美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從 到 __________
佣金文件號
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） |
（IRS僱主 唯一識別號碼） |
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，（主要行政辦公地址） |
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱 |
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交易 標的 |
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普通股，每股面值$0.001 ANNX |
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請在以下方框內打勾，以指示註冊人是否（1）已在過去12個月內（或在註冊人需要提交此類報告的較短期間內）提交了交易所法案第13或15（d）條規定的所有要求提交的報告，並且（2）在過去90天內一直需要遵守提交要求。
☑ 否 ☐
請在以下選項中勾選是否公司在過去12個月內(或公司需要提交這些文件的較短期間)已經以電子方式提交了根據規則405條和本章第232.405條提交的互動數據文件。
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
大型加速報告人 |
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☒ |
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非加速文件提交人 |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
如果公司無法符合證券交易法第13(a)條規定，使用延長過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則，請在複選框中指示。 ☐
請在複選框中標示是否註冊人爲殼公司（根據交易所法規第120億.2條的定義） 是 ☐ 沒有
請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。
截至2024年9月6日，登記公司每股面值爲$0.05的普通股的數量爲
天空新技術公司
指數
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頁碼。 |
第一部分 |
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項目1。 |
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1 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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事項二 |
22 |
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|
第3項。 |
29 |
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事項4。 |
29 |
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第二部分 |
30 |
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項目1。 |
30 |
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項目1A。 |
30 |
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事項二 |
31 |
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項目6。 |
32 |
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33 |
Part I. FINANCIAL INFORMATION
《小丑》em 1. Financial Statements
ASTRONOVA, INC.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
股票數量
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2024年8月3日 |
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2024年1月31日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金及現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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淨存貨 |
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預付款項及其他流動資產 |
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流動資產合計 |
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固定資產淨值 |
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可識別無形資產淨值 |
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商譽 |
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遞延稅債權淨額 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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資產總計 |
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負債及股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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應計薪酬 |
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其他應計費用 |
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循環授信額度 |
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短期借款 |
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短期債務 |
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短期負債-版權義務 |
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短期負債-超額版權支付到期 |
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應交所得稅 |
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遞延收益 |
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總流動負債 |
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人形機器人-軸承貸款及借款 |
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長期債務，減去當前部分 |
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版稅義務，減去當前部分 |
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租賃負債，減去當前部分 |
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撥款待攤收入 |
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應計責任獲利 |
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應交所得稅 |
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遞延所得稅負債 |
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負債合計 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，每股面值$ |
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股本外溢價 |
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未分配利潤 |
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庫存股，按成本計算， |
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累積其他全面損失，稅後淨額 |
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股東權益合計 |
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負債和股東權益總計 |
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請參閱未經審計的簡明綜合財務報表附註
1
ASTRONOVA，INC。
綜合彙總簡報損益表
（以千爲單位，每股數據除外）
(未經審計)
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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營業收入 |
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營收成本 |
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毛利潤 |
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營業費用： |
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銷售和營銷 |
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迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。 |
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總部和行政 |
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研究和開發 |
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營業收入 |
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其他收益（費用），淨額： |
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利息費用 |
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外幣交易盈（虧）損 |
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其他，淨額 |
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其他收入（費用），淨額 |
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稅前收益（虧損） |
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所得稅支出（收益） |
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淨利潤（損失） |
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每股普通股淨利潤（基本） |
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每股普通股淨利潤（稀釋） |
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普通股平均發行數量: |
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基本 |
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稀釋的 |
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請查看未經審計的簡明綜合財務報表附註。
2
ASTRONOVA，INC.
壓縮的合併財務報表綜合收益（損失）表
（以千爲單位）
(未經審計)
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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淨利潤（損失） |
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其他綜合收益，稅後 |
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外幣翻譯調整 |
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其他綜合收益 |
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綜合收益（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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請參閱簡化合並財務報表附註（未經審計）。
3
ASTRONOVA，INC。
綜合變更報表股東權益中的ES
（以千美元爲單位，每股數據除外）
(未經審計)
|
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普通股 |
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額外的 |
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留存收益 |
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國庫 |
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累積的 |
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總費用 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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股票 |
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收益（損失） |
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股權 |
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2024年1月31日基本報表 |
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股權獎勵 |
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員工選擇行權 |
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歸屬於員工的限制性股票授予 |
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淨利潤 |
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外匯翻譯調整 |
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2024年4月27日的餘額 |
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股權獎勵 |
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員工選擇行權 |
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歸屬於員工的限制性股票授予 |
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淨虧損 |
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外匯翻譯調整 |
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2024年8月3日的餘額 |
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2023年1月31日的餘額 |
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股權獎勵 |
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員工選項行權 |
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已歸屬限制性股票獎勵 |
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淨利潤 |
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外匯翻譯調整 |
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2023年4月29日的餘額 |
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股權獎勵 |
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僱員選擇行權 |
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限制性股票獎勵解鎖 |
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淨虧損 |
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外匯翻譯調整 |
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2023年7月29日的餘額 |
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( |
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請參閱簡明合併財務報表註釋（未經審計）。
4
天空新技術公司
現金流量表彙編現金流量表彙編
（以千爲單位）
(未經審計)
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銷售額最高的六個月 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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經營活動產生的現金流量： |
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淨利潤（損失） |
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調整淨收益（損失）以達到經營活動提供的淨現金流量： |
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折舊與攤銷 |
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攤銷債務發行成本。 |
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股權獎勵 |
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重組 - 非現金 |
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資產和負債變動，扣除併購影響淨額： |
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應收賬款 |
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存貨 |
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所得稅 |
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應付賬款及預提費用 |
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遞延收入 |
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其他 |
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經營活動產生的淨現金流量 |
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投資活動現金流量: |
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購置房地產和廠房設備 |
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支付MTEX收購款項，扣除獲取的現金 |
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投資活動使用的淨現金 |
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籌資活動產生的現金流量： |
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來自員工股票期權計劃的淨現金收入 |
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來自員工股票購買計劃的淨現金收入 |
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用於支付與已獲得限制性股票相關的稅款的淨現金 |
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循環信貸設施下的借款淨額 |
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循環信貸額度下的償還淨額 |
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長期債務借款收益 |
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支付最低保證權利金義務 |
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長期債務本金償還 |
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債務發行成本支付 |
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融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨增加額 |
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現金及現金等價物期初餘額 |
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期末現金及現金等價物餘額 |
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現金流信息的補充披露: |
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期間支付的現金: |
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餘額期間內支付的利息現金 |
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期間支付的所得稅淨額: |
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非現金交易: |
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以營業租賃義務交換所獲得的營業租賃權益: |
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查看未經審計的簡明綜合財務報表附註
5
天空新技術公司
基本報表附註合併基本報表（未經審計）
注1 - 業務和報表編制依據
概述
AstroNova公司總部位於羅得島州西沃裏克，運用其在數據可視化技術方面的專業知識，設計、開發、製造和分銷各類專用打印機和數據採集分析系統。我們的產品廣泛應用於全球航空航天、服裝、汽車、航空電子、化學、計算機外圍設備、通信、分銷、食品飲料、一般製造、包裝和運輸等領域。
我們的業務包括
2024年5月4日，我們與葡萄牙的數字印刷設備製造商MTEX New Solution, S.A.（以下簡稱MTEX）達成協議並收購該公司，MTEX所提供的設備可應用於紡織品、包裝、標籤、服裝、鞋類等衆多市場和領域。我們將MTEX作爲 PI 部門以及2024年5月6日此次收購的截止日期報告。更多細節請參閱附註3《收購》。
QuickLabel、TrojanLabel和GetLabels等品牌的PI產品廣泛應用於品牌所有者和商業應用中，爲各行業提供產品包裝、營銷、追蹤、品牌和標籤解決方案。PI部門提供各種數字彩色標籤桌面打印機和輕型商用標籤打印機、直接印刷包裝機、高速印刷機以及專用原始設備製造商（OEM）印刷系統，還提供各種標籤、標籤和其他耗材，包括墨水和色粉，幫助客戶標記、追蹤、保護和提升其產品的外觀。Astro Machine品牌下銷售的PI產品還包括各種標籤打印機、信封和包裝印刷及相關處理和處理設備。
我們在 T&M 部門已有很長的歷史，利用自己的技術爲航空航天市場提供網絡系統和高分辨率駕駛艙和機艙打印機。此外，T&M部門還包括 AstroNova 品牌銷售的數據採集記錄器，使我們的客戶能夠從本地和網絡數據流和傳感器中獲取和記錄視覺和電子信號數據。記錄的數據會以各種視覺輸出格式進行處理、分析、存儲和呈現。
我們的PI產品由直接領域銷售人員、原始設備製造商（OEMs）和獨立經銷商和代表銷售，而我們的T&M產品主要通過直接銷售和獨立代理商進行銷售。在美國，我們在全國各地設有受過工廠培訓的直接領域銷售人員，專門負責PI產品。此外，我們還在加拿大、中國、丹麥、法國、德國、馬來西亞、墨西哥、葡萄牙、新加坡和英國設有直接領域銷售或服務中心，員工由我們自己和專職第三方承包商組成。此外，我們還利用超過100個獨立經銷商和代表在60多個國家銷售和推廣我們的產品。
除非另有說明, 在這份第10Q表格中關於'AstroNova', '公司', '我們', '我們的'和'我們'的引用均指AstroNova, Inc.及其合併子公司。
報告範圍
附帶的未經審計的簡明合併資產負債表按照美國普通會計準則編制，反映了所有調整，包括管理層認爲對本報告所包含的中期期間的結果進行公平展示所必需的常規調整。這些財務報表不包括與年度財務報表有關的所有披露信息，因此應與我們截至2024年1月31日的年度10-K表配套閱讀。
按照普遍公認會計原則編制財務報表的呈現要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和附註披露中報告和披露的金額，包括需要考慮使用現有合理可獲取信息的預測財務信息的事項。一些更重要的估計涉及營業收入確認、應收賬款撥備、存貨評估、所得稅、長期資產、無形資產和商譽的評估、股權報酬、有條件的清償負債以及保修準備金。管理層的估計基於估計制定時現有的事實和情況、歷史經驗、損失風險、一般經濟狀況和趨勢以及管理層對這些事項的未來可能結果的評估。因此，實際結果可能與這些估計有所不同。
6
此處呈現的中期運營情況不一定表明全年可能的結果。
前一年財務報表中的某些金額已被重新分類，以符合當前年度的呈現。
合併原則
附帶的簡要合併財務報表包括了Astronova股份有限公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬目和交易在合併中予以消除。
註釋2-重大會計政策概要更新
在本10-Q表中編制簡明合併財務報表所使用的會計政策與我們在2024財年1月31日止的年度報告（Form 10-K）中的合併財務報表所使用的會計政策相同。
最近未採納的會計聲明
2024年3月6日，SEC根據SEC公告編號33-11275，採納了最終規則。 增強並標準化對投資者的氣候相關披露。 該規則要求註冊人在登記聲明書和Form 10-K的年度報告中披露某些與氣候有關的信息，包括但不限於與氣候有關的重要風險及其影響；緩解或適應與氣候相關的重要風險的活動；與氣候相關的風險在治理和監督方面；與氣候相關的重要目標或目標及其財務影響；以及有關溫室氣體排放的定性和定量披露。最終規則按階段時間表執行，並將從2027年2月1日開始適用於我們的財政年度。2024年4月，SEC自願暫停了規則的有效性，等待有關最終規則的聯合挑戰的司法審查完成。我們目前正在監控法律挑戰並評估這些規則對我們的合併財務報表和披露的潛在影響。
2023年12月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了財務會計準則更新第2023-09號，即《所得稅（主題740號）：所得稅披露的改進》（「ASU 2023-09」），旨在提高所得稅披露的透明度和決策效用，主要涉及稅率調整和付稅信息。ASU 2023-09修改了所得稅披露的要求，包括（1）在稅率調整中包含具體類別，（2）在所得稅費用或效益之前分別列示經營持續活動的收入或虧損（區分國內和國外），以及（3）從持續經營活動中的所得稅費用或效益（按聯邦、州和國外分開）。ASU 2023-09還要求企業披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區支付的所得稅。該指南適用於2024年12月15日後開始的年度期間。可允許提前採用以前未發佈或未公開發布的年度財務報表。ASU 2023-09應採用前瞻性方法，但允許追溯應用。我們將於2026年1月31日終止的財政年度開始採用這個標準。我們目前正在評估採納這一新指南對我們的合併財務報表和相關披露的潛在影響。
2023年11月，FASB發佈了財務會計準則修訂案No. 2023-07，《分部報告（主題280）：關於報告性分部披露的改進（「ASU 2023-07」）》，要求年度和中期披露定期向首席運營決策者（CODM）提供的重要分部費用，以及包括在報告的分部利潤或虧損指標中的其他分部項目的總額。ASU 2023-07還要求公共實體披露CODM的職位和職位名稱，以及CODM如何使用報告的分部利潤或虧損指標的解釋。公共實體將被要求在中期披露中提供ASU 2023-07目前要求的所有年度披露內容。ASU 2023-07將於2023年12月15日後開始的財務年度生效，並允許提前採用。我們將從2025年1月31日結束的財務年度開始採用這一標準，並從我們2026財年第一季度開始採用。我們目前正在評估ASU 2023-07的新披露要求，並不認爲採用該指南會對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。
本年度前六個月內，沒有其他新頒佈或生效的會計準則對我們的合併財務報表產生或預計產生實質性影響。
注3 - 收購
我們根據財務會計準則第805號「業務合併」（「ASC 805」）規定的收購方法來計算我們的業務合併。ASC 805要求根據收購日的公允價值來分配收購價對所獲得的有形和無形資產以及承擔的負債。公允價值的確定基於《財務會計準則第820號》「公允價值計量」中被廣泛接受的估值技術。如果收購價格超過所識別的淨資產和承擔的負債的公允價值，將以商譽的形式計入。ASC 805規定了一個衡量期來爲公司提供合理的時間以獲取識別和衡量各種項目所需的信息。
7
業務組合並不超過自收購日起的一年。如果業務組合的初始會計尚未在發生業務組合的報告期結束時完成，則將報告關於自收購日起存在的情況和事實的暫定金額。在測量期間內，測量期間可長達自收購日起的一年，我們可能在測量期間內記錄對已獲得的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值進行調整，對應的是購併日時所無法得知的信息，以確定這些數額。在測量期間結束或對已獲得的資產或承擔的負債的公允價值的最終確定，以先到者爲準，在我們的聯表損益表中記錄任何後續調整。我們預計將在測量期內儘快完成對已獲得的資產和承擔的負債的最終公允價值確定，並在收購結束日後不遲於一年內完成。
進行業務組合的會計要求我們在收購日期進行重大估計和假設。與已獲得的有形和無形資產以及已承擔的負債的公允價值的確定相關的重大假設包括但不限於預期未來現金流量、折現率、版稅率和其他假設。這些估計本質上是不確定的，並可能經過細化。
除了發行債務或股權證券的成本外，所有與收購相關的費用均按發生的期間記爲費用。非測量期間調整的合同對價安排的公允價值變動應該在損益表中確認。已收購實體的經營結果，包括收入和收益，從收購結束日起包括在我們的財務報表中。
交易所
背景
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。
根據購買協議的條款和條件，購買方從賣方收購了
此次收購的購買價格包括買方於交割日支付給賣方的EUR
此外，2024年5月4日，購買方、賣方、第二擔保方和MTEX簽署了過渡管理協議（「過渡管理協議」），根據該協議，第二擔保方將擔任MTEX的首席執行官，任期爲交割日期後的三年。根據過渡管理協議的條款，第二擔保方將接收薪水和受限制股單位的授予，並有權以與我們的高管官員相同的條件參與我們的激勵計劃。過渡管理協議包括慣常的禁競爭和保密規定。
交易結束後，MTEX成爲AstroNova，Inc.的全資間接子公司。
8
購買價格分配
截至收購截止日期，已轉讓的對價的公允價值摘要如下表所示：
（以千爲單位） |
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收購時支付的現金 |
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$ |
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保留款金額 (a) |
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賺取價格的公允價值 |
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總購買價格 |
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$ |
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|
對於初始的待定條件賠償價值估計的方法，需要使用不可觀察因素，比如在待定條件期間的預期收入，按照衡量初始待定條件的期限進行折現，以及相關的波動率。基於這些假設，然後使用期權定價模型來估計初始的待定條件賠償價值。
以下表格列出了截至2024年5月6日MTEX收購的初步購買價格分配，用於估計收購的淨資產和假設負債的公允價值。
（以千爲單位） |
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現金 |
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$ |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付款項及其他流動資產 |
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固定資產 |
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其他長期資產包括如下： |
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可辨認無形資產 |
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商譽 |
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應付賬款和其他流動負債 |
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( |
) |
承擔的債務 |
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( |
) |
其他長期負債 |
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( |
) |
總購買價格 |
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$ |
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|
以上金額爲臨時金額，基於目前可獲得的信息計算得出。管理層認爲該信息爲評估所得資產和負債的公允價值提供了合理依據，但尚待獲得額外信息以最終確定公允價值。因此，反映的公允價值的臨時確定可能會發生變化，這些變化可能是重大的。管理層預計在收集和分析額外信息、完成某些評估和估值報告之前，庫存、不動產、廠房和設備、遞延稅款和可識別無形資產的價值會發生變化。我們預計在測算期內儘快完成所得資產和負債的最終公允價值確定、運營資本的解決以及其他可識別的購買價格調整，並且在任何情況下不遲於收購交割日後的一年內完成。
以下表格反映了已獲得的可辨認無形資產的初步公允價值和相關的預計使用壽命:
（以千爲單位） |
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一般 |
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有用壽命 |
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客戶關係 |
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$ |
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商標/商號 |
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內部開發軟件 |
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總費用 |
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$ |
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客戶關係無形資產代表與MTEX的某些歷史客戶保持的關係。商標/商號無形資產反映了MTEX名稱的行業聲譽，以及MTEX擁有的用於多個標記和標識的註冊商標。內部開發的軟件無形資產代表用於監控客戶墨水使用情況並排除客戶問題的軟件。
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。收購的客戶關係無形資產的公允價值是根據「多期超額收益法」（Multi-Period Excess Earning Method）應用收益法評估的。這個公允價值的計量基於市場上不能觀察到的重要輸入，並因此被認爲是根據《ASC 820，公允價值計量》定義的3級計量。根據該方法確定的公允價值是未來預計由這些資產產生的收入和資產的盈利能力的函數，還有對這些資產產生的現金流抵消適當資本費用的其他有形和無形資產的貢獻的確定，並且是使用百分之X的折現率計算預期現金流的現值。
9
對作爲資產現金流產生貢獻的其他有形和無形資產的確定 %的資本費用應用於現金流，並
商譽以100億美元計算，作爲支付的超過已確認淨資產的金額，代表預計未來將從無法單獨標識和單獨確認的其他收益來源中獲得的經濟利益。與本次收購相關的商譽在我們的地區中被分配給那些已整合這些業務，並從合併中獲益的地區。與此收購相關的良好意願在所得稅目的上不能抵免。
總共與收購相關的成本爲$
2024年8月3日結束的三個和六個月的經營損益表中包括MTEX應得的營業收入和稅前收益的金額如下：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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8月3日， |
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8月3日， |
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營業收入 |
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$ |
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$ |
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稅前收益（虧損） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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MTEX的業績作爲PI板塊的一部分報告。假設收購於2024年2月1日關閉，提供以此爲基礎的業績結果是不切實際的，因爲無法判斷這些金額。
注4-收入確認
我們從以下幾個方面獲取收入：(i) 硬件銷售，包括數字彩色標籤打印機和特種OEm打印系統、便攜式數據採集系統以及用於軍用、商用和商務飛機艙室的飛行甲板和網絡硬件，(ii) 硬件運維所需的相關耗材，(iii) 硬件的維修和保養，(iv) 服務協議。
按主要地理市場和主要產品類型細分的營業收入如下：
主要地理市場
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|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
|
2024年8月3日 |
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2023年7月29日* |
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2024年8月3日 |
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|
2023年7月29日* |
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||||
美國 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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歐洲 |
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加拿大 |
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中南美洲 |
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亞洲 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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*某些金額已重新分類以符合當前年份的呈現方式。
主要產品類型
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
|
2024年8月3日 |
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196,507 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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||||
硬件 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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用品 |
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服務和其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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10
2022年12月，我們與一家T&m客戶簽訂了修訂合同，總付款額爲$
合同資產和負債
We normally do not have contract assets, which are primarily unbilled accounts receivable that are conditional on something other than the passage of time.
Our contract liabilities, which represent billings in excess of revenue recognized, are related to advanced billings for purchased service agreements and extended warranties. Contract liabilities were $
合同費用
如果我們預計這些成本的效益將超過一年，我們將確認與客戶簽訂合同的增量成本的資產。我們已確定與我們的航空打印機產品銷售合同相關的某些成本符合資本化的要求。這些成本被遞延並按照合同的剩餘有用生命週期進行攤銷，我們目前預計這個週期約爲
註釋5 - 每股普通股淨利潤（損失）
基本每股淨利潤（損失）是通過將淨利潤（損失）除以該期間流通股份加權平均數計算得出的。稀釋每股淨利潤（損失）是通過將淨利潤（損失）除以該期間流通股份加權平均數以及如有稀釋作用的普通等效股份進行計算，使用庫存期權的庫存法、限制性股票獎勵和限制性股票單元從而確定該期間流通的股份數。
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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2024年8月3日 |
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196,507 |
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加權平均普通股股本-基本 |
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考慮期權、限制性股票授予和 |
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(1) |
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— |
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(2) |
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— |
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(2) |
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加權平均普通股股本-稀釋 |
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(1)截至2024年8月3日的三個月，我們的稀釋性普通股等價股本加權平均爲
(2)截至2023年7月29日的三個月和六個月，我們的稀釋性普通股等價股本加權平均爲
2024年8月3日結束的三個月和六個月，稀釋每股金額不反映加權平均流通相當於普通股的等同股份爲
11
附註6 - 無形資產
無形資產如下：
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2024年8月3日 |
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2024年1月31日 |
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（以千爲單位） |
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毛利 |
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累積的 |
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貨幣 |
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淨利 |
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毛利 |
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累積的 |
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貨幣 |
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淨利 |
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RITEC: |
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客戶合同 |
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( |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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TrojanLabel: |
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分銷商關係 |
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霍尼韋爾： |
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客戶合同 |
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( |
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( |
) |
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— |
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Astro Machine： |
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客戶合同 |
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( |
) |
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— |
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商標 |
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( |
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( |
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— |
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MTEX： |
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客戶合同 |
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( |
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— |
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— |
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— |
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內部開發的軟件 |
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( |
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商標 |
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無形資產，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
關於上表中的取得的無形資產，已在2024年8月3日和2023年7月29日期間的簡明合併利潤（虧損）表中分別計入了支出爲$百萬的攤銷費用。
未來五個財政年度的預計攤銷費用如下:
（以千爲單位） |
|
剩餘 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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預計的攤銷費用 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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附註7-存貨
庫存資產按成本（標準和平均方法）或淨可變現價值的較低者計價，幷包括材料、勞動力和製造費用。
（以千爲單位） |
|
2024年8月3日 |
|
|
2024年1月31日 |
|
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材料和用品 |
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$ |
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$ |
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在製品 |
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成品 |
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存貨準備 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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||
12
Note 8 - 資產、廠房和設備
不動產、廠房及設備如下所示：
（以千爲單位） |
|
2024年8月3日 |
|
|
2024年1月31日 |
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||
土地和土地改進 |
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$ |
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$ |
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建築物和租賃改進 |
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機械和裝備 |
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計算機設備和軟件 |
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房地產、建築和設備總額 |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
房地產、建築和設備淨額 |
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$ |
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$ |
|
||
房地產、建築和設備折舊費用爲$
注9 - 信貸協議和長期債務
關於我們購買MTEX的事宜，於2024年5月6日，我們與美國銀行在2020年7月30日訂立的修訂信貸協議（「修正」）簽訂了第三次修訂協議（「修正協議」），作爲借款人，美國銀行作爲貸款人。修正協議修改了2020年7月30日訂立的修訂信貸協議，以及分別於2021年3月24日訂立的修訂信貸協議的第一修正協議，於2021年12月14日訂立的LIBOR過渡修正協議，以及於2022年8月4日訂立的修訂信貸協議的第二修正協議，以及於2022年8月26日訂立關於我司子公司Astro Machine Corporation（「Astro Machine」）的入會協議（現有信貸協議；經修正的現有信貸協議爲「修訂信貸協議」）之間的協議，AstroNova, Inc.作爲借款人，Astro Machine作爲擔保人和貸款人。.
修訂信貸協議規定了(i)向AstroNova, Inc.提供歐元金額爲
修訂後的協議要求Term A-2貸款在每個財務季度的最後一天支付歐元的每筆量，並要求在2027年4月30日之前支付Term A-2貸款的剩餘本金。
A-2期限貸款的年利率爲根據修訂後的信貸協議所定義的EURIBOR利率加上一個在
13
根據修訂的信貸協議，貸款受到某些強制性預付款的約束，但受到各種例外情況的影響，包括(a)來自於某些財產處置的淨現金收入，(b)來自於某些股本發行的淨現金收入，(c)來自於某些額外債務發行的淨現金收入以及(d)來自於某些非凡收款的淨現金收入。
按照循環信貸設施償還的金額可以重新借入，前提是我們持續遵守修訂的信貸協議。不能重新借入已償還的A-2期貸款或已存在的期限貸款金額。
我們必須遵守修訂的信貸協議下的各種慣常財務和非財務契約。修訂的信貸協議下的財務契約包括最大合併槓桿比率和最小合併固定費用保障比率，其中部分規定已由修正措施修改；現有信貸協議下的最小合併資產保障比率已經被修正措施取消。主要的非財務契約限制了我們和我們的子公司未來負債、對資產設定留置權、向我們或我們的子公司的資本股支付股息或分配、回購或收購我們或我們的子公司的資本股、進行兼併或收購、出售資產、改變我們或我們的子公司的資本結構、進行投資和貸款、改變我們或我們的子公司的業務性質以及預付次級負債，每種情況都在修訂的信貸協議中規定了一定的例外和門檻，其中部分規定已由修正措施修改。截至2024年8月3日，我們相信我們已經遵守了修訂的信貸協議中的所有契約。
在出現任何各種慣常違約事件時，放款人有權加速償還貸款並終止修訂的信貸協議下的循環信貸承諾，這些違約事件包括，但不限於以下事件（在某些情況下，需經過一定寬限期）：未能按期支付貸款的任何本金、利息或其他金額，違反貸款文件中的任何我們的契約或陳述，在我們或我們的子公司的其他重大負債協議下違約，我們或我們的子公司出現破產、無力償付債務的類似事件，我們或我們的子公司遭遇重大未解決判決，或發生控制權變更。
根據修正後的信貸協議，我們的義務繼續以我們幾乎所有的個人財產資產（包括我們在ANI Scandinavia ApS、AstroNova GmbH、AstroNova SAS和購買方手中持有的股權質押）作爲擔保，受到某些例外情況的限制，並以我們在羅德島西沃裏克擁有的不動產抵押，並得到Astro Machine的個人財產資產作爲擔保。這些義務由Astro Machine的個人財產資產擔保，並由擔保，我們在羅德島西沃裏克擁有的不動產抵押。
設備融資
2024年1月，我們與美國銀行租賃與資本有限責任公司簽訂了一份擔保設備貸款協議，並在該協議下借款了美元
MTEX的假定融資義務
與我們收購MTEX相關的是，於2024年5月6日這一收購的結束日期，我們承擔了MTEX的一些現有融資義務，截至2024年8月3日仍未解決。MTEX的長期債務義務包括一筆期限貸款（「MTEX期限貸款」），根據於2023年12月22日簽署的協議（「MTEX期限貸款協議」），由MTEX和Caixa Central de Crédito Agricola Mutuo簽署。MTEX期限貸款提供的本金金額爲eur
MTEX還從位於葡萄牙的政府機構獲得了無息貸款的政府援助（「MTEX政府撥款貸款」）。MTEX政府撥款貸款應當償還給相應的政府機構，屬於長期債務。截至2024年8月3日，MTEX政府撥款貸款的當前餘額爲EUR百萬。MTEX政府撥款貸款提供無息融資，前提是進行了每月本金還款。如果MTEX和相關政府機構重新協商支付日期，則利息將根據重新協商日期政府機構確定的利率計算，並加入未還本金付款。MTEX政府撥款貸款的到期日在
此外，我們承擔了MTEX截至2024年8月3日未償付的短期融資義務，包括信用證、到期的信貸、以及被歸類爲負債的營運資本融資安排。
14
未償債務摘要
循環授信設施
截至2024年8月3日，我們在循環信貸額度上有一個$
長期債務
附帶的簡明合併資產負債表中長期債務如下：
（以千爲單位） |
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8月3日， |
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1月31日， |
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$ |
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$ |
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— |
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— |
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— |
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設備貸款（ |
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總債務 |
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減少：發債費用，除去累計攤銷 |
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當前負債的一部分 |
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長期債務 |
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$ |
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$ |
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||
2024年8月3日結束的三個月和六個月內，我們分別確認了債務利息費用爲$
2024年8月3日長期債務的必要本金剩餘還款計劃如下所示，未來五年內：
（以千爲單位） |
|
|
|
|
2025財政年度，剩餘部分 |
|
$ |
|
|
在估計的有形資產未來攤銷費用至2024年4月30日時，攤銷費用總額如下（以千爲單位）： |
|
|
|
|
科技開發、客戶關係、知識產權以及其他購買的無形資產按照其預計使用壽命進行攤銷，通常採用直線攤銷法，期限從 |
|
|
|
|
在估計的有形資產未來攤銷費用至2024年4月30日時，攤銷費用總額如下（以千爲單位）： |
|
|
|
|
科技開發、客戶關係、知識產權以及其他購買的無形資產按照其預計使用壽命進行攤銷，通常採用直線攤銷法，期限從 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
Note 10 - 版權義務
在2018財年，我們與霍尼韋爾國際公司（「霍尼韋爾」）簽訂了一項資產購買和許可協議，以獲取獨家、永久、全球範圍內的許可，用於製造霍尼韋爾的窄幅飛行甲板打印機，用於兩個飛機系列，以及用於製造許可打印機的特定庫存。購買價格包括了一筆保證最低版稅支付金額爲$
15
百萬的保證最低版稅付款義務。截至2024年8月3日，未來十二個月內應支付的當前部分保證最低版稅支付義務爲$
在2023財年，我們與霍尼韋爾國際公司簽署了一項資產購買和許可協議（「新HW協議」），以獲得製造波音787飛機所需的獨家、永久、全球許可，用於製造霍尼韋爾的飛行艙打印機。新HW協議規定根據許可產品的銷售額、紙張和維修服務的毛收入向霍尼韋爾支付版稅。這些版稅費率根據支付或賺取的年份以及產品銷售或服務提供的情況而有所不同，從個位數到中位數的百分比不等。新HW協議包括對最低版稅支付的保證款項，以確保霍尼韋爾在前一個日曆年度的版稅收入達到最低要求：xxxxxx美元。
截至2024年1月31日，根據新的霍尼韋爾協議，總未清償的皇家費用義務爲$
注11 - 租賃
我們在全球各地的一些設施上籤訂了租賃合同。我們的租賃合同剩餘期限爲1到10年，其中一些合同包括延長租期的選擇權，延長租期的期限可高達5年，當我們有充分理由相信會行使這些選擇權時。
資產負債表和與我們租賃相關的其他信息如下：
經營租賃（以千美元計） |
|
資產負債表分類 |
|
8月3日， |
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1月31日， |
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租賃資產 |
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租賃權資產 |
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$ |
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$ |
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租賃負債 - 流動負債 |
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其他應計費用 |
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$ |
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$ |
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租賃負債 - 長期負債 |
|
租賃負債 |
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$ |
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$ |
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||
租賃成本信息如下：
|
|
|
|
三個月 |
|
|||||
經營租賃（以千美元計） |
|
經營業績分類 |
|
8月3日， |
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|
7月29日 |
|
||
營業租賃成本 |
|
總和行政費用 |
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$ |
|
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$ |
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||
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|
|
六個月 |
|
|||||
經營租賃（以千爲單位） |
|
經營業績分類 |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
||
營業租賃成本 |
|
總和行政費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
經營租賃負債的到期期限如下：
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
2025財政年度，剩餘 |
|
$ |
|
|
在估計的有形資產未來攤銷費用至2024年4月30日時，攤銷費用總額如下（以千爲單位）： |
|
|
|
|
科技開發、客戶關係、知識產權以及其他購買的無形資產按照其預計使用壽命進行攤銷，通常採用直線攤銷法，期限從 |
|
|
|
|
在估計的有形資產未來攤銷費用至2024年4月30日時，攤銷費用總額如下（以千爲單位）： |
|
|
|
|
科技開發、客戶關係、知識產權以及其他購買的無形資產按照其預計使用壽命進行攤銷，通常採用直線攤銷法，期限從 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
租賃總付款 |
|
|
|
|
減：影響利息 |
|
|
( |
) |
租賃總負債 |
|
$ |
|
|
截至2024年8月3日，我們經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率分別爲
租賃的補充現金流信息如下：
|
|
三個月 |
|
|||||
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
||
經營租賃負債的現金支付 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
六個月 |
|
|||||
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
||
經營租賃負債的現金支付 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
附註12 - 政府資助
我們最近收購的子公司MTEX，從葡萄牙當地政府獲得補助，以支持其運營和各種資本項目。我們按照國際會計準則20進行政府資助的核算和政府援助的披露，採用類比政府資助模式。在這個會計框架下，政府援助在概率上可能會產生，並且符合援助附加的條件時予以確認。運營相關援助按照發生相關成本或支出所涉及的期間有系統地確認，並在費用中呈現爲預期抵銷費用的減少。與資本相關的援助按長期待攤收入方式確認，並在適用資產的預期使用壽命期間作爲抵銷折舊費用。
資助項目的執行期限爲2025年5月至2026年11月。政府機構可能在投資階段和完成後驗證合同中規定的條件是否符合，並有權提出調整意見，並要求返還，如果合同不符合規定規格。 歷史上，沒有發生重大更正或返還。截至2024年8月3日，與政府資助相關的有
葡萄牙政府與MTEX之間的與資本相關的政府合同是基於每項資助進行定義的，其中涉及部分資產的返還。截至2024年8月3日，我們有$
在與運營相關的援助性補助金下，MTEX致力於研發項目，葡萄牙政府會部分報銷。對於這些援助性補助金，我們已經確認了1 million美元的補助收入，該收入會抵消這些補助金的支出，並計入附帶的簡化合並損益表中的銷售和營銷費用，該表涵蓋了2024年8月3日結束的三個月和六個月。
17
注13 - 股份報酬
我們有一個股權激勵計劃，授權我們授予股票獎勵，即AstroNova，Inc.2018股權激勵計劃（「2018計劃」）。2018計劃規定在其他事項中授予獎勵，包括激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權益、基於時間的受限股票單位（「RSUs」）或基於業績的受限股票單位（「PSUs」）和受限股票獎勵（「RSAs」）。在2023年6月6日股東年度會議上，修改了2018計劃，以增加公司普通股用於發行的股票數量，
除了2018年計劃外，我們先前還根據我們的2015年股權激勵計劃（「2015計劃」）和2007年股權激勵計劃（「2007計劃」）授予了股權獎勵。無法在2007計劃或2015計劃下發放新的獎勵，但未結清的獎勵將繼續受這些計劃的管理。 截至2024年8月3日，根據2007計劃股權期權，可以購買的股份數爲
我們還有一個非員工董事年度補償計劃（「計劃」），根據該計劃，每位非員工董事在每個財季的董事會定期全會日期獲得自動授予限制性股票獎勵。根據該計劃，每個財季授予的整數股數等於
分享基於董事的期權費用如下所示：
|
|
三個月之內結束 |
|
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銷售額最高的六個月 |
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||||||||||
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
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|
7月29日 |
|
||||
股票期權 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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限制性股票和限制性股票單位 |
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員工股票購買計劃 |
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總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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股票期權
以下是截至2024年8月3日的六個月期權活動的彙總信息:
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數量 |
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加權平均 |
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截至2024年1月31日未償還的金額 |
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已行權 |
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行使 |
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( |
) |
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被取消 |
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( |
) |
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取消的 |
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( |
) |
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|
截至2024年8月3日，傑出的 |
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$ |
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||
以下是截至2024年8月3日尚未行權的期權摘要:
未償還金額 |
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|
可行使的 |
|
||||||||||||||||||||
區間爲 |
|
數量 |
|
|
加權授予日期公允價值的平均數 |
|
|
加權授予日期公允價值的平均數 |
|
|
數量 |
|
|
加權授予日期公允價值的平均數 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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||||||
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
18
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
限制性股票單位（RSUs）、基於績效的股票單位（PSUs）和限制性股票獎勵（RSAs）
有關截至2024年8月3日六個月的RSU、PSU和RSA活動的彙總信息如下：
|
|
RSUs、PSUs和RSAs |
|
|
加權平均 |
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截至2024年1月31日未償還的金額 |
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$ |
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已行權 |
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|
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34,105 |
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( |
) |
|
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|
被取消 |
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( |
) |
|
|
|
|
截至2024年8月3日，傑出的 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2024年8月3日，大約有 $
員工股票購買計劃（ESPP）
我們的ESPP允許符合條件的員工以
附註 14 — 所得稅
我們的有效稅率如下：
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
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2025 財年 |
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( |
)% |
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|
( |
)% |
2024 財年 |
|
|
% |
|
|
% |
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我們根據全年預測的稅前收入和當時已知的事實，在每個過渡期結束時確定我們的估計年度有效稅率。估計的年度有效稅率適用於每個過渡期結束時年初至今的稅前收入，預計年度有效稅率的任何變動的累積效應記錄在確定變動的財政季度。重大不尋常物品的稅收影響反映在它們發生的時期中。
在截至2024年8月3日的三個月中，我們確認的所得稅支出爲美元
在截至2024年8月3日的六個月中，我們確認了美元的所得稅優惠
19
注15 - 資產報表
我們報告兩個細分市場：PI和T&m。我們根據細分市場利潤（損失）對細分市場績效進行評估，在考慮公司費用之前。
以下是各個報告細分市場的營業收入和細分市場營業利潤（損失）的摘要：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
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||||||||||||||||||||||||||
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營業收入 |
|
|
細分市場營業利潤（損失） |
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|
營業收入 |
|
|
分段營業利潤（損失） |
|
||||||||||||||||||||
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
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||||||||
PI |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
T&M |
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總費用 |
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$ |
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企業開支 |
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營業收入（費用） |
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( |
) |
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其他收入（費用），淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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稅前收益（虧損） |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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所得稅支出（收益） |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|||||
淨利潤（損失） |
|
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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第16條註解 – 公允價值
資產和負債未按公允價值記錄
我們的長期債務，包括未在基本報表中以公允價值反映的當前部份長期債務，在下表中有所反映：
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2024年8月3日 |
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公允價值計量 |
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（以千爲單位） |
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一級 |
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二級 |
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三級 |
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總費用 |
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賬面價值 |
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長期債務及相關的流動到期債務 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024年1月31日 |
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公允價值計量 |
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（以千爲單位） |
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一級 |
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二級 |
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三級 |
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總費用 |
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賬面價值 |
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長期債務及相關的流動成熟度 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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根據與具有相似信用評級的借款人進行同期貸款的現行利率將未來現金流的折現計算出來，估計我們的長期債務的公允價值，包括當前部分，並被歸類爲第三級。
我們目前正在進行分析以完成對無形資產的公允價值和使用壽命，以及對MTEX收購的最終購買價格，包括附帶條件公允價值的確定。附帶條件公允價值涉及市場上無法觀察到的重要輸入，因此被認爲是第三級測量。有關我們對MTEX收購關於公允價值的討論，請參閱附註3「收購」。
20
附註17——重組
2023 年 7 月 26 日，我們通過了產品識別部門的重組計劃。作爲重組計劃的一部分，我們將產品識別部門的一部分打印機制造從我們在羅德島的工廠過渡到位於伊利諾伊州的Astro Machine, Inc.工廠。此外，我們停止銷售某些較舊、利潤率較低或批量較低的產品識別細分市場產品。作爲重組計劃的一部分，我們整合了部分國際產品識別銷售和分銷設施，簡化了渠道合作伙伴網絡，並有針對性地裁員。截至2024年1月31日，我們完成了該計劃。
由於我們的產品識別板塊重組計劃的通過和實施，在2024財年的第二季度，我們確認了稅前重組費用爲美元
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重組 |
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季度末支付的金額 |
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重組 |
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遣散費和員工相關費用 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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庫存註銷 |
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— |
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設施退出和其他重組成本 |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年7月29日，重組負債已包含在簡明合併資產負債表中的其他應計支出中，並於2024財年末支付。
下表彙總了截至2023年7月29日的三個月和六個月的隨附簡明合併損益表（虧損）中包含的重組成本：
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（以千計） |
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收入成本 |
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$ |
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運營費用： |
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銷售與營銷 |
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研究與開發 |
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一般與行政 |
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總計 |
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$ |
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產品改造計劃
關於我們的2024財年重組計劃，我們確定需要解決某些型號的PI打印機的質量和可靠性問題，這是由於我們的一家大型供應商提供的墨水故障造成的。爲了糾正這些問題並維持穩固的客戶關係，在2024財年第二季度，我們啓動了一項計劃，對出售給受墨水故障影響的客戶的所有打印機進行改造。
啓動該計劃後，我們確定了大約
（以千計） |
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爲產品改造計劃提供經費 |
$ |
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截至 2023 年 7 月 29 日產生的維修和更換費用 |
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( |
) |
截至2023年7月29日的餘額 |
$ |
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|
該計劃於2024財年末結束，截至2024年1月31日，該計劃的相關負債沒有餘額。
21
項目1 控件第二部分：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
業務概況
本節應與我們在此文檔其他位置包含的簡明綜合財務報表以及截至2024年1月31日的年度報告(Form 10-k)一起閱讀。
我們是一家跨國企業，利用我們的專有數據可視化技術設計、開發、製造、分銷和服務於多種格式的產品，這些產品能夠獲取、存儲、分析和展示數據。我們的結構圍繞一套核心能力進行組織，包括研發、製造、服務、市場營銷和分銷。我們通過以下兩個業務板塊進行產品和服務的市場推廣和銷售：
我們通過多樣化的分銷結構，包括直接銷售人員、製造商代表和授權經銷商，全球市場銷售我們的產品和服務，爲各個市場的客戶提供一整套品牌產品和服務。我們的增長策略以產品創新爲核心，通過研發倡議和符合現有核心業務的戰略收購實現有機增長。
2024年5月4日，我們達成協議，收購了位於葡萄牙的數字印刷設備製造商MTEX New Solution, S.A.（「MTEX」），該公司涉及廣泛的市場和應用，包括紡織品、包裝、標籤、服裝、鞋類等。截至2024年5月6日收盤，我們將MTEX作爲PI業務部門的一部分進行報告。請參閱本報告其他位置的簡明綜合財務報表中關於「收購」的第3注以獲取更多詳細信息。
經營結果
2024年8月3日結束的三個月，與2023年7月29日結束的三個月相比
各業務部門營業收入及當前季度與去年同期相比的百分比變化，截至2024年8月3日和2023年7月29日三個月的數據如下：
(以千美元計) |
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8月3日， |
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|
作爲 |
|
|
7月29日 |
|
|
作爲 |
|
|
% 變化 |
|
|||||
PI |
|
$ |
27,165 |
|
|
|
67.0 |
% |
|
$ |
25,777 |
|
|
|
72.6 |
% |
|
|
5.4 |
% |
T&M |
|
|
13,374 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
9,747 |
|
|
|
27.4 |
% |
|
|
37.2 |
% |
總費用 |
|
$ |
40,539 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
35,524 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
14.1 |
% |
當前年度第二季度營業收入爲4050萬美元，比上一年第二季度的3550萬美元增長了14.1%。當前年度第二季度國內渠道的營業收入爲2380萬美元，比去年同期的2010萬美元增長了18.2%。當前年度第二季度國際營業收入爲1680萬美元，佔我們第二季度營業收入的41.3%，比去年同期的國際營業收入增加了8.8%。當前年度第二季度國際營業收入受到不利的匯率期貨影響，損失了20萬美元。
當前年度第二季度硬件營業收入爲1240萬美元，比去年同期的1130萬美元增長了9.7%。當前季度增長歸因於T&m部門的硬件銷售增加了210萬美元，增長了34.3%。當前季度T&m硬件銷售的增長主要是由於航空打印機銷售增加，而在較小程度上也是由於本季度數據記錄儀銷售增加。整體硬件銷售的增長部分被我們PI部門的硬件銷售減少了100萬美元或18.3%，主要是因爲本季度硬件銷售出貨延遲導致的。
22
當前年度第二季度的供應銷售收入爲2230萬美元，較去年同期的1970萬美元增長13.4%。當前季度供應銷售收入的增長主要歸因於Trojan Label供應銷售增加，以及QuickLabel產品線墨盒供應銷售增加，儘管程度較小。, 航空航天產品線塗料供應銷售的增加也爲本年度供應銷售收入的總體增長做出了貢獻，兩者都屬於PI業務板塊。
本季度服務和其他收入爲580萬美元，較去年同期的460萬美元增長28.1%。當前季度服務和其他收入在PI業務板塊和T&M業務板塊均有增長，但主要歸因於T&M業務板塊航空航天打印機維修和零部件收入的增加。
本年度第二季度的毛利潤爲1430萬美元，較去年同期的970萬美元增長47.5%。本季度毛利潤率爲35.3%，較去年同期的27.3%增加了8.0個百分點。本季度較去年同期的毛利潤率提高主要歸因於2024財年第二季度200萬美元的重組費用以及本季度較高的銷售額、有利的定價和產品組合。
本季度營業費用爲1330萬美元，較去年同期的1090萬美元增長21.6%。當前季度銷售和市場費用爲670萬美元，較去年同期增長0.5%。本季度費用增加主要是由於工資、福利、差旅和娛樂費用、佣金以及廣告和交易展覽費用的增加，部分抵消了去年同期發生的重組費用。本季度總部與行政費用爲510萬美元，較去年同期增長93.0%，主要是由外部服務費用的增加導致的，其中包括MTEX收購費用和首席財務官交接費用。增加的總部與行政費用還源於員工工資、福利和專業費用的增加。本季度研發費用爲140萬美元，較去年同期減少9.3%，主要是由於員工工資的減少。本季度研發費用的減少部分抵消了耗材和維修及外部服務的增加。本季度研發支出佔營業收入的比例爲3.5%，而去年同期爲4.4%。
本年度第二季度的其他費用爲110萬元，比去年同期增長37.3%。本季度的其他費用包括負債利息費用和循環信貸利息費用90萬元，以及淨匯率期貨損失20萬元。去年第二季度的其他費用爲80萬元，包括負債利息費用和循環信貸利息費用70萬元，以及淨匯率期貨損失20萬元，抵消其他收益10萬元。
本年度第二季度的聯邦、州和外國所得稅負擔爲30萬元，有效稅率爲-522%。有效稅率在這個時期直接受到我們2023財年修改的聯邦稅申報導致的返回計提影響，導致稅費增加44.7萬元的影響。有效稅率的其他影響包括與外國稅收政策差異相關的16.2萬元稅收利益和與股票相關的1.3萬元非稅收利益。在截至2023年7月29日的三個月中，我們確認了40萬元聯邦、州和外國所得稅收益，有效稅率爲19.4%。有效稅率在這個時期受到我們收益的管轄區混合情況、2.9萬元與外國稅收政策差異相關的稅費以及由於股票而產生的2.0萬元稅收的影響。
本年度第二季度我們報告了淨損失30萬元，每股攤薄損失0.04元。淨收入和每股攤薄收益爲2024年8月3日結束的本季度受到庫存差額成本10萬元（稅後10萬元或每股攤薄收益0.01元）和交易成本60萬元（稅後50萬元或每股攤薄收益0.06元）的影響，這兩者都與MTEX收購有關，並且CFO過渡費40萬元（稅後30萬元或每股攤薄收益5萬元）。按可比基礎計算，去年第二季度的淨損失爲160萬元，每股攤薄損失0.22元。 這一時期的結果受到了270萬元的費用影響（扣除稅後爲200萬元，每股攤薄0.28美元），這些費用與重組計劃以及產品改裝計劃有關的。
23
2024年8月4日結束的六個月vs. 2023年7月29日結束的六個月
2024年8月3日和2023年7月29日結束的六個月，按部門的營業收入和較去年同期的百分比變化爲：
(以千美元計) |
|
8月3日， |
|
|
作爲 |
|
|
7月29日 |
|
|
作爲 |
|
|
% 變化 |
|
|||||
產品標識 |
|
$ |
50,350 |
|
|
|
68.5 |
% |
|
$ |
50,872 |
|
|
|
71.7 |
% |
|
|
(1.0 |
)% |
T&M |
|
|
23,150 |
|
|
|
31.5 |
% |
|
|
20,071 |
|
|
|
28.3 |
% |
|
|
15.3 |
% |
總費用 |
|
$ |
73,500 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
70,943 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
3.6 |
% |
本年上半年的營業收入爲7350萬美元，比上年同期的營業收入增長了3.6%。本年上半年國內渠道的營業收入爲4330萬美元，比去年同期的國內營業收入增長了6.2%，從4080萬美元增加到4330萬美元。本年上半年國際營業收入爲3020萬美元，比去年同期的國際營業收入增長了0.1%，從3010萬美元增加到3020萬美元。本年上半年的國際營業收入反映了不利的外匯匯率衝擊，金額爲20萬美元。
本年上半年的硬件營業收入爲2120萬美元，比去年同期的硬件營業收入減少了7.4%，從2290萬美元減少到2120萬美元。本年硬件銷售額的下降主要歸因於PI產品部門的硬件銷售額下降，本年PI產品部門的硬件銷售額爲810萬美元，比去年PI產品部門的硬件銷售額減少了22.1%或230萬美元，從1040萬美元減少到810萬美元。這個減少主要是因爲本年貨物出貨延誤所致。本年的T&M硬件銷售額爲1310萬美元，比去年同期的T&M硬件銷售額增加了4.8%，從1250萬美元增加到1310萬美元，這是由於航空打印機和數據記錄儀產品線的銷售增加所致。
本年上半年的耗材營業收入爲4100萬美元，比去年同期的耗材營業收入增長了5.7%，從3880萬美元增加到4100萬美元，因爲本年PI和T&M兩個部門的耗材銷售額都增加了。這個增長主要是由於我們的Trojan Label產品的耗材銷售額增加。對本年耗材收入的整體增長部分抵消的是PI部門QuickLabel耗材銷售下降。另外，T&M部門航空打印機產品線的紙張收入也有所增加，爲本年耗材收入的增長做出了貢獻。
本年上半年的服務和其他收入爲1130萬美元，比去年同期的服務和其他收入增長了22.2%，從920萬美元增加到1130萬美元。這個增長主要是由於T&M部門航空打印機產品線維修件銷售收入增加了180萬美元，增長率爲33.8%。
本年度前六個月的毛利潤爲2,630萬美元，比去年同期的2,210萬美元增長了19.0%。今年的毛利率爲35.8%，比去年同期的31.1%增加了4.7個百分點。與去年相比，本年度的毛利潤和利潤率的增長主要歸因於銷售額的增加以及去年承認的210萬美元的重組成本和90萬美元的產品改裝成本，在當前年度並未重複發生。
本財年前六個月的營業費用爲2,390萬美元，比去年同期的2,180萬美元增長了9.4%。 本年度的銷售和市場費用爲1,240萬美元，比去年的1,270萬美元減少了2.5%。本年度的減少主要由於員工福利支出的下降以及去年重組成本的影響所致。銷售和市場費用的減少部分被工資、福利、差旅和娛樂、佣金以及廣告和貿易展覽費的增加所抵消。總務費用在本年度的前六個月內增長了46.9%，達到了850萬美元，而去年同期爲580萬美元，主要是由於外部服務費用的增加，其中包括MTEX收購費用和首席財務官過渡費用。總務費用的增加還歸因於工資、員工費用和廣告和貿易展覽費的增加。本年度前六個月的研發支出爲300萬美元，比去年同期的330萬美元減少了9.9%，員工工資的下降部分被外包服務、測試和諮詢費用的增加所抵消。本年度對研發的支出佔營業收入的4.1%，而去年同期爲4.7%。
本年度前六個月的其他費用爲170萬美元，而前一年同期爲120萬美元。本年度的其他費用包括我們的長期債務和循環貸款的利息費用爲140萬美元，以及匯兌損失30萬美元。去年前六個月的其他費用包括長期債務和循環貸款的利息費用爲130萬美元，抵消了10萬美元的其他收入。
在當前財年的前六個月裏，我們確認了$200,000的所得稅收益，導致有效稅率爲(24.9)%。 有效稅率受到了一筆$124,000與我們未來應納所得稅餘額的減少有關的稅收益的直接影響，這筆稅收益應在2024財年第四季度離散確認，同時與修訂我們當前季度聯邦稅收申報表相關的當前季度稅收費用抵消。有效稅率還受到其他影響。
24
包括與外國回報和計提差異相關的16.2萬美元的稅收益，以及因股票而產生的8.8萬美元的意外稅收益。我們在上一財政年度的前六個月中確認了20萬美元的所得稅收益，導致有效稅率爲21.5%。有效稅率直接受到我們收益地區組合、與以前不確定的稅務立場相關的7.7萬美元的稅收益、與股票相關的意外稅收益有關的4.9萬美元的稅收益以及與外國回報和計提差異相關的2.9萬美元的稅費的影響。
我們報告了本年度前六個月的淨利潤爲90萬美元，每股攤薄收益爲0.11美元。截至2024年8月3日的前六個月的淨利潤和每股攤薄收益受到存貨步增成本10萬美元（稅後淨額10萬美元，每股攤薄收益0.01美元）和交易成本60萬美元（稅後淨額50萬美元，每股攤薄收益0.06美元），均與MTEX收購和首席財務官過渡費用有關，並由首席財務官過渡費用40萬美元（稅後淨額30萬美元，每股攤薄收益5萬美元）影響。按可比方法，我們報告了上一年度前六個月的淨虧損爲80萬美元，每股攤薄虧損爲0.10美元。該期間的結果受到與重組計劃有關的支出270萬美元（稅後淨額200萬美元，每股攤薄虧損0.28美元）以及與產品改裝計劃有關的支出90萬美元（稅後淨額70萬美元，每股攤薄虧損0.09美元）的影響。.
細分分析
我們報告兩個部門：PI和測量與管理，並根據部門在公司和財務管理費用之前的部門利潤評估部門績效。以下是每個報告部門的營業收入和部門營業利潤摘要：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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營業收入 |
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部門營業利潤（虧損） |
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|
營業收入 |
|
|
營業利潤（虧損）分部 |
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||||||||||||||||||||
（以千爲單位） |
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
|
8月3日， |
|
|
7月29日 |
|
||||||||
PI |
|
$ |
27,165 |
|
|
$ |
25,777 |
|
|
$ |
2,348 |
|
|
$ |
(461 |
) |
|
$ |
50,350 |
|
|
$ |
50,872 |
|
|
$ |
5,340 |
|
|
$ |
2,055 |
|
T&M |
|
|
13,374 |
|
|
|
9,747 |
|
|
|
3,834 |
|
|
|
1,917 |
|
|
|
23,150 |
|
|
|
20,071 |
|
|
|
5,555 |
|
|
|
3,989 |
|
總費用 |
|
$ |
40,539 |
|
|
$ |
35,524 |
|
|
|
6,182 |
|
|
|
1,456 |
|
|
$ |
73,500 |
|
|
$ |
70,943 |
|
|
|
10,895 |
|
|
|
6,044 |
|
企業開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,121 |
|
|
|
2,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,488 |
|
|
|
5,780 |
|
||||
營業收入（費用） |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,061 |
|
|
|
(1,198 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,407 |
|
|
|
264 |
|
||||
其他收入（費用），淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,111 |
) |
|
|
(809 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,711 |
) |
|
|
(1,244 |
) |
||||
稅前收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(2,007 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
696 |
|
|
|
(980 |
) |
||||
所得稅支出（收益） |
|
|
|
|
|
|
|
|
261 |
|
|
|
(390 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(173 |
) |
|
|
(211 |
) |
||||
淨利潤（損失） |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(311 |
) |
|
$ |
(1,617 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
869 |
|
|
$ |
(769 |
) |
||||
產品識別-PI
當前年度第二季度PI部門的營業收入增加了140萬美元，佔比增長了5.4%，達到了2720萬美元，而去年同期爲2580萬美元。當前季度的增長主要歸因於Trojan Label和QuickLabel產品線的供應銷售增加，以及我們新收購的MTEX子公司銷售的貢獻。這一增長部分被當前季度發貨延遲導致的硬件銷售下降部分抵消。我們期待隨着硬件產品發貨延遲將在當前年度第三季度完成以及MTEX收購的持續貢獻，營業收入增長將會呈現正增長。PI部門在當前季度認定的部門營業利潤爲230萬美元，利潤率爲8.6%。這與去年同期的部門虧損50萬美元和相關虧損率1.8%相比。當前年度第二季度PI部門營業利潤和利潤率的增加主要是由於銷售額增加，2024年財務重組和產品改裝計劃成本的降低以及有利的產品組合。
當前年度前六個月PI部門的營業收入從去年同期的5090萬美元下降了50萬美元，降幅爲1.0%，達到了5040萬美元。當前年度的減少主要是由於硬件銷售由於發貨延遲而下降。PI營收的下降部分被Trojan Label的供應銷售增加所抵消。當前年度的PI部門前六個月的營業利潤爲530萬美元，利潤率爲10.6%，而去年同期的部門營業利潤爲210萬美元，利潤率爲4.0%。當前年度的PI部門營業利潤和利潤率的增加主要是由於2024年財務重組計劃和產品改裝計劃成本的降低以及有利的產品組合。
25
測試與測量 - T&M
本財年第二季度T&M部門的營業收入爲1340萬美元，相比上年同期的970萬美元增加了360萬美元，增幅達37.2%。本季度營業收入的增長主要歸因於我們航空打印機產品線中一些新的、更先進的Tough Writer品牌打印機銷售增加，以及航空產品線的耗材、零部件和維修收入的增加。T&M部門第二季度的營業利潤爲380萬美元，利潤率爲28.7%，而上年同期的營業利潤爲190萬美元，利潤率爲19.7%。本財年第二季度T&M部門營業利潤率的增加歸因於非經常性項目帶來的100萬美元營業收入和130萬美元營業利潤。
本財年前六個月T&M部門的營業收入爲2320萬美元，相比上年同期的2010萬美元增加了310萬美元，增幅達15.3%。本財年營業收入的增長主要歸因於航空產品線硬件銷售的增加，因爲航空打印機產品的成交量增加，部分也歸因於我們數據記錄儀硬件的銷售增加。隨着航空業打印機產品的成交量增加，尤其是窄體飛機的打印機需求增加，由於疫情後航空需求的復甦，飛機的新訂單增加，對應的生產率也有所增加。同時，航空產品線的耗材、零部件和維修收入也促成了當期T&M部門營業收入的增加。T&M部門前六個月的營業利潤爲560萬美元，利潤率爲24.0%，而上年同期的營業利潤爲400萬美元，利潤率爲19.9%。本財年T&M部門營業利潤率的增加歸因於非經常性項目帶來的100萬美元營業收入和130萬美元營業利潤。
流動性和資本資源
概述
歷史上，我們的主要流動資金來源是由經營活動產生的現金和通過我們的循環信貸設施借款。這些資金通常也用於資本支出和合同性相關事項的大部分資金。我們通過銀行定期貸款設施借款來資助收購活動。
我們相信通過運營活動產生的現金流量和我們信用額度內的可用未使用的信用能力將支持我們預期的需求。此外，正如下文所述，我們與我們的貸款方簽訂了一項修訂後的信貸協議，以爲我們的MTEX收購融資。2025財年（在滿足債務攤銷要求和向Honeywell支付最低保證版稅後），我們計劃專注於減少庫存並減少我們的信貸協議下的未償還債務，以在供應鏈管理挑戰的制約下儘量實施。
關於我們收購MTEX的事宜，於2024年5月6日，我們與美國銀行簽署了第三份修訂的修訂和重訂信貸協議（「修訂協議」），作爲貸款方。該修訂協議修改了2020年7月30日、2021年3月24日修訂的信貸協議，2021年12月14日的LIBOR過渡修訂案、2022年8月4日修訂的信貸協議和2022年8月26日與Astro Machine有關的加入協議（「現有信貸協議」；經修訂後的現有信貸協議稱爲「修訂信貸協議」），AstroNova, Inc.作爲借款人，Astro Machine作爲擔保人，貸款方爲美國銀行。
修訂信貸協議包括（i）向AstroNova, Inc.提供的一筆新的定期貸款，金額爲1400萬歐元（「A-2期貸款」），此定期貸款另外於現有信貸協議下已存在的定期貸款（「現有定期貸款」），修訂協議生效日時現有定期貸款的本金金額約爲1230萬美元，（ii）AstroNova, Inc.可用的循環信貸設施的總本金額從2500萬美元增加到3000萬美元，對於2025年1月31日之後，循環信貸設施的總本金額將減少到2500萬美元。在修訂協議簽署時，我們借款整個1400萬歐元A-2期貸款以及300萬歐元和一筆轉換爲歐元的美元金額，用於支付MTEX的完整購買價格。循環信貸設施可以用於一般公司用途。循環信貸貸款可以根據我們的選擇以美元或（在某些條件下）歐元、英鎊、加元或丹麥克朗進行借款。
截至2024年8月3日，我們的現金及現金等價物爲480萬美元。截至2024年8月3日，我們已經在循環信貸額度上借了1300萬美元，並在該項額度下有1700萬美元可供借款。此外，我們最近的MTEX收購有50萬歐元（50萬美元）的可用信貸額度，與Caixa Central de Crédito Agricola Mutuo有關。這個信貸額度於2023年12月設立，並且每六個月可續約。截至2024年8月3日，此信貸額度上有30萬歐元（40萬美元）未償還。
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負債
定期貸款
修訂的信貸協議要求在截至2027年4月30日之前，按季度分期支付A-2期貸款，每次支付EUR 583,333的本金，並要求在2027年8月4日支付剩餘的A-2期貸款本金餘額。修訂的信貸協議要求在截至2027年4月30日之前，在每個財務季度的最後一天，按季度分期支付現有期限貸款的餘額，每次支付$675,000的本金，並要求在2027年8月4日支付貸款的剩餘本金餘額。我們可以自願地隨時全額或部分提前償還A-2期貸款或現有期限貸款，而無需額外費用或處罰（除非適用的習慣性破產費用）。我們可以在任何時候提前償還循環信貸設施的借款，而無需額外費用或處罰（除非適用的習慣性破產費用），但無論如何，最遲要在2027年8月4日之前償還，而且在此日期之前，任何未償還的循環貸款將全部到期清償，循環信貸設施也將終止。我們可以隨時降低或終止循環授信額度，但需符合一定的門檻和條件，而無需額外費用或處罰。.
根據修訂的信貸協議，根據各種例外情況，修訂的信貸協議在（a）某些處置財產的淨現金收益，（b）某些股票發行的淨現金收益，（c）某些額外債務發行的淨現金收益和（d）某些非常規收入的淨現金收益方面需要強制償還貸款。
在繼續遵守修訂的信貸協議的情況下，可以重新借款維持在循環信貸設施下。無法償還的A-2期貸款或現有期限貸款不能重新借款。
A-2期貸款按年利率計息，利率等於修訂的信貸協議中定義的EURIBOR利率加上一個在1.60%至2.50%之間變動的幅度，該幅度基於我們的綜合負債比率。現有期限貸款和循環信貸貸款按年利率計息，我們可選擇使用（a）修訂的信貸協議中定義的Term SOFR利率（或歐元或其他貨幣計價的循環信貸貸款的適用報價利率），加上一個在1.60%至2.50%之間變動的幅度，該幅度基於我們的綜合負債比率，或者使用（b）一個波動的參考利率，等於（i）聯邦基金利率加上0.50%，（ii）美國銀行公佈的基準利率，（iii）Term SOFR利率加1.00%，或（iv）0.50%中最高的一個，以及一個在0.60%至1.50%之間變動的幅度，該幅度基於我們的綜合負債比率。除了我們需要支付給貸款人的特定其他費用和開支外，我們還需要根據綜合負債比率支付循環信貸設施未使用部分的承諾費，該費用在0.15%和0.35%之間變動。
在修訂後的信貸協議下，我們必須遵守各種習慣性的金融和非金融契約。修訂後的信貸協議中的金融契約包括最大的綜合槓桿比率和最小的綜合固定費用覆蓋比率，其中某些條款已被修訂；而修訂取消了原信貸協議中的最小綜合資產覆蓋比率。主要的非金融契約限制了我們及我們子公司未來負債、設置質押、向我們或我們子公司的股本支付分紅或分配、收購或獲取我們或我們子公司的股本、進行合併或收購、出售資產、改變我們或我們子公司的資本結構、進行投資和貸款、改變我們或我們子公司的業務性質以及提前償還次級債務的能力，每種情況都受到修訂後的信貸協議中規定的某些例外和門檻的限制，其中某些條款已被修訂。截至2024年8月3日，我們相信我們已經符合了信貸協議中的所有契約。
根據修訂後的信貸協議，出現各種習慣性違約事件時，貸款人有權加速償還貸款並終止其在修訂後的信貸協議下的循環信貸承諾，其中違約事件包括但不限於以下情況（在某些情況下，可能會有一定的寬限期）：未按時支付貸款的本金、利息或其他金額、違反貸款文件中的任何契約或聲明、違約了我們或我們子公司的其他重大負債協議、我們或我們子公司的破產、無力償債或類似事件、我們或我們子公司面臨重大未解決的判決、以及控制權的變更。
修訂後的信貸協議中，我們的義務仍然由我們的幾乎所有個人財產資產（包括對在ANI Scandinavia ApS、AstroNova GmbH、AstroNova SAS和購買者所持有的權益的質押），除特定例外外，以及對我們在羅得島西華威所擁有的不動產進行的抵押擔保，以及由Astro Machine的個人財產資產擔保和保證。
設備借貸
2024年1月，我們與美國銀行租賃與資本有限責任公司簽訂了一份擔保設備貸款協議，並在此基礎上借款80萬美元用於購買生產設備。該貸款於2029年1月23日到期，利率爲固定利率7.06%。
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MTEX的假定融資義務
在購買MTEX的過程中，於2024年5月6日完成收購的交易日，我們假定了MTEX的某些現有融資義務，截至2024年8月3日仍未償還。 MTEX的長期債務包括一筆期限貸款（「MTEX貸款」），根據2023年12月22日的協議（「MTEX貸款協議」）由MTEX與Caixa Central de Crédito Agricola Mutuo簽署。 MTEX貸款爲EUR 150萬美元（160萬美元）的貸款，要求從2024年10月開始，每月償還總額爲EUR 17,402美元（18,795美元）的本金和利息，直至2033年12月21日到期，利率爲固定的6.022%年利率。
MTEX還從位於葡萄牙的政府機構獲得了無息貸款形式的政府援助（「MTEX政府補助貸款」）。 MTEX政府補助貸款應償還給適用的政府機構，並被分類爲長期負債。 截至2024年8月3日，MTEX政府資助貸款的當前餘額爲EUR 130萬美元（150萬美元）。 MTEX政府補助貸款提供無息融資，前提是月度本金支付得以償還。 如果MTEX和適用的政府機構重新協商付款日期，利息將根據政府機構在重新協商日期確定的利率計算，並加到未償還的本金支付中。 MTEX政府資助貸款將於2024年12月至2027年1月到期。
此外，我們還假定了截至2024年8月3日仍未償還的MTEX的短期融資義務，包括信用證、到期的期限貸款和被分類爲負債的營運資金融資安排。
現金流量
我們截至2024年8月3日和2023年7月29日結束的六個月的現金流量表包含在本季度報告表10-Q的第I部分第1項中。 截至2025財年的前六個月，經營活動提供的淨現金爲710萬美元，而上一年同期爲470萬美元。 今年頭六個月經營活動提供的淨現金增加主要是由於營運資本的增加。 收款帳款、存貨、應付所得稅、應付帳款和應計費用的變化組合給2025財年的前六個月增加了490萬美元的現金，而2024財年同期增加了20萬美元。 2024財年頭六個月的經營活動提供的現金受到200萬美元的非現金重組成本的影響。
我們的應收賬款餘額在2025財年第二季末爲2350萬美元，較年底的2310萬美元增加。在排除MTEX收購的影響後，應收賬款比年底減少了360萬美元。本年度第二季的銷售賬款回款週期保持在49天，與去年年底持平。我們的存貨餘額在2025財年第二季末爲5060萬美元，較年底的4640萬美元增加。在排除MTEX收購的影響後，存貨比年底增加了40萬美元。存貨週轉天數從上一年年底的168天增加到本季末的174天。
我們在2024年8月3日的現金頭寸爲480萬美元，比年底的450萬美元增加。本季度現金增加主要是由於本年度現金流入的結果，包括來自長期債務的1510萬美元、循環信貸額度的390萬美元借款以及上述操作的現金流入。這些流入資金被用於支付我們的收購款2070萬美元、長期債務本金還款330萬美元、擔保專利最低提成款80萬美元以及用於資本支出的80萬美元。
合同義務，承諾和不確定事項
除在正常業務經營範圍內發生的情況外，截至2024年1月31日結束的財年年度報告Form 10-k披露的我們合同義務無任何重大變化。
重要會計政策、估計和其他事項
依照GAAP要求，我們的簡明合併財務報表的編制需要管理層進行會計估計和假設，這些會計估計和假設影響簡明合併財務報表日的資產、負債和承諾及或可能項的公開披露，也影響了報告期間的收入和費用數額。我們基於我們認爲相關的因素進行這些估計和判斷，其結果構成了作出判斷的基礎，從而判斷出不易從其他來源得出的資產和負債的賬面價值。
確定重要估計的過程是以具體事實爲基礎的，並考慮了歷史經驗、當前和預期的經濟狀況、產品組合和在某些情況下可能出現的精算和評估技術等因素。我們不斷重新評估這些重要因素，並根據事實和情況進行調整。
雖然我們相信所考慮的因素爲編制簡明的合併財務報表所應用的會計政策提供了有意義的基礎，但我們無法保證我們的估計和假設將準確無誤。由於確定這些估計值需要行使判斷，實際結果可能與這些估計值有所不同，因此可能存在差異。
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可能對我們的簡明綜合財務報表具有重要意義。我們在2024財年1月31日結束的年度報告（10-k表格）中披露的重要會計政策的應用未發生重大變化。
關於前瞻性聲明的謹慎說明
本季度10-Q報告中可能包含根據1995年私募證券訴訟改革法案定義的「前瞻性陳述」。前瞻性陳述並非歷史事實陳述，而是反映我們對未來事件和結果的當前預期。我們通常使用「認爲」，「預計」，「打算」，「計劃」，「預示」，「可能」，「繼續」，「也許」，「將」等表達方式來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括我們的期望，涉及風險，不確定性和其他因素，其中一些因素超出了我們的控制範圍，這可能導致我們的實際結果，業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果顯著不同。造成實際結果與預期不同的因素包括但不限於（a）總體經濟，金融，行業和業務狀況；（b）COVID-19疫情對我們，客戶，供應商和全球經濟的持續影響；（c）測試和測量市場尤其是軍工和航空航天領域的需求下降；（d）我們開發和推出新產品以及實現這些產品的市場接受度的能力；（e）我們對代工廠商和/或單一或有限來源供應商的依賴程度；（f）特殊打印機或數據採集行業的競爭；（g）我們能否爲產品獲得足夠的定價並控制成本結構；（h）我們能否適當執行和保護知識產權，抵禦侵權主張或遺失某些許可證的風險；（i）由於設計或製造缺陷而導致已安裝產品失敗產生責任的風險；（j）我們信息技術系統遭受重大安全漏洞或網絡安全攻擊對我們業務以及與客戶的關係產生影響的風險；（k）我們吸引，培養和留住關鍵員工並管理人力資本資源的能力；（l）與國際銷售和運營相關的經濟，政治和其他風險以及外匯匯率變動對運營結果的影響；（m）稅率變化或面臨額外所得稅負債；（n）我們能否遵守當前信貸協議或獲得替代融資以及以其他方式管理我們的負債；（o）我們能否成功整合並實現MTEX，Astro Machine和其他收購的預期收益並從剝離中實現利益；（p）爲員工健康保險提供足夠自保的準備金或保險覆蓋；（q）我們合規性遵守客戶或監管機構證明以及遵守某些政府法律和法規；（r）我們能否實現和維護有效的財務報告的內部控制和程序的風險；（s）我們對產品識別部門的重組計劃成功執行或實現預期收益的風險；（t）我們能否按照預期的時間軸或根本無法發貨延遲的硬件項目的風險；以及（u）其他所有在我們2024財年1月31日結束的年度報告（10-k表格）的「第1A條-風險因素」下列入的風險。除法律要求外，我們不承擔更新或修訂任何前瞻性陳述的義務。
《小丑》第3點。 有關市場風險的定量和定性披露
在截至2024年8月3日的六個月期間，我們的市場風險披露沒有任何重大變化，如在我們的年度報告Form 10-K中第II部分第7A項「關於市場風險的定量和定性披露」所述，該報告的截止日期爲2024年1月31日。
《小丑》第4點。 控制和程序
披露控件和程序的評估
我們採取了披露控制和措施（根據美國證券交易法修訂案第13a-15(e)條規定）。我們的披露控制和措施旨在合理確保我們在根據美國證券交易法提交的報告中需要披露的信息在SEC的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被累積和傳達給我們的高級領導團隊，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出披露的決策。管理層認識到任何控制和程序，無論設計和操作得多好，僅能提供合理保證實現其目標，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷力。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，評估了本季度報告期末時我們的披露控制和措施的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於下文所述的財務報告內部控制方面的重大缺陷，截至2024年8月3日，我們的披露控制和措施無效。
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財務報表內部控制的實質性缺陷
資產負債表中的『確定資產』包括耕耘費、無形資產、工程物資、在建工程、固定資產和投資性房地產等，但是並非所有確定資產均屬於固定資產，有的屬於其他流動資產和流動資產。
截至2024年1月31日，我們沒有設計或維護一個有效的控制環境，以確保與我們的Astro Machine子公司相關的交易的準確和及時報告，該子公司是在2022年8月4日收購的。
資產負債表中的『確定資產』包括耕耘費、無形資產、工程物資、在建工程、固定資產和投資性房地產等，但是並非所有確定資產均屬於固定資產，有的屬於其他流動資產和流動資產。
我們的管理層已與董事會審計委員會討論了所確定的實質性弱點。2024年1月31日之後，我們開始實施措施，旨在改善財務報告的內部控制，並補救我們的實質性弱點，目前我們正在爲Astro Machine子公司實施我們的NetSuite ERP系統，並於2024年9月初開始使用該系統。
我們的管理層相信，當完成時，上述措施將足以補救所確定的實質性弱點，並加強我們整體的財務報告內部控制。在我們的管理層繼續評估並努力增強我們的財務報告內部控制時，我們可能會採取額外措施來解決控制缺陷，或者我們可能會修改上述的一些補救措施。只有經過一段足夠長的時間，並且通過測試，管理層已經得出這些控制正在有效運行的結論，才能認爲所確定的實質性弱點得到了補救。
財務報告內部控制的變化
除了採取糾正我們上述確定的重大缺陷的措施外，在與證券交易法規定的13a-15(d)和15d-15(d)規則要求的評估相關的財政季度截止於2024年8月3日期間，我們的內部財務控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的內部財務控制基本報表沒有實質性影響，或者可能對我們的內部財務控制基本報表造成實質性影響。g.
賓夕法尼亞州附註 II. 其他信息
《小丑》em 1. 法律訴訟
目前沒有針對我們的未決或已威脅的法律訴訟，我們認爲這些訴訟對我們的財務狀況或經營業績具有實質性影響。
項目1 控件m 1A。 風險因素
除了本季度10-Q表格上列出的其他信息之外，我們還應該仔細考慮我們在截至2024年1月31日的財年結束的年度報告10-k的第I部分第1A項中討論的因素，這些因素可能對我們的業務、財務狀況或未來運營結果產生重大影響。我們年度報告10-k中描述的風險並不是僅有的可能影響我們業務的風險，因爲我們目前還未知曉或認爲不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生重大不利影響，同時可能對我們的普通股價值產生不利影響。
在我們截至2024年1月31日財年結束的年度報告10-k中，我們之前披露的風險因素沒有發生重大更新。
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《小丑》em 2. 未註冊的股權銷售、使用收益和發行人購買股權
在2024財年第二季度，我們進行了以下普通股的回購:
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股票總數 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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購買股票的總數 |
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最大數量普通股 |
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5月1日-5月31日 |
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6月1日-6月30日 |
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$ |
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7月1日-7月31日 |
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$ |
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I展板 6
2.1 |
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3A |
公司的修正後章程及其所有修正案，作爲公司截至 2016 年 7 月 30 日季度報告的附件 3A 文件，並作爲參考文件合併在此處。 |
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3B |
公司的章程截至目前的修訂版，作爲公司截至 2008 年 1 月 31 日財年 10-K/A 年度報告 Exhibit 30億 文件（文件編號 000-13200）陳列在此處並作爲參考文件合併在此處。 |
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10.1 |
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10.2 |
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10.3 |
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10.4 |
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10.5 |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1 |
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32.2 |
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101.INS |
XBRL實例文檔——該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
內嵌XBRL分類擴展模式文檔 |
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104 |
封面交互數據文件（嵌入在Inline XBRL文檔中）。
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*根據《S-k規章601(a)(5)項》，本會計報表的某些展示和附表已被省略。公司將根據美國證券交易委員會的要求提供這些附表的副本.
†因已確認保密的規定（i）不重要，（ii）是公司保留的私密或機密類型，所以本附表的某些保密部分已被省略。
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SIGNATURES
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
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ASTRONOVA, INC. （註冊人） |
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日期：2024年9月17日 |
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作者： |
/s/ Gregory A. Woods |
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Gregory A. Woods， |
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總裁兼首席執行官 |
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簽名：/s/ Ian Lee |
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作者： |
/s/ Thomas DeByle |
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Thomas DeByle， |
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副總裁，致富金融(臨時代碼)和財務主管 |
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（首席會計師和首席財務官） |
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