展览99.2
WALLBOX N.V. 及其附属公司
中期简明综合财务报表
2024年6月30日和2023年
WALLBOX N.V.
财务结算季中散布合并财务报表指数
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2 |
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3 |
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4 |
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6 |
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7 |
1
华宝奇点有限公司。
缩减期初截至2024年6月30日和2023年12月31日结算的财务状况合并报表
（以千欧元计） |
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注释 |
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2024年6月30日（*） |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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非流动资产 |
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资产、厂房和设备 |
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8 |
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租赁资产 |
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9 |
|
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无形资产 |
|
10 |
|
|
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|
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||
商誉 |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动财务资产 |
|
11 |
|
|
|
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|
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||
纳税抵免款项 |
|
22 |
|
|
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||
非流动资产总额 |
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|
||
流动资产 |
|
|
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||
存货 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
交易和其他金融应收帐款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应收款项 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
流动金融资产 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
递延费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
预付款项 |
|
12 |
|
|
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|
|
||
现金及现金等价物 |
|
13 |
|
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|
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||
所有流动资产总额 |
|
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||
总资产 |
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||
权益和负债 |
|
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|
|
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|
||
股权 |
|
|
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|
|
|
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|
||
股本 |
|
14 |
|
|
|
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|
|
||
股份溢价 |
|
14 |
|
|
|
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|
|
||
累积亏损 |
|
14 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他股权元件 |
|
14 |
|
|
|
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|
|
||
外币换算储备 |
|
14 |
|
|
|
|
|
|
||
归属于公司业主的总股权 |
|
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|
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||
非控制权益 |
|
|
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|
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||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款和借款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
|
9 和 11 |
|
|
|
|
|
|
||
计提 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府补助款 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税负债 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
长期递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款和借款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生权证负债 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
|
9和11 |
|
|
|
|
|
|
||
交易和其他财务应付款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应付款 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
计提 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府补助款 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
合约负债 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
全部流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股权及负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(*)
这份中期简明合并财务报表的附注是不可缺少的一部分。
2
WALLBOX N.V.
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的中期总合损益及其他综合收益附注截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的中期总合损益及其他综合收益附注
(千欧元) |
|
注释 |
|
2024年6月30日(*) |
|
|
2023年6月30日(*) |
|
||
营业收入 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
存货和原材料以及耗材使用的变动 |
|
18 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
员工福利 |
|
19 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他营业费用 |
|
18 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
摊销和折旧 |
|
8,9,10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
商誉减损损失 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
净其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营运损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Net profit (loss) for the period |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
||
财务费用 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
衍生权证负债公允价值变动 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
外汇收益／损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
财务结果 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税前亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税贷项 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
本期亏损 |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公司股权持有人 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控制权益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
每股损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本和稀释损失（每股欧元） |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期间损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他全面（损失）/收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他可能重分类至利润中的全面（损失）/收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外国操作货币的兑换差异（税后） |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
可能重新分类为利润或损失的其他综合（损失）/收益 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期间其他的综合（损失）/收益 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期间总综合损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(*)
附注是这些中期简明合并财务报表的一个重要部分。
3
壁纸箱无限公司
CH 中期简明综合报表截至二零二零四年六月三十日止六个月之股权益及 2023
|
|
应归属于本公司拥有者 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
(千欧元) |
|
注意事项 |
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
累积 |
|
|
其他 |
|
|
货币 |
|
|
总计 |
|
||||||
二零二三年一月一日结余 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
综合（亏损）/收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
期内损失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他综合收入/（亏损） |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期内的综合收益总额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与本公司拥有人之交易 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股权贡献（私募投资） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股权贡献（线圈收购） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
股权供款（ATM） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股权供款（执行期权及认股权证） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||||
以股权工具结算的业务合并 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
基于股份的付款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
供款和分配总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|||
与拥有者之交易总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
二零二三年六月三十日结余（*） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(*)
附注是这些中期简明合并财务报表中不可或缺的一部分。
4
WALLBOX N.V.
截至2024年6月30日和2023年间的六个月内的中期摘要合并变动股东权益报表(续)
|
|
归属于公司业主 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
(以千欧元为单位) |
|
注释 |
|
A类普通股（即「股份」） |
|
|
A类普通股（即「股份」） |
|
|
累计 |
|
|
其他 |
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|
货币 |
|
|
总计 |
|
|
非控制权益 |
|
|
总计 |
|
||||||||
2024 年 1 月 1 日结存 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
本期综合（损失）/收益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
本期损失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合（损失）/收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
期间综合收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
与公司股东的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
股本贡献（期权执行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股份报酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
总贡献和分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
与公司业主的总交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
2024年6月30日结存 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(*)
注解为这些暂时的简明合并基本报表不可分割的一部分。
5
WALLBOX N.V.
中期简明合并财务报表2024年6月30日和2023年6月30日六个月期间现金流量表
（以千欧元为单位） |
|
注释 |
|
2024年6月30日（*） |
|
|
2023年6月30日（*） |
|
||
经营活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期间损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
校正因素： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
摊提和折旧 |
|
8、9和10 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉减损损失 |
|
10 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
交易和其他应收款预期信用损失 |
|
11和18 |
|
|
|
|
|
|
||
其他损失 |
|
10、11和18 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
财务资产减值 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
法定盈余公积变动数 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府补助款 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Net profit (loss) for the period |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财务费用 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生权证负债公允价值变动 |
|
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
交换差额 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税贷项 |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以股份支付计入费用 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 存货 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 交易及其他应收款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- 交易及其他金融应付款项 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
- 合约负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营活动所使用之净现金流量 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
收购无形资产 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得固定资产 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得子公司款项，扣除已收现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
出售以公允价值衡量并以损益计入当期净利的金融资产所获得的现金流量 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
投资活动中使用的净现金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
筹资活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
发行权益工具所筹集的资金（定向增发） |
|
14 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行权益工具所筹集的资金（ATM） |
|
14 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行权益工具所筹集的资金（认股权转换及其他） |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
政府资助的收入 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
借款所获得的收入 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
还款借款的金额 |
|
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付租赁负债本金的金额 |
|
9 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付租赁负债利息的金额 |
|
9 |
|
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支付的利息和银行费用 |
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20 |
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来自融资活动的净现金 |
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现金及现金等价物净增加 |
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期初现金及现金等价物余额 |
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（*）汇兑收益/(亏损) |
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本期现金及现金等价物余额 |
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（*）未经审计
附注构成这些中期简明合并财务报表的一个组成部分。
6
壁纸箱无限公司
中期简明合并财务报表附注
Wallbox N.V.（以下简称「公司」或「Wallbox」）成立为荷兰私人有限责任公司，以 Wallbox B.V. 的名称于
本中期简明综合财务报表包括本公司及其附属公司（统称为「集团」）。集团主要从事电动汽车充电创新解决方案的开发、制造和销售。有关本集团的进一步资料，请参阅截至二零二零三年十二月三十一日止财政年度之综合财务报表，并于二零二四年三月二十一日发布。
Wallbox 是群组的父项实体。本集团截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日的附属公司载于附注 26。除另有说明外，其股本仅由本集团直接持有的普通股组成，持有权益的比例等于本集团持有的投票权。
Wallbox 在纽约证券交易所（「纽约证券交易所」）以股票代号 WBX 上市。
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月止的这些中期简明综合财务报表，以本公司及其附属公司保存的会计记录为基础，由 Wallbox 董事会根据国际审计准则 34「中期财务报告」（「IAS 34」），以及所有强制性会计原则和规则和衡量基础拟备。因此，以公平地呈现本集团截至 2024 年 6 月 30 日止之股本及合并财务状况，以及截至该日止中期间内的经营业绩、股权合并变动及合并现金流。
正如所述，本中期合并财务资料是根据 IAS 34 编制的，这意味著这些中期简明合并财务报表不包括根据国际财务报告标准（「IFRS」）拟备完整合并财务报表所需的所有资料和披露，而且必须与截至 2023 年 12 月 31 日止财政年度的合并财务报表一并阅读，并按照现有 IFRS 编制的综合财务报表一并阅读如由国际会计准则委员会（「IASB」）发出，于 2024 年 3 月 21 日发布。
持续关注：
随附的中期简明合并财务报表已经拟备，假设集团将继续继续作业。持续发表基准假设集团将继续经营至少一年，并考虑在正常业务中期简明合并财务报表发布之日起至少一年内继续运作，并考虑在正常业务过程中实现资产和履行负债。
过去几年来，Wallbox 在经营活动中使用的现金产生净亏损和大量现金流出，因为它一直在开发其电动汽车充电产品的开发并在许多国家设立商业子公司。截至二零二四年六月三十日止六个月内，公司承担欧元合并净亏损
在评估准备中期简明合并财务报表的持续性基础时，Wallbox 必须估计这些中期简明综合财务报表发行日起 12 个月的预期现金流量，包括遵守约定、行使认股权证和银行提供其他财务资金的可用性。
7
壁纸箱无限公司
中期简明合并财务报表附注
根据这些估计，管理层评估 Wallbox 将能够在未来 12 个月内为预期的现金流出资金提供资金。尽管未来一年的预期是公司将继续亏损净并进行额外投资，但现金和资金可用性足够在这些中期简明综合财务报表发行日起计 12 个月以上。
测量基础
这些中期简明合并财务报表以历史成本为基础编制。在制备过程中应用成本基础的唯一例外，是后续测量：
合并基础
中期简明合并财务报表所采用的合并基准与截至 2023 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表（「2023 年合并财务报表」）所采用的基准一致。
这些中期简明合并财务报表以欧元呈报，也是公司的功能货币。除非另有指明，否则所有金额均已四舍五入至最接近的千欧元单位。
合并范围的变化
自 2023 年 12 月 31 日以来，整合范围没有发生任何变化。
根据IAS 34的规定，集团董事会资产编制这些中期摘要合并财务报表时需要作出某些估计和判断，这些与2023年合并财务报表中所考虑的并无显著差异，详见附注3。
截至2024年6月30日的六个月期间，与2023年合并财务报表所披露的判断和估计相关的假设并无重大变化。
截至2024年6月30日的六个月内，
关键判断和估计
以下列出了对这些财务报表编制产生影响的具有更高程度判断或复杂性的重要方面，以及那些估计和假设对其有影响。
就资产及负债在来年的价值相当可能产生重大变动的不确定性估计而言，报告期的关键假设及其他相关数据如下：
8
WALLBOX N.V.
财务报表的插旬缩表附注
在2021年10月4日在纽交所上市之前，Wallbox的A类普通股（每股名义价值€）尚未在公共股票交易所上市，因此，在此日期之前确定其普通股基础的公正价值计算受到更大程度的估计，用于发放股权期权。
公司管理层根据授予日期公司股票预估市场价格（通常参考所报告的Wallbox A类股的结束价格）和应用于这种估值的通常接受的方法（参见注19），确定奖励的估算公正价值。
根据IFRS 2中与员工和提供相似服务的其他人进行的交易以及测量授予的股权工具的公正价值的目的，确定的日期是授予日期。授权日期是实体和员工达成股票支付安排的日期，实体和交易对方在该安排的条款和条件上有共同的理解。在授权日期上，实体赋予交易对方现金、其他资产或实体的股权工具的权利，前提是显示的累计条件（如果有的话）被满足。如果该协议受到批准过程的审批（例如，股东），它的授权日期是获得批准的日期。
估值假设代表公司的最佳估计，涉及固有的不确定性和管理判断的应用（参见注19）。
此外，与非流动资产（包括商誉）减值有关的判断和估计，没有变化，除了在注10披露的北欧CGU商誉减值，根据判断确定无形资产的使用寿命或2023年财务报表披露的所得税的认识。
截至2024年6月30日的六个月内有效的标准和解释，以及尚未生效的标准和解释如下:
9
WALLBOX N.V.
中期简明的合并基本报表注解
集团打算在国际会计准则理事会（IASB）发布的对于欧洲联盟没有强制力的标准、解释和标准修订（如适用）生效时采用。尽管集团目前正在分析其影响，基于迄今进行的分析，集团估计其初次适用将不会对其合并基本报表产生重大影响。
准备这些揭示缩表的会计政策和估值标准与准备2023年综合财务报表时一致，并在详述中进行了说明。
截至2024年6月30日的六个月内，没有进行新的业务组合。
分割的基础
本注所包含的集团业务板块信息与2023年综合财务报表中的业务板块信息一致，并在详述中进行了说明。
有关可报告之板块的信息
以下是与每个报告分割相关的资讯。利用分割营业利润（损失）来衡量业绩，因为管理层认为这是评估相关分割结果与同一行业中其他实体相对应的最相关资讯。
2024年6月30日止六个月的报告分割资讯与财务报表上报数额之调节
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2024年6月30日 |
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合并 |
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调整和 |
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(千欧元) |
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欧洲、中东和非洲 |
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北美 |
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所有板块总计 |
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清除 |
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合并 |
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货物销售 |
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服务销售 |
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存货和原材料变动 |
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员工福利 |
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其他营业费用 |
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摊提和折旧 |
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商誉减损损失 |
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其他收益 |
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营运损失 |
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总资产 |
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总负债 |
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10
WALLBOX N.V.
基本报表附注
报告期内截至2023年6月30日的报告板块相关信息与基本报表数额的调节
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2023年6月30日 |
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合并 |
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调整项目和 |
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(千欧元) |
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欧洲、中东和非洲 |
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北美 |
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亚太地区 |
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所有板块总计 |
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清除 |
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合并 |
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货物销售 |
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服务销售 |
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存货及原料变动 |
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员工福利 |
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( |
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( |
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( |
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— |
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) |
其他营业费用 |
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( |
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( |
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( |
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— |
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( |
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摊提和折旧 |
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( |
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( |
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— |
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其他收益 |
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营运损失 |
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总资产 |
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总负债 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，除了内部板块收入和存货、原材料和可消耗品使用量的变动（该项在“综合调整与淘汰”栏中被剔除）外，板块之间没有显著的交易。
某些金融资产和负债未分配到可报告的板块，因为它们在集团层面上进行管理。这些在“综合调整和淘汰”栏中反映出来。所有的金融收入和费用被视为企业板块的一部分，因此不再分配到EMEA、NORAm和APAC的营业板块。
各地的外部营业收入
集团销售收入超过年度总额的国家包括
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截至6月30日年结 |
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(千欧元) |
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2024 |
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2023 |
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营业收入 |
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% |
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营业收入 |
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% |
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国家 |
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Spain |
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% |
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美国 |
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% |
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意大利 |
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% |
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% |
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德国 |
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% |
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% |
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其他国家。 |
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% |
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% |
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总计 |
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% |
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% |
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11
WALLBOX N.V.
第一半年综合财务报表备注
(千欧元) |
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建筑物和租赁改善 |
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装置和设施 |
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厂房和设备 |
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施工中的资产 |
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总计 |
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2023年12月31日余额 |
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新增款项 |
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处置 |
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转移 |
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其他 |
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期间减值 |
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翻译差异 |
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— |
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2024年6月30日余额 |
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成本 |
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到2023年12月31日 |
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到2024年6月30日 |
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累积摊销 |
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到2023年12月31日 |
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( |
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( |
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— |
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( |
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到2024年6月30日 |
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( |
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( |
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( |
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— |
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2024年6月30日止的半年度资产、设备增加金额为欧元
到2024年6月30日为止，尚未支付的资产、设备增加金额总计为欧元
截至2024年6月30日，集团有完全折旧的使用物品，金额为欧元
其他资讯
集团已经获得保险单，以保护其资产、设备和机械设施的帐面价值。
截至2024年6月30日，资本支出承诺金额为欧元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，对于资产、设备和机械设施的出售，集团没有任何限制，也不存在任何资产抵押，除了无法实现的租赁改善工程，金额为欧元。
截至2024年6月30日，金额为欧元，相比之下，截至2023年12月31日，金额为欧元。
12
WALLBOX N.V.
基本报表附注
关于租赁条款和认列例外的考量与2023年合并财务报表中披露的内容一致。
a) 下列是截至2024年6月30日止六个月内已辨认的租赁资产带入金额和变动：
(千欧元) |
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建筑物 |
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车辆 |
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其他资产 |
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总计 |
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2023年12月31日余额 |
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新增款项 |
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期间减值 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
翻译差异 |
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— |
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— |
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2024年6月30日余额 |
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b) 下列列示截至2024年6月30日结束的六个月期间租赁负债的携带金额及变动情况：
(千欧元) |
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建筑物 |
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车辆 |
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其他资产 |
|
|
总计 |
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2023年12月31日余额 |
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负债增加 |
|
|
— |
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租赁负债利息 |
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租赁付款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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— |
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— |
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||
翻译差异 |
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( |
) |
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( |
) |
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2024年6月30日余额 |
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|
|
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租赁负债的合约到期日分析，包括未来应付利息，如下所示:
(千欧元) |
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6月30日， |
|
|
12月31日， |
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6个月或以下 |
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6个月至1年 |
|
|
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从1到2年 |
|
|
|
|
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2至5年 |
|
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|
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||
超过5年 |
|
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|
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|
|
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|
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从租赁负债和短期和低价租赁的费用中认列的金额（应用IFRS 16豁免）如下：
(千欧元) |
|
6月30日 |
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|
六月三十日 |
|
||
租赁负债利息（见第20项说明） |
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|
|
|
|
||
短期和低价资产租贷相关费用（见 |
|
|
|
|
|
|
||
13
华宝奇点有限公司。
中期简明合并财务报表附注
构成无形资产的项目详细资料及变动如下：
（以千欧元计） |
|
软体 |
|
|
商标、工业财产及客户关系 |
|
|
发展 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||||
2023年12月31日余额 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|||||
新增款项 |
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处置 |
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转移 |
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( |
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( |
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本期摊提 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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换算差额 |
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2024年6月30日余额 |
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成本 |
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到2023年12月31日 |
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到2024年6月30日 |
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累积摊销 |
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到2023年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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到2024年6月30日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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在2024年6月30日结束的六个月内，集团对多个开发项目进行了投资，包括薪资支出和其他成本，总计为欧元
千欧元，而截至2023年12月31日为止，客户关系总计为欧元
内部开发无形资产（开发成本和软体）的总增加金额为1000欧元，该金额是指截至2024年6月30日的半年期。
这些资产的平均剩余摊销期限在中间。
截至2024年6月30日，专利、许可证及相似物品以及软体的增加总额达到了欧元
截至2024年6月30日，集团有使用完全折旧的资产，金额为欧元
截至2024年6月30日，尚未支付的无形资产增加金额累计达到了欧元
截止于2024年6月30日，对于购买无形资产的承诺为千欧元。
14
华宝奇点有限公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按照各单位经营的整体商誉拆分如下：
（以千欧元计） |
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6月30日， |
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12月31日， |
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Ares Management |
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Coil |
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Nordics |
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Electromaps / 软体 |
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总计 |
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在截至2024年6月30日的六个月内，公司的资产负债表或无形资产中不存在可能导致减值存在的减值指标，除了Nordics CGU之外。由于该市场业务活动减少，公司已经确定了减值指标，因此管理层已在2024年6月30日对该CGU进行了减值测试。对于其他的CGU，在年终之前将对商誉进行减值测试，一旦预算获得批准。
北欧地域板块
北欧地域板块是集团在斯堪的纳维亚地区重点发展电动充电器市场的现金流量生成单元，利用现有客户基础和智能解决方案的安装供应商的机构经验。北欧地域板块的可回收金额是根据使用价值计算所确定的，该计算使用了涵盖的现金流量预测，基于2024年和2024年财务预算的高级管理层批准。
用于现金流产生的该单位价值计算的关键假设如下：
• 营业收入和EBITDA：
在北欧国家，我们考虑了2024年的更新预测，保持其他关键假设与2023年合并财务报表中披露的相同。
• 折现率：
折现率代表对每个单位特定风险的当前市场评估，并考虑时间价值和未纳入现金流估计的基础资产的个别风险。
折现率计算基于集团及其CGU的特定情况，并源于集团的加权平均资本成本（WACC）。 WACC考虑了与债务和权益相关的成本。 股本成本源于集团投资者的预期投资回报。 债务成本基于义务为之服务的计息贷款。
业务特定风险通过应用个别的β因数来纳入。 β因数根据公开市场数据每年进行评估。
对折现率进行Alpha因数调整，以考虑单位特定因数，如规模、流动性和市场（另外还有其他因素），以反映税前折现率。
15
华宝奇点有限公司。
中期总体财务报表附注
下表显示了金融资产和金融负债的携带金额和公允价值，包括其在公允价值层次中的层级。
金融资产
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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（以千欧元计） |
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非流动资产 |
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目前 |
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非流动资产 |
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目前 |
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顾客销售和服务 |
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— |
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— |
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其他应收款项 |
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— |
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— |
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员工贷款 |
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— |
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贸易与其他金融应收款项 |
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保证金 |
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— |
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非流动金融资产 |
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保证金 |
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— |
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— |
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金融投资 |
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— |
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其他流动金融资产 |
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— |
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— |
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总计 |
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贸易与其他金融应收款项主要是指因为日常业务的货物销售或服务提供而应收的金额。他们在短期内（少于1年）结算，因此被归类为流动资产。贸易与其他金融应收款项在认列初期以无条件的考虑金额加以认列，除非他们包含有重大融资要素，否则以公允价值认列。集团持有贸易应收款项的目的是为了收取合约现金流量，因此以有效利率法进行后续衡量，以摊销成本方法进行计量。
客户销售和服务的携带金额包括应收账款，该应收账款受到保证证券购买安排的约束。根据此安排，集团已将相关应收账款转让给保证证券购买者，以换取现金，并且不能出售或设定应收账款的留置权。然而，集团仍然保留迟付和信用风险。因此，集团在其资金状况表中继续完整地认列转让资产。
根据保证证券购买协议，应付金额显示为抵押借款。集团认为，这些应收账款适用持有至到期日的业务模式仍然适用，因此继续以摊销成本计量。
截至2024年6月30日，其他流动金融资产包括金融机构中的投资基金，总计为欧元
这些金融投资是由金融机构管理的投资基金存款，以获得收益。集团将它们作为流动资产的分类，因为它预计在接下来的12个月内清算这些投资。
集团适用IFRS 9的简化方法来衡量交易应收账款和合同资产的预期信用损失，并提供终身预期信用损失准备。为了以集体方式衡量预期信用损失，交易应收账款和合同资产根据相似的信用风险和催收进行分组。对于相似类型的合同，合同资产具有与交易应收帐款相似的风险特征。
16
华宝奇点有限公司。
附注至中期摘要合并财务报表
交易应收款项减值在其他营业费用的「预期信用损失－交易应收款项及其他应收款项」下予以确认。
2024年6月30日结束的六个月内，在损益表中认列的总费用为欧元
预计损失率根据集团的历史信用损失率计算。
|
|
|
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|
2024年6月30日 |
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|
|||||||
（以千欧元计） |
|
按摊销成本计量的金融资产 |
|
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财务资产按公允价值衡量并应列于损益 |
|
|
财务资产按公允价值衡量并应予以OCI传递 |
|
|
总计 |
|
||||
客户销售和服务 |
|
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— |
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— |
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其他应收款项 |
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— |
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— |
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员工贷款 |
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— |
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贸易和其他金融应收款 |
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保证金存款 |
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非流动金融资产 |
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担保存款 |
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金融投资 |
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其他流动金融资产 |
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||||
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2023年12月31日 |
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|||||||
（以千欧元计） |
|
以摊销成本衡量的金融资产 |
|
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以公允价值衡量且其变动记录列入损益的金融资产 |
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以公允价值计量并在其他综合收益计算中的金融资产 |
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总计 |
|
||||
客户销售和服务 |
|
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— |
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— |
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其他应收款项 |
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— |
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— |
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向员工贷款 |
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— |
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— |
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贸易及其他金融应收款 |
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— |
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— |
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||
担保存款 |
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— |
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非流动金融资产 |
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— |
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保证金存款 |
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金融投资 |
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其他当前金融资产 |
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总计 |
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按FVTOCI衡量的金融资产对应于对避险基金的投资，其报价被认为是公平价值目的的一级。
按FVTPL衡量的金融投资与金融机构持有的投资基金相关。这些金融资产也被认为是公平价值目的的一级。
17
华宝奇点有限公司。
中期简明综合财务报表附注
其他金融资产（流动及非流动）以其摊销成本计量，其与公允价值之间的差异不具有实质性差异。
金融负债
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
（以千欧元计） |
|
非流动资产 |
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目前 |
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|
非流动资产 |
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目前 |
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贷款 |
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营运资本贷款额度 |
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— |
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贷款和借款 |
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||||
衍生权重责任 |
|
|
— |
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— |
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租赁负债（见注9） |
|
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总计 |
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金融负债按摊销成本计量，与其公平价值无异（认为所有的利率仍代表市场差额），除了衍生认股权负债，该负债按照FVTPL计量。
营运资本授信是一种用于支付日常业务运营的短期融资，这些小型企业贷款并非用于资助大型投资，并且每90天续借。
贷款和借款
银行贷款
截至2024年6月30日，集团有euros可用授信额度和其他融资产品
银行贷款利息支出为欧元千，截至2024年6月30日，相较于2023年12月31日的欧元千。银行贷款利息支出为欧元千，截至2024年6月30日比较于2023年12月31日的欧元千。
该集团持有贷款，需要遵守特定的金融契约。截至2024年6月30日，该集团已满足这些金融契约或已获得银行发行的相应豁免。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款和借款的本金和利息到期细节如下：
（以千欧元计） |
|
2024年6月30日 |
|
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|
2023年12月31日 |
|
||
2024年7月1日至2025年6月30日 |
|
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|
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2024 |
|
|
|
||
2025年7月1日至2026年6月30日 |
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2025 |
|
|
|
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2026年7月1日 - 2027年6月30日 |
|
|
|
|
2026 |
|
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||
2027年7月1日 - 2028年6月30日 |
|
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|
2027 |
|
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|
||
2028年7月1日 - 2029年6月30日 |
|
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2028 |
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超过五年 |
|
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|
超过五年 |
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||
截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款和借款详情如下：
18
华宝奇点有限公司。
中期摘要合并财务报表注解
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||
（以千欧元计） |
|
货币 |
|
少于1年 |
|
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1至3年 |
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超过3年 |
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总计 |
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银行贷款 |
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固定利率贷款 |
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浮动利率贷款 |
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盟约贷款 |
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借款 |
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固定利率贷款 |
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||||
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|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||
（以千欧元计） |
|
货币 |
|
少于1年 |
|
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1至3年 |
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|
三年 |
|
|
总计 |
|
||||
银行贷款 |
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固定利率贷款 |
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浮动利率贷款 |
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契约贷款 |
|
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借款 |
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固定利率贷款 |
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截至2024年6月30日，集团以变动利率为基准（参考Euribor加上差额）的贷款和以固定利率为基准的贷款之间的区间为
借款
截至2024年6月30日，从政府机构（“CDTI”）借贷的总欧元金额为
衍生权证负债
衍生产品权证负债对应肯辛顿和BBVA发行的公开及私人权证，已由Wallbox承担。
2024年6月30日结束的六个月内，衍生产品权证负债的变动情况如下总结:
|
|
公开认股权证（“认股权证”） |
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|
私人权证 |
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BBVA权证 |
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总计 |
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通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
|
千 |
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|
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
|
千 |
|
|
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
|
千 |
|
|
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
|
千 |
|
||||||||
到2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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||||||||
2024年1月公开认股权行使 |
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|
( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
|
衍生工具公允价值变动 |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
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( |
) |
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— |
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|
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( |
) |
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— |
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( |
) |
汇兑差额 |
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— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||||
到2024年6月30日 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
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||||||||
公开认股权证已在公平价值范围（Level 1）内列明，使用报价价格进行衡量。截至2024年6月30日，公开认股权证和私募认股权证的公平价值为美元
19
华宝奇点有限公司。
中期简明合并财务报表附注
负债流动性与来自融资活动的现金流量变化调整
（以千欧元计） |
|
贷款和借款 |
|
|
衍生权证负债 |
|
|
租赁 |
|
|
总计 |
|
||||
2024 年 1 月 1 日结存 |
|
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贷款收入 |
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— |
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— |
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租赁负债本金支付 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
租赁负债支付利息 |
|
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款的还款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付的利息和银行费用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
来自财务现金流变动的总变动 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生权证负债公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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— |
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|
( |
) |
新租赁 |
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— |
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— |
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||
支付的利息和银行费用支出 |
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— |
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|
|||
其他 |
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|
— |
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— |
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||
负债相关的其他变动总计 |
|
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( |
) |
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|
|||
2024年6月30日余额 |
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||||
2024年6月30日和2023年12月31日的贸易及其他金融应付款的详细内容如下:
（以千欧元计） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
供应商 |
|
|
|
|
|
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人事（应付薪酬） |
|
|
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客户预付款 |
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总计 |
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交易及其他应付款项并无担保，根据其短期性质，通常在认列后不到12个月内支付。交易及其他应付款项的携带金额被认为与其公允价值相等。
2024年6月30日和2023年12月31日的存货细节如下：
(以千欧元为单位) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
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||
原材料 |
|
|
|
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进行中的工作 |
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成品 |
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总计 |
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集团已经设立保险政策，以涵盖所有库存，并为集团的每个仓库提供全球保险覆盖。
截至2024年6月30日和2023年12月31日期间，尚未有库存购买的承诺。截至2024年6月30日，对供应商的预付款金额为欧元。
根据目前的信息，集团截至2024年6月30日已经预订了千欧元的库存呆价及未折旧库存抛弃惫态。相较于2023年12月31日的千欧元。
20
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
现金及现金等价物包括以下内容：
(以千欧元为单位) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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现金 |
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银行和其他信贷机构 |
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银行和其他信贷机构，外币 |
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其他现金等价物 |
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总计 |
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我们与主要金融机构维持现金及现金等价物。
以外币为计，详细列示存放在银行和其他信贷机构的现金如下：
(以千欧元为单位) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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美元指数 |
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英镑 |
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挪威克朗 |
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瑞典克朗 |
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8月7日 |
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人民币 |
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— |
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总计 |
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股本和股本溢价
截至2024年6月30日，公司已发行的股本如下：
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股份 |
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股本（以千欧元为单位） |
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欧元指数A类股 |
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欧元指数b类股 |
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欧元指数C类股 |
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总计 |
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截至增资日期，所有发行的股份均已全额支付。Wallbox的A类股、B类股和转换股（“C类股”）提供其持有人相同的经济权利；但B类股为持有人提供每股十（10）票权
Wallbox的A类股在2021年10月4日开始在纽交所以“WBX”股票代码交易。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，授权股本如下：
2024年6月30日 |
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股份 |
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名义 |
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股本 (以千欧元计) |
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A类股票 |
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B类股份 |
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转换股份 |
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总计 |
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21
华宝奇点有限公司。
附准中期综合摘要财务报表注记
2023年12月31日 |
|
股份 |
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|
名义 |
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股本（以千欧元为单位） |
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A类股票 |
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B类股份 |
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转换股份 |
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|||
总计 |
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截至2024年6月30日的六个月内，股本和股准发生了以下变动：
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股份 |
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每股价格（欧元） |
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|
股本（以千欧元计） |
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|
股准（以千欧元计） |
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||||
到2023年12月31日 |
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||||
2024年1月：执行股票选择权计划（MSOP/Warrants）（A类股份） |
|
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|
||||
2024年2月：执行股票选择权计划（MSOP/ESOP/RSU）（A类股份） |
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||||
2024年3月：执行股票选择权计划（MSOP/RSU）（A类股份） |
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||||
2024年3月：将Cass b股份转换为A类股份和C类股份 |
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|
— |
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— |
|
|
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— |
|
||
2024年4月：执行股票选择权计划（MSOP/RSU）（A类股份） |
|
|
|
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|
|
||||
2024年5月：执行股票选择权计划（MSOP/ESOP/RSU）（A类股份） |
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|
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|
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|
|
|
||||
2024年6月：执行股票选择权计划（MSOP/ESOP/RSU/ESPP）（A类股份） |
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|
||||
其他变动 |
|
— |
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|
— |
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( |
) |
|||
到2024年6月30日 |
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||||
2024年6月30日结束的六个月期间发生的增加资本主要是股票计划执行（见附注19）和认股权证执行（见附注11）。
此外，在2024年6月30日结束的六个月期间，公司进行了交换
储备的性质和目的
累积亏损
截至2024年6月30日，累计赤字结余为欧元
免费分配受限于资本化内部研发成本的金额，截至2024年6月30日，在合并财务状况表中资本化的研发成本金额为欧元
外币换算储备
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 翻译储备包括所有来自外国机构财务报表翻译所产生的外汇差额，以及与净投资外汇差额避险相关的有效部分
22
华宝奇点有限公司。
中期简明综合财务报表附注
a 这个法定储备不可自由分配，该储备金额达到欧元
其他权益组件：
股份报酬
股权结算的员工股权支付储备用于识别提供给员工，包括重要管理人员的股权结算的股权支付的价值，作为他们酬劳的一部分。此储备为千欧元。
股权结算的条件
此标题还包括欧元
通过其他综合收益计量金融资产的计量调整
对于附注11中提及的对冲基金的投资，其估值在年终以公允价值计量。其估值变动通过其他综合收益的其他权益元件来认列。
信息与处置部分的细节如下：
截至2024年6月30日 |
|
非流动资产 |
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总计 |
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目前 |
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||||||||
(以千欧元为单位) |
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其他 |
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服务 |
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|
非符合定性标准的 |
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服务 |
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总计 |
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|||||
年初携带金额 |
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充值 / （信用） |
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( |
) |
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( |
) |
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（＋）附加的预备金认列，净额 |
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|
|||||
（＋/－）短期转让 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
（－）当年使用金额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
年末携带金额 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|||||
到2023年12月31日 |
|
非流动资产 |
|
|
总计 |
|
|
目前 |
|
|
总计 |
|
||||||||
(以千欧元为单位) |
|
其他 |
|
|
服务保证 |
|
|
流动所得税 |
|
|
服务保证 |
|
|
目前 |
|
|||||
年初携带金额 |
|
|
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|
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|
|
|||||
业务组合 |
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— |
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— |
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费用/(贷记)： |
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(+) 额外提列，净额 |
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— |
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— |
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|||
(+/-) 短期转移 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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(-) 年中使用的金额 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
负债年底之金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
服务保证
由公司开发并销售的产品保修期为三年。因此，我们会提列费用，以应对与保修产品相关的成本。这个提列费用是根据过去期间实际保修成本来估计的，并考虑到在保修期内销售的产品数量。
23
华宝奇点有限公司。
中期简明合并财务报表注解
其它提列
截至2024年6月30日，“其它”提列主要包括与Ares收购相关的条件性报酬（标的企业业绩承诺金额的变动）以及与ABL收购相关的回售选择权负债，合计金额为欧元
截至2024年6月30日，与商业协议相关的各项持续性索赔，金额合计高达
截至2024年6月30日和2023年12月31日的政府补助详情如下：
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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||||||||||
补助金 |
|
政府机构 |
|
非流动资产 |
|
|
流动负债 |
|
|
非流动资产 |
|
|
流动负债 |
|
||||
2030年移动性 |
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Flexener |
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Magnetor |
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Zeus Ptas |
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Alt Impacte |
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Minichargers |
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Electrolinera |
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Acció - Creació llocs treball |
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Hermes - Estudios |
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Hermes - Desarrollo |
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Hermes - Formación |
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壮士往前冲 |
|
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|
— |
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|
— |
|
|||
托雷斯·克埃韦多 |
|
|
|
|
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|
— |
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|
|
|
— |
|
|||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
24
华宝奇点有限公司。
中期简明的合并基本报表注解
截至2024年6月30日，政府补助包括由“Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial, E.P.E. (CDTI)”、“Agencia para la Competitividad de la Empresa de la Generalitat de Cataluña (ACCIÓ)”、“Instituto de la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)”、“Agencia Estatal de Investigación”和“Ministerio de Industria, Comercio y Turismo”分配给集团的补助金。 金额为欧元
截至2023年12月31日，政府补助包括“Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial, E.P.E. (CDTI)”、“Agencia para la Competitividad de la Empresa de la Generalitat de Cataluña (ACCIÓ)”、“Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)”、“Agencia Estatal de Investigación”和“Ministerio de Industria, Comercio y Turismo”向集团分配的补助，金额为欧元两千多、三千多、四千多和五千多。
比起千欧元
截至2024年6月30日，欧元
合约中与客户的收入分解如下：
(以千欧元为单位) |
|
2024年6月30日 |
|
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2023年6月30日 |
|
||
商品销售 |
|
|
|
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|
||
服务销售 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
地理区域的分段如下所示：
(以千欧元为单位) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
地理市场 (*): |
|
|
|
|
|
|
||
欧洲、中东和非洲 |
|
|
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北美地区 |
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亚太地区 |
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总计 |
|
|
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（*）地理市场资讯与注7中的部门披露之间的差异来自公司内部的消除。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间内，没有任何个别客户的收入超过％。
服务收入主要包括安装服务、软体操作和维护。
安装服务的销售始终是与充电器销售结合，尽管它们被认为是不同的履行义务。在某些情况下，充电器与安装服务的交付并不总是同时进行，这导致充电器在安装待定时交付给客户。在这种情况下，当在未提供安装服务之前开具两项服务的发票时，会确认一笔合约负债。
A 如果集团在转移相关商品或服务之前收到付款，或者在付款到期之前（以较早者为准），则确认合同负债。当集团履行下列条款时，将合同负债确认为收入
25
华宝奇点有限公司。
中期简明的合并基本报表注解
合同 （即，将相关商品或服务的控制权交给客户）。当预计未来十二个月内不会认列收入时，合同负债在资产负债表中被归类为「长期透支应收」。
存货及原材料变动详情如下:
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
成品、原材料及其他消耗品用量 |
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|
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废料存货、滞销及淘汰存款 |
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( |
) |
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其他公司执行的工作 |
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|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
营业费用主要如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
行销费用 |
|
|
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||
外部临时工人 |
|
|
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|
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专业服务 |
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办公室费用 |
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交付 |
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海关税、税款、罚款 |
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水电及相似开支 |
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|
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费用 |
|
|
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保险费 |
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短期和低价值租赁（见注释9） |
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银行服务 |
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差旅费用 |
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维修费 |
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保固准备金 |
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其他减值和损失（见注释11） |
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|
||
对贸易和其他应收款项预期信用损失（见注释11） |
|
|
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|
( |
) |
|
其他 |
|
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|
|
|
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总计 |
|
|
|
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2024年6月30日和2023年结束的员工福利详情如下:
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
工资和薪金 |
|
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基于股票的支付计划支出 |
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社会保障 |
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总计 |
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|
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|
|
||
集团未参与任何定期供款或企业年金计划，因此未发生任何养老金成本。大部分员工在西班牙工作，并参加一个国家养老金计划，支出已包括在社会保障中。
26
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
股份支付交易认列的人员费用细节如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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||
管理层股票期权计划 |
|
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|
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|
||
ESPP |
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RSU 董事会 |
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— |
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以表现为基础的股份和管理层 RSU 获利 |
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以表现为基础的股份和管理层 RSU 获利 |
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— |
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RSU 员工 |
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RSU 管理层 |
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股份支付交易的资本化 |
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( |
) |
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|
( |
) |
总计 |
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|
|
|
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管理层股票期权计划
根据2023年综合财务报表所述，股东投票决定实施股份支付计划（“管理层股票期权计划”或“MSOP”），以加强管理层与Wallbox的联系，并激励和激励管理层。管理层股票期权计划授予管理层购买每股A类股的期权，行使价格为欧元。
公司根据授予日奖励的估计公平价值记录此股份支付计划，并在授劳期间内认列为合并损益报表的费用。奖励的估计公平价值基于首次授予的股本发行轮次，最新的基于授劳日Wallbox股票的预估市价，实际上在报告期使用授劳日的Wallbox股价。
员工股票期权计划
如2023年综合财务报表所述，股东同意为Wallbox的所有员工（"受益人"或单独地为"受益人"）提供参与一个以股份为基础的支付计划（"员工股票期权计划"或"ESOP"）的可能性，以获得购买公司A类股的特定数量的期权（"期权"）
截至2020年12月31日，「员工股票期权计划」下所颁发的凭证的以服务为基础的授予条件已经完成。当计划中描述的流动性事件之一发生时，所有颁发的期权将可供执行
公司根据授予日期的奖项的估计公允价值记录该计划下的股份支付，并在合并利润或损失表中按必需服务期间承认为费用。奖项的估计公允价值是根据初始授予的股本轮次及最近的公允价值决定所发行的，实际的估计市场价格公司股票的日期。
创始人股票期权计划
2021年6月30日举行的会议上，Wallbox Chargers，S.L.U.的股东同意实施一个股份为基础的支付计划（创始人股票期权计划）以加强Wallbox的创始人之间的关系，并以使创始人的利益与为公司创造额外价值的行为保持一致。 创始人股票期权计划下的期权的行使价格等于或高于当期市值，并允许创始人从授予日期起从更流动并完全授予和可转让的期权中受益。
27
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
In accordance with the terms and conditions of the Founders Stock Option Plan, these options may be exercised in exchange for Class A Shares, nominal value Euro
The maximum number of Class A Shares that underlie all of the options included in this Founders Stock Option Plan is, at the date of the plan implementation, equivalent to
公司董事会已向每位创始人发送个人通知，邀请参与创始人股票期权计划，其中包括每位创始人获授予的期权数量；以及相关的个人条件，规范受益人参与创始人股票期权计划的情况。对于这个创始人股票期权计划而言，授权日期是邀请通知中指定的日期。
2022年发送了这些邀请函，因此集团根据这些选择权的估值于2022年承认了相应的费用，因为它们在发放后生效。该集团将每个选择权的估值订为每个选择权的美元。
为了行使这些选择权，每位受益人必须符合以下条件:
员工的受限股票单位（RSUs）
在2022年4月6日举行的会议上，薪酬委员会批准了根据实施奖励计划授予员工受限制股票单位（“RSUs”）。授予的每个RSU代表在每个弥龄期末权利，凭证持人持续服务直至适用的弥龄日期。
RSUs将根据以下时间表弥龄，凭证持人需在每个适用的弥龄日期前继续服务：
此外，公司将RSUs授予在2022年下半年收购的子公司的员工。这些RSUs受特定的基于绩效的弥龄条件约束，已经考虑
公司根据授予日对该计划中这些股份支付的预估公平价值进行记录，并将其作为费用在综合损益表中在相应服务期间逐期认列。该奖励的预估公平价值基于公司在授予日的挂牌股价。
管理层的RSUs
2022年4月6日举行的会议上，薪酬委员会批准了一项激励奖励计划，根据该计划，授予了管理层的RSUs。每个授予的RSU代表持续服务后在每个执行期末收取公司一个上市股份的权利。
28
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
这些RSUs受到基于服务和基于绩效的执行条件的控制，并按以下方式执行：
同时，2022年11月11日，薪酬委员会批准向集团某些管理人员授予限制性股份单位（RSUs）。这些RSUs仅受基于表现的授予条件约束，且此类条件与上述基于表现的授予条件一致。
集团已根据该计划对每个RSUs进行了如下估值：
基于服务的控制项：这个公平价值是由在每个授权日期现价下的公司股票未来价格折现确定的。该档次的价格是凭借授予日现价确定的。
基于绩效的控制项：这个公平价值是根据公司股价根据Black-Scholes模型的发展定义的。每个平均窗口的价格是通过蒙特卡罗模拟获得的。
此外，在2023财政年度，公司向董事会成员授予了新的RSU。这些RSU在2023年完全授予。
ESPP
在2023年1月，集团开展了根据经修订和修订的2021员工股票购买计划（“ESPP”）的募集期，为期一年，旨在提高员工参与和激励。此募集是根据公司在2021年10月上市时批准的2021年员工股票购买计划设计的。员工股票购买计划包括提供每位参与ESPP的公司员工最多
年度期间的变动。
以下表格显示了2024年6月30日结束的六个月内股票期权的变动情况，不包括2023年Coil和Ares业务组合的股份收购支付。
29
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
员工持股计划 |
|
|
MSOP |
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|
创始人 |
|
|
RSU 员工 |
|
|
RSU 管理层 |
|
|
RSU Coil & Ares |
|
|
ESPP |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至12月31日， |
|
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已授予股份 |
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行使 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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已取消 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
到2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
财务收入和费用的详细情况如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
财务收入 |
|
|
|
|
|
|
||
金融投资的公允价值收益 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具公平值 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他金融收益 |
|
|
|
|
|
|
||
财务收入总额 |
|
|
|
|
|
|
||
财务支出 |
|
|
|
|
|
|
||
银行贷款利息和费用（注11） |
|
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|
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||
租赁利息（注9） |
|
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|
|
|
|
||
其他金融成本 |
|
|
|
|
|
|
||
财务支出总额 |
|
|
|
|
|
|
||
基本每股损失是指将期间内归属于公司股东的净损利除以年度期间内普通股的加权平均数。
由于公司在所有期间内都有损失，从管理人股票期权、员工股票期权、受限股给与计划和认股权证获得的潜在普通股并不具有稀释效果（每股损失会更低且防止稀释），因此，在计算稀释每股损失时不考虑这些股份。
基本和稀释每股损失的计算细节如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
本期损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对每股盈利的稀释效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基本和稀释每股盈亏总损益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买的股票数量 |
|
|
|
|
|
|
||
基本和稀释每股普通股权加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
||
每股基本和稀释损益(欧元) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
30
华宝奇点有限公司。
基本报表附注
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
增值税应收款 |
|
|
|
|
|
|
||
政府补助款应收款 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税抵免应收款（短期） |
|
|
|
|
|
|
||
所得税抵免应收款（长期） |
|
|
|
|
|
|
||
其他应收税款 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
应付增值税 |
|
|
|
|
|
|
||
社会保障金应付款 |
|
|
|
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||
个人所得税应付款 |
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|
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|
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递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
税前亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税收收入（25%） |
|
|
|
|
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||
未被认可的透过税损之推延税收资产 |
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( |
) |
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( |
) |
生成的减免和借项 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
其他调整 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税费用/(所得) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
至2024年6月30日和2023年12月31日详细资料的 未被抵销的税损如下所示:
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
2015 |
|
|
|
|
|
|
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2016 |
|
|
|
|
|
|
||
2017 |
|
|
|
|
|
|
||
2018 |
|
|
|
|
|
|
||
2019 |
|
|
|
|
|
|
||
2020 |
|
|
|
|
|
|
||
2021 |
|
|
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|
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||
2022 |
|
|
|
|
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|
||
2023 |
|
|
|
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|
||
2024 |
|
|
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|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
以上详细列出的税务损失对应于Wallbox所领导的西班牙税务合并体。税务损失可能在未来无限期地抵销。此外，Wallbox USA Inc.所未认列的税务损失截至2024年6月份达到欧元
未使用的税务损失的存在，以及未创造税务利润的历史纪录缺乏，证明将来可能无法为该集团提供应纳税利润，至少在中短期内，因为公司属于早期阶段。在考虑到所有现有证据和当前的投资阶段后，管理层确定缺乏足够的积极证据来支持未来可抵销税务损失的概率事件。因此，在基本报表中未认列任何递延税资产。
31
华宝奇点有限公司。
第一半年综合财务报表备注
A. 相关方
与相关方的交易和余额详情如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
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|
||||||||||
（单位：千欧元） |
|
股东 |
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合资企业 |
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键管理 |
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总计 |
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损益表 |
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营业收入 |
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资产负债表 |
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||||
应收帐款和应付帐款 |
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||||
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|
2023年12月31日 |
|
|
|
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||||||||||
（以千欧元表示） |
|
股东 |
|
|
合资企业 |
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|
关键管理 |
|
|
总计 |
|
||||
财务状况表 |
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||||
应收帐款和应付帐款 |
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|
||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||
(以千欧元计) |
|
股东 |
|
|
合资企业 |
|
|
主要管理层 |
|
|
总计 |
|
||||
损益表 |
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||||
营业收入 |
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||||
根据IAS 24的定义，只有持有在集团中最小利益50%的股东的营业收入被披露为相关交易。
关于2023年6月份的Class A股定向增发，Enric Asuncion Escorsa购买了
关于2023年12月宣布的A类股票定向增发，Enric Asuncion Escorsa 购买了
股票，Orilla Asset Management, S.L. 购买了
b. 董事和高级管理层报酬
记录董事会成员在2024年和2023年6月30日结束的6个月的报酬支出如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
短期利益 |
|
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|
||
非执行董事酬金 |
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基于股份的支付计划 |
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|
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||
总计 |
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|
|
|
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|
||
有关公司高级管理人员（不包括董事会执行成员）的酬金支出详情如下：
32
华宝奇点有限公司。
第一半年综合财务报表备注
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
短期利益 |
|
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终止福利 |
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分红支付计划费用 |
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总计 |
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|
|
|
||
截至2024年6月30日和2023年6月30日，
在2024年6月30日结束时，资产管理负债的公共责任保险保费为欧元
风险管理政策由管理层制定，经董事会批准。根据这些政策，财务部门已建立了一些程序和控制措施，以识别、衡量和管理涉及金融工具的风险。这些政策，其中之一，禁止集团对衍生品进行投机性交易。
任何涉及金融工具的活动都会使集团面临信用风险、市场风险和流动性风险。
a) 信用风险
信用风险源于集团对方未能履行合同义务而可能产生的损失，即无法按照已确认的金融资产金额和约定期限收回的可能性。
最大信用风险暴露如下所示：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
（以千欧元为单位） |
|
非流动资产 |
|
|
目前 |
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|
非流动资产 |
|
|
目前 |
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客户销售和服务 |
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— |
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— |
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||
其他应收款项 |
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— |
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— |
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|
||
向员工提供贷款 |
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— |
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|||
交易和其他金融应收款项 |
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担保存款 |
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— |
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— |
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||
非流动金融资产 |
|
|
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|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
||
担保存款 |
|
|
— |
|
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|
|
|
— |
|
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金融投资 |
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— |
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— |
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其他当前金融资产 |
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— |
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— |
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和财务部门根据来自专门从事集团信用分析的实体所收到的信息，为每位客户设立信用额度。详情请参见注110亿，以进一步披露客户销售及服务预期信用损失。
b) 市场风险
33
华宝奇点有限公司。
第一半年综合财务报表备注
市场风险源于金融工具的公平价值或未来现金流量因市场价格变动而可能导致的损失。市场风险包括利率、货币和其他价格风险。
利率风险
利率风险源于金融工具的公平价值或未来现金流量因市场利率波动而可能导致的损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，集团的贷款和借款余额如下：
（以千欧元为单位） |
|
货币 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
固定利率贷款 |
|
eur |
|
|
|
|
|
|
||
浮动利率贷款 |
|
eur |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
A
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
盈利或损失 |
|
|
盈利或损失 |
|
||||||||||
（以千欧元为单位） |
|
利率期货上升100个基点 |
|
|
利率期货下降100个基点 |
|
|
100个基点的增加 |
|
|
100个基点的降低 |
|
||||
浮动利率贷款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
货币风险
货币风险是指金融工具由于汇率波动而可能带来的公平价值和未来现金流量变动的潜在损失风险。
现金及现金等价物、交易及其他应收款项以及其他流动资产/透支款项主要是公司资产和负债中以功能货币以外货币计价的项目。
以下表格显示了对欧元兑美元在2024年6月30日和2023年的合理可能贬值或升值对公司货币资产和负债的影响。此敏感度分析假设所有其他变数保持不变，并忽略了预期销售和购买的任何影响。公司对于所有其他货币的外币兑换风险不显著。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
盈利或损失 |
|
|
盈利或损失 |
|
||||||||||
（以千欧元为单位） |
|
加强 |
|
|
削弱 |
|
|
加强 |
|
|
削弱 |
|
||||
美元指数（10%波动） |
|
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|
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( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他市场价格风险
该集团持有以公允价值衡量的衍生认股权负债（详见附注11）。
欧元的衍生认股权负债
若认股权价格变动- -%，将导致- -千欧元的基础认股权负债增加/减少。
c) 流动性风险
34
华宝奇点有限公司。
第一半年综合财务报表备注
流动性风险是指集团可能无法持有足够的流动资金，或以适当成本随时清算其支付义务。
营运资金的详细情况如下：
（以千欧元为单位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
流动资产合计 |
|
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||
流动负债 |
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|
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|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
集团提供的营运资金足以支付由其业务活动产生的各项承诺。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款和借款本金及利息到期情况如下所示：
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||
（以千欧元为单位） |
|
资本 |
|
|
利息 |
|
|
总计 |
|
|||
2024年7月1日-2025年6月30日 |
|
|
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|
|||
2025年7月1日-2026年6月30日 |
|
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|
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|
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|
|||
2026年7月1日-2027年6月30日 |
|
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|
|
|||
2027年7月1日-2028年6月30日 |
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|
|||
2028年7月1日-2029年6月30日 |
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|
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|||
超过五年 |
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|||
d) 资本管理
为了集团的资本管理，资本包括已发行的资本、股份溢价及其他归属于公司股东的所有权益储备。集团资本管理的主要目标是最大化股东价值。集团根据经济状况的变化和业务计划的要求，管理其资本结构并进行调整。为了维持或调整资本结构，集团可能发行新股或发行/偿还债务金融工具。集团监控资本管理，以确保满足其财务需求，实现其业务目标并保持偿债能力。
报告期后没有发生额外重大事件，除了下面披露的事件：
2024年7月30日，我们与generac签订了认股权协议（合称「认股权协议」），根据协议，我们向generac发行了（连同其受让人，「认股权持有人」）并且认股权持有人认购和收购了（a）共计
35
华宝奇点有限公司。
第一半年综合财务报表备注
2024年8月5日，我们完成了一项定向增发A类股份交易，根据该交易，我们出售了
36
华宝奇点有限公司。
中期简明合并财务报表注解
|
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|
股权比例% |
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||||||
公司名称 |
|
注册办公地址 |
|
活动 |
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公司持有投资 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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合并法 |
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% |
* |
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% |
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% |
* |
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
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% |
- |
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% |
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% |
- |
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
|||||||
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% |
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% |
- |
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% |
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% |
- |
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% |
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(*) 直接拥有权
(-) 间接拥有权
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