を持っていることによって証明されます。

 

会社は単一の事業セグメントとして運営しています。これには、販売のための製品売上高(会社の売上高のX%を占める)と、パッケージツアーの販売(会社の売上高のY%を占める)が含まれています。会社の事業の統合構造のため、製品売上高とパッケージツアーの売上高は相互に統合されています。会社の最高経営責任者である最高経営責任者は、リソースの配分と財務パフォーマンスの評価の目的で、集計ベースの財務情報を確認しています。会社の主な運営地域はシンガポールとインドネシアであり、これらの管轄区域の顧客への売上げに大部分の収益を得ています。 79会社は単一の事業セグメントとして運営しています。これには、販売のための製品売上高(会社の売上高のX%を占める)と、パッケージツアーの販売(会社の売上高のY%を占める)が含まれています。会社の事業の統合構造のため、製品売上高とパッケージツアーの売上高は相互に統合されています。会社の最高経営責任者である最高経営責任者は、リソースの配分と財務パフォーマンスの評価の目的で、集計ベースの財務情報を確認しています。会社の主な運営地域はシンガポールとインドネシアであり、これらの管轄区域の顧客への売上げに大部分の収益を得ています。 21会社は単一の事業セグメントとして運営しています。これには、販売のための製品売上高(会社の売上高のX%を占める)と、パッケージツアーの販売(会社の売上高のY%を占める)が含まれています。会社の事業の統合構造のため、製品売上高とパッケージツアーの売上高は相互に統合されています。会社の最高経営責任者である最高経営責任者は、リソースの配分と財務パフォーマンスの評価の目的で、集計ベースの財務情報を確認しています。会社の主な運営地域はシンガポールとインドネシアであり、これらの管轄区域の顧客への売上げに大部分の収益を得ています。

 

ASC 280-10-50-40に従い、会社の売上高の細分化情報は、上記の価格債務の性質に基づいて認識された各製品やサービス、または類似の製品やサービスのグループごとに次のように開示されました:

 

   6月30日までの6ヶ月間のデータ 
製品/サービスの種類  2024  

パーセンテージ

合計

売上高

   2023  

パーセンテージ

合計

売上高

 
フードアンドビバレッジ  $14,341,959    50.93%  $11,761,196    48.20%
新鮮な農産物   7,739,563    27.49%   7,053,085    28.91%
ライフスタイルやその他のパーソナルケア製品   24,881    0.09%   219,784    0.90%
パッケージツアー   6,040,684    21.46%   5,366,147    21.99%
保険紹介   7,716    0.03%   
-
    
-
%
総計  $28,154,803    100.00%  $24,400,212    100.00%

 

顧客が居住している地理的な地域で分類された収益は次のようになっていました:

 

   6月30日までの6ヶ月間のデータ 
  2024  

パーセンテージ

合計

売上高

   2023  

パーセンテージ

合計

売上高

 
シンガポール  $10,528,665    37%  $10,743,266    44%
インドネシアは、オーストラリア人の最も人気のある観光地の1つであり、世紀陽光を楽しむために世界中から働く人々を受け入れることにも決めました。   17,626,138    63%   13,656,946    56%
総計  $28,154,803    100%  $24,400,212    100%

 

2024年6月30日までの6か月と2023年までの6か月の間、すべての収益は第三者から得られました。

 

F-8

 

 

売上高の原価

 

費用は発生した時点で認識されます。売上原価には直接労働費、材料費、運賃などの直接費用が含まれます。

 

最近の会計原則

 

2024年1月1日開始の年間報告期間に有効な全ての新たな標準及び改正事項が、2024年6月30日終了の6ヵ月間において、会社によって適用されています。これらの採用は、会社の未監査の中間連結財務諸表に対しては、大きな影響を与えませんでした。一部の新たな標準及び標準の改正事項は、2024年1月1日に開始される予定ですが、中間連結財務諸表の作成において、会社はこれらに早期適用していません。これらの新たな標準及び標準の改正事項は、会社の未監査の中間連結財務諸表において、重要な影響を与えることは予想されていません。

 

注記3. 前払費用およびその他の資産

 

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、前払費用およびその他の流動資産は以下の通りでした:

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
         
前払い  $3,601,197   $1,247,942 
仕入先への前貸し   4,527,778    2,349,615 
預金   1,033,297    1,107,788 
その他の債権   1,828,160    1,326,729 
   $10,990,432   $6,032,074 

 

前払いには、ITサービスの支払い、広告費、保険料、賃貸費用、旅行パッケージ費用、コンサルティング料および専門家料金が含まれています。預り金は、主に事業取得、設備、オフィスおよび倉庫の保証金に対する返金可能な預り金に関連しています。2023年12月31日に終了した年度に、企業は$500,000 の業務取得、設備、オフィスおよび倉庫の保証金に支払われた誠実な頭金を含みます。2024年6月30日に終了した年度に、企業は同じ目的で別の業務の取得対象に$の誠実な頭金を支払いました。その他の債権は主に従業員への前払いと第三者からの非取引債権に関連しています。500,000 債権ノート4. 債権の備考2023年11月9日、第三者が無担保の約束手形を発行し、その約束手形に基づき企業が主金額$を貸付けた

 

 

3,000,000。ノートは利率 の 3% の利息を持ち、会社の資金の拠出後1か月で支払われます。この受け取り可能ノートの残高は2024年1月に完済されました。

 

2024年1月5日、同じ第三者が 会社に対して他の無担保の約束手形を発行しました。この手形による会社の貸付元本額は$です。ノートには の利息があり、会社の資金拠出後11か月で支払われます。2024年6月30日までの6か月間におけるこの受け取り可能ノートに対する利息収入は$です。2024年6月30日現在、このノートの未決済受け取り残高は$です。2,500,000% の利息を持ち、会社の資金の拠出後11か月で支払われます。 3の利息収入が記録されました。2024年6月30日現在、この受け取り可能ノートの未決済受け取り残高は$です。75,000。2024年6月30日現在、このノートの未決済受け取り残高は$です。2,575,000.

 

F-9

 

 

ノート5. 賃貸改善および設備

 

2024年6月30日と2023年12月31日時点で、賃貸改善および設備は以下の通りです:

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
自動車  $509,705   $465,111 
事務用機器   74,500    26,462 
家具と設備   66,016    17,826 
コンピュータ   
-
    43,949 
$   109,192    111,397 
機械設備   48,904    2,699 
借地改良費   636,553    671,539 
    1,444,870    1,338,983 
累計償却費   (547,583)   (442,444)
耐用改良および機器、累積減価償却後  $897,287   $896,539 

 

2024年6月30日および2023年6月30日の耐用改良に伴う減価償却費用は$130,629と $83,662、それぞれ。

 

2024年6月30日および2023年6月30日の間に、会社は資産を$購入しました159,908と $564,333それぞれ$を処分した33,217と $なし、それぞれ。

 

モータ車両の正味持ち上げ額の$は249,905と $281,875 2024年6月30日と2023年12月31日の間には、財務リースに基づいて保持されています

  

ノート6 賃貸借権資産及び営業リース債務

 

運用リース

 

会社は、リーシング対象としてオフィスおよび倉庫の使用のために商業運営リース契約を締結しています。これらのリース契約には、さまざまな期間、エスカレーション条項、および更新権があります。2023年2月28日、会社はシンガポールの4階建てオフィスおよび倉庫施設の5年間リース契約を新たに締結しました。会社は、フルリース期間で約100万ドルの総賃料を支払うこととなっています。3.9 監査されていない中間連結財務諸表に認識されるリース金額に関する情報は、次のとおりです。

 

リース物件

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
リースビル  $3,636,498   $3,648,367 
累積償却費   (1,313,103)   (957,846)
ROUの資産, 累積償却額を差し引いたもの  $2,323,395   $2,690,521 

 

   6月30日   6月30日 
   2024   2023 
リース料:オペレーティングリース費用        
リース料:オペレーティングリース費用  $451,749   $221,369 
新規売の短期賃貸費用   361,025    235,458 
トータルリースコスト  $812,774   $456,827 
補足的なキャッシュフロー情報:          
オペレーティングリースからのオペレーティングキャッシュフロー  $315,526   $295,416 
新たな運用リース債務と引き換えに得られた利用権   
-
    3,045,610 
加重平均の残存リース期間(年):          
営業リース   1.96    5.04 

 

F-10

 

 

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、運用リースの加重平均割引率は 6.0償還期限が2025年のUS$6.0予定通り、これらの年利はそれぞれ、3.84%、3.36%です。

 

   運用
リース
 
期間は6月30日までです。     
2025  $797,973 
2026   813,774 
2027   829,971 
2028   628,700 
総運用リース支払い   3,070,418 
含意金利の削減   (531,357)
運用リース債務の現在価値   2,539,061 
      
オペレーティングリース債務-流動  $(664,444)
運転リース債務-非流動  $1,874,617 

 

注記事項7:無形資産

 

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、無形資産は以下のように構成されていました。

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
ソフトウェア  $71,553   $73,494 
アプリケーション開発   2,141,645    2,199,748 
    2,213,198    2,273,242 
累積償却費   (1,336,689)   (1,022,062)
無形資産の累積償却額ネット  $876,509   $1,251,180 

 

2024年6月30日時点での有形固定資産の帳簿価額に基づき、会社は以下のように減価償却費用を見積もっています。 

 

   償却費
費用
 
期間は6月30日までです。     
2025  $713,884 
2026   162,625 
減価償却費用の合計  $876,509 

 

2024年6月30日および2023年の6か月間の無形資産の減価償却費は$343,753と $226,406、それぞれ。

 

F-11

 

 

注8. その他の流動負債

 

2024年6月30日及び2023年12月31日時点のその他流動負債は以下の通りでした:

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
未払費用(a)  $1,166,279   $674,949 
顧客からの前払金(b)   3,128,563    3,434,075 
その他の支払可能債務(c)   1,937,592    2,001,714 
   $6,232,434   $6,110,738 

 

  (a) 未払費用は主に従業員関連経費に関連しています。

 

  (b) 顧客からの前払金は主に、商品の納品前に顧客が商品の前払いを行うことを指します。この取引では、顧客が商品を受け取る前に事前に支払いをすることで、購入へのコミットメントを確実にします。
     
  (c) その他の支払債務は、主に非貿易ベンダーおよび付加価値税(VAT)の支払いの未払い金額を含んでいます。

  

Note 9. ローン債務

 

2024年6月30日および2023年12月31日時点での負債には、以下のような債務がありました:

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
ハイヤーパーチェス - 自動車  $221,048   $248,768 
期限付きローンI   
-
    154,195 
期限付きローンII   
-
    147,697 
短期ローン I   162,135    166,533 
短期ローン II   202,133    
-
 
    585,316    717,193 
活動資産のうち、1年以内に現金化される見込みのあるもの   (407,115)   (512,435)
長期負債  $178,201   $204,758 

 

2020年8月27日、会社はリースバック資金調達契約に基づき、モーター車両を取得しました。

 

2021年9月23日、会社は第三者と無担保の定期ローン契約(「ローンI」)を締結し、24,000,000ドルの融資施設を取得しました。償還期限は2021年9月24日から30か月です。この融資は初期施設限度額に対して年利率で1.0%の利息を負担します。2024年6月30日までの6か月間、会社はこの融資を完済しました。 6

 

2022年1月6日、会社は第三者との無担保の期限付きローン契約(「Term loan II」)を締結し、2022年2月19日から24ヶ月後の期限切れ日に$の融資枠を取得しました。1.5 百万ドルを初回融資枠に対して年利%の金利がかかります。 62024年6月30日までの6ヶ月間で、会社はこのローンを完全に返済しました。

 

2022年12月12日、会社は第三者と貸借契約(「Short-term loan I」)を締結し、中国人民共和国(「PRC」)のサプライヤーに支払いをするためだけに$の融資を受けました。0.2百万ドルで、利率%のローンです。 0融資は、貸付人が会社のサプライヤーに代わって支払いを行った日から3ヶ月後に満期となります。 2023年3月13日、融資は同条件で2023年5月30日まで延長されました。2023年10月2日、融資は同条件で2023年12月31日まで延長されました。2024年3月8日、融資は同条件で2024年12月31日までさらに延長されました。

 

2024年5月27日および2024年6月18日、会社は米ドルで各$の金額となる第三者との貸借契約(「Short-term loan II」)を締結しました。100,000これらの融資は2024年7月29日に完全に返済されました。

 

2024年6月30日までの6ヶ月間と2023年、会社は合計で $29,380と $87,945 の利息費用を計上しました。

 

F-12

 

 

ノート10. 関係者との取引

 

関係会社からの請求金額

 

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、会社は GBuy Global Pte Ltdの株主である $12,977と $6,638に対する支払いを代わりに行った費用を示しています。これらの金額は担保なし、利息を生じないものであり、請求に基づいています。

 

As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the Company recorded amount due from Webuy Talent Ltd (“Webuy Talent”) of $10,734と $5,169, respectively. Mr. Bin Xue, Chief Executive Officer and Chairman of the Board of Director of the Company is also the director of Webuy Talent. The balance represents expenses paid on behalf for a related party. The amounts are unsecured, non-interest bearing and due on demand.

  

関係会社への支払額

 

The transactions amount due to a related party are as of the following:

 

   6月30日
2024
   12月31日
2023
 
Beginning of the years January 1  $25,929   $25,336 
為替差損失   (685)   593 
2021年6月期  $25,244   $25,929 

 

2024年6月30日と2023年12月31日時点で、会社は同社の最高経営責任者であり取締役会の議長であるブィンゼ社長に対する負債金額を記録しました。その金額は$です。25,244記録すべき未解決のオプションは、2024年3月31日と2023年12月31日の時点でありません。2024年3月31日と2023年の3ヶ月間では、株式オプションの証明書付与に関連する報酬費用は記録されていません。25,929異なる期末および年末の為替レートによるSGDの残高の翻訳から生じる為替差を除き、2024年6月30日および2023年までの6か月間に残高の変動はありませんでした。その残高は関連パーティからのビジネスの前進金を表しています。その金額は保証のない、無利子、都度弁済です。

 

注記11. 転換社債

 

2023年12月31日現在、転換社債の帳簿価額は$の債務全体の元本金です。転換社債契約の条件により、この債券は資金提供日から12ヶ月から18ヶ月で満期となり、利息は%の割合で支払われます。1,901,600 10年利%で、満期日に蓄積され、支払われる。公開上場や株式への転換がない場合、会社は元本金に加えて全ての利息を満期日に現金で償還する義務を負う。 Convertible Loan Noteの保有者は、Initial Public Offeringの締結日から180日後の日付を超えてNoteが変換されることに同意するため、2023年10月19日、Lock-Up Periodに署名しました。予想される変換日は、2024年4月17日です。2023年11月27日、これらのNote保有者は、Noteを変換株式に変換する権利を放棄するため、会社と追加の合意書に署名しました。彼らの変換権利に関する条項は、利息をもって全額現金で解決するために置き換えられています。 102023年10月19日から6か月後の日付(「決済日」といいます)に、LenderとBorrowerの間で書面で合意される方法で決済が行われます。

 

2024年6月30日までの6か月間、2つのNote保有者は、合計$のNote残高を会社のClass A普通株式に変換することを選択しました。400,000 の換算価格で0.4063のClass A普通株式を、それぞれの2つのNote保有者に発行しました。 492,247492,247他の投資家に対しては$を支払い、Noteの一部を部分的に解決しました。364,620 2024年6月30日現在、変換可能なノート債務の帳簿価額は、$のNoteの元本金の総額でした。1,136,980残高が$であり、利息が$です。50,163会社は、ノート保有者との交渉中で、残りのノート残高を決済する予定です。

 

2024年と2023年6月30日までの6か月間には、それぞれ金利費用$がファイナンスコストとして計上されました。50,163と $なし 12. 株式

 

12. 株式

  

承認済み株式

 

2024年6月30日現在、会社は 260,000,000,000優先株式の認可を受けています$0.000000385株式ごとに2.52ドルです。

 

F-13

 

 

普通株式

 

2024年4月30日、会社は最大 10,000,000 A種普通株式の自己引受けに関する公開募集(「募集」)を登録しました。2024年5月2日、会社はこの募集の第一口実行を終え、1株当たり 6,930,000% and 0.29 を販売することに合意して、合計で$を調達しました2,009,700 through this closing, before deducting Offering-related expenses. On May 15, 2024 the Company closed its second tranche of this Offering that the Company agreed to sell 1,275,862% and 0.29 per share. The Company raised a total of $370,000 through this closing, before deducting Offering-related expenses.

 

On May 6, 2024, the Company issued 984,494 Class A ordinary shares upon the conversion of convertible notes (Note 11).

 

As of June 30, 2024, the Company has 61,571,956 ordinary shares issued and outstanding.

 

ノート13.所得税

 

所得税費用は、現在税と繰延税からなります。現在税と繰延税は、営業活動の結果として損益計算上で認識されますが、事業結合に関連する場合や、直接資本に認識される項目やその他の包括損失に関連する場合を除きます。

 

ケイマン諸島

 

会社はケイマン諸島に設立されています。現行のケイマン諸島の法律の下では、会社は所得税やキャピタルゲイン税の対象ではありません。さらに、配当金の支払いにはケイマン諸島で源泉税がかかりません。

 

シンガポール

 

シンガポールに設立された子会社は、税率 17%を適用されます。2024年6月30日と2023年の6月30日までの6ヶ月間の期間において。

 

インドネシアは、オーストラリア人の最も人気のある観光地の1つであり、世紀陽光を楽しむために世界中から働く人々を受け入れることにも決めました。

 

インドネシアの国内法人所得税率は 22% 2024年6月30日および2023年までの6か月間のものです。

 

予想される所得税の恩恵の調整は次のとおりです。

 

   6月30日   6月30日 
   2024   2023 
税引前純損失  $(2,940,528)  $(3,673,984)
           
シンガポールの法定レートによる純利益に対する所得税の恩恵は 17%*   (499,890)   (624,577)
他の管轄区域での異なる税率の影響   (44,563)   (54,696)
非控除経費   166,923    89,088 
シンガポールの免税所得もしくは非課税所得   
-
    (7,981)
認識されていない繰延税金資産   377,530    598,166 
税金総割当  $
-
   $
-
 

 

* 会社はシンガポール法人税率に調整済みであり、 17%という税率に反映されています 0%.

  

繰延税金資産の構成は以下の通りです

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
税劣調整  $11,236,110   $10,358,050 
繰延税資産   2,138,399    1,760,869 
評価減耗損引当金   (2,138,399)   (1,760,869)
繰延税金資産合計純額  $
-
   $
-
 

 

シンガポール所得税法によれば、ニューリテールの所有権変更により、税劣調整の$8,596,330と $8,596,330 2024年6月30日および2023年12月31日時点で、所得税法の一定の規定の範囲内で、税務当局の合意とコンプライアンスに従って、将来の利益に対する税劣調整は利用できません。

 

F-14

 

 

Note 14. Concentrations and Risks

 

2024年3月31日時点で、顧客A、顧客B、および顧客Cからの売掛金は、当社の売掛金の約%を占めています。2023年12月31日時点で、顧客Dおよび顧客Eからの売掛金は、当社の売掛金の約%を占めています。

 

Financial instruments that potentially expose the Company to concentrations of credit risk consist primarily of accounts receivable. The Company conducts credit evaluations of its customers, and generally does not require collateral or other security from them. The Company evaluates its collection experience and long outstanding balances to determine the need for an allowance for doubtful accounts. The Company conducts periodic reviews of the financial condition and payment practices of its customers to minimize collection risk on accounts receivable.

 

There was no single customer who represent 10% or more of the Company’s total revenue for six months ended June 30, 2024 and 2023.

 

There was no single supplier who represent 10% or more of the Company’s total purchases for six months ended June 30, 2024 and 2023.

  

Details of the supplier which accounted for 10支払いアカウントの%以上は以下のとおりです:

 

   6月30日
2024
   %
アカウント
支払い
   12月31日
2023
   %
アカウント
支払い
 
会社A  $2,077,160    17.7%  $2,170,312    19.6%
B社  $1,578,482    13.5%   1,222,103    11.1%
   $3,655,642    31.2%   3,392,415    30.7%

 

債権の% 以上を占める顧客の詳細は次の通りです: 10顧客

 

   6月30日
2024
   %

債権
   12月31日
2023
   %
顧客
売掛金
 
A社  $908,334    9.5%  $1,337,859    13.2%
   $908,334    9.5%  $1,337,859    13.2%

 

クレジットリスク

 

信用リスクとは、顧客または取引相手が会社の財務的・契約上の義務を適切に履行しないために会社に生じる潜在的な財務的損失です。会社は担保を保有していないため、信用リスクの最大限度は、売掛金(前払金を除く)および現金・預金の帳簿価額です。会社は他にも重大な信用リスクを抱える金融資産は持っていません。

 

外国為替リスク

 

会社は複数の市場で事業を展開しているため、通貨の為替レートの変動の影響を受けます。会社は財務諸表および主要な運営指標をUSDで報告しています。会社は東南アジアの現地通貨で収益を上げています。会社は通常、従業員給与およびその他の営業費用を、事業展開している市場の現地通貨で支出しています。会社が使用するさまざまな通貨間の為替レートの変動は、運営および財務上の結果に変動をもたらす可能性があります。

 

注記15. 契約および予想外負債

 

当社は通常の事業運営の中で、政府の調査や税務問題などを含む様々な問題に関連する法的手続きや請求などの予想外負債のリスクに曝されています。ASC No. 450-20「予想外負債」に基づき、予想外負債が発生していることが確実であり、損失の金額が合理的に見積もれる場合には、そのような予想外負債に対して債務計上を行います。2024年6月30日時点およびこれらの抜粋連結財務諸表の公表日までに、当社の経営陣の意見では、未解決または脅威となる請求や訴訟はありませんでした。

 

ノート16. 後続業務

 

2024年6月30日以降、これらの未監査の中間連結財務諸表の発行日までに発生したすべてのイベントや取引を評価して、財務諸表に開示または認識が必要な後続のイベントは以下を除いてないことを決定しました:

 

2024年7月26日、同社は投資家と証券購入契約を締結し、最大$の総元本金額でSenior Convertible Noteを発行することにしました。2.40 年に設定されます。 24発行後ヶ月後にインベスターに$の責任金を支払いました。70,000 インベスターは自己の裁量でノートを会社のクラスA普通株式に変換することができます。ノート発行前のクラスA普通株式の取引日のVWAP%を$以下の変換価格として提供しなければなりません。0.213、または1500.029 (「床価格」と呼ぶ)

 

F-15

 

0.05 0.08 48011600 58705435 --12-31 Q2 2024-06-30 0001946703 0001946703 2024-01-01 2024-06-30 0001946703 2024-06-30 0001946703 2023-12-31 0001946703 us-gaap:RelatedPartyMember 2024-06-30 0001946703 us-gaap:RelatedPartyMember 2023-12-31 0001946703 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 us-gaap:CommonStockMember 2022-12-31 0001946703 US GAAP:追加資本超過額会員 2022-12-31 0001946703 us-gaap:留保利益メンバー 2022-12-31 0001946703 us-gaap:累積その他包括利益メンバー 2022-12-31 0001946703 1株当たりの額面が$0.01 2022-12-31 0001946703 米国会計原則:非支配権益メンバー 2022-12-31 0001946703 2022-12-31 0001946703 us-gaap:CommonStockMember 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 US GAAP:追加資本超過額会員 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 us-gaap:留保利益メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 us-gaap:累積その他包括利益メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 1株当たりの額面が$0.01 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 米国会計原則:非支配権益メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001946703 us-gaap:CommonStockMember 2023-06-30 0001946703 US GAAP:追加資本超過額会員 2023-06-30 0001946703 us-gaap:留保利益メンバー 2023-06-30 0001946703 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