展品99.1
VinFast報告未經審核的2024年第二季度財務結果
季度 收入達到了VND867023800萬（US$35740萬），季度電動車交付量為13,172 台
VinFast Auto Ltd.（「VinFast」或「公司」）是一家純電動車（「EV」）製造商，其使命是使電動車普及化，宣布截至2024年6月30日的第二季度未經審查的財務結果。
2024年第二季度營運亮點
| 2Q2024 | 1Q2024 | 2Q2023 | ||||||||
| 電動車 交付(1) | 13,172 | 9,176 | 9,234 | |||||||
| 電動滑板車交付 | 13,076 | 7,837 | 10,180 |
| · | 電動車交付量 2024年第二季度為13,172輛，比2024年第一季度增加了44％，比2023年第二季度增加了43％。 |
| · | E-滑板車的交付數量 於2024年第二季度為13,076輛，較2024年第一季度增加67%，較2023年第二季度增加28% |
| · | 截至2024年8月31日，該公司在全球擁有155家電動汽車展廳和180家電動輪椅展廳和服務廳，包括VinFast展廳和經銷商展廳。 |
2024年第二季度財務亮點
| · | 車輛銷售 2024年第二季度的車輛銷售額為769,868,500萬越南盾（317.3百萬美元），較2023年第二季度增長2.9％，較2024年第一季度增長33.8％。 |
| · | 客戶總收入 營業收入在2024年第二季為VND867,023,800萬（US$35740萬），較2023年第二季增加了9.1％，並較2024年第一季增加了32.9％。總收入主要由電動車銷售收入組成。 |
| · | 總損失 2024年第二季度VND543644900萬 (US$22410萬)，較2023年第二季度增加61.1%，較2024年第一季度增加42.0%。 |
| · | 毛利率 2024年第二季度毛利率為負（62.7％），較2023年第二季度的負（42.5％）和2024年第一季度的負（58.7％）高。 |
| · | 2024年第二季度运营亏损为VND1339643700万（约合US$55220万），较2023年第二季度增加36.5%，较2024年第一季度增加33.6%。 2024年第二季度运营亏损为VND1339643700万（约合US$55220万），较2023年第二季度增加36.5%，较2024年第一季度增加33.6%。 |
| · | 淨虧損 2024年第二季度，總收入為VND1,876,432,700萬（US$ 773,500萬），比2023年第二季度增長39.7％，比2024年第一季度增長27.3％。 |
1 包括VF e34、VF 5、VF 6、VF 7、VF 8、VF 9以及電動巴士
1
2024年第二季度的主要財務結果
（以VND百萬計，百分比和基本點除外 （“ bp”））
| 2024 Q2 | 2024 Q1 | 2023 Q2 根據調整 (2) |
環比增長 | 同比增長 | ||||||||||||||||
| 車輛銷售 | 7,698,685 | 5,754,230 | 7,483,704 | 33.8 | % | 2.9 | % | |||||||||||||
| 總收益 | 8,670,238 | 6,525,864 | 7,948,361 | 32.9 | % | 9.1 | % | |||||||||||||
| 毛損 | (5,436,449 | ) | (3,828,909 | ) | (3,375,617 | ) | 42.0 | % | 61.1 | % | ||||||||||
| 毛利率 | (62.7 | )% | (58.7 | )% | (42.5) | % | (403) | 業務 | (2,023) | 業務 | ||||||||||
| 營運虧損 | (13,396,437 | ) | (10,029,239 | ) | (9,811,102 | ) | 33.6 | % | 36.5 | % | ||||||||||
| 淨虧損 | (18,764,327 | ) | (14,743,867 | ) | (13,433,720 | ) | 27.3 | % | 39.7 | % | ||||||||||
最近業務更新
VF 3銷售和交付 - 電動SUV系列完成。
| · | 五月，VinFast推出了VF 3（微型電動休旅車）銷售，這是廣受期待的車型，在電池訂閱計劃下起步價約為9900美元（越南盾24000萬）。VF 3配備了10英寸觸控螢幕、可容納四名乘客、16英寸輪圈、9種顏色選擇、215公里行車區間，以及從10%到70%的充電僅需36分鐘。公司在開售後66小時內收到大約28000張不可取消的訂單。 |
| · | VinFast在第三季度首次交付，標誌著所有七款VinFast電動SUV車型的研發完成。今年，VinFast已準備就緒，至少向我們的越南買家交付20,000輛VF 3。 |
交付量指引修订
| · | VinFast認識到一些不利因素和不確定性對某些市場的電動車展望產生了負面影響，因此需要在年初謹慎審查我們的業務計劃。由於VinFast擁有獨特且多樣化的電動車產品組合，以及公司在多個市場中存在的穩定增長，該公司能夠制定執行計劃，以應對宏觀挑戰，抓住短期增長機遇，並推動公司實現2024年提送達80,000輛電動車的預測目標。 |
北卡羅來納製造業設施的運營時間表戰略決定
| · | 公司作出战略性决定，将北卡罗来纳工厂的运营时间表调整到2028年，以便VinFast优化资源，专注于实现近期的增长目标。 |
市場拓展進展
| · | 印度尼西亞在上一季度推出的VF e34車型銷售開始後，VinFast首次運送了其首批帶有右駕駛配置的VF e34車輛，並在第3季度開始向客戶交付。公司還推出了起價為IDR 242,000,000（在電池訂閱計劃下）的VF 5，並著手建設一座新的組裝廠，初步容量為每年50,000輛新能源車，預定於2025年底開始運營。 |
| · | 菲律賓： VinFast推出售價為992,000披索（僅限電池）的VF 5，並在首都馬尼拉的主要位置新增了經銷商店。 |
| · | 印度： VinFast與15個主要區域和城市的經銷商簽署了多份意向書。VinFast的組裝廠，初期年產能為5萬輛新能源車，預計將於2025年投入運營。 |
| · | 中東VinFast在卡塔爾和阿聯酋市場簽訂了電動車經銷商銷售協議。第一批店鋪預計於2024年開業，最初將提供四款VinFast e-SUV車型，VF 6、VF 7、VF 8和VF 9。VinFast也在阿曼開設了第一家經銷商展廳。 |
2 經過調整後，以回顧的方式反映2024年1月19日收購VinES的歷史基本報表，視為業務合併在共同控制下。
2
相關方交易
| · | 在2024年第二季度交付的13,172輛電動車中，有51%是交給公司的相關方。 |
| · | 在2024年第二季度交付的13076輛電動滑板車中，33%交付給了公司相關方。 |
管理層評論
VinFast董事長柳Thuy Le表示： 「我們專注於我們的使命，為所有人貢獻可持續的未來。我們的策略保持不變，旨在成為一家垂直一體化的綠色運動解決方案公司，提供高品質和具有價值的新能源車。在第三季度開始交付VF 3後，我們已完成了所有7款e-SUV車型的開發，以及包括9款電動滑板車、電動巴士和電動自行車在內的全面產品組合。我們已經意識到在一些市場上，目前會對電動車的前景構成一些風險和不確定性，因此有必要在年初謹慎地檢討我們的業務計劃。由於我們獨特多樣化的電動車產品組合和不斷擴大的多個市場佈局，我們已經能夠制定執行計劃，應對宏觀挑戰，抓住近期增長機遇。隨著傳統OEM開始轉向非e-SUV項目，圍繞油電混合動力車的聲音增大，以及其他電動車廠主要專注於高端e-SUV市場，VinFast是唯一一家純電動SUV車型的廠商，擁有全面的產品線，能夠為所有人提供價格合理、高品質的電動車。」
Nguyen Lan Anh女士，致富金融(臨時代碼)官員 的VinFast，補充道： 「24年第二季符合我們的預測。在第二季，對我們的增長至關重要的一個推動因素是越南VinFast電動車受到客戶的增加接待。我們在本土市場的增長對於推動電動車採用和環保出行的使命至關重要。我們在越南所建立的動能為我們在這個關鍵市場中維持強勢地位打下了堅實基礎，以持續茁壯成長。同時，我們繼續專注於成本優化和嚴格的資本配置，同時在保持靈活性的基礎上，推進我們的資本支出計劃並不斷增長我們的收益。」
3
2024年第二季度財務 結果 of 2024
R收入
| · | 客戶總收入 營業收入在2024年第二季為VND867,023,800萬（US$35740萬），較2023年第二季增加了9.1％，並較2024年第一季增加了32.9％。總收入主要由電動車銷售收入組成。 |
| · | 車輛銷售 2024年第二季營業收入為7698.685億越南盾（317.3百萬美元），較2023年第二季增長2.9%，較2024年第一季增長33.8%。境外和國內市場的增長，使得2024年第二季和第一季的營業收入增長，這是由於電動車銷量增加所致。 |
銷售成本及毛利率
| · | 銷貨成本 2024年第二季度，收入為VND 14,106,687万（US$ 581.5万），較2023年第二季度增長24.6%，較2024年第一季度增長36.2%。2023年第二季度和2024年第一季度的增長主要是由於公司交付汽車的成本上升，因為在2024年第二季度向客戶交付更多電動車。 |
| · | 總損失 2024年第二季度VND543644900萬 (US$22410萬)，較2023年第二季度增加61.1%，較2024年第一季度增加42.0%。 |
| · | 毛利率 2024年第二季毛利率為負（62.7%），較2023年第二季的負（42.5%）及2024年第一季的負（58.7%）為低。相比於2023年第二季和2024年第一季的增加主要由於對存貨負值10400萬美元的減值，而Q1則為500萬美元。 |
營業費用
| · | 研發（R&D）成本 2024年第二季度的研發（R&D）成本為VND266253000萬（US$10970萬），較2023年第二季度減少23.3％，與2024年第一季度持平。在過去四個季度中，我們的電動車型從開發階段進展到商業生產階段，這與2024年第二季度的減少相符。 |
| · | 銷售、一般及管理費用 2024年第二季度，收入為3836791千萬越南盾（1億5820萬美元），較2023年第二季度增長36.4％，較2024年第一季度增長25.5％。這一增長主要歸因於銷售和市場營銷費用的增加，因未能支持壓力位成本優化的資產減值。 |
| · | 網絡其他營業費用 2024年第二季度的凈開支為VND146066700萬（US$6020萬），較2023年第二季度增長了874.3%，較2024年第一季度增長了165.4%。 凈開支在2023年第二季度和2024年第一季度的增加主要是由於外匯損失增加以及與不支持我們業務策略的已終止的項目相關的費用。 |
營運虧損
| · | 2024年第二季度运营亏损为VND1339643700万（约合US$55220万），较2023年第二季度增加36.5%，较2024年第一季度增加33.6%。 2024年第二季度为VND 1,339,643.7百万（US$ 5522.0百万），较2023年第二季度增长36.5%，较2024年第一季度增长33.6%，原因如下。 |
4
淨虧損和每股淨虧損
| · | 货币资金工具公允价值变动净损失 2024年第二季度货币资金工具公允价值净损失為95211900萬越南盾（39.2百萬美元），較2023年第二季度净损失增加了56.7％，較2024年第一季度净损失增加了56.1％。2023年第二季度和2023年第一季度的净损失增加主要源於貨幣利率掉期合約、優先股息、可轉換債券和认股权证的公允价值變動。 |
| · | 淨虧損 第二季度的总产值为VND 1,876,432,700万（773,500万美元），比2023年第二季度增长了39.7%，比2024年第一季度增长了27.3%。 |
| · | 歸屬於控制權之淨損失 2024年第二季度的收入為VND1874122600萬（US$77250萬），較2023年第二季度增長39.7%，較2024年第一季度增長27.3%。 |
| · | 基本和稀釋後普通股每股淨虧損 2024年第二季度，兩者分別為VND8,014.9（US$0.33），而2023年第二季度為VND5,831.0（US$0.24），2024年第一季度為VND6,296.9（US$0.26）。 |
資產負債表
| · | 現金及現金等價物 截至2024年6月末，現金及現金等價物共為VND238214400萬（相當於US$9820萬）。 |
業務前景
| · | 2024財年交付目標：公司重申交付8萬輛電動車的目標。 |
| · | 此展望反映了公司目前的初步看法和業務、現有市場狀況，並可能會變動。 |
看漲會議通話
公司管理層將於2024年9月20日美國東部時間上午8點召開其2024年第二季度業績發佈會。
現場網絡直播： https://edge.media-server.com/mmc/p/urnhoxtg
5
VinFast汽車有限公司。
未經核數的 簡明綜合財務報表綜合賬戶的資產負債表
| 截至12月31日， 2023 | 截至6月30日， 2024 | 截至6月30日， 2024 | ||||||||||
| 越南盾百萬 | 越南盾百萬 | 美元指數 | ||||||||||
| (Adjusted) (*) | (未經查核) | (未經查核) | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 4,095,472 | 2,382,144 | 98,192,251 | |||||||||
| 限制性現金 | 102,932 | 368,340 | 15,183,017 | |||||||||
| 應收貿易款項 | 469,918 | 1,050,856 | 43,316,406 | |||||||||
| 應付供應商預付款 | 4,753,634 | 3,789,625 | 156,208,780 | |||||||||
| 存貨淨值 | 30,141,381 | 29,643,327 | 1,221,901,360 | |||||||||
| 短期預付款和其他應收款項 | 8,006,103 | 8,571,523 | 353,319,167 | |||||||||
| 短期衍生資產 | 548,010 | 872,857 | 35,979,266 | |||||||||
| 銷售型租賃的當期淨投資 | 87,552 | 79,801 | 3,289,406 | |||||||||
| 短期投資 | 4,105 | 4,162 | 171,558 | |||||||||
| 與關聯方到期短期應收金額 | 2,374,382 | 5,721,225 | 235,829,555 | |||||||||
| 分類為待售資產 | - | 51,030 | 2,103,462 | |||||||||
| 全部流動資產 | 50,583,489 | 52,534,890 | 2,165,494,229 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 應收貿易款項 | 110,312 | 140,723 | 5,800,618 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | 79,122,703 | 79,739,667 | 3,286,878,277 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 1,346,324 | 1,222,526 | 50,392,663 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 7,081,509 | 6,378,812 | 262,935,367 | |||||||||
| 長期衍生資產 | 66,124 | - | - | |||||||||
| 長期預付款 | 217,180 | 1,096,524 | 45,198,846 | |||||||||
| 銷售類型租賃的非流動淨投資 | 620,665 | 790,504 | 32,584,666 | |||||||||
| 對股權投資的投資 | 1,214,938 | 1,183,035 | 48,764,839 | |||||||||
| 其他長期投資 | 918,040 | 918,040 | 37,841,715 | |||||||||
| 與關聯方的應收款項（長期） | 51,073 | 34,434 | 1,419,373 | |||||||||
| 長期限制性現金 | 660,363 | 931,279 | 38,387,428 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 4,865,001 | 4,292,396 | 176,933,059 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 96,274,232 | 96,727,940 | 3,987,136,851 | |||||||||
| 總資產 | 146,857,721 | 149,262,830 | 6,152,631,080 | |||||||||
| (1) | 根據調整後的數字，反映於2024年1月19日取得的VinES的歷史基本報表，視為業務合併下的共同控制。 |
6
VinFast汽車有限公司。
未經審計的簡明合併資產負債表（續）
| 截至12月31日， 2023 | 截至6月30日， 2024 | 截至6月30日， 2024 | ||||||||||
| 越南盾百萬 | 越南盾百萬 | 美元指數 | ||||||||||
| (Adjusted) (*) | (未經查核) | (未經查核) | ||||||||||
| 負債和負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 短期和當前部分的長期利息負債 | 42,924,034 | 47,121,780 | 1,942,365,210 | |||||||||
| 短期負債 | 18,258,063 | 20,383,289 | 840,201,525 | |||||||||
| 可轉換優先債券 | 1,190,475 | 1,299,472 | 53,564,386 | |||||||||
| 應付貿易款項 | 12,146,588 | 10,813,035 | 445,714,551 | |||||||||
| 顧客存款和頭期款 | 1,194,112 | 2,042,600 | 84,196,208 | |||||||||
| 短期透支收入 | 149,747 | 143,788 | 5,926,958 | |||||||||
| 短期應付項目 | 11,431,878 | 9,347,188 | 385,292,168 | |||||||||
| 其他流動負債 | 13,875,625 | 11,094,306 | 457,308,574 | |||||||||
| 當期營運租賃負債 | 1,524,356 | 1,586,283 | 65,386,768 | |||||||||
| 與關聯方之應付款項 | 49,341,144 | 59,402,573 | 2,448,580,915 | |||||||||
| 流動負債合計 | 152,036,022 | 163,234,314 | 6,728,537,263 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 長期利息應付貸款和借款 | 30,170,149 | 22,879,716 | 943,104,534 | |||||||||
| 長期財務負債 | 137,057 | 42,298 | 1,743,528 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 2,194,253 | 3,844,168 | 158,457,049 | |||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 5,330,344 | 4,834,657 | 199,285,120 | |||||||||
| 长期递延收益 | 1,569,733 | 1,904,518 | 78,504,452 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 1,025,264 | 1,015,454 | 41,857,131 | |||||||||
| 長期應計款項 | 123,867 | 246,802 | 10,173,207 | |||||||||
| 到關係方應付款項 | 19,682,747 | 33,212,671 | 1,369,030,132 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 60,233,414 | 67,980,284 | 2,802,155,153 | |||||||||
| 合約和可能負債 | ||||||||||||
| 赤字 | ||||||||||||
| 無面額普通股─VinFast Auto Ltd（2023年12月31日和2024年6月30日發行和流通的股份數分別為2,337,788,498股和2,338,695,829股） | 9,847,536 | 9,861,943 | 406,510,429 | |||||||||
| 累積虧損 | (190,502,556 | ) | (223,965,064 | ) | (9,231,865,787 | ) | ||||||
| 資本公積額額外增資 | 38,258,499 | 55,290,576 | 2,279,083,924 | |||||||||
| 其他全面損失 | (385,873 | ) | (464,216 | ) | (19,135,037 | ) | ||||||
| 歸屬母公司股東赤字 | (142,782,394 | ) | (159,276,761 | ) | (6,565,406,472 | ) | ||||||
| 非控制股權 | 77,370,679 | 77,324,993 | 3,187,345,136 | |||||||||
| 總虧損 | (65,411,715 | ) | (81,951,768 | ) | (3,378,061,336 | ) | ||||||
| 總赤字和負債 | 146,857,721 | 149,262,830 | 6,152,631,080 | |||||||||
| (*) | 經調整後反映於2024年1月19日取得之VinES歷史財務報表，視為業務合併下之共同控制。 |
7
VinFast汽車有限公司。
未經核實的 綜合損益表
| 截至6月30日的三個月內 | 截至6月30日止六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 越南盾百萬 | 越南盾百萬 | |||||||||||||||||||||||
| (未經查核) （調整後） (*) | 2024 越南盾百萬 （未經審計） | 2024 美元指數 （未經審計） | (未經查核) （已調整） (*) | 2024 越南盾百萬 （未經審計） | 2024 美元指數 （未經審計） | |||||||||||||||||||
| 收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽車銷售 | 7,483,704 | 7,698,685 | 317,340,684 | 9,013,462 | 13,452,915 | 554,530,709 | ||||||||||||||||||
| 商品銷售 | - | 18,433 | 759,810 | 38,269 | 59,988 | 2,472,712 | ||||||||||||||||||
| 銷售零件和元件 | 180,793 | 353,057 | 14,553,050 | 372,338 | 641,937 | 26,460,717 | ||||||||||||||||||
| 提供服務 | 98,267 | 393,280 | 16,211,047 | 172,987 | 609,023 | 25,103,998 | ||||||||||||||||||
| 租金收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃活動收入 | 185,597 | 206,783 | 8,523,619 | 316,070 | 432,239 | 17,816,941 | ||||||||||||||||||
| 收益 | 7,948,361 | 8,670,238 | 357,388,211 | 9,913,126 | 15,196,102 | 626,385,078 | ||||||||||||||||||
| 汽車銷售成本 | (10,856,768 | ) | (13,121,890 | ) | (540,885,820 | ) | (15,659,168 | ) | (22,657,414 | ) | (933,941,220 | ) | ||||||||||||
| 商品銷售成本 | - | (15,252 | ) | (628,689 | ) | (38,533 | ) | (56,538 | ) | (2,330,503 | ) | |||||||||||||
| 備件和元件銷售成本 | (49,954 | ) | (194,334 | ) | (8,010,470 | ) | (230,826 | ) | (381,275 | ) | (15,716,200 | ) | ||||||||||||
| 服務提供成本 | (215,130 | ) | (632,358 | ) | (26,065,870 | ) | (388,596 | ) | (1,001,670 | ) | (41,288,953 | ) | ||||||||||||
| 租賃活動成本 | (202,126 | ) | (142,853 | ) | (5,888,417 | ) | (350,431 | ) | (364,563 | ) | (15,027,329 | ) | ||||||||||||
| 銷貨成本 | (11,323,978 | ) | (14,106,687 | ) | (581,479,266 | ) | (16,667,554 | ) | (24,461,460 | ) | (1,008,304,204 | ) | ||||||||||||
| 毛損失 | (3,375,617 | ) | (5,436,449 | ) | (224,091,055 | ) | (6,754,428 | ) | (9,265,358 | ) | (381,919,126 | ) | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發成本 | (3,472,402 | ) | (2,662,530 | ) | (109,749,794 | ) | (8,652,315 | ) | (5,255,234 | ) | (216,621,352 | ) | ||||||||||||
| 銷售和分銷成本 | (1,291,904 | ) | (1,523,054 | ) | (62,780,462 | ) | (2,569,764 | ) | (3,236,184 | ) | (133,395,878 | ) | ||||||||||||
| 管理費用 | (1,521,251 | ) | (2,313,737 | ) | (95,372,506 | ) | (2,736,859 | ) | (3,657,792 | ) | (150,774,608 | ) | ||||||||||||
| 網絡其他營業費用 | (149,927 | ) | (1,460,667 | ) | (60,208,862 | ) | (83,055 | ) | (2,011,108 | ) | (82,898,104 | ) | ||||||||||||
| 營業虧損 | (9,811,101 | ) | (13,396,437 | ) | (552,202,679 | ) | (20,796,421 | ) | (23,425,676 | ) | (965,609,068 | ) | ||||||||||||
| 財務收入 | 193,520 | 199,571 | 8,226,340 | 353,915 | 228,020 | 9,399,011 | ||||||||||||||||||
| 財務成本 | (3,237,677 | ) | (4,514,558 | ) | (186,090,602 | ) | (6,103,263 | ) | (8,679,315 | ) | (357,762,366 | ) | ||||||||||||
| 經營性財務工具公允價值損失 | (607,610 | ) | (952,119 | ) | (39,246,455 | ) | (1,279,073 | ) | (1,561,949 | ) | (64,383,718 | ) | ||||||||||||
| 股權投資帶來的收益/(損失)份額 | 8,113 | (30,468 | ) | (1,255,894 | ) | 10,922 | (31,902 | ) | (1,315,004 | ) | ||||||||||||||
| 所得稅前損益 | (13,454,755 | ) | (18,694,011 | ) | (770,569,291 | ) | (27,813,920 | ) | (33,470,822 | ) | (1,379,671,146 | ) | ||||||||||||
| 稅收收入/(費用) | 21,036 | (70,316 | ) | (2,898,434 | ) | 40,538 | (37,372 | ) | (1,540,478 | ) | ||||||||||||||
| 本期淨損失 | (13,433,719 | ) | (18,764,327 | ) | (773,467,725 | ) | (27,773,382 | ) | (33,508,194 | ) | (1,381,211,624 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的淨虧損 | (22,357 | ) | (23,101 | ) | (952,226 | ) | (51,222 | ) | (45,686 | ) | (1,883,182 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於控制權之淨損失 | (13,411,362 | ) | (18,741,226 | ) | (772,515,499 | ) | (27,722,160 | ) | (33,462,508 | ) | (1,379,328,442 | ) | ||||||||||||
(*) 適用調整後，以類似控制下業務組合計算的方式，反映了於2024年1月19日收購的VinES的歷史基本報表。
8
VinFast汽車有限公司。
未經核實的綜合損益簡明綜合損益表
| 截至6月30日止三個月的 | 截至6月30日止六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 越南盾百萬 | 越南盾百萬 | |||||||||||||||||||||||
| (未經查核) （調整後） (*) | 2024 越南盾百萬 （未經審核） | 2024 美元指數 (未經查核) | (未經查核) （已調整） (*) | 2024 越南盾百萬 （未經審計） | 2024 美元指數 （未經審計） | |||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | (13,433,719 | ) | (18,764,327 | ) | (773,467,725 | ) | (27,773,382 | ) | (33,508,194 | ) | (1,381,211,624 | ) | ||||||||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他可在後續期間重新歸入損益的綜合（虧損）/收入（稅後）： | ||||||||||||||||||||||||
| 外國營運之翻譯準则所產生的匯兌差額 | 21,433 | (115,923 | ) | (4,778,359 | ) | 2,609 | (78,343 | ) | (3,229,308 | ) | ||||||||||||||
| 可在後續期間重新歸入損益的淨其他綜合（虧損）/收入 | 21,433 | (115,923 | ) | (4,778,359 | ) | 2,609 | (78,343 | ) | (3,229,308 | ) | ||||||||||||||
| 本期綜合損益合計，稅後 | (13,412,286 | ) | (18,880,250 | ) | (778,246,084 | ) | (27,770,773 | ) | (33,586,537 | ) | (1,384,440,932 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的淨虧損 | (22,357 | ) | (23,101 | ) | (952,226 | ) | (51,222 | ) | (45,686 | ) | (1,883,182 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於控制權益的綜合損失 | (13,389,929 | ) | (18,857,149 | ) | (777,293,858 | ) | (27,719,551 | ) | (33,540,851 | ) | (1,382,557,749 | ) | ||||||||||||
| 每股普通股淨虧損 | 越南盾 | 越南盾 | 美元指數 | 越南盾 | 越南盾 | 美元指數 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀釋的 | (5,831 | ) | (8,015 | ) | (0.33 | ) | (12,053 | ) | (14,312 | ) | (0.59 | ) | ||||||||||||
| 單位: 股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 損失每股計算中使用的加權平均股份數 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本和稀釋的 | 2,299,999,998 | 2,338,286,336 | 2,338,286,336 | 2,299,999,998 | 2,338,072,572 | 2,338,072,572 | ||||||||||||||||||
(*) 根據共同控制下的業務結合，將2024年1月19日收購的VinES的歷史財務報表進行追溯調整。
9
VinFast汽車有限公司。
未經核實的 縮編聯合現金流量表
| 截至6月30日止六個月 | ||||||||||||
| 2023 越南盾百萬 (未經審核) (調整)(*） |
2024 越南盾百萬 (未經審核) |
2024 美元指數 (未經審核) |
||||||||||
| 營業活動 | ||||||||||||
| 本期淨損失 | (27,773,382 | ) | (33,508,194 | ) | (1,381,211,624 | ) | ||||||
| 調整： | ||||||||||||
| 固定資產折舊 | 2,691,059 | 4,428,794 | 182,555,400 | |||||||||
| 營業無形資產攤銷 | 120,231 | 179,358 | 7,393,157 | |||||||||
| 資產減損和可出售資產公允價值變動 | 862,561 | 1,446,312 | 59,617,148 | |||||||||
| 營運租賃權利資產的變動 | 570,103 | 929,984 | 38,334,048 | |||||||||
| 與補償費用、擔保型保固和存貨淨實現價值相關之備抵 | 4,698,893 | 6,085,993 | 250,865,334 | |||||||||
| 遞延稅收入 | (40,537 | ) | (9,809 | ) | (404,328 | ) | ||||||
| 匯率期貨未實現虧損 | 167,064 | 1,120,560 | 46,189,613 | |||||||||
| 衡量公平價值並在損益中列報之金融工具淨虧損 | 1,279,073 | 1,561,949 | 64,383,718 | |||||||||
| 衡量攤銷成本之金融工具的攤銷成本變化（除了名義利息之外） | 1,763,620 | 1,427,480 | 58,840,890 | |||||||||
| 處分和報銷固定資產損失 | - | 175,390 | 7,229,596 | |||||||||
| 股權投資方之（收益）/虧損分享 | (10,922 | ) | 31,902 | 1,315,004 | ||||||||
| 股份報酬費用 | - | 71,953 | 2,965,911 | |||||||||
| 工作資金的變動： | ||||||||||||
| 應收帳款和對供應商預付款、銷售類租賃投資淨額 | 4,342,402 | 841,435 | 34,684,048 | |||||||||
| 存貨 | (5,892,715 | ) | (3,982,884 | ) | (164,174,938 | ) | ||||||
| 應付帳款、透支收入和其他應付款 | 215,936 | (11,134 | ) | (458,945 | ) | |||||||
| 營業租賃負債 | (565,337 | ) | (743,443 | ) | (30,644,806 | ) | ||||||
| 預付款項、其他應收款項和其他資產 | 285,714 | (334,866 | ) | (13,803,215 | ) | |||||||
| 經營活動所用的淨現金流 | (17,286,237 | ) | (20,289,220 | ) | (836,323,990 | ) | ||||||
(*) 根據合併日為2024年1月19日的VinES之歷史財務報表調整回溯，視為常見的業務組合。
10
VinFast汽車 有限公司
未經審核 現金流量表綜合摘要 (續)
| 截至6月30日止六個月 | ||||||||||||
| 2023 越南盾百萬 （未經審計） （調整後）（*） | 2024 越南盾百萬 （未經審計） | 2024 美元指數 （未經審計） | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 購買房產、設備及無形資產 | (14,633,149 | ) | (7,407,648 | ) | (305,344,106 | ) | ||||||
| 固定資產出售所得 | - | 14,171 | 584,130 | |||||||||
| 銀行存款和貸款的支出 | (10,480,000 | ) | (4,332,754 | ) | (178,596,620 | ) | ||||||
| 貸款的收集 | 11,157,900 | - | - | |||||||||
| 對附屬公司收購的支付（扣除已受任購公司掌控的現金） | - | (10,252 | ) | (422,589 | ) | |||||||
| 處分附屬公司後的淨收益 | - | (20,000 | ) | (824,402 | ) | |||||||
| 對股權投資支付款項 | (1,039,033 | ) | - | - | ||||||||
| Receipt from government grants | - | 921,365 | 37,978,772 | |||||||||
| 投資活動使用的現金流量 | (14,994,282 | ) | (10,835,118 | ) | (446,624,815 | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 來自業主的視同出資 | 1,127,000 | 16,994,659 | 700,521,805 | |||||||||
| 借款款項收入 | 48,997,899 | 45,223,504 | 1,864,118,054 | |||||||||
| 收到業務合作合同款項 | 9,625,000 | - | - | |||||||||
| 根據業務合作合同支付款項 | - | (3,750,000 | ) | (154,575,433 | ) | |||||||
| 償還借款 | (29,525,967 | ) | (28,442,486 | ) | (1,172,402,556 | ) | ||||||
| 來自籌資活動的淨現金流量 | 30,223,932 | 30,025,677 | 1,237,661,871 | |||||||||
| 現金及現金等價物和受限現金的淨減少 | (2,056,587 | ) | (1,098,661 | ) | (45,286,933 | ) | ||||||
| 期初的現金、現金等價物和受限現金 | 4,361,631 | 4,858,767 | 200,278,937 | |||||||||
| 凈外匯差異 | 2,609 | (78,343 | ) | (3,229,308 | ) | |||||||
| 期末的現金、現金等價物和受限現金 | 2,307,653 | 3,681,763 | 151,762,696 | |||||||||
| 非現金交易的補充披露 | ||||||||||||
| 債務轉換為股權 | 1,173,000 | - | - | |||||||||
| 非現金物業、廠房和設備增加 | 6,799,610 | 6,731,875 | 277,488,664 | |||||||||
| 在開始日期確定的權利使用資產和租賃負債設立 | 2,973,362 | 227,287 | 9,368,796 | |||||||||
| (1) | 根據調整後的數字，反映於2024年1月19日取得的VinES的歷史基本報表，視為業務合併下的共同控制。 |
11
前瞻性陳述
本文中的前瞻性陳述並非歷史事實，而是根據1955年的《私人證券訴訟改革法》的規定而作出的前瞻性陳述。這些陳述包括我們未來的營運業績和財務狀況、計劃中的產品和服務、業務策略和計劃、VinFast未來營運的管理目標、市場規模和增長機會、競爭地位以及技術和市場趨勢等，並涉及難以預測的已知和未知風險。因此，我們的實際結果、表現或成果可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果不同。在某些情況下，您可以通過以下單詞識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“必須”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“思考”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“目標”、“目標”、“尋求”或這些詞的否定形式，或其他類似詞語或表達方式，涉及我們的期望、策略、計劃或意圖。此類前瞻性陳述必定是基於我們和我們的管理層認為合理的估計和假設，而這些估計和假設本質上是不確定的。導致實際結果與當前預期存在差異的因素包括但不限於：(i) 公司證券可能因多種因素而出現實質價格下跌和價格的不穩定的風險，(ii) 任何法律程序和監管調查對公司業務的不良影響，(iii) 公司有限的營運歷史風險，(iv) 公司實現盈利、營業活動現金流和淨工作資本盈餘的能力，(v) 公司能否以商業上合理的條件繼續通過增加債務和股權融資來籌集資本需求，並可能因額外的資本籌集而導致股份稀釋風險(如適用)、(vi) 公司作為電動車行業的新進入者的風險、(vii) 公司的品牌、聲譽、公眾信譽和消費者對其業務的信心受到負面宣傳的損害風險、(viii) 公司成功推出和營銷新產品和服務的能力、(ix) 汽車行業的競爭、(x) 公司充分控制與其業務相關的成本的能力、(xi) 公司能否按計劃獲得元件和原材料，價格合理、質量可接受，供應商能接受的量、(xii) 公司能否與現有關鍵供應商保持良好的關係，這些供應商對其車輛的生產和產量至關重要，並能與新供應商建立關係、(xiii) 公司能否及時而在預算內地在越南以外地區建立製造設施和擴大生產能力、(xiv) 公司實際車輛銷售和收入可能因銷售銷售訂單數量與預期水平不符而出現實質差異風險、(xv) 對電動車的需求以及消費者接受的意願、(xvi) 電動車充電站或相關基礎設施的可用性和可訪問性、(xvii) 政府和經濟激勵措施的不可用性、減少或取消，或對電動車製造商和購買者有利的政府政策等風險、(xviii) 未能保持有效的內部財務控制體系的風險，未能準確和及時報告公司的財務狀況、營業成果或現金流的風險、(xix) 公司或其競爭對手的電動車電池組故障風險、(xx) 與公司的業務夥伴無法提供服務的風險、(xxi) 與公司的電動車或業務中使用的技術相關的錯誤、漏洞、漏洞、設計瑕疵或其他問題、(xxii) 公司研發努力可能未能產生預期結果的風險、(xxiii) 自動駕駛技術的風險、(xxiv) 公司可能需要進行的產品召回、(xxv) 公司主要股東對公司的控制和重大影響的能力風險、(xxvi) 公司對Vingroup及其聯營企業的財務和其他支持的依賴以及公司與Vingroup及其聯營企業之間的密切關聯，(xxvii) 與Vingroup聯營企業的利益衝突或影響其聲譽的事件不利的市場情況或Vingroup及聯營企業的不良業務運營風險，以及(xxviii) 我們提交或交付給美國證券交易委員會的報告中討論的其他風險。
所有前瞻性聲明均由我們或代表我們的人發出的，在整體上均受到上述警語中明確規定的警語的限制。您應謹慎對待所有前瞻性聲明，這些聲明僅截至本文日期發布。VinFast不承諾或假定任何義務，公開更新這些前瞻性聲明以反映實際結果、新信息或未來事件、假設變化或其他影響前瞻性聲明的因素的變化，除非適用法律要求。如果VinFast更新了一個或多個前瞻性聲明，不應推斷將對那些或其他前瞻性聲明進行額外的更新。此處包含的任何聲明並不構成VinFast或任何其他人承認該聲明中描述的事件或情況具有實質性的任何事實。不應過分依賴前瞻性聲明。
12
匯率
本公告僅供讀者方便起見將某些越南盾金額按指定匯率換算為美元而作的翻譯。除非另有說明，本公告中的所有越南盾金額換算為美元的匯率均按照VND24,260兌US$1.00的匯率進行換算，該匯率為越南國家銀行運營中心於2024年6月30日報價的中心匯率。本公司不作任何聲明，無法保證所提及的越南盾或美元金額能夠以任何特定匯率或全部兌換成美元或越南盾。
VinFast投資者關係和媒體聯繫
更多資訊請參閱： http://ir.vinfastauto.us.
投資者關係
ir@vinfastauto.com
媒體聯繫
info@vingroup.com
關於VinFast Auto Ltd。
VinFast（納斯達克：VFS）是VinGroup旗下的子公司，也是越南最大企業集團之一，是一家純粹以製造電動車（EV）為主的製造商，其使命是讓所有人都能輕鬆使用EV。 VinFast的產品系列包括廣泛的電動SUV、電動滑板車和電動巴士。 VinFast目前正在透過快速擴展其全球分銷和經銷商網絡以及專注於北美、歐洲和亞洲等關鍵市場來踏上下一個成長階段。詳情請參閱www.vinfastauto.us
13