KNOt OFFSHORE合伙人有限合伙
截至2024年6月30日的季度报告
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本基本报表6-k表格的报告特此参照并纳入以下申报书：
| ● | F-3表格（编号333-274460）最初于2023年9月11日提交给证券交易委员会（“SEC”）。 |
2
未经审核之综合损益表
截至2023年和2024年6月30日止的三个月和六个月
(以千美元计，除非每单位数量)
三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
营业收入：（注释3和4） | ||||||||||||
时间租赁和裸船收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
航次收入 | | | | | ||||||||
损失隔离保险赔偿（附注5） |
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其他收益 | | | | | ||||||||
客户总收入 |
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营业费用： |
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船舶运营费用 |
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航行费用和佣金 | | | | | ||||||||
折旧 |
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减损（附注19） | | | | | ||||||||
总部及行政费用 |
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营业费用总计 |
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营业利益（损失） |
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| ( |
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| ( | ||||
财务收入（费用）：（注6） |
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利息收入 |
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利息费用（注释6） |
| ( |
| ( |
| ( |
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其他金融收入（费用）（注6） |
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| ( |
| ( |
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衍生工具的实现和未实现盈亏（注7） |
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外币交易的净收益（损失） |
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| ( |
| ( | ||||
总金融费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
税前收入（亏损） |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
所得税收益（费用）（注9） |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||||
净利润（损失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
A系列优先单位持有人对净利（损失）的利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
净利润中的总合伙人利益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
净利润中的有限合伙人利益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
每股收益（基本）：（注15） |
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| ||||||||
普通单位 (基本) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
B类单位（基本） | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
普通合伙人单位（基本） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每单位收益（摊薄）：（附注 15） |
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| ||||||||
普通单位（稀释） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
B等级单位（稀释后） | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
普通合伙人单位（稀释后） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
备注说明是未经审计的缩表基本报表的组成部分。
3
未经审计的综合收益简明合并损益表
截至2023年和2024年6月30日止的三个月和六个月
（以千美元为单位）
三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
净利润（损失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
其他综合收益，税后 |
| |
| |
| | | |||||
综合收益（损失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
备注说明是未经审计的缩表基本报表的组成部分。
4
未经审核的简化合并资产负债表
截至2024年6月30日和2023年12月31日
（以千美元为单位）
（以千美元为单位） |
| 2024年6月30日 |
| 第II级 | ||
资产 |
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| ||
流动资产: |
|
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| ||
现金及现金等价物（附注8） | $ | | $ | | ||
与关联方应收款项（请参阅注13） |
| |
| | ||
存货（请参阅注11） |
| |
| | ||
衍生资产（请参阅注7和8） |
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| | ||
其他流动资产（注17） |
| |
| | ||
全部流动资产 |
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长期资产： |
|
| ||||
船只净值，扣除累计折旧（附注10和19） |
| |
| | ||
租赁资产（附注4） | | | ||||
递延税款资产 (注9) |
| |
| | ||
衍生资产 (注7和8) |
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| | ||
长期资产总额 |
| |
| | ||
资产总额 | $ | | $ | | ||
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负债和权益 |
|
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| ||
流动负债： |
|
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| |||
交易应付帐款（注17） | $ | | $ | | ||
应付费用（附注18） |
| |
| | ||
长期负债目前部分（附注8和12） |
| |
| | ||
目前租赁负债（附注4） | | | ||||
应纳所得税款 |
| |
| | ||
预付购机占的已预收款和透过贷出交易取得的已预收收益 |
| |
| | ||
与关联方应支付款项（附注13） |
| |
| | ||
流动负债合计 |
| |
| | ||
长期负债： |
|
| ||||
长期负债（注8和注12） |
| |
| | ||
租赁负债（注4） | | | ||||
递延税务负债（请参阅注释9） |
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透过租赁取得的收益 |
| | | |||
长期负债总额 |
| |
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总负债 |
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承诺与或然性 （14.注） |
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| ||||
A系列可转换优先单位 |
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股权： |
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伙伴的资本： |
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普通受益人 |
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B类受益人 (1) | | | ||||
普通合伙人利益 |
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合伙人总股本 |
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| | ||
负债加股东权益总额 | $ | | $ | | ||
(1) |
备注说明是未经审计的缩表基本报表的组成部分。
5
未经审计的摘要合并合伙人资本变动报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的报表
（以千美元为单位）
合伙人资本 | 累计 | A 系列 | ||||||||||||||||
一般事项。 | 其他 | 总计 | 可转换债券 | |||||||||||||||
（以千美元为单位） | Common | B级股 | 合伙人 | 综合 | 合伙人的 | 优先股 | ||||||||||||
2023年6月30日至2024年6月30日结束的三个月 |
| 单位 |
| 单位 |
| 单位 |
| 收入（损失） |
| 资本 |
| 单位 | ||||||
2023年3月31日的合并资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
净利润（损失） | ( | — | ( | — | ( | | ||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
现金分配 | ( | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||||
2023年6月30日的合并资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
| ||||||||||||||||||
2024年3月31日的综合资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
净利润（损失） | ( | — | ( | — | ( | | ||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
现金分配 | ( | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||||
2024年6月30日的合并资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
|
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2023年和2024年6月30日止的六个月 | ||||||||||||||||||
2022年12月31日的合并财务状况表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
净利润（损失） |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| | ||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
现金分配 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2023年6月30日的综合账户余额 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
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2023年12月31日的综合资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
净利润（损失） |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| | ||||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
现金分配 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2024年6月30日的合并资产负债表 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
备注说明是未经审计的缩表基本报表的组成部分。
6
未经审核之现金流量表
截至2024年6月30日和2023年的六个月结束
（以千美元为单位）
截至6月30日六个月的结束 | ||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
营业活动 |
|
| ||||
净利润（净亏损）（1） | $ | ( | $ | ( | ||
调整净利润为营运活动提供现金： |
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| ||||
折旧 |
| |
| | ||
减损 | | | ||||
合约无形资产/负债的摊销 |
| — |
| ( | ||
推销透支收入 | ( | ( | ||||
推销透支债务发行成本 |
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| | ||
船舶船坞费用 |
| ( |
| ( | ||
所得税（利益）支出 |
| |
| ( | ||
所得税已支付金额 |
| ( |
| ( | ||
衍生工具未实现（收益）损失 |
| |
| | ||
外汇交易未实现（收益）损失 |
| |
| ( | ||
营运资产和负债的变化： |
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| ||||
由相关方欠款的减少（增加） |
| ( |
| ( | ||
存货的减少（增加） |
| ( |
| | ||
其他流动资产减少（增加） |
| ( |
| | ||
交易应付帐款的增加（减少） |
| ( |
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应计费用增加（减少） |
| ( |
| | ||
增加（减少）预付包船 |
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增加（减少）与关系方应付款项 |
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| | ||
经营活动产生的净现金流量 |
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投资活动 |
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| ||||
船舶和设备的增加 |
| ( |
| ( | ||
投资活动中使用的净现金 |
| ( |
| ( | ||
融资活动 |
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| ||||
长期负债的收入 |
| |
| | ||
长期负债的偿还 |
| ( |
| ( | ||
支付债务发行成本 |
| ( |
| ( | ||
现金分配 |
| ( |
| ( | ||
筹集资金的净现金流量 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金的影响 |
| ( |
| ( | ||
现金及现金等价物的净增加（减少） |
| ( |
| | ||
期初现金及现金等价物余额 |
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本期现金及现金等价物余额 | $ | | $ | | ||
| (1) |
备注说明是未经审计的缩表基本报表的组成部分。
7
未经审核的综合财务报表附注
| 1) | 业务描述 |
KNOT Offshore Partners LP（以下简称「合伙公司」）成立于马绍尔群岛共和国法律下的有限合伙。合伙公司成立之目的是为了收购
截至2024年6月30日，合伙公司拥有一支舰队
2024年9月3日，合作伙伴的全资附属公司KNOt Shuttle Tankers AS，将KNOt Shuttle Tankers 20 AS的所有已发行股份出售给了KNOt，同时从KNOt那里收购了KNOt Shuttle Tankers 31 AS的所有已发行股份。请参阅附注20-后续事项。该销售将被视为资产销售，而对其的收购则是 Dan Cisne拥有的公司。请参阅附注20-后续事项。 Tuva Knutsen这种情况下基本报表。 Dan Cisne 将把其出售视为一项资产销售，而对于其收购则将 Tuva Knutsen 将被视为资产的收购。因此，合伙将从2024年9月3日起在其综合营业业务报表中记录合伙业务的营运业绩 Tuva Knutsen 此相对应地，合伙将在2024年9月3日之后停止记录合伙业务的营运业绩在其综合营业业务报表中 Dan Cisne 这份未经审计的简明综合财务报表是以假设合伙将继续作为持续运作的审核而编制的.
合伙预期其未来主要资金来源将是可用现金、营业现金流入、在新贷款协议下的借款、船只销售以及任何债务或股权融资的收益。
合伙相信这些资金来源（假设从现有租约所获得的当前价格）将足以支付营运现金流出、营运资本需求以及履行合伙根据租赁义务和融资承诺的持续义务
2) | 重要会计政策摘要 |
(a)准备基础
随附的未经审计的简明综合财务报表根据美国公认会计原则（“US GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的适用规定和法规编制的财务资讯。在合伙企业管理层的意见下，为了公正呈现，已包括了所有被认为是必要的调整，这些调整属于正常性质的调整。所有子公司间的余额和交易均被消除。未经审计的简明综合财务报表不包括所有披露和所需的信息，因此，应该与合伙企业年度财务报表的审计合并财务报表联合阅读，这些财务报表截至2023年12月31日的结束，已包含在合伙企业的年度报告书20-F表（“2023 20-F”）中。
(b)重要之会计政策
未经审计的简明综合财务报表准备中采用的会计政策与包含在2023年12月31日结束的合伙企业审计合并财务报表中的政策一致，该政策包含在2023年的20-F表中。
8
(c)最近会计宣告
更多资讯，请参阅2023年关于最近采用的会计准则的20-F文件。
尚未采用的会计准则。
其他最近发布的会计宣告预计对合作伙伴的业务不会有重大影响。
3)分段资讯
由于合作伙伴认为其业务发生在
所有地域板块，因此未提供分割信息。
下表显示了在2024年6月30日和2023年的三个月和六个月期间，占合伙企业合并收入超过百分之几的主要客户的时间租赁和裸船收入及收入百分比。这些客户均为主要国家或国际石油公司的子公司。
截至6月30日三个月的结束 | 截至6月30日六个月的结束 | ||||||||||||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||||||||||
Fronape International Company是巴西国家石油公司运输有限公司的子公司。 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
Equinor ASA |
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| | % |
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| | % |
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| | % |
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| | % | |
Repsol Sinopec Brasil S.A.，Repsol Sinopec Brasil亿.V.的子公司，与Repsol Trading S.A.合并。 |
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| | % |
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| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
Royal Dutch Shell的子公司Brazil Shipping I Limited |
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| | % |
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| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
KNOT | | | % | | | % | | | % | | | % | |||||||||
Chartering and Shipping Service S.A.，是TotalEnergies的子公司 | |
| | % | |
| | % | |
| | % | |
| | % | |||||
该合伙关系拥有金融资产，可能因对方违约而面临信用风险。该合伙关系认为其交易对手是信用良好的银行和金融机构，并不预期会因此类对手的不履行而遭受重大损失。如果交易对手完全未履行，该合伙关系因信用风险而产生的最大损失将是现金及现金等价物以及衍生资产的携带价值。该合伙关系在业务运营的正常过程中不要求其交易对手提供担保。
4)营运租赁
收益
合作伙伴的主要收入来源是向客户出租油轮。合作伙伴主要使用两种类型的合同，即定期租船合同和裸船租赁合同。合作伙伴的定期租船合同包括租赁部分，包括合同的裸船元素，以及非租赁部分，包括为客户操作船舶，其中包括提供船员和其他与船舶运营相关的服务，其成本已包括在日租金中，但遇到船舶脱离状态时除外。
9
以下表格呈现了合伙公司截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的定期租期和裸船租金以及其他收入的营收：
截至6月30日三个月的结束 | 截至6月30日六个月的结束 | |||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
时间租赁收入（包括服务元素） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
租借船舶收入 | | | | | ||||||||
租赁与船东作业营收总额 | | | | | ||||||||
其他收入（航行收入、失业保险赔偿和其他收入） |
| |
| |
| |
| | ||||
总收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2024年6月30日，未来五年及以后从时间租约和空船租约中预计收到的最低合同收入如下（包括时间租约的服务元素，但不包括未行使的客户选择权期间，也不包括2024年6月30日后签订的任何合约收入）：
（以千美元为单位） |
| ||
2024年（不包括2024年6月30日结束的六个月） | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
2029年及之后 | | ||
总计 |
| $ | |
最低合同未来收入不应被解读为任何年份的总租金收入。最低合同未来收入是根据一些假设计算的，例如每年的运营天数。此外，上述表中呈报的最低合同未来收入未按预估的停用时间进行调整，以进行定期维护。由于未来可能发生未定期事件（例如船舶维护），数额可能会有所不同。
截至2024年6月30日，合作伙伴的船队包括：
| ● | 2024年3月 Windsor Knutsen，一艘于2007年建造并于2011年改装成接驳油轮的传统油轮，目前正根据与江浙油运有限公司（Royal Dutch Shell的子公司）的租船合同运营，该合同将于2025年1月到期。之后，Windsor Knutsen将在2025年上半年开始，与一家石油巨头签订一份为期两年的新租船合同。 Windsor Knutsen 将在2025年上半年开始与一家石油公司签订一份为期两年的新租船合同。 |
| ● | 2024年3月 博迪尔·克努森号是一艘于2011年建造的穿梭油轮股，目前在一份时租合同下由Equinor ASA（equinor）运营，合同在2026年3月到期，租赁人有延长租约的期权。 ，租赁人有权延长租约 |
| ● | 2024年3月 Fortaleza Knutsen，一艘建于2011年的接驳轮，目前正根据一份租时合约运营，该合约将于3月到期 |
| ● | 2024年3月 Recife Knutsen，一艘2011年建造的穿梭油轮，目前在一份到8月份到期的定期租船下运营 |
| ● | 2024年3月 Carmen Knutsen，一艘2013年建造的穿梭油轮，目前在一份到1月份到期的定期租船合约下运营 |
| ● | 2024年3月 Hilda Knutsen，一艘建于2013年且目前正在由Knutsen Shuttle Tankers Pool AS根据一份滚动租船合约运营的运油船，该合约将于一月到期，除非任何一方在给予不少于 |
| ● | 2024年3月 Torill Knutsen，该2013年建造的接驳油轮目前正在与Knutsen Shuttle Tankers Pool AS签订的租赁合约中运营，该合约将于一月到期 |
10
| 与Eni Trading and Shipping S.p.A.（“Eni”）签订了一份于2024年第四季度开始生效的时间租赁合同。 Torill Knutsen 固定时间段为 |
| ● | 2024年3月 Dan Cisne，一艘2011年建造的接驳油轮，一直在与Knutsen接驳油轮集团AS的租约合同下运营，直到9月3日结束。 |
| ● | 2024年3月 丹·萨比亚，一艘建于2012年的接送油轮，于7月10日通过归还重新加入合伙公司，其与Transpetro的租赁合同到期。 |
| ● | 2024年3月 英格丽特·克努特森该船是一艘于2013年建造的穿梭油轮，目前在Knutsen穿梭油轮池公司的滚动月租时间租约下运营，租金优惠。该租约将在10月交付给Eni后到期。 |
| ● | 2024年3月 Raquel Knutsen2015年建造的一艘运行在时间租船合同下的接驳油轮，合同到期日为六月 |
| ● | 2024年3月 Tordis Knutsen，一艘于2016年建造的穿梭型油船 ，目前正以期权方式承租予Shell，合同将于七月到期 |
| ● | 2024年3月 Vigdis Knutsen，一艘于2017年建造的穿梭型油船，目前正以期权方式承租予Shell，合同将于三月到期 |
| ● | 2024年3月 Lena Knutsen在是由Shell租借的时间租赁合约下运营的一艘2017年建造的穿梭型油轮，该租赁合约将于2028年9月到期，并有延长租赁合约的选项，可延长至2022年9月。 |
| ● | 2024年3月 Anna Knutsen在是由TotalEnergies的全资子公司租借的时间租赁合约下运营的一艘2017年建造的穿梭型油轮，该租赁合约将于到期。四月。 |
| ● | 2024年3月 巴西Knutsen是一艘于2013年建造的轮渡油轮，目前根据一份与Petrorio Luxembourg Holding S.A.R.L.（Petrorio）的定期租约运营，该租约将于2025年5月左右到期，并有两个一个月的选项。该船将于2025年第三季度开始与equinor签订一份新的定期租约合同，租期为2年，并有租客有权延长舞台二个更长一年的期权; |
| ● | 2024年3月 托芙·克努森，一艘2020年建造的穿梭油轮，目前在与Equinor签订的租赁合同下运营，该合同到11月到期 |
| ● | 2024年3月 Synnøve Knutsen，一艘建于的接驳油轮 |
此外，于2024年9月3日，伙伴企业从KNOt买下它的所有股份，成为此 Tuva Knutsen，一艘建于2021年的接驳油轮，目前在与TotalEnergies的期权期限内有租赁契约，契约在年月到期，并有期权可延长租约至年月。作为收购现况的一部分，KNOt已保证在2024年9月3日至2031年9月3日期间，每日的租赁费用将由伙伴企业负担。 Tuva Knutsen 将不少于TotalEnergies根据其相应租船人期权的运作假设所应支付的金额。请参见附注20-后续事项。
11
租赁债务
伙伴关系没有任何重要的租赁资产，但在各个在时租订合约上运营的船舶上有一些租赁设备。截至2024年6月30日，这些经营租赁的使用权资产和租赁负债分别为$百万，并在资产负债表上作为独立的项目呈现。2024年6月30日结束的三个月和六个月的经营租赁成本及相应的现金流量效益分别为$百万和$百万。截至2024年6月30日，经营租赁的加权平均折扣率为
截至2024年6月30日，合伙企业租赁设备的到期日期分析如下：
（以千美元为单位） |
|
| |
2024年（不包括截至2024年6月30日的六个月） | $ | | |
2025 | | ||
2026 |
| | |
总计 | | ||
扣除假定利息 |
| | |
营运租赁负债的携带价值 | $ | |
5)保险收入
当提交给保险承运人的财产损害索偿可能会收回时，将已认可的损失金额内的保险索偿记录下来。损害索赔超过已认可的损失金额以及因停工损失的索赔，则会在收到赔偿金时予以认可。截至2024年6月30日和2023年12月31日，伙伴关系对船体和机械赔偿金额分别为$
2400万美元，分别与2024年6月30日止三个月和六个月的停工损失有关，涉及
三个月截至2023年6月30日的租金损失收益为$
6)其他财务开支
(a)利息费用
以下表格显示了截至2024年和2023年6月30日三个月和六个月的综合营运报表中利息支出的元件：
三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
利息费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
债务发行成本的摊销和承担的债务公平价值 |
| |
| |
| |
| | ||||
总利息费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
12
(b)其他金融费用
以下表格显示了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的其他金融费用组成部分：
| 三个月结束 |
| 六个月结束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
银行费用、收费 (其他收入) | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
其他金融 (收入) 费用总计 | $ | ( |
| $ | | $ | | $ | | |||
7)衍生工具
本未经审计的简明合并财务报表，包括利率期货合约的结果，以管理合伙公司对其变动利率债务工具之利率变动和外币汇率期货合约对其以美元以外的货币支付的营业费用(主要是机组人员费用)和合约义务方面的汇率变动所产生的风险的暴露。合伙公司并未对衍生工具应用避险会计。合伙公司不使用衍生工具进行投机。
通过使用衍生金融工具进行经济避险以抵消利率风险的变动，合伙公司使自己摆脱信用风险和市场风险。用于经济避险的衍生工具是为了风险管理目的使用的，但这些工具不是用于会计目的的避险工具。信用风险是交易对方不能按照衍生工具条款履行的风险。当衍生工具的公允值为正时，交易对方欠合伙公司的款项，这为合伙公司带来了信用风险。当衍生工具的公允值为负时，合伙公司欠交易对方的款项，因此，合伙公司在这些情况下不会受到交易对方的信用风险的影响。合伙公司通过与主要银行和金融机构进行交易，将交易对方信用风险最小化。合伙公司所进入的衍生工具不包含与信用风险相关的条件。合伙公司未与衍生金融工具合约的交易对手签订应计应收主笔协议。
市场风险是指衍生工具价值因利率变动、汇率变动或商品价格变动而产生的不利影响。利率合约相关的市场风险通过建立和监控限制可能承担的市场风险的类型和程度的参数来进行管理。
合伙关系通过监测可能不利影响预期未来现金流量的利率变动，并评估经济对冲机会来评估利率风险。
合伙关系在过去已经使用变动利率的按揭负债来融资其船舶。可变利率抵押负债对利息支付金额的可变性具有风险，因为利率变动导致其支付金额的变化。合伙关系相信有必要限制其支付金额的变动性。为实现此目标，合伙关系已经签署了基于Secured Overnight Financing Rate（SOFR）的利率掉期合同，以管理因SOFR基准利率变动而导致的现金流量波动问题。这些掉期掉期将合伙关系对按揭负债的总可变利率现金流量敞口的一部分转换为固定利率现金流量。根据利率掉期合同的条款，合伙关系收到基于SOFR的可变利率支付，并支付固定利率，从而创造了相当于被对冲的债务名目的固定利率债务。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，合伙关系为对未来承担的债务义务进行避险而签订的利率掉期合同的总名义金额分别为$
利率掉期合约的公平价值变动在同一期间内以实现和未实现收益（损失）的形式报告，此变动与相关利息对收益的影响在同一期间内发生。
合伙企业及其子公司将美元用作其功能性和报告货币，因为其所有收入以及大部分支出，包括其对船只的大部分投资和融资交易，都以美元计价。与美元外其他货币的付款义务，尤其是以挪威克朗计价的经营费用，使合伙企业面临货币汇率的不稳定性。合伙企业认为限制货币兑换率的变动是谨慎的。
13
在可能的情况下，该伙伴关系会对其部分货币兑换风险进行管理。为实现此目标，合伙企业不时订立外汇远期合约，以管理由汇率变动导致的现金流量波动。协议将变量汇率转变为在约定日期固定的汇率。
以下表格显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中认列为衍生工具净利（损）的实现和未实现收益和损失：
| 三个月结束 |
| 六个月结束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
（以千美元为单位） | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
实现收益（损失）: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
利率掉期合约 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
实现损益总额： | | | | | ||||||||
未实现收益（损失）： |
|
|
|
| ||||||||
利率掉期合约 | ( | | ( | ( | ||||||||
汇率期货远期合约 | — | ( | — | ( | ||||||||
未实现资本利得（损失）总额： | ( | | ( | ( | ||||||||
衍生工具的实现和未实现收益（损失）总计： | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
8)公允价值衡量
(a)资产和负债的公允价值
以下表格呈现了合作伙伴在2024年6月30日和2023年12月31日以重复和非重复基础衡量的资产和负债的携带金额和估计公允价值。公允价值被定义为在衡量日期时在市场参与者之间进行有序交易时所获得的资产出售金额或转移负债金额。
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 携带 |
| 公正的 |
| 携带 |
| 公正的 | |||||
（以千美元为单位） |
| 金额 |
| 价值 |
| 金额 |
| 价值 | ||||
循环: | ||||||||||||
金融资产： | ||||||||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
目前的衍生资产： | ||||||||||||
利率掉期合约 | | | | | ||||||||
非流动衍生资产： |
|
|
|
| ||||||||
利率掉期合约 |
| |
| |
| |
| | ||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
目前的衍生负债： |
|
|
|
| ||||||||
长期负债，流动负债和非流动负债 |
| |
| |
| |
| | ||||
非经常性: | ||||||||||||
非流动资产： | ||||||||||||
船舶 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
上表中显示的携带金额包含在未经审计的中期合并资产负债表中，并按照指定的标题列列出。长期负债的携带金额，包括当前和非当前，不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本化发行费用，分别为$ 百万。交易应收账款、交易应付账款和应收/应付款项与所有者和关联方的携带价值接近其公允价值。
上表中显示的携带金额包含在未经审计的中期合并资产负债表中，并按照指定的标题列列出。长期负债的携带金额，包括当前和非当前，不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本化发行费用，分别为$ 百万。交易应收账款、交易应付账款和应收/应付款项与所有者和关联方的携带价值接近其公允价值。
14
用以下方法和假设来估算每个资产和负债类别的公允价值：
| ● | 现金及现金等价物和限制性现金合伙企业的现金余额的公允价值接近所记载金额，因为金额的性质属于目前金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，还存在限制性现金。 |
| ● | 利率期货合约： 利率期货合约的公平价值是通过利用收入方法来确定，使用以下重要输入：（1）利率互换合约期限（截至2024年6月30日和2023年12月31日分别加权平均) |
| ● | 长期负债关于长期负债的衡量，合伙公司使用市场利率并调整风险，例如自身的信用风险。为了确定适当的利差以反映其信用状况，合伙公司考虑了KNOT及合伙公司的银行家以及其他常常参与竞争为合伙公司提供融资的银行目前为类似到期日的KNOt债券提供的利率。 |
| ● | 船舶在评估公平价值时，合伙公司考虑到船舶的年龄、预期剩余价值、船舶和设备的持续使用、市场条件变化以及其他影响因素，这些因素与全球石油和海上运输行业有关。这项2024年第二季度的评估结果导致了其资产价值的减损。 Dan Cisne （由于在2024年9月3日被出售） 丹·萨比亚 （由于租约合同到期、她的高带审价值、她较小的规模不适合巴西市场，因此影响了未来就业前景） |
(b)公允价值分类
以下表格显示了于2024年6月30日和2023年12月31日评定为当期及非当期的资产及负债在公允价值层级中的配置情况（包括须评定为公允价值的项目或须揭露其公允价值的项目）：
公允价值计量法衡量之资产 | ||||||||||||
以报告日期使用 | ||||||||||||
报价价格 | ||||||||||||
在活跃 | 输入数 | |||||||||||
携带 | Markets for | 其他 | 输入数 | |||||||||
价值 | 输入数 | 可观察到的输入数 | 难以观察的 | |||||||||
6月30日 | 资产 | 重要输入数 | 重要输入数 | |||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| （一级） |
| （二级） |
| （第3级） | ||||
定期出现： | ||||||||||||
金融资产： |
|
|
|
| ||||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
当前衍生品资产： |
|
|
|
|
|
| ||||||
利率掉期合约 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
非流动衍生资产: |
|
|
|
|
| |||||||
利率掉期合约 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
当前衍生负债: |
|
|
|
|
| |||||||
长期负债，流动负债和非流动负债 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
非经常性项目： | ||||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||
船舶 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
15
公允价值计量法衡量之资产 | ||||||||||||
在报告日期使用 | ||||||||||||
报价 | ||||||||||||
在活动中 | 输入数 | |||||||||||
携带 | 市场供应所有板块 | 其他 | 输入数 | |||||||||
价值 | 输入数 | 可观察到的输入数 | 难以观察的 | |||||||||
12月31日 | 资产 | 重要输入数 | 重要输入数 | |||||||||
（以千美元为单位） |
| 2023 |
| （一级） |
| （二级） |
| （第3级） | ||||
定期: | ||||||||||||
金融资产： | ||||||||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
目前衍生商品资产： | ||||||||||||
利率掉期合约 | | — | | — | ||||||||
非流动衍生资产: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
利率掉期合约 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
长期负债，流动负债和非流动负债 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
合伙关系的会计政策是在导致转换的事件日期或情况变更当天认可在公平价值层次之间的转移。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有转移至1级和2级。截至2024年6月30日，有两项非经常性资产被认定为3级。以下表格提供了有关2024年6月30日公平价值测量之非经常性基础上3级资产的估值技巧和重要的不可观察输入的资讯。
|
|
| 输入数 |
|
| |||||
公正的 | 测量为实用性便利 |
| ||||||||
（以千美元为单位） | 价值 | 估值技术 | 输入： | 加权平均成本资本 |
| |||||
非经常性项目： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
非流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Dan Cisne | $ | |
| 贴现现金流 |
| 贴现率 |
| | % | |
丹·萨比亚 | $ | |
| 贴现现金流 |
| 贴现率 |
| | % | |
| (1) | WACC 定义为资本的加权平均成本 |
9)所得税
Components of Current and Deferred Tax Expense
All of the income from continuing operations before income taxes was taxable in Norway for the three and six months ended June 30, 2024 and 2023. Our Norwegian subsidiaries are subject to Norwegian tonnage tax rather than ordinary corporate taxation. Under the tonnage tax regime, tax is payable based on the tonnage of the vessel, not on operating income, and is included within operating expenses. Net financial income and expense remain taxable as ordinary income at the regular corporate income tax rate of
入境税相关所得税，是合伙关系入驻挪威船舶优惠税制的某些子公司根据挪威企业税率计算的一次性税款，并根据持续营业收入计算所得税，税率为
16
2024年6月30日和2023年完结的三个和六个月的持续营运收入所需的当前和递延所得税开支的重要元件如下：
三个月结束 | 六个月结束 |
| |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
税前收入（亏损） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
所得税效益（费用） | ( | ( | ( | | |||||||||
有效税率 | $ | | % | $ | | % | $ | | % | $ | | % | |
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月期间的所得税费用如下所示：
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
挪威吨位税制度内的所得税效益（费用） |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
英国境内的所得税补充（费用） | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税效益（费用） |
| ( |
| ( |
| ( |
| | |||||
有效税率 | $ | | % | $ | | % | $ | | % | $ | | % | |
如果相等的可能性不是零的话，合伙关系会对这些推迟缴税资产记录估值减损准备。在评估对应于船舶税制内的金融损失担遗失和其他可推迟缴税资产的估值减损准备的需求时，合伙关系会考虑所有可用的正面和负面证据，以确定某部分或全部推迟缴税资产的非实现可能性。合伙关系已决定推迟缴税资产的部分可能不会实现，因此在2024年6月30日和2023年12月31日，估值减损准备被认定。在2023年9月，KNOt接驳油轮12公司（KNOt Shuttle Tankers 12 AS）和KNOt接驳油轮公司（KNOt Shuttle Tankers AS）进行了合并。合并后，KNOt接驳油轮12公司的金融损失担遗失被转移给收购实体——KNOt接驳油轮公司。KNOt接驳油轮公司有应纳税所得，合伙关系根据所有可用证据的权重认定，推迟缴税资产的部分可能实现。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合伙关系已确定推迟缴税资产中的100万美元和1000万美元，分别有较大可能性实现。
10)船舶和设备
截至2024年6月30日和2023年12月31日，船舶的帐面价值分别为$的资产，作为合伙企业长期债务的抵押品。详见附注12—长期债务。
船舶和 | 累计 | 累计 | ||||||||||
（以千美元为单位） |
| 被接受的设备 |
| 折旧 |
| 减损 |
| 净船舶 | ||||
船舶，2022年12月31日 | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
新增款项 |
| |
| — | — |
| | |||||
船坞维修成本 |
| |
| — | — |
| | |||||
处置 |
| ( |
| | — |
| — | |||||
本期折旧和减值 |
| — |
| ( | ( |
| ( | |||||
船舶，2023年12月31日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
新增款项 |
| |
| — | — |
| | |||||
船坞维修费用 |
| |
| — | — |
| | |||||
该期间的折旧和价值减损（1） |
| — |
| ( | ( |
| ( | |||||
船舶，2024年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
| (1) | 每个的携带价值 Dan Cisne 及 丹·萨比亚 已按照2023年6月30日和2024年6月30日的估计公允价值进行计提减值。请参见注19-长期资产减值。 |
17
截至2024年6月30日和2023年12月31日的船舶进船维修活动总结如下：
（以千美元为单位） |
| 截至2024年6月30日 |
| 截至2023年12月31日 | ||
年初余额 | $ | | $ | | ||
干船坞所产生的费用 |
| |
| | ||
由于合约变更而重新分配至干船坞的费用 | — | | ||||
船坞摊销 |
| ( |
| ( | ||
期末余额 | $ | | $ | | ||
11)存货
以下表格展示了2024年6月30日和2023年12月31日的库存：
（以千美元为单位） |
| 到2024年6月30日 |
| 到2023年12月31日 |
润滑油 | | | ||
燃油 | | | ||
总库存 | | |
12)长期负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，合伙企业有以下的未偿还债务金额：
6月30日 | 12月31日 | |||||||
（以千美元为单位） |
| 船舶 |
| 2024 |
| 2023 | ||
$ | 安娜·克努森，托迪斯·克努森，维吉迪斯·克努森，巴西尔·克努森，莉娜·克努森 | $ | | $ | | |||
$ | Windsor Knutsen、Bodil Knutsen、Carmen Knutsen、Fortaleza Knutsen、Recife Knutsen、Ingrid Knutsen | | | |||||
Hilda融资设施 |
| Hilda Knutsen |
| |
| | ||
$ | Synnøve Knutsen，Tove Kuntsen | | | |||||
$ |
|
|
| |
| | ||
$ | | | ||||||
Raquel出售并租回 | Raquel Knutsen | | | |||||
Torill Sale & Leaseback | Torill Knutsen | | | |||||
总长期负债 |
|
| $ | | $ | | ||
减：目前的分期付款 |
|
|
| |
| | ||
减少：未摊销的贷款发行成本 |
|
|
| |
| | ||
长期债务的当期偿还 |
|
|
| |
| | ||
超过一年到期金额 |
|
|
| |
| | ||
未摊提的贷款发行成本 |
|
|
| |
| | ||
长期负债，减去流动部分和未摊提的贷款发行成本 |
|
| $ | | $ | | ||
合作伙伴的债务总额为$xxx（截至2024年6月30日，扣除债务发行成本后）按照以下方式还款：
（以千美元为单位） |
| 出售与回租 |
| 分期还款 |
| 气球还款 |
| 总计 | ||||
2024年（不包括2024年6月30日结束的六个月） |
| $ | | $ | |
| $ | — | $ | | ||
2025 |
| | |
| | | ||||||
2026 |
| | |
| | | ||||||
2027 |
| | |
| | | ||||||
2028 |
| | |
| | | ||||||
2029年及之后 |
| | — |
| — | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
18
截至 2024 年 6 月 30 日，合伙人的贷款协议的利率为 SOFR 加固定保证金范围为以下。
希尔达 6 亿美元贷款设施
2024 年 5 月，合伙公司的子公司克努森穿梭巴士 14 A.S。该公司拥有该船只 希尔达 克努森，关闭新的 $
$
| ● | 借款人必须始终保持相等或更大的流动性 $ |
| ● | 合作伙伴的正向营运资金； |
| ● | 合作伙伴关系的最低流动性 $ |
| ● | 合伙公司的最低帐本权益比率： |
| ● | 合作伙伴关系的最低 EBITDA 对利息比率 |
$
图瓦设施
2021 年 1 月 15 日，拥有该附属公司 KnoT 穿梭巴士 31 A.S. 图瓦·克努森，作为借款人，进入了 $
图瓦设施包含以下主要财务条约：
| ● | 借款人必须始终保持相等或大于流动性 $ |
| ● | 合作伙伴的正向营运资金； |
| ● | 合作伙伴关系的最低流动性 $ |
| ● | 合伙公司的最低帐本权益比率： |
19
| ● | 合作伙伴的最低息税前折与抵税前息税前折比率 |
图瓦设施还确定了可能引发强制减少、预付款和取消设施的各种事件，包括如果 Tuva Knutsen 下跌到
13)相关方交易
(a)相关方
2024年和2023年截至6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合营运报表中包含的与关联方的净收入（费用）如下：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||
六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||
（以千美元为单位） | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
财务报表： | ||||||||||||
时间租船和裸船租金收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
KNOT（1）的时间租船收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
船舶营业费用（2） |
| |
| |
| |
| | ||||
航行费用和佣金 (3) | | | | | ||||||||
KNOt向Vessels (4)的技术和操作管理费 |
| |
| |
| |
| | ||||
来自其他相关方的营业费用 (5) |
| |
| |
| |
| | ||||
总务及行政费用： |
|
|
|
| ||||||||
来自KNOt Management (6) 的管理费用 |
| |
| |
| |
| | ||||
KOAS（6）的行政费 |
| |
| |
| |
| | ||||
KOAS英国（6）的行政费 |
| |
| |
| |
| | ||||
KNOt 的行政和管理费用 (7) |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入（费用） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
（以千美元为单位） |
| 到2024年6月30日 |
| 到2023年12月31日 | ||
资产负债表： |
|
|
|
| ||
船只： |
|
|
|
| ||
从KNOt（8）获得的船坞监督费用 | $ | | $ | | ||
来自KOAS的船坞监督费（8） | — | ( | ||||
从Knutsen Ballast Water AS购买的设备（9） | | | ||||
总计 | $ | | $ | | ||
| (1) | KNOT 的定期租金收入： 与Knutsen Shuttle Tankers Pool AS签订的定佣期油轮合同已经在控制项方面运营，涉及 Bodil Knutsen 直到2024年3月她交付给equinor； Hilda Knutsen 自2022年第三季度以来； Torill Knutsen 自2023年第一季度以来； Ingrid Knutsen 自2024年第二季度以来。从2024年7月开始，操作时间租约由Knutsen Shuttle Tankers Pool AS提供，直到2024年9月3日出售给KNOt为止。 Dan Cisne KNOt Management或KNOt Management Denmark提供船舶的技术和运营管理，包括船员和船员培训服务。 |
| (2) | 船舶运营费用： 航行费用和佣金： |
| (3) | Ingrid Knutsen 这个 KNOt Management或KNOt Management Denmark提供船舶的技术和运营管理，包括船员和船员培训服务。 及 托里尔·克努特森 每个航次均已完成，其中Knutsen Shuttle Tankers Pool AS已获得 |
| (4) | 来自KNOt Management或KNOt Management Denmark的技术和运营管理费 ：KNOt Management或KNOt Management Denmark为船舶提供计时租赁的技术和运营管理，包括人员配备、采购、维护和其他运营服务。此外，KNOt Management还为所有由KNOt Management管理的船舶提供每日24小时的应急服务。KNOt Management或KNOt Management Denmark为所有受其管理的船舶提供技术和运营管理费，包括人员配备、采购、维护和其他运营服务。此外，KNOt Management还提供每日24小时的应急服务费。 |
20
| (5) | Operating expenses from other related parties: Simsea Real Operations AS, a company jointly owned by the Partnership’s Chairman of the Board, Trygve Seglem, and by other third-party shipping companies in Haugesund, provides simulation, operational training assessment and other certified maritime courses for seafarers. The cost is course fees for seafarers. Knutsen OAS Crewing AS, a subsidiary of TSSI, provides administrative services related to Eastern European crew on vessels operating on time charter contracts. The cost is a fixed fee per month per such crew member onboard a vessel. Level Power & Automation AS, a company that provides the Partnership’s vessels with equipment and inspection services, is owned by Level Group AS, where Trygve Seglem, his family and members of TSSI management have significant influence. |
| (6) | Administration fee from KNOt Management, Knutsen OAS Shipping AS (“KOAS”) and Knutsen OAS (UK) Ltd. (“KOAS UK”): Administration costs include compensation and benefits of KNOt Management’s management and administrative staff on a time-spent basis as well as other general and administration expenses. Some services are also provided by KOAS and KOAS Uk. Net costs are total administration cost plus a |
| (7) | Administration and management fee from KNOt Management and KNOt Management Denmark: For bareboat charters, the shipowner is not responsible for providing crewing or other operational services and the customer is responsible for all vessel operating expenses and voyage expenses. However, each of the vessels under bareboat charters is subject to a management and administration agreement with either KNOt Management or KNOt Management Denmark, pursuant to which these companies provide general monitoring services for the vessels in exchange for an annual fee. |
| (8) | 由KNOt管理、KNOt管理丹麦和KOAS提供的坞修监督费用 ：KNOT 管理 KNOt管理丹麦和KOAS在船只坞修期间提供监督和租用服务人员，费用按日固定费计算 |
| (9) | 从Knutsen Ballast Water AS购买的设备： 作为计划中的Carmen Knutsen船换修 始于2022年第四季度，至2023年第一季度，该船上安装了一套换水处理系统 作为计划中的船换修的一部分 Torill Knutsen 在2023年第四季度，该船舶安装了一个负载水处理系统。截至2023年12月31日和2024年6月30日，该系统的部分配件已从TSSI的子公司Knutsen Ballast Water AS购买 $ |
(b)与管理人员和董事的交易
合伙企业董事会主席兼KNOt的总裁兼首席执行官Trygve Seglem控制著Seglem Holding AS，其拥有TSSI股权的X％，TSSI控制KOAS和Knutsen Ballast Water AS。TSSI拥有KNOt股权的X％。拥有
请参阅附注13(a) - 相关交易的注脚，以了解未经审计的简明合并营业报表中包含的与管理层和董事有关的交易的讨论。
(c)与相关方应收(应付)款项
与相关方的余额如下：
截至6月30日， | 截至 12 月 31 日 | |||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
资产负债表： |
|
|
|
| ||
交易余额到期日从 KOAS | $ | | $ | — | ||
KNOt及其联营公司应收交易余额 |
| |
| | ||
应收关联方款项 | $ | | $ | | ||
$ | | $ | | |||
| |
| | |||
$ | | $ | | |||
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与关联方应收（应付）款项未经抵押，并预期会在正常业务过程中结算。其中大部分与关联方交易涉及船舶管理以及应付给KNOt、KNOt管理、KOAS英国和KOAS的其他费用。
(d)交易应付帐款
与关联方的应付贸易帐款已列入资产负债表中的总应付贸易帐款中。与关联方的余额包括以下项目：
截至6月30日， | 截至12月31日， | |||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
资产负债表： |
|
| ||||
因KOAS而产生的交易余额 | $ | | $ | | ||
由于KNOt和联营公司的交易余额 |
| |
| | ||
与相关方的贸易应付款项 | $ | | $ | | ||
KNOt和关联公司的交易结余计入资产负债表中的其他流动资产。与关联方的结余包括以下内容：
| 截至6月30日， |
| 截至12月31日， | |||
（以千美元为单位） | 2024 | 2023 | ||||
资产负债表： |
|
|
|
| ||
应收贸易款项来自KNOt和联营公司（详见附注17（b）） | $ | | $ | — | ||
其他待收贸易余额来自KOAS |
| | | |||
其他来自相关方的流动资产 | $ | | $ | | ||
14)承诺和条件
资产质押
截至2024年6月30日和2023年12月31日，船舶的帐面价值分别为$，$，作为合伙公司长期债务和利率掉期义务的担保而质押。请参阅注释7—衍生工具、注释10—船舶和设备以及注释12—长期债务。
根据合伙公司的定期租船合同，如果船舶未能按照相关合同中的特定规格执行，客户有权要求减少租金支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可能的索赔已计提。
在资产所行业求约合中，如船舶未能按照相关合同中的特定规格执行，客户有权要求减少租金支付。
From time to time, the Partnership is involved in various claims and legal actions arising in the ordinary course of business. In the opinion of management, the ultimate disposition of these matters will not have a material adverse effect on the consolidated financial position, results of operations or cash flows.
保险
The Partnership maintains insurance on all the Vessels to insure against loss of charter hire and marine and war risks, which includes damage to or total loss of the Vessels, with each type of insurance subject to deductible amounts that average $
Under the loss of hire policies, the insurer will pay compensation for the lost hire rate agreed in respect of each Vessel for each day, in excess of
22
如果未支付保险赔款的索赔对合伙企业的业绩和财务状况有重大不利影响。参见附注5 - 保险赔款。
15)每单位盈利和现金分配
基本和稀释每单位盈利计算如下：
三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
(以千美元为单位，除每股数据外) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
净利润（损失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
减少：A系列优先受益权份组对净利润（损失）的持有权 | | | | | ||||||||
净利润（亏损）归属于KNOt Offshore Partners LP 的受益人 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
减少：分配（2） | | | | | ||||||||
未(过)分配收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
归属于(超过)分配收益的项目: | ||||||||||||
普通受益人 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通合伙人 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
加权平均基本流通单位数（以千为单位）： |
|
|
|
| ||||||||
普通受益人 | | | | | ||||||||
B类基金持有人 | | | | | ||||||||
普通合伙人 | | | | | ||||||||
稀释后加权平均流通股数（以千为单位）： | ||||||||||||
普通受益人 | | | | | ||||||||
B 级单位持有人 | | | | | ||||||||
普通合伙人 | | | | | ||||||||
每单位收益（基本）： |
|
|
|
| ||||||||
普通公有份单位持有人 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
B类单位持有人 (3) | — | — | — | — | ||||||||
普通合伙人 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
每单位收益（稀释）： |
|
| ||||||||||
普通单位持有人（4） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
B类单位持有人（3） | — | — | — | — | ||||||||
普通合伙人 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
本期每股所宣布且支付的现金分配（5） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
后续事件：与本期有关的每股宣布且支付的现金分配（6） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 每单位收益按照合伙协议中关于现金分配的规定计算。 |
| (2) | 这指的是与该期无关的分配，无论声明和支付的日期如何，都是基于截止日期的未分配单位数量。 |
| (3) | 当未达到分配目标时，不会对B类单位进行净利润（损失）分配。 |
| (4) | 截至2024年6月30日和2023年，带稀释的加权平均未除权单位及带稀释的每单位收益不反映任何与A级优先单位有关的普通单位潜在发行，因为假定发行任何额外单位都不会对稀释产生不利影响。 |
| (5) | 指期间内宣布和支付的现金分配。 |
| (6) | 指的是期末后宣告和支付的现金分配。 |
A Preferred Units比普通单位和B类单位在分配支付和清算、解散或清算时拥有优先权。 A Preferred Units有每单位的清算优先权为$
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任何 A 系列未付现金分配，加上该类 A 系列优先单位的所有累计但未缴交的派息，而该等 A 系列优先单位的所有已累计但未付的分配，而该等清算发生的季度，直到清盘时支付任何金额的定日期。A 系列优先单位有权从首次发行日起获得累计分配，分配以每年利率计算
A 系列优先单位通常可根据 A 系列优先单位持有人的选择，根据适用的转换率转换成普通单位。在某些情况下，兑换率将会受到调整。此外，兑换率将按季度重新确定，这样转换率将等于 $
更改合伙人控制权后，A 系列优先单位持有人将有权要求现金兑换
A 系列优先单位具有与普通单位及 b 类单位的投票权相同，除非连续四季未宣布及支付「A 系列优先单位」的派息（「触发事件」）没有提名、任命或选任董事的任何权利，除非该等 A 系列优先单位支付的投票权利。发生触发事件后，A 系列优先单位的持有人，以及任何其他已授予和可行使相同权利的系列优先单位的持有人，可以由一般合伙人指定的董事会成员代替其中一位由该等持有人指定的人，该名人将服务，直到优先单位的所有累计和未付的分派完成为止。A 系列优先单位有权以普通单位和 b 类单位作为单一类别投票，因此 A 系列优先单位有权
2021 年 9 月 7 日，合伙人与其总合伙人和 NoT 签订了交流协议，NoT 向合作伙伴提供了所有 KNOT 的 IDR，以换取合伙公司向 NoT 发行
对于合作伙伴支付高于或超过分配门槛的每个季度（截至 2021 年 9 月 30 日止的季度开始）， -原本发行的 b 类单位数量的八分之八将转换为一般单位
截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日，总计
2023 年 1 月 11 日，合伙公司宣布对 2022 年第四季度的季度现金分配为 $
24
截至2024年6月30日，信贷协议已提款，未偿还信用证总额为
基本每单位盈余是通过将净利润除以期间内可供负责的净利润的A预付款单位的数额和已支付或拟支付的分配金额，除以适用期间内平均未变化股单位的加权平均数来确定的。
对普通股单位的有限合伙人权益的净利润每单位的计算-摊薄假定发行了所有潜在发生潜在发行的证券，包括
将合伙协议的条款规定，计算合伙人、B类单位持有人和普通单位持有人对净利润的利益，无论该收益是否可以分配。合伙协议并不规定分配净利润，而是规定分配可用现金，这是一个合同上明确定义的术语，通常意指每季结束时的所有手头现金减去董事会为合伙业务的正常运作设立的现金储备金，包括未来资本支出的储备、预期的信贷需求和资金需求，以及A类优先单位的累积分配或赎回的金额。与可用现金不同，净利润受到非现金项目影响，如折旧和摊提、衍生工具的未实现收益和亏损，以及未实现的外币收益和亏损。
16)单位活动
从2023年12月31日至2024年6月30日期间，普通单位、B类单位、总伙伴单位和A类优先单位的数量均未发生变化。
17)应收贸易帐款和其他流动资产
(a)应收贸易帐款
应收贸易帐款呈报时已扣除预期信贷损失的准备金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，
(b)其他流动资产
以下表格呈现了2024年6月30日和2023年12月31日的其他流动资产：
（以千美元为单位） |
| 2024年6月30日 |
| 第II级 | ||
应收贸易款项 | $ | | $ | | ||
保险索赔以进行偿还（参见附注5） |
| |
| | ||
增值税退款 |
| |
| | ||
预付款项 |
| |
| | ||
其他应收款项 |
| |
| | ||
其他流动资产总额 | $ | | $ | | ||
截至2024年6月30日，交易应收账款总额为$
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18)应计费用
以下表格显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计费用：
（以千美元为单位） |
| 2024年6月30日 |
| 第II级 | ||
营业费用 | $ | | $ | | ||
利息支出 |
| |
| | ||
其他费用 |
| |
| | ||
总应计费用 | $ | | $ | | ||
19)长寿资产减损
合伙关系的船队携带价值定期评估，因为事件或情况的变化可能表明船舶的净携带价值超过预期在其剩余寿命内产生的净无折现现金流，因此在此情况下，船舶的携带金额将降低至其估计公平价值。 合伙关系考虑与船舶年龄、预期剩余价值、船舶和设备的持续使用、市场条件变化以及与穿梭油轮业务以及更广泛的全球石油和海上交通行业相关的其他影响因素。
截至2024年第二季度的这项工作导致相应的减值损失。 Dan Cisne （因为在2024年9月3日出售）和 Dan Sabia （因为她的租船合同到期、她的载值高以及她的较小尺寸对巴西市场不理想，因此影响了未来的就业前景）。 Dan Cisne 及 Dan Sabia 被写入其估计公允值，使用贴现现金流量估值。我们对未来现金流量的估计涉及对未来的雇用费率、船舶利用率、营业费用、船坞费用、船舶残值、我们船舶的剩余估计寿命以及可能的出售潜力的假设。
针对2023年第二季度的这次行动，导致两个方面的减值。 Dan Cisne 及 丹•萨比亚 主要是因为他们的租赁合同接近到期而未续签，他们的高带有资值和他们较小的规模不适合巴西市场，因此影响对其未来就业的前景。这些 Dan Cisne 及 丹·萨比亚 以贴现现金流估值法将资产减值至其估计公正价值。合伙企业截至2023年6月30日的综合营业报表中，包括一笔数额为$的资产减值费用。
20)随后的事件
伙伴组织评估了从资产负债表日期到2024年9月18日的后续事件，这是未经审计的缩表财务报告可发布的日期，并确定除以下情况外没有其他应披露的事项：
在2024年7月9日，伙伴组织宣布每股普通单位的季度现金分配为$
在2024年7月10日，伙伴组织收到了 丹·萨比亚 back via redelivery, following expiry of her bareboat charter party to Transpetro. The Dan Sabia is being marketed for shuttle tanker operation principally in Brazil and remains available also for charter to Knutsen NYk (subject to negotiation and approvals) and short-term conventional tanker contracts.
On July 25, 2024, a time charter to commence Q4 2024 was executed with Eni in respect of the Torill Knutsen for a fixed period of three years plus three charterer’s options each of one year. This had initially been negotiated with Eni in conjunction with an agreement reached on April 12, 2024, and on terms no less favorable to the Partnership than had applied previously, to delay delivery of Ingrid Knutsen until October 2024 for a time charter for a fixed period of two years plus two charterer’s options each of one year.
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2024年8月15日，发电机的维修工作完成。 在2024年1月，Torill Knutsen 爆破发电机转子后，维修工作完成。 Torill Knutsen 随后仍能够为有限的客户设施提供服务。 因此爆破，合伙公司预期将获得保险补偿，以弥补Torill Knutsen的收入未达合同雇用率的程度。 Torill Knutsen 随后仍能够为有限的客户设施提供服务。 因此爆破的影响，合伙公司预期将获得保险补偿，以弥补Torill Knutsen的收入未达合同雇用率的程度。Torill Knutsen 的收入不足合同租金率的情况，合伙公司预期将获得保险补偿。
2024年9月3日，合作伙伴子公司KNOt货槽轮AS收购了拥有货槽轮的公司KNOt货槽轮31 AS Tuva Knutsen，从Knutsen NYk（“Tuva Knutsen Acquisition”）那里。与此同时，KNOt货槽轮AS将拥有货槽轮的公司KNOt货槽轮20 AS Dan Cisne，出售给Knutsen NYk（“Dan Cisne Sale”）。Tuva Knutsen收购的价格为$百万，扣除$
Dan Cisne Sale 的售价为亿美元，并且没有相关的债务。 Tuva Knutsen Acquisition 和 Dan Cisne Sale 的结合由 Knutsen NYk 向 KNOt Shuttle Tankers AS 支付亿美元的净现金赔偿（关于两个交易价格之间的差额）。在交割后，将进行与工作资本和相关利率互换有关的习惯调整。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 Tuva Knutsen 正在巴西进行租约合作，租期到2026年2月，租赁方还拥有期权，可以再延长
合作伙伴的董事会（“董事会”）和董事会的冲突委员会（“冲突委员会”）批准了Tuva Knutsen收购和Dan Cisne出售的购买价格。冲突委员会聘请外部财务顾问和外部法律顾问协助评估Tuva Knutsen收购和Dan Cisne出售。
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管理层讨论和分析
财务状况和营运成果
除非上下文另有要求，否则本报告中对“合伙”、“KNOt Offshore Partners”、“我们”、“我们的”、“我们”或类似用语的引用，均指KNOt Offshore Partners LP及其子公司。该部分的陈述如果不是以历史性质出现，应视为本质上不确定的前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述”了解可能导致实际结果与这些陈述所预测出的结果有实质差异的因素的讨论。
此部分应与本报告其他地方提供的未经审计的简明合并财务报表，以及我们2023年12月31日结束的年度报告（“2023年度报告20-F”）中包含的我们的历史合并财务报表及其附注一起阅读。根据我们的合伙协议，KNOt Offshore Partners GP LLC，合伙的总伙人（“总伙人”），已无可撤销地授权合伙的董事会监督和指导合伙的业务、管理和决定合伙的策略和政策。自从合伙于2013年4月首次公开发行（“IPO”）至2013年6月25日合伙第一次年度股东大会（“AGM”）之前的期间，总伙人保留了委任、免除和更换合伙董事会所有成员的唯一权力。从第一次AGm开始，七名董事会成员中有四名成员可由普通受益人选举产生，因此，从该日期开始，总伙人不再保留控制合伙董事会以及因此控制合伙的权力。因此，合伙不再被视为与Knutsen NYk Offshore Tankers AS（“KNOT”或“Knutsen NYK”）共同控制的实体，并且作为结果，合伙不再根据共同控制下实体之间的业务转移来计算任何从KNOt购买的船舶。
一般事项。
我们是一个有限合伙组成的公司，旨在拥有、经营和收购长期租约下的接驳油轮，我们称之为租期为五年或以上的租约。我们的接驳油轮舰队是由KNOt出借给我们或被我们从KNOt购买的。KNOt由TS Shipping Invest AS（“TSSI”）和日本邮船（“NYK”）共同拥有。TSSI由我们的董事长控制，是一家挪威私营公司，拥有接驳油轮、液化天然气轮船和产品/化学品油轮的所有权。NYK是一家日本公众公司，拥有约811艘船舶，包括散货船、汽车运输船、货柜船、油轮和特种船舶。
截至2024年6月30日，我们拥有一支现代化的接驳油轮舰队，主要在与从事近海油田生产的主要石油和天然气公司签订的租约下运营。我们的主要业务目标是通过与高质量客户签订长期租约，为我们的船舶租赁提供稳定的现金流和可持续的每股季度分配，并通过追求战略性和增值性的接驳油轮收购来实现。根据我们与KNOt签订的IPO竞赛中所签订的全面协议（“综合协议”），我们有权从KNOt购买任何租期为五年或以上的接驳油轮。这个权利将在整个综合协议的有效期内持续。
近期发展
现金分配
2024年5月9日，合伙企业支付了每个普通股单位$0.026的季度现金分配，对应于截至2024年3月31日的季度，支付给所有在2024年4月29日之前登录的普通股份共同持有人。2024年5月9日，合伙企业支付了与截至2024年3月31日季度相关的A系列优先股分配，金额总计为$170万。
2024年8月8日，合伙企业支付了每个普通股单位$0.026的季度现金分配，对应于截至2024年6月30日的季度，支付给所有在2024年7月29日之前登录的普通股份共同持有人。2024年8月7日，合伙企业支付了与截至2024年6月30日季度相关的A系列优先股分配，金额总计为$170万。
$6000万 Hilda 贷款计划
2024年5月，合作伙伴的子公司Knutsen Shuttle Tankers 14 AS，该公司拥有船只Hilda Knutsen。 Hilda Knutsen中国商业银行(Bank)以及北欧银行(Nordea Bank ABP)给予Knutsen Shuttle Tankers 14 AS一笔新的$6000万高级安全期限贷款，该贷款被称为$6000万 Hilda 贷款计划。$6000万 Hilda 贷款计划在12个连续季度以及最后一次的季度支付中偿还，到期时会有一次性付款和最后一次季度的款项，总金额$3940万。 $6000万 Hilda 贷款计划的利率等于年利率。
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SOFR加2.25%的利率。这个6000万美元的Hilda Facility以抵押品的形式支持，抵押品是对Hilda Knutsen的抵押。合作伙伴和KNOt穿梭油轮公司是唯一的担保方。该设施的到期日是2027年5月。 Hilda Knutsen在2027年5月到期的时候，这个合作设施可能会被KNOT穿梭油轮公司以及合作伙伴保证的方式来获得
船舶减值
关于 Dan Cisne 和 丹·萨比亚 在2024年第二季度，分别认列为580万美元和1060万美元。根据美国公认会计原则（US GAAP），合伙企业的船队定期进行减值评估，因为事件或情况的变化可能表明一艘船的净携带价值超过了预计在其剩余使用寿命内产生的未打折现金流量，并且在这种情况下，船舶的携带金额将减少到估计公平价值。这一过程是在2024年第二季度进行的，导致了一个与 Dan Cisne （因其于2024年9月3日出售）和 丹·萨比亚 （由于租约合同到期、携带价值较高以及其较小的尺寸对巴西市场不是最佳选择，因此影响了未来就业前景）
合约租赁到
2024年1月1日 Hilda Knutsen, Torill Knutsen 和 Bodil Knutsen 每艘船继续以降低的租金向KNOt的子公司继续运营分开的时间包租佣合同。于2024年1月2日，这些连续月租合同延长至2025年1月或任何船舰为新的第三方租赁工作而交付给客户的日期为止。类似的时间租赁合同也于2024年4月22日和 Ingrid Knutsen Dan Cisne 于2024年7月25日。
Ingrid Knutsen 包租合同
于2024年4月12日，与Eni达成协议，条款不输之前的合伙关系，推迟交付 Ingrid Knutsen 直至2024年10月，为期两年并有两个租主选项，每个选项一年的租期。于2024年4月22日， Ingrid Knutsen 开始以较低租金与KNOt进行滚动月租期租约，直至2024年10月交付给Eni。
Carmen Knutsen 包租合同
2024年4月17日，与石油大公司签订了一份定时租约。 Carmen Knutsen ，将于2026年第1季开始，固定为期四年，并有包租人选择延长一年。
Dan Sabia归还
2024年7月10日，合伙企业收回了Dan Sabia，该船在转贷款期满后通过归还方式返回。 Dan Sabia 因过期的裸船租赁协议结束与Transpetro公司，Dan Sabia船只回到了 Dan Sabia 主要在巴西市场销售作接驳油轮操作，同时也可供KNOT（经协商和批准）和短期传统油轮合同租赁使用。
Torill Knutsen 租赁
2024年7月25日，与上述相关协议一起，就Ingrid Knutsen达成了一项时间租赁合同 Ingrid Knutsen关于Torill Knutsen船只，已经与Eni签署了一份时间租赁合同 Torill Knutsen该时间租赁合同预计于2024年第四季度开始，为期三年，并具有三个租赁方每个一年的选择权
Torill Knutsen 修理完工
2024年8月15日，对于控制项的修复工作已于今年1月发电机转子损坏后完成。 Torill Knutsen 对于这艘船只，能够为一段有限区间的客户设施提供服务，且该合作伙伴预计将因为保险对这次损坏的赔偿，而使Torill Knutsen的收入未能达到合同租金，起始日为损坏后的14天。 Torill Knutsen 对于这艘船只，能够为一段有限区间的客户设施提供服务，且该合作伙伴预计将因为保险对这次损坏的赔偿，而使Torill Knutsen的收入未能达到合同租金，起始日为损坏后的14天。 Torill Knutsen 此外，该合作伙伴预计修复费用将被保险公司退还，条款中的免赔额为150,000美元。
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Tordis Knutsen和Lena Knutsen租船延长
2024年8月22日，合作伙伴与Shell达成协议，将Tordis Knutsen的租约延长1年 Tordis Knutsen 和 Lena Knutsen 并向Shell提供选项，可将每份租约延长3个1年的期限，因此，每份租约的固定期限将延长至2028年，选项期限将延长至2031年。
丹·西斯纳销售；Tuva Knutsen收购
2024年9月3日，合伙企业的全资子公司KNOt接运船公司AS收购了接运船公司KNOt 31 AS，该公司拥有此接棚运货轮船。 Tuva Knutsen该船来自KNOt Dan Cisne之后，KNOt接运船公司AS将拥有接运船公司KNOt 20 AS的公司出售给了KNOt，这笔交易称为“Dan Cisne Sale”。
Tuva Facility定期还款，并于2027年1月28日到期时支付最终的巨额付款5740万美元。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 Tuva Knutsen 目前在巴西与TotalEnergies签订包机合同，目前固定期限至2026年2月，承租人持有进一步10年的期权。作为Tuva Knutsen收购的一部分，KNOt同意，如果在Tuva Knutsen收购的收盘日期后的七年内的任何时间，承租人未收到与TotalEnergies合同当时生效且应支付的租金相等或更高的租金，则KNOt应支付给合伙企业这样的租金，而这种租金已在TotalEnergies合同中生效并应支付；但是，在这七年期间的任何时期，如果该船舶被租出并且在这样的合同下支付的租金低于该时期在TotalEnergies合同中生效并应支付的租金，则KNOt应支付给合伙企业在该时期TotalEnergies合同中应支付的租金和当时该其他合同中已生效和应支付的租金之间的差额。因此，KNOt实质上保证了直到2031年9月3日的租金。 Tuva Knutsen 如果在任何七年期间，合伙企业未从任何承租人处收取与当时TotalEnergies合同生效且应支付的租金相等或更高的租金，则KNOt应支付合伙企业该时段TotalEnergies合同中已生效并应支付的租金；但是，在这七年期间的任何时期，如果该船舶被租出并且在这样的合同下支付的租金低于该时期在TotalEnergies合同中已生效并应支付的租金，则KNOt应支付给合伙企业该时期TotalEnergies合同中已生效并应支付的租金和当时该其他合同中已生效和应支付的租金之间的差额。 Tuva Knutsen 如果船舶在TotalEnergies合同以外的其他合同下被租用，并且在这样的合同下支付的租金低于在TotalEnergies合同中在任何该时段已生效并应支付的租金，则KNOt应支付给合伙企业该时期TotalEnergies合同中已生效并应支付的租金和当时该其他合同中已生效和应支付的租金之间的差额。因此，KNOt已有效地为船舶提供了租金保证，直至2031年9月3日，并且其基础与TotalEnergies行使其期权一致。 Tuva Knutsen 直至2031年9月3日为止，KNOt已确保了合伙企业的租金，就好像TotalEnergies已通过该日期行使了其期权一样。
合伙企业的董事会（“董事会”）及董事会的冲突委员会（“冲突委员会”）批准了Tuva Knutsen收购和Dan Cisne销售的购买价格。冲突委员会聘请了外部财务顾问和外部法律顾问协助评估Tuva Knutsen收购和Dan Cisne销售。
30
营运业绩结果
2024年6月30日结束的三个月，与2023年6月30日结束的三个月相比
三个月结束 |
| ||||||||||||
6月30日 |
| ||||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 变化 |
| 百分比变化 |
| ||||
时间租赁和裸船收入 | $ | 73,437 | $ | 69,924 | $ | 3,513 | 5 | % | |||||
航次收入 | 351 | 1,585 | (1,234) | (78) | % | ||||||||
损失保险赔偿 | 78 | 1,424 | (1,346) | (95) | % | ||||||||
其他收益 |
| 554 |
| 891 |
| (337) |
| (38) | % | ||||
船舶运营费用 |
| 26,952 |
| 25,287 |
| 1,665 |
| 7 | % | ||||
航行费用和佣金 | 584 | 159 | 425 | 267 | % | ||||||||
折旧 |
| 27,748 |
| 28,107 |
| (359) |
| (1) | % | ||||
减损 | 16,384 | 49,649 | (33,265) | (67) | % | ||||||||
总部及行政费用 |
| 1,426 |
| 1,838 |
| (412) |
| (22) | % | ||||
利息收入 |
| 897 |
| 861 |
| 36 |
| 4 | % | ||||
利息费用 |
| (16,863) |
| (18,107) |
| 1,244 |
| (7) | % | ||||
其他金融收益（费用） |
| 177 |
| (112) |
| 289 |
| (258) | % | ||||
衍生工具的实现和未实现收益（损失） |
| 1,797 |
| 8,124 |
| (6,327) |
| (78) | % | ||||
外币交易的净收益（损失） |
| 28 |
| 109 |
| (81) |
| (74) | % | ||||
所得税（支出） |
| (213) |
| (49) |
| (164) |
| 335 | % | ||||
净利润（损失） | $ | (12,851) | $ | (40,390) | $ | 27,539 | (68) | % | |||||
租赁和裸船收入： 租赁和裸船收入在2024年6月30日结束的三个月内增加了350万美元，达到7340万美元，而2023年6月30日结束的三个月内为6990万美元。增加主要是由于几艘船舶开始了新的租赁合同，并且2024年第二季度船队利用率比2023年第二季度更高，受到了定期的船坞修理影响。 巴西纽特森 及 希尔达·纽特森.
航行收入： 2024年6月30日结束的三个月内的航行收入为40万美元，而去年同期为160万美元。2024年和2023年6月30日结束的三个月内的航行收入是由该船只进行的即期航行相关的。 Ingrid Knutsen 及 Torill Knutsen, 这两艘船在2024年6月30日结束的三个月内进行的少量班轮航行比去年同期有所减少。
遗失租金保险赔偿： 2024年6月30日结束的三个月内，遗失租金保险赔偿金额为$10万，而2023年6月30日结束的三个月内为$140万。2024年6月30日结束的三个月内的遗失租金保险赔偿与修复于2023年第二季度报告的Brasil Knutsen的拱门推进器有关。 Brasil Knutsen 在2023年第二季度报告的一个拱门推进器维修事故中，2023年6月30日结束的三个月内的遗失租金保险赔偿有关。 温莎·克努森 与2022年第三季报告的隧道推进器泄露修理有关，费用为80万美元 温莎·克努森 从2022年9月29日到2022年10月31日期间，温莎·克努森停租 对于2022年第二季船舶转场停靠期间发现的转向齿轮转子的过度和异常磨损，合伙企业记录了60万美元的停船损失回收 其他收入为2024年6月30日结束的三个月的60万美元，而2023年6月30日结束的三个月为90万美元
其他收入： 2024年6月30日结束的三个月的其他收入为60万美元，而2023年6月30日结束的三个月是90万美元
营业费用： 截至2024年6月30日的三个月，船舶营业费用为2700万美元，比2023年6月30日的三个月增加了170万美元。增加主要是由于相较于去年同期，截至2024年6月30日的三个月有更多的船舶按时租赁合同营运。
航程费用和佣金： 截至2024年6月30日的三个月，航程费用和佣金为60万美元，与由Ingrid Knutsen和Torill Knutsen执行的即时航程的船舶燃油成本、佣金和港口费用相关。 Ingrid Knutsen 及 Torill Knutsen截至2023年6月30日的三个月，航程费用和佣金为159,000美元，与由即时航程执行的佣金相关。 英格丽·克努森 和港口成本为Torill Knutsen执行的即期航行 托莉·克努森.
折旧: 按照截至2024年6月30日的三个月，折旧费用为2780万美元，相比截至2023年6月30日的三个月的2810万美元。
31
减损： Impairment charge for the three months ended June 30, 2024 was $1640万 compared to $4960万 for the three months ended June 30, 2023. The impairment charges for the three months ended June 30, 2024 and 2023, relate to the Dan Cisne 及 Dan Sabia. The carrying values of the Dan Cisne 及 Dan Sabia were written down to their estimated fair values, using a discounted cash flow valuation.
General and administrative expenses: General and administrative expenses for the three months ended June 30, 2024 were $140万 compared to $180万 for the same period in 2023.
Interest income: Interest income was $90万 for each of the three month periods ended June 30, 2024 and 2023.
利息支出： 2024年6月30日结束的三个月内，利息费用为1690万美元，较2023年6月30日结束的三个月内的1810万美元减少120万美元。减少主要是由于偿还未偿还的债务。
其他金融收入（费用）： 2024年6月30日结束的三个月内，其他金融收入为20万美元，相比之下，2023年6月30日结束的三个月内的费用为10万美元。
衍生工具的实现和未实现收益（损失）： 2024年6月30日结束的三个月内，衍生工具的实现和未实现收益为180万美元，相比之下，2023年6月30日结束的三个月内的收益为810万美元，如下表所示：
三个月结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
实现利益（损失）： |
|
| ||||
利率掉期合约 | $ | 3,987 | $ | 3,538 | ||
已实现利益（损失）总额： |
| 3,987 |
| 3,538 | ||
未实现利益（损失）总额： |
|
| ||||
利率掉期合约 |
| (2,190) |
| 4,667 | ||
汇率期货合约 |
| — |
| (81) | ||
未实现利益（亏损）总额： |
| (2,190) |
| 4,586 | ||
衍生工具实现及未实现利益（亏损）总额： | $ | 1,797 | $ | 8,124 | ||
截至2024年6月30日，合作伙伴为了抵消未偿或预测的债务义务利率变动而进行的利率掉期合同的名义金额总计为3,893万美元，2023年6月30日为4,406万美元。截至2024年6月30日的三个月中，利率掉期的市值亏损为220万美元。截至2023年6月30日的三个月中，利率掉期的市值增益为470万美元，外汇合同亏损为10万美元。
外汇交易的净益(亏损)： 截至2024年6月30日的三个月内，外币交易的净益为30,000美元，而截至2023年6月30日的三个月内为100,000美元。
所得税费用： 截至2024年6月30日的三个月内的所得税费用为200,000美元，而截至2023年6月30日的三个月内为50,000美元。
净利润(损失)： 由于上述原因，合作伙伴在截至2024年6月30日的三个月内记录了1,290万美元的净亏损，而在截至2023年6月30日的三个月内净亏损为4,040万美元。
32
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
六个月结束 |
| |||||||||||
6月30日 |
| |||||||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 变化 |
| 百分比变化 |
| |||
租船和裸机租金收入 | $ | 146,799 | $ | 132,857 | $ | 13,942 | 10 | % | ||||
航次收入 | 3,066 | 8,839 | (5,773) | (65) | % | |||||||
失业保险赔偿 | 78 | 2,335 | (2,257) | (97) | % | |||||||
其他收益 |
| 1,109 |
| 973 |
| 136 |
| 14 | % | |||
船舶运营费用 |
| 52,861 |
| 44,730 |
| 8,131 |
| 18 | % | |||
航行费用和佣金 | 2,219 | 4,855 | (2,636) | (54) | % | |||||||
折旧 |
| 55,490 |
| 55,836 |
| (346) |
| (1) | % | |||
减损 | 16,384 | 49,649 | (33,265) | (67) | % | |||||||
总部及行政费用 |
| 3,063 |
| 3,488 |
| (425) |
| (12) | % | |||
利息收入 |
| 1,725 |
| 1,544 |
| 181 |
| 12 | % | |||
利息费用 |
| (34,328) |
| (35,476) |
| 1,148 |
| (3) | % | |||
其他金融费用 |
| (92) |
| (184) |
| 92 |
| (50) | % | |||
衍生工具的实现和未实现收益（损失） |
| 6,799 |
| 5,814 |
| 985 |
| 17 | % | |||
外币交易的净收益（损失） |
| (198) |
| (27) |
| (171) |
| 633 | % | |||
所得税效益（费用） |
| (354) |
| 196 |
| (550) |
| (281) | % | |||
净利润（损失） | (5,413) | (41,687) | 36,274 |
| (87) | % | ||||||
时间租船和裸舱出租收入： 时租和租作租金收入在截至2024年6月30日的六个月内增加了1390万美元，达到14680万美元，而在截至2023年6月30日的六个月内为13290万美元。增加主要是由于多个船只新时租合同的开始和2024年上半年与2023年上半年相比较高的利用率，后者受到定期停航的影响。 Carmen Knutsen, 标的指数 Brasil Knutsen 及 Hilda Knutsen.
航次收入： 截至2024年6月30日的六个月内的航次收入为310万美元，而去年同期为880万美元。截至2024年6月30日的六个月内的航次收入与进行的即时航次有关。 丹·西斯内，英格丽德·克努森 和 托丽尔·克努森 截至2023年6月30日的六个月内的即期运输只涉及由英格丽德·克努森进行的即期运输 英格丽德·克努森 和 托丽尔·克努森。 Ingrid Knutsen 于2023年1月2日从其先前的租赁人处交还给合作伙伴，并在之后进行了一些包括在传统油轮市场中的即期航行，之后于2023年3月2日开始了一份固定租期合约，该合约于2024年3月28日结束。 Ingrid Knutsen 在2024年4月22日减价租期合约开始之前，该船只进行了一次即期航行，后来以每月滚动的租期合约与KNOt合作以降低租金比率运营，直到2024年10月交付给Eni。 Torill Knutsen 于2022年12月17日从其先前的租赁人处交还给合作伙伴，并在2023年1月和2月期间进行了几次即期航行，然后该船只于2023年2月开始以每月滚动的租期合约与KNOt合作以降低租金比率运营。
互需保险理赔： 截至2024年6月30日的六个月内，失业损失的保险理赔为$10万，而截至2023年6月30日的六个月内为$230万。2024年6月30日的失业损失保险理赔与 巴西Knutsen 与2023年第二季度报告的隧道推进器维修相关的停工保险赔偿在截至2023年6月30日的六个月中达到的损失 温莎Knutsen 为2022年第三季度报告的隧道推进器漏水维修以及其造成的80万保险赔偿，其中温莎Knutsen在2022年9月29日至2022年10月31日期间停工。截至2023年6月30日的六个月中，合伙企业录得与 温莎Knutsen 相关的损失保险赔偿为60万美元 莉娜Knutsen 2022年第二季度为她的计划船台期间发现的舵机转子过度和异常磨损有关。截至2023年6月30日的六个月中，合伙企业录得与 Synnøve Knutsen 在2022年第三季度，由于可变螺距摆动系统的油渗漏问题，该船于2022年10月14日至2022年11月1日期间停工。
其他收入： 截至2024年6月30日的六个月，其他收入为110万美元，而截至2023年6月30日的六个月为100万美元。
船舶营运费用： 截至2024年6月30日的六个月，船舶营业费用为5290万美元，比2023年6月30日的六个月增加810万美元。增加主要是由于燃油费用。 Carmen Knutsen 及 Hilda Knutsen 与其往干船坞的航行相关，增加是由于2024年6月30日结束的六个月内与去年同期相比，在时间租船合同下运营的船舶更多。
33
航海费用和佣金： 截至2024年6月30日的六个月内，航行费用和佣金为220万美元，涉及到燃油费用、佣金和港口费用，用于完成临时航行的。 丹·西斯奈 信息 伊格里德·克努森 及 Torill Knutsen2023年6月30日结束的六个月的航行费用和佣金为490万美元，涉及到现货航行的燃油成本、佣金和港口费用。 2024年6月30日结束的六个月的折旧费用为5550万美元，相比之下，2023年6月30日结束的六个月为5580万美元。 及 Torill Knutsen.
折旧: 2024年6月30日结束的六个月的减值费用为1640万美元，相比之下，2023年6月30日结束的六个月为4960万美元。2024年和2023年六个月的减值费用均与
减损： 对于截至2024年6月30日的六个月和2023年6月30日的六个月的减值费用与 Dan Cisne 及 丹·萨比亚。该负担价值 Dan Cisne 及 丹·萨比亚 已被下调至其估计的公允价值，使用折现现金流量估值。
总务及行政费用： 截至2024年6月30日的六个月中，总务及行政费用为310万美元，而截至2023年6月30日的六个月中为350万美元。
利息收入： 截至2024年6月30日的六个月中，利息收入为170万美元，而截至2023年6月30日的六个月中为150万美元。增加主要是由于我们的银行存款的利率增加。
利息支出： 截至2024年6月30日的六个月中，利息费用为3430万美元，比2023年6月30日的六个月中的3550万美元减少120万美元。减少主要是由于偿还未偿还的债务。
其他金融费用： 截至2024年6月30日的六个月中，其他金融费用为10万美元，而截至2023年6月30日的六个月中为20万美元。其他金融费用主要与银行费用和保证手续费有关。
衍生工具的实现和未实现损益： 2024年6月30日结束的六个月内，衍生工具实现和未实现损益为$6.8万，而2023年6月30日结束的六个月内损益为$5.8万，详见下表：
六个月结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
实现收益（损失）: |
|
| ||||
利率掉期合约 | $ | 8,050 | $ | 6,543 | ||
实现损益总额： |
| 8,050 |
| 6,543 | ||
未实现收益（损失）： |
|
| ||||
利率掉期合约 |
| (1,251) |
| (604) | ||
汇率期货远期合约 |
| — |
| (125) | ||
未实现资本利得（损失）总额： |
| (1,251) |
| (729) | ||
衍生工具的实现和未实现收益（损失）总计： | $ | 6,799 | $ | 5,814 | ||
为了抵销未来或预期债务负担对利率变动敞口的部分，合伙企业所持有的利率互换合同名义金额的总额截至2024年6月30日为38930万美元，截至2023年6月30日为44060万美元。截至2024年6月30日结束的六个月中的未实现损失与130万美元的利率互换合同按市价计价造成的损失有关。截至2023年6月30日结束的六个月中的未实现损失与60万美元的利率互换合同按市价计价造成的损失以及10万美元的外汇合同损失有关。
外汇交易的净收益（损失）： 截至2024年6月30日的六个月内，外币交易净亏损为198,000美元，而2023年6月30日的六个月内则为27,000美元。
所得税利益（费用）： 截至2024年6月30日的六个月内，所得税费用为$40万，而2023年6月30日的六个月内则为所得税利益20万。
净利润（损失）： 由于上述原因，该合伙企业在2024年6月30日结束的六个月内录得了一个540万美元的净亏损，而2023年6月30日结束的六个月内则为4170万美元的净亏损。
34
流动性和资本资源
流动性和现金需求
我们在一个资本密集的行业中经营，我们预计通过商业银行借款、营运所产生的现金、任何船舶销售以及债务和股权融资结合来资助购买额外船只和其他资本支出来的资金。除了支付分配外，我们的其他流动性要求涉及支付营运成本、服务我们的债务、支付租赁义务、资金投资（包括船舶投资的股本部分）、资助营运资金（包括干泊），以及维持现金储备以抵御营运现金流动波动。截至 2024 年 9 月 18 日，我们认为我们的资金来源（假设目前的合约利率是从我们现有的章程中获得的），包括我们的循环信贷设施的未抽取部分为 10 万美元，足以满足我们目前业务的营运资金和其他现金需求，至少在未来十二个月内。一般来说，我们的长期资金来源是营运现金、长期银行借款和其他债务和股权融资。由于我们分配现有现金，因此我们预计将依赖外部融资来源，包括银行借款和发行债务和股票证券，来为收购和其他扩展资本支出提供资金。
2023 年 1 月 11 日，我们将每季度的普通单位分配降至每单位 0.026 美元。我们期望继续利用内部产生的现金流来提供营运资金，降低债务水平并加强资产负债表。
我们的融资和库务活动旨在最大化投资回报，同时保持适当的流动性。现金和现金等值主要以美元持有，部分余额以挪威克朗、英镑和欧元持有。除了利率和货币风险管理目的外，我们并没有利用衍生工具，并预期在出现合适的机会时，继续以经济方式对冲我们对利率波动的一部分风险，以经济方式进行对冲。
我们估计截至 2024 年 6 月 30 日（2024 年至 2027 年期间），我们将总共花费约 46.9 百万元，为我们船队内的船舶进行干泊和分类调查，其中约 7.1 百万元将在截至 2025 年 6 月 30 日止的十二个月内花费。随著我们的车队成熟和扩大，我们的干泊费用可能会增加。遵守环境法规的持续费用主要包括在我们的干泊和社会分类调查费用的一部分，或是我们船舶运营费用的一部分。我们不知道我们目前预计会对我们目前或未来的业务产生重大影响的任何法规变或环境责任。往返干泊场的航班将会产生进一步的费用，这将取决于船舶的普通贸易区和干泊码头的距离。
截至 2024 年 6 月 30 日，合作伙伴的可用流动性为 66.6 万元，其中包括 56.6 万美元的现金和现金等值，以及一个循环信贷设施之一的一个循环信贷设施下的未抽取能力。截至二零二四年六月三十日，合伙公司截至二零二四年六月三十日的未偿还利息义务总额为 901.0 百万元（扣除债务成本净值 895.4 百万元）。在二零二四年第二季度，合伙公司未偿还债务的平均保证金比索约 2.26%。
截至 2024 年 6 月 30 日，合伙公司的未偿还债务总额为 901.0 亿元，包括分期付款和长期债务的利息、出售和回租承诺。 拉奎尔·诺森 以及 托里尔·诺森， 利率交换及营运租赁承诺的利息承诺。在未偿还债务总额中，八千二百万元在一年内到期，而 806.2 百万元在一年后到期。
合并财务报表已准备，假设合作伙伴将继续持续发展。截至 2024 年 6 月 30 日，合伙公司的流动负债净额为 27.3 百万美元。流动负债包括在 2025 年 6 月 30 日之前到期的 89.2 百万美元的短期贷款义务，因此被呈现为流动债务。
目前，我们没有任何资产负债表外安排。
下表总结了本公司营运、投资及融资活动的净现金流量，以及所列期间的现金及现金等值：
35
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
截至6月30日六个月的结束 | ||||||
（以千美元为单位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
营运活动之净现金提供（使用）量 | $ | 60,572 | $ | 72,061 | ||
投资活动提供的（使用的）净现金 |
| (75) |
| (2,744) | ||
筹资活动提供的净现金 |
| (67,710) |
| (53,747) | ||
汇率变动对现金的影响 |
| (89) |
| (25) | ||
现金及现金等价物净增加 |
| (7,302) |
| 15,545 | ||
期初现金及现金等价物余额 |
| 63,921 |
| 47,579 | ||
本期现金及现金等价物余额 | $ | 56,619 | $ | 63,124 | ||
经营活动产生的净现金流量
在截至2024年6月30日的六个月内，经营活动提供的净现金减少了1150万美元，为6060万美元，相比之下，截至2023年6月30日的六个月内为7210万美元。在考虑营运资金变动之前，经营活动提供的现金为2024年6月30日的六个月内为6900万美元，比截至2023年6月30日的六个月内的5370万美元增加了1530万美元。这1530万美元的增加主要是由于与船坞维修相关的支出。 Carmen Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： 巴西 Knutsen 及 Hilda Knutsen 在截至2024年6月30日的六个月内，与相应期间的2023年相比，营运活动提供的净现金减少了840万美元。截至2024年6月30日的六个月中，工作资金的变动减少了2680万美元，从2023年6月30日的1840万美元贡献减少到负贡献。工作资金的从正向贡献变为负向贡献的减少主要是由于现金用于增加其他流动资产及减少应付交易款项及应计费用。
投资活动中使用的净现金
在截至2024年6月30日的六个月内，投资活动使用的净现金为10万美元，而截至2023年6月30日的六个月为270万美元。这个减少主要与在Carmen Knutsen上安装了Ballast Water Treatment System (BWTS)有关。 Carmen Knutsen 及 巴西 Knutsen 于2023年上半年在该处进行了小型设置。 Torill Knutsen 相应的2024年同期。
筹集资金的净现金流量
截至2024年6月30日的六个月内，融资活动使用的净现金为6770万美元，主要与以下相关：
| ● | 从一笔新的三年期贷款设施的提款中获得6000万美元，抵押物为资产Hilda Knutsen。 Hilda Knutsen. |
这是由以下所抵消的：
| ● | 偿还了长期负债12,190万美元，其中5,850万美元用于偿还与再融资的成熟贷款计划相关的债务。 Hilda Knutsen; |
| ● | 支付现金分配520万元；以及 |
| ● | 支付了与再融资的成熟贷款计划相关的债务发行成本50万元。 Hilda Knutsen. |
截至2023年6月30日六个月的筹资活动中使用的净现金5,370万美元主要与以下相关：
| ● | 从再融资获得的2,400万美元收益，其为新的五年期有抵押贷款计划所获得 Windsor Knutsen 信息 博迪尔·克努森，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Fortaleza Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Recife Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Carmen Knutsen 及 Ingrid Knutsen. |
This was offset by the following:
| ● | 长期债务还款为2,861,000,000元，其中2,395,000,000元是与再融资的新贷款协议相关的偿还。 温莎·克努森博迪·克努特森 Bodil Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Fortaleza Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Recife Knutsen，对于不可取消的营运及金融租赁，预计未来最低支付义务如下（以千元为单位）： Carmen Knutsen 以及 Ingrid Knutsen; |
36
| ● | 支付$520万现金分配；和 |
| ● | 为再融资$24000万贷款计划支付$250万债务发行成本。 |
融资活动
长期负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，合伙企业拥有以下未偿还的债务金额:
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||||
（以千美元为单位） | 船舶 | 2024 | 2023 | |||||
3.45亿美元贷款设施 | 安娜·克努森，托迪斯·克努森，维吉迪斯·克努森，巴西尔·克努森，莉娜·克努森 | $ | 275,984 | $ | 288,534 | |||
2.4亿美元贷款设施 | Windsor Knutsen、Bodil Knutsen、Carmen Knutsen、Fortaleza Knutsen、Recife Knutsen、Ingrid Knutsen | 204,528 | 222,264 | |||||
Hilda融资设施 |
| Hilda Knutsen |
| 60,000 |
| 60,000 | ||
19210万美元借贷设施 | Synnøve Knutsen, Tove Knutsen | 149,149 | 153,702 | |||||
与NTT缔结了2,500万美元的循环信贷协议 |
|
| 15,000 |
| 25,000 | |||
与新生银行缔结了2,500万美元的循环信贷协议 |
|
| 25,000 |
| 25,000 | |||
Raquel出售并租回 |
| Raquel Knutsen |
| 76,415 |
| 79,070 | ||
Torill Sale & Leaseback |
| Torill Knutsen |
| 94,955 |
| 99,065 | ||
总长期负债 |
| $ | 901,034 | $ | 963,005 | |||
减：目前的分期付款 | 91,251 | 101,010 | ||||||
未摊提的贷款发行成本 |
| 2,094 |
| 2,050 | ||||
长期债务的当期偿还 | 89,157 | 98,960 | ||||||
一年后应付款项 | 809,783 | 861,995 | ||||||
未摊提的贷款发行成本 | 3,569 | 4,166 | ||||||
长期负债，减去流动部分和未摊提的贷款发行成本 | $ | 806,214 | $ | 857,829 | ||||
截至2024年6月30日，合作伙伴的未偿债务为90100万美元，如下所示偿还：
（以千美元为单位） |
| 出售与回租 |
| 定期还款 |
| 球状还款 |
| 总计 | ||||
2024年（不包括2024年6月30日结束的六个月） | $ | 7,038 |
| $ | 38,587 |
| $ | (0) |
| $ | 46,625 | |
2025 |
| 14,399 |
|
| 76,081 |
| 176,583 |
| 267,063 | |||
2026 |
| 15,060 |
|
| 59,096 |
| 219,521 |
| 293,677 | |||
2027 |
| 15,751 |
|
| 30,231 |
| 37,500 |
| 83,482 | |||
2028 |
| 16,520 |
|
| 13,240 |
| 78,825 |
| 108,585 | |||
2029年及之后 |
| 102,602 |
|
| — |
| — |
| 102,602 | |||
总计 | $ | 171,370 | $ | 217,235 | $ | 512,429 | $ | 901,034 | ||||
截至2024年6月30日，合伙关系的贷款协议利率为SOFR加固定幅度，范围从1.75%到2.40%。2024年第二季度期间，合伙关系所支付的平均边际约为SOFR上方约2.26%。
有关合作伙伴截至2023年12月31日未清偿的信贷设施的更多信息，请参阅我们2023年20-F基本报表中包含的第17条注解——长期债务。请见下文，了解合作伙伴自2023年12月31日以来订立的其他信贷设施说明或对现有信贷设施的修改。合作伙伴符合其信贷设施下的所有契约限制。
丹·萨比亚设施
于2024年1月9日，由丹·萨比亚担保的贷款设施 丹·萨比亚 已全额偿还。
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6000万美元的Hilda贷款设施
在2024年5月，合作伙伴的子公司Knutsen穿梭油船14 AS，该公司拥有船舶 Hilda Knutsen与DNb Bank ASA和Nordea Bank ABP（“6000万美元的Hilda贷款设施”）关闭了一项新的6000万美元优先安全期限贷款设施。这项6000万美元的Hilda贷款设施将在12个连续季度分期还款，到期时将支付3940万美元的尾款，其中包括气球支付和最后一个季度的分期付款。这项6000万美元的Hilda贷款设施的利率为每年SOFR利率加上2.25％的利差。这项6000万美元的Hilda贷款设施以抵押品的形式提供。合作伙伴和KNOt穿梭油船AS是唯一的担保人。这项贷款设施将于2027年5月到期。 Hilda Knutsen合作伙伴和KNOt穿梭油船AS是唯一的担保人。该贷款设施将于2027年5月到期。
6000万美元的Hilda贷款设施包含以下主要财务条款：
| ● | 借款人应始终保持流动资金不低于或等于$500,000； |
| ● | 合伙企业的正面营运资金； |
| ● | 合伙企业的最低流动资金为$1500万，每增加1艘船舶且其就业合同期限不足12个月，流动资金增加$150万，当船舶数量超过8艘时，每增加1艘船舶而其就业合同期限不足12个月，流动资金增加$100万（其中至少$1000万必须是现金）； |
| ● | 合伙企业的最低资本金比率为30%；和 |
| ● | Minimum EBITDA to interest ratio for the Partnership of 2.50. |
The $6000万 Hilda Facility also identifies various events that may trigger mandatory reduction, prepayment and cancellation of the facility, including if the market value of the Hilda Knutsen is less than 135% of the outstanding loan under the $6000万 Hilda Facility, upon a total loss or sale of the Hilda Knutsen and customary events of default. As of June 30, 2024, the borrower and the guarantors were in compliance with all covenants under this facility.
Tuva Facility
2021年1月15日，拥有Tuve Knutsen的子公司KNOt Shuttle Tankers 31 AS作为借款人，与Nordea Bank ABP（以下简称“Tuva Facility”）签订了一笔8800万美元的定期贷款。 Tuva Facility在2024年9月3日（参见注20-后续事项）Tuva Knutsen收购完成后成为合伙企业的债务之一，因此未包括在合伙企业截至2024年6月30日的未偿还债务中。 Tuva Facility按季度分期偿还，到期时还清最后一笔5740万美元的款项，其中包括结余款项和最后一期季度分期付款。 该贷款按年利率计息，利率为SOFR加2.16％的差额。 与Tuva Knutsen收购有关，合伙企业和KNOt Shuttle Tankers AS成为唯一的担保人。 该贷款以抵押品的形式得到担保，该抵押品成熟于2027年1月。 Tuve Knutsen借款人出资8800万港元取得物业Tuve Knutsen，与Nordea Bank ABP（以下简称「Tuva Facility」）签署了一份贷款协议。 Tuva Facility是合伙企业的债务之一，在2024年9月3日的Tuva Knutsen收购交割时生效，因此并未计算在2024年6月30日的未偿还债务中。 Tuva Facility采取的还款方式是每季支付分期付款，到期时还清5800万港元，其中包括结余金额和最后一期季度分期付款。 该贷款的利率是基于SOFR每年加上2.16％的差价计算。与Tuva Knutsen收购相关，合伙企业和KNOt Shuttle Tankers AS成为唯一的担保人。 该贷款以该物业的抵押品作为担保，到期日为2027年1月。 Tuva Knutsen。 该贷款在2027年1月到期。
Tuva Facility包含以下主要的财务条款：
| ● | 借款人应始终保持可用资金不低于50万美元； |
| ● | 合伙关系具有正面营运资金； |
| ● | 合伙关系的最低流动资金为1500万美元，加上每艘设备合约剩余不足12个月的自有船舶，最多达8艘船，每艘增加150万美元，以及每艘设备合约剩余不足12个月的自有船舶，超过8艘的部分最多达12艘船，每艘增加100万美元（其中最少1000万美元必须是现金）； |
| ● | 合伙关系的最低资本比率为30％；且 |
| ● | 合伙关系的最低EBITDA利息比率为2.50。 |
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Tuva工厂还明确了可能引发强制减少、预付款和取消该工厂的各种事件，包括如果该工厂的市场价值低于债务的125％，船舶全部损失或出售以及常规的违约事件。 Tuva Knutsen 通常违约事件包括，当船舶的市场价值低于债务的125％时，强制减少债务，预付款和取消设施。
衍生工具和避险活动
我们使用衍生工具来降低与利率波动相关的风险。我们拥有一个利率互换合同的投资组合，这些合同将浮动利率利息与固定利率进行交换，从财务的角度来看，对我们基于浮动利率的付款义务进行对冲。截至2024年6月30日，合伙企业在其未偿还债务上对浮动利率波动的净敞口为$28370万，基于未偿还债务总额$90100万减去 Raquel Knutsen 及 Torill Knutsen 以$171.4亿的sale/leaseback设施为基础，减去389.3亿的利率掉期和566.0亿的现金及现金等价物。我们的利率掉期合约在2025年3月至2032年2月到期，平均期限约为1.4年。根据利率掉期协议的条款，我们将根据三个月和六个月的SOFR基于名义金额收取对方利息，并支付给对方一个固定利率。对于上述利率掉期协议，我们将向对方支付加权平均利率1.8%。合伙企业不适用于衍生工具的避险会计，其财务结果受到此类金融工具市场价值变动的影响。
关键的会计估计
未经审计的简明合并财务报表的准备需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的汇报金额以及相关对应资产和负债揭示的估计和假设。我们基于历史经验和其他各种信息和假设，认为这些估计和假设是合理的。我们的重要会计估计对描绘我们的财务状况和业绩至关重要，要求我们对不确定事项进行主观或复杂的假设或估计。有关涉及较高程度判断的我们重要会计政策描述，请阅读我们2023年向SEC提交的20-F文件中包含的摘要重要会计政策附注2。
39
前瞻性声明
本Form 6-k报告包含有关未来事件、我们的运营、表现和财务状况及相关假设的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、表现或成就的陈述，并可能包含「相信」、「预期」、「期待」、「估计」、「项目」、「将」、「将继续」、「可能导致」、「计划」、「打算」或具有类似含义的字词或短语。这些陈述涉及已知和未知的风险，并基于许多在我们无法控制的重大不确定性和不确定性和不确定性的假设和估计。实际结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果有实质性出入。前瞻性陈述包括就以下事项发表的陈述:
| ● | 输送油轮或一般油轮行业的市场趋势，包括租金率、影响供求的因素以及输送油轮和传统油轮盈利运营的机会; |
| ● | 北海、巴西和其他地区石油生产市场趋势; |
| ● | KNOT能力和KNOt Offshore Partners船队建造运油轮的能力，以及相应承租人接收和接受这些船舶的时间； |
| ● | KNOt Offshore Partners未来能否从KNOt购买船舶的能力； |
| ● | KNOt Offshore Partners能否达成长期租约，包括KNOt Offshore Partners定义的五年或更长期的租约，或较短期的租约或航次合同的能力； |
| ● | KNOt Offshore Partners在合理条件和及时基础上再融资其债务并进行额外融资，以及获得债务和股本市场的能力； |
| ● | knot offshore partners的分配策略，knot offshore partners获得普通单位、B类单位和A系列优先单位的分配能力的预测，分配金额及任何与分配有关的变化； |
| ● | knot offshore partners整合和实现收购预期收益的能力； |
| ● | 供应链中断及由此造成的通胀环境的影响； |
| ● | knot offshore partners预期的增长战略； |
| ● | 全球或区域经济放缓的影响； |
| ● | 全球金融市场的动荡； |
| ● | 货币、通胀和利率期货的波动； |
| ● | 石油价格的波动； |
| ● | 一般市场情况，包括租金率和船舶价值的波动； |
| ● | KNOt Offshore Partners的营业费用变化，包括造船修理、保险成本和燃油价格； |
| ● | KNOt Offshore Partners保险政策下的赔偿； |
| ● | 船舶干船坞修理的时间和成本； |
| ● | KNOT Offshore Partners未来的财务状况或营运结果，以及未来的收入和支出； |
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| ● | 偿还债务，解决任何利率掉期； |
| ● | 计划资本支出以及获得资本资源用于资本支出的可用性； |
| ● | KNOt Offshore Partners保持长期与主要用户数之间的关系的能力； |
| ● | knot offshore合作伙伴利用KNOT在航运行业中的关系和声誉的能力； |
| ● | knot offshore合作伙伴充分利用其船只，包括重新配置或处置不再出租的船只的能力； |
| ● | knot offshore合作伙伴现有或未来客户的财务状况以及他们履行租赁义务的能力； |
| ● | 及时购买和交付新船； |
| ● | 未来新造船和二手船的购买价格； |
| ● | Knot Offshore Partners船只价值的任何减值； |
| ● | Knot Offshore Partners成功竞争未来承租和新造船机会的能力； |
| ● | 承租人对船只的接受； |
| ● | 俄罗斯与乌克兰战争、以色列与哈马斯之冲突以及其他中东的冲突所带来的影响； |
| ● | 租赁合同的终止日期和延长； |
| ● | 预期的成本以及 Knot Offshore Partners 遵守政府法规（包括气候变化法规）和海事自律组织的标准，以及 Knot Offshore Partners 业务适用于其承租人的标准法规的能力； |
| ● | 熟练劳工、船员和管理层的可用性； |
| ● | 疫情爆发或传染疾病的影响，包括对KNOt Offshore Partners业务、现金流和运营的影响，以及对其客户、供应商和贷方的业务和运营的影响； |
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| ● | KNOt Offshore Partners的一般行政费用以及根据技术管理协议、管理和行政协议以及行政服务协议应付的费用和开支； |
| ● | KNOt Offshore Partners预计对合伙人的资本收益税以及分配进行税务规划； |
| ● | 估计未来的资本支出； |
| ● | 马绍尔群岛符合经济实质要求； |
| ● | knot offshore合伙人保留关键员工的能力； |
| ● | 顾客对气候、环保和安全问题的关注日益增加； |
| ● | 任何网络攻击的影响； |
| ● | 可能有来自任何未决或将来诉讼的潜在责任； |
| ● | 由于事故、政治事件、海盗或恐怖分子行为可能造成航运路线的潜在中断； |
| ● | Knot Offshore Partners未来公开市场上的证券销售； |
| ● | Knot Offshore Partners的业务策略和未来经营的其他计划和目标；和 |
| ● | 根据KNOt Offshore Partners向证券交易委员会提交的报告和其他文件，包括其2023年20-F和后续6-k表档案中不时列出的其他因素。 |
本6-k表格中的前瞻性陈述乃基于管理层对影响我们的未来事件的目前计划、期望、估计、假设和信念，因此涉及多种风险和不确定性，包括在本6-k表格和我们的2023年20-F中讨论的那些风险。 新因素不时出现，对于这些因素我们不可能进行全面预测。此外，我们无法评估每个这种因素对我们业务可能产生的影响，或任何因素或多个因素可能使实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果有实质不同的程度。我们无意公开发布有关此处包含的任何前瞻性陈述的更新或修订，以反映我们对此的期望发生任何变化或任何在其基础上的事件、条件或情况的变化。
42
附件
以下附件作为本报告的一部分提交：
展览 |
| 展览 描述 |
4.1 | ||
4.2 | ||
4.3 | 《和解协议》，日期为2024年9月3日，由KNOtShuttleTankersAS与KnutsenNYkOffshoreTankersAS签署。 | |
101.INS | Inline XBRL 实例文件 - 实例文件在交互式数据文件中未出现，因为其XBRL标签嵌入在Inline XBRL文件中。 | |
101.SCH | 内嵌XBRL分类扩展模式 | |
101.CAL | 内嵌XBRL分类扩展计算链接 | |
101.DEF | 内嵌XBRL分类扩展定义链接 | |
101.LAB | 内嵌XBRL分类扩展标签链接 | |
101.PRE | 内嵌XBRL分类扩展演示链接 |
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