第99.1展示文本
經營結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的某些運營數據:
截至6月30日的期間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
收入 | $ | 28,154,803 | $ | 24,400,212 | ||||
收入成本 | (25,579,175 | ) | (23,670,573 | ) | ||||
毛利潤 | 2,575,628 | 729,639 | ||||||
運營費用 | ||||||||
銷售和分銷費用 | (1,628,765 | ) | (1,320,943 | ) | ||||
一般管理費用 | (3,964,173 | ) | (3,063,978 | ) | ||||
運營損失 | (3,017,310 | ) | (3,655,282 | ) | ||||
其他收入 | ||||||||
其他收入 | 156,325 | 69,243 | ||||||
財務成本 | (79,543 | ) | (87,945 | ) | ||||
其他收入(支出)總額,淨額 | 76,782 | (18,702 | ) | |||||
所得稅前虧損 | (2,940,528 | ) | (3,673,984 | ) | ||||
所得稅支出 | - | - | ||||||
淨虧損 | $ | (2,940,528 | ) | $ | (3,673,984 | ) |
收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月收益主要來自我們的在線平台、Webuy移動應用程序銷售的雜貨和打包旅遊產品銷售。我們對以下內容進行了收入的細分,包括收入流和地理位置的細分,對應2024年6月30日和2023年6月30日的六個月份,如下所示:
截至6月30日的時間段, | 變更 | |||||||||||||||||||
2024 | % | 2023 | % | (%) | ||||||||||||||||
美元指數 | 美元指數 | |||||||||||||||||||
新加坡的雜貨銷售 | $ | 4,793,482 | 17.03 | $ | 5,377,119 | 22.04 | (10.9 | ) | ||||||||||||
印度尼西亞的雜貨銷售 | 17,312,921 | 61.49 | 13,656,946 | 55.97 | 26.8 | |||||||||||||||
新加坡的包裝旅遊 | 5,727,466 | 20.34 | 5,366,147 | 21.99 | 6.7 | |||||||||||||||
印度尼西亞的包裝旅遊 | 313,218 | 1.11 | - | - | 100.0 | |||||||||||||||
保險推薦 - 新加坡 | 7,716 | 0.03 | - | - | 100.0 | |||||||||||||||
總收入 | $ | 28,154,803 | 100.00 | $ | 24,400,212 | 100.00 | 15.4 |
營業收入總額增加了約375萬美元,同比增長15.4%,達到2815萬美元,與去年同期相比。收入增長主要是由於印度尼西亞雜貨銷售增長26.8%,通過我們的平台和實體零售店在2024年上半年新開業,達到了2024年上半年的1731萬美元。
印度尼西亞的食品雜貨銷售呈現兩位數的增長,營業收入比上期增加了366萬美元,這主要歸因於線下大宗購買訂單的大量湧入。這股增長不僅凸顯了該地區對我們產品的需求不斷攀升,而且突出了我們產品的吸引力和分銷策略的有效性。這種強勁增長不僅展示了我們在市場上的強大存在,還符合我們擴大業務範圍、增強供應鏈效率以滿足市場蓬勃需求的戰略重點。
營收成本
2024年6月30日止的營收成本分別約爲2558萬美元和2367萬美元,分別較去年增長了8.1%,這主要是由於印尼雜貨銷售增加以及我們打包旅遊業務的營收成本增加造成的。營收成本的增加與營業收入的增加保持一致。我們的營收成本主要包括存貨變動、員工直接勞動成本(包括工資和福利)、與倉儲業務相關的分包商費用以及雜貨銷售的打包、包裝和處理成本,包括運費和送貨費用,與航空公司和酒店等主要服務提供商的交易成本(用於我公司的新打包旅遊業務)以及在印尼新開設的零售店的成本支出。
我們對2024年和2023年上半年營業成本的詳細分解如下:
截至6月30日的時間段, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
美元指數 | 美元指數 | |||||||
存貨變動 | $ | 19,486,448 | $ | 16,635,781 | ||||
直接人工成本 | 205,815 | 197,615 | ||||||
包裝和處理 | 627,535 | 1,733,386 | ||||||
打包旅遊的直接成本 | 5,259,377 | 5,103,791 | ||||||
營業成本總額 | 25,579,175 | 23,670,573 |
毛利潤
截至2024年6月30日的半年毛利潤約爲258萬美元,而截至2023年6月30日的半年毛利潤約爲73萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的半年毛利率分別約爲9.1%和3.0%。毛利率的增長主要是由於我們在印度尼西亞市場的成功,通過增加雜貨銷售和降低成本來實現規模經濟從而提高了我們的盈利能力。
研究和開發
我們的營業費用包括銷售和分銷費用以及一般行政費用。
銷售和分銷費用
截至2024年6月30日的前六個月的銷售和分銷費用分別爲約163萬美元和132萬美元,較上年同期增加了約31萬美元,增幅爲23.3%。
增加主要是由於截至2024年6月30日的六個月內 支付網關費用增加導致的。
一般行政費用
2024年6月30日和2023年,六個月的一般管理費用分別爲約396萬美元和306萬美元,相比之下,增加了約90萬美元,增長了約29.4%。這主要是由於以下原因:(1)租賃費用增加了約0.19百萬美元,因爲我們簽訂了新的租賃合同;(2)員工成本增加了約19萬美元,由於擴大了我們旅行業務部門的人員規模;(3)無形資產的攤銷增加了約0.12百萬美元,因爲我們收購了某些軟件和應用開發系統;(4)諮詢和專業費用增加了約25萬美元,因爲我們於2023年10月成功在納斯達克上市。
其他收益(費用),淨額
截至2024年6月30日的六個月內,其他收入總額約爲$ 0.08百萬,而截至2023年6月30日的六個月內的其他費用總額約爲$ 20,000。總的其他收入(費用)主要包括(1)約29萬的收入,代表向需要臨時存儲的第三方收取的存儲費用。我們通過出租額外的存儲空間來產生這筆收入;(2)約0.8萬元的財務成本減少,與向第三方借入貸款的減少相一致;以及(3)與我們在印度尼西亞運營相關的交易結餘的匯率損失交易收益。
2
所得稅費用
我們在新加坡和印度尼西亞開展業務,並在這些司法管轄區受稅務監管。由於其業務活動,我們需在這些國家提交單獨的稅務申報表,此申報表有可能受外國稅務機構審查。
對於2024年和2023年截至6月30日的六個月,由於我們沒有應稅利潤,因此未提供所得稅費用。
淨虧損
2024年6月30日結束的六個月內,我們錄得約$2.94百萬的淨虧損,相較於2023年6月30日結束的六個月約$3.67百萬的虧損。淨虧損減少主要歸因於我們改善的毛利潤率和上述其他原因。
流動性和資本資源
截止2024年6月30日,公司的營運虧損引起了對公司作爲持續經營實體的能力存在重大不確定性。在評估持續經營能力時,管理層和董事會考慮了以下事項:
● | 管理層預計未來基金籌集活動將改善現金流,包括流動性和借款。公司現金的主要用途是,並且管理層預計將繼續用於支持適度擴大我們的業務規模的營運資本,以及業務擴張投資。 |
不能保證這些額外的融資將以可接受的條件或根本不提供。如果管理層無法執行這個計劃,很可能會對公司的業務產生重大不利影響。這些合併財務報表是根據持續經營的假設編制的,假設公司將能夠在可預見的將來繼續經營,並能夠在正常經營過程中實現其資產,並履行其責任和承諾。
下表總結了截至2024年6月30日和2023年的六個月的現金流量情況:
截至6月30日的時間段, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
美元指數 | 美元指數 | |||||||
經營活動使用的淨現金流量 | $ | (5,550,605 | ) | $ | (884,672 | ) | ||
投資活動產生的淨現金流量 | 340,092 | (564,333 | ) | |||||
籌資活動產生的現金淨額 | 1,698,449 | 831,606 | ||||||
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | (3,512,064 | ) | (617,399 | ) | ||||
匯率變動對持有的外幣現金餘額的影響 | 174,449 | (9,673 | ) | |||||
期初現金及現金等價物餘額 | 5,393,848 | 1,554,464 | ||||||
期末現金及現金等價物餘額 | $ | 2,056,233 | $ | 927,392 |
經營活動使用的現金
截至2024年6月30日的六個月,經營活動產生的淨現金流量約爲550萬美元,主要由淨損失約294萬美元、非現金項目調整及營運資本變動引起。非現金項目的調整包括無形資產攤銷費用約340萬美元,租進改進及設備折舊約130萬美元,非現金租金成本約45萬元。營運資本變動包括近220萬美元的存貨減少,約(60萬)美元的應收賬款增加,約(531萬)美元的預付費及其他資產增加,約(32萬)美元的經營租賃負債減少,約126萬元的應付賬款增加,約37萬元的遞延營業收入增加,約30萬元的其他流動負債增加。
3
截至2023年6月30日,淨現金流用於經營活動約爲88萬美元,主要是由於約367萬美元的淨損失,經非現金項目和營運資本變動調整。非現金項目的調整包括無形資產攤銷費用約爲23萬美元,租賃改善和設備折舊約爲8萬美元。營運資本的變動包括庫存增加約79萬美元,應收賬款增加約730萬美元,預付費用和其他資產增加約1790萬美元,經營租賃負債減少約110萬美元,應付賬款增加約232萬美元,其他流動負債增加約172萬美元,與關聯方應收/應付款項減少約2萬美元。
投資活動產生的現金流量淨額
2024年6月30日結束的六個月中,由投資活動提供的淨現金約爲340萬美元,主要是由於收到300萬美元的本票款,部分抵消了約160萬美元的租賃改善和設備購買以及從第三方購買了2500萬美元的本票款。
截至2023年6月30日,投資活動所用的淨現金約爲56萬美元,主要用於購買租賃改進和設備。
融資活動提供的現金流量
截至2024年6月30日,融資活動所提供的淨現金金額約爲170萬美元,主要由自承銷的公開發行獲得的淨收益約230萬美元,部分抵消了約0.36萬美元的可轉換票據還款和約0.24萬美元的貸款償還。
截至2023年6月30日,籌資活動提供的淨現金約爲830,000美元,其中包括約1,290,000美元的可轉換票據收入和約460,000美元的貸款償還。
通貨膨脹
通脹和變動的價格並沒有對我們的業務產生實質影響,我們也不預計通脹或價格變動在可預見的未來會對我們的業務產生實質影響。然而,我們的管理層將密切關注行業價格變動並持續保持有效的成本控制。
資產負債表之外的安排
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們沒有任何對資產負債表以外的安排,對我們股東而言,這些安排或現在或將來對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、營業成果、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響。
關鍵會計政策和估計
營業收入確認
公司採用《會計準則更新(ASU)2014-09,與客戶簽訂合同的營業收入(ASC主題606)》(下稱ASU)所有期間的財務報表。 該ASU的核心原則是允許公司以反映交換中公司預期將獲得的對價的金額來確認已轉讓給客戶的貨物和服務的營業收入。 這將要求公司確定合同履約責任,並根據貨物和服務的控制權何時轉移給客戶來判斷是否應該在某一時點或一段時間內確認收入。
爲了實現這一核心原則,公司應用五步模型來確認來自客戶合同的營業收入。這五步模型要求公司(i)確定與客戶簽訂的合同,(ii)確定合同中的履行責任,(iii)判斷交易價格,包括變量考慮因素,只要未來出現重大逆轉的可能性很小,(iv)將交易價格分配給合同中的各項履行責任,(v)在履行履行責任時(或後)確認收入。
4
產品收入
- 在一個時間點上滿足履約義務
公司主要通過團購訂單直接通過公司的移動應用程序銷售商品。公司將銷售所產生的收入按照毛額計入,因爲公司在這些交易中充當主體,負責履行提供指定商品的承諾,公司對商品擁有控制權並有能力指導使用商品以獲取幾乎所有的收益。收入是根據公司預計將收到的對價金額減去銷售退貨和折扣來衡量的。在做出這一判斷時,公司還評估公司是否主要負有義務,是否受存貨風險的限制,是否在定價上具有一定的自由度,或者是否滿足ASC 60-10-55-36到40條款中的幾個但不是全部的指標。公司在交付商品給客戶後,即當指定商品的控制權轉移給客戶時,才確認銷售商品的收入。收入還不包括代表第三方收取的任何金額,包括銷售稅和間接稅。
公司向客戶銷售貨物,收入來自客戶的現金支付或客戶與「資產」結算餘額。公司發放「資產」需符合以下條件:(i) 通過WeBuy手機應用程序從客戶那裏收取現金以充值其電子錢包餘額;(ii) 由於訂單取消或客戶退貨而退款給客戶的電子錢包;(iii) 支付給集團領導提供服務的佣金。這些「資產」使持有人有權抵消未來的購買。因此,在發放時,「資產」最初被確認和記錄爲「來自客戶的預付款」,並且當客戶尚未向公司下達購買訂單以創建與公司的基礎銷售協議時。公司使用術語「資產」來代表客戶在公司WeBuy手機應用平台上的支付程序和帳戶餘額。
在顧客下單時,「資產」將會減少;對於公司的簿記,公司將「顧客預支款項」餘額重新分類爲「遞延收入」。 「遞延收入」是公司有義務將貨物交付給顧客的合同責任,公司已經從顧客那裏以現金或者「資產」的形式收到(或者應收)了對這些貨物的考慮。 「遞延收入」餘額代表銷售協議中未履行的履行義務,即尚未交付的產品。一旦相關產品交付完成,「遞延收入」帳戶中的金額將轉移到營業收入帳戶。
截至2023年12月31日和2022年的收入延遲到2024年6月30日和2023年期間被確認爲收入,金額分別爲1,829,730美元和990,981美元。
旅行團收入
- 在一個時間點上滿足履約義務
在每個合同中,公司在履約義務級別上識別自己是主體還是代理。在公司在將服務交付給客戶之前對服務具有實質性控制,並且公司在將服務整合到最終交付成果中負有主要責任的安排中,公司充當主體。公司在銷售包裝旅遊產品時的營業收入以毛基準報告,即向客戶計費的款項被記錄爲收入,向旅遊供應商(例如航空公司、酒店、旅遊巴士等)支付的款項被記錄爲收入成本。公司根據ASC段落606-10-55-36到55-40,公司控制着包裝旅遊產品,包括旅遊服務在內,然後將其轉移給客戶,因此公司充當主體。這種控制通過公司對其客戶負有主要責任,並在定價方面具有一定自由裁量權加以證明。
該公司作爲一個單一經營部門運營,包括銷售產品所得的營業收入,這佔公司營業收入的79%,以及銷售打包旅行產品所得的營業收入,這佔公司營業收入的21%。由於公司業務的綜合結構,銷售產品收入和銷售打包旅行產品收入合併在一起。該公司的首席經營決策者,即其首席執行官,以整體的方式審查財務信息,以便分配資源和評估財務表現。該公司的主要業務在新加坡和印度尼西亞進行,並且幾乎所有的營業收入都來自於這些司法管轄區的客戶銷售。
5
根據ASC 280-10-50-40的規定,公司根據履約義務的性質披露上述的分解收入信息如下:
2021年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||
產品/服務類型 | 2024 | 百分比 總共 收入 | 2023 | 百分比 總共 收入 | ||||||||||||
餐飲服務 | $ | 14,341,959 | 50.93 | % | $ | 11,761,196 | 48.20 | % | ||||||||
新鮮農產品 | 7,739,563 | 27.49 | % | 7,053,085 | 28.91 | % | ||||||||||
生活方式和其他個人護理用品 | 24,881 | 0.09 | % | 219,784 | 0.90 | % | ||||||||||
打包旅遊 | 6,040,684 | 21.46 | % | 5,366,147 | 21.99 | % | ||||||||||
保險推薦 | 7,716 | 0.03 | % | - | - | % | ||||||||||
總費用 | $ | 28,154,803 | 100.00 | % | $ | 24,400,212 | 100.00 | % |
按照客戶所在地區分類的收入如下:
2021年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||
大陸/國家 | 2024 | 百分比 總共 收入 | 2023 | 百分比 總共 收入 | ||||||||||||
新加坡 | $ | 10,528,665 | 37 | % | $ | 10,743,266 | 44 | % | ||||||||
印度尼西亞 | 17,626,138 | 63 | % | 13,656,946 | 56 | % | ||||||||||
總費用 | $ | 28,154,803 | 100 | % | $ | 24,400,212 | 100 | % |
在2024年和2023年截至6月30日的六個月期間,所有收入均來自第三方。
最近的會計準則
所有於2024年1月1日起生效的新準則和修訂準則已經被公司應用於2024年6月30日結束的六個月的報表期內。這些採用對公司的未經審計的中期合併財務報表沒有產生重大影響。還有一些新準則和準則修訂未於2024年1月1日開始生效,並且公司在編制這些未經審計的中期合併財務報表時未提前採用這些準則。這些新準則和準則修訂預計不會對公司的未經審計的中期合併財務報表產生重大影響。
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