美國
證券交易委員會
華盛頓，特區。20549
表格
截至季度結束：
過渡期從_____________到_____________
| （按其憲章規定的小型企業發行人的準確名稱） |
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） | (納稅人識別號碼) |
主要行政辦公地址
（報告人的電話號碼，包括區號）
請勾選標記以指示註冊者是否（1）在過去12個月內（或註冊者需要提交這些報告的更短時間內）已提交證券交易所法案第13或15（d）節要求提交的所有報告，及 （2）是否已被提交要求過去90天的提交要求所制約。
通過勾選圓圈表明註冊者是否在過去12個月內(或註冊者需要提交這些文件的較短期限內)已經遞交規章S-T(本章第232.405條)規定的每個交互式數據文件。
勾選適用的選項以指示註冊人是一家大規模加速存在者、加速存在者、非加速存在者、小型報告公司，或新興成長公司。參見《交易所法案》第120億.2條對「大規模加速存在者」、「加速存在者」、「小型報告 公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速報告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
| ☐ | 較小報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長型企業，請打勾，以表明註冊人已選擇不使用遵守《證券交易法》第13(a)條所規定的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請勾選此項，以指示註冊人是否爲外殼公司（如證券交易所法規則12億.2所定義）。是 ☐ 否
截至2024年9月20日，共有
目錄
i
說明
Next 控股公司（前身爲WeTrade Group Inc.（以下簡稱爲「公司」））將提交這份修訂（以下簡稱爲「修訂」）的季度報告表格10-Q，截至2024年6月30日，最初於2024年8月22日提交給證券交易委員會的（以下簡稱爲「原始申報」），以修訂我們的合併財務報表。
提交本10-Q/A表格是爲了修訂與數字貨幣、數字貨幣預付款和關聯公司投資有關的會計政策和披露。
根據適用的證券交易委員會規則，本修訂包括根據2002年修訂的薩班斯-奧克斯利法第302和906節規定的新認證要求，由我們的首席執行官和首席財務官提供。
除上述內容外，本10-Q/A表格不會修改、更新或更改原始申報中的其他項目或披露，並且因此，本10-Q/A表格不反映或聲稱反映原始申報提交日期後發生的任何信息或事件，以及不修改或更新由後續事件影響的披露。因此，應將本10-Q/A表格與原始申報和公司向證券交易委員會提交的其他文件一起閱讀。
ii
關於前瞻性聲明的注意事項
此報告包含根據1933年證券法第27A節（以下簡稱「證券法」）和1934年證券交易法第21E節（以下簡稱「交易法」）修正的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常位於「管理層對財務狀況和業績的討論與分析」部分的材料中，但也可能出現在其他位置。這些前瞻性陳述受到風險、不確定性和其他因素的影響，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果、業績或成就有實質性差異。您不應過度依賴這些陳述。
我們使用「可能」、「將會」、「期望」、「預計」、「估計」、「希望」、「計劃」、「相信」、「預測」、「設想」、「打算」、「將會」、「繼續」、「潛力」、「應該」、「自信」、「可能」等術語來識別前瞻性陳述，儘管有些前瞻性陳述可能會表達不同。 你應該注意到，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中所包含的結果有所不同。
前瞻性陳述是基於在陳述發表時可獲得的信息，並涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們的結果、活動水平、表現或成就與本報告中前瞻性陳述所表達或暗示的信息有實質性不同。 這些因素包括，但不限於：
| ● | 我們執行增長戰略的能力； | |
| ● | 我們能否以有利的條件找到製造合作伙伴； | |
| ● | 在我們可能競爭的市場上一般經濟環境的下滑； | |
| ● | 我們預計的運營資金需求；和 |
在表達對未來事件或結果的預期或信念時，我們始終本着誠信並相信其具備合理基礎。
前瞻性聲明僅適用於本報告的日期或本報告中引用的任何文件的日期。除非適用法律或法規要求，否則我們不承擔更新前瞻性聲明以反映本報告日期之後的事件或情況，或反映未預料的事件的義務。
iii
第一部分-財務信息
項目 1. 基本報表
NEXT TECHNOLOGY HOLDINGS INC
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| （所有金額以美元計） | 截至 2022年6月30日, 2024 | 截至 2013年12月31日 2023 （已經審計） | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 數字資產 | ||||||||
| 第三方應收賬款淨額 | ||||||||
| 預付款項 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 聯營公司投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 與關聯方應付款項 | ||||||||
| 應交稅費 | ||||||||
| 其他應付款項 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債: | ||||||||
| 遞延稅款負債 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 股東權益: | ||||||||
| 普通股;每股面值; | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益/(累積虧損) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
1
NEXT TECHNOLOGY HOLDINGS INC
壓縮合並損益表和綜合損失表
(未經審計)
| 六個月 三個月結束 6月30日 2024 |
六個月 三個月結束 6月30日 2023 |
時間段： 六個月結束 6月30日 2024 |
時間段： 結束 6月30日 2023 |
|||||||||||||
| 營業收入： | ||||||||||||||||
| 服務營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總服務收入 | ||||||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 經營費用 | ||||||||||||||||
| 一般及行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收益/(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稅前盈利/(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得稅減免 /(支出) | ( | ) | ||||||||||||||
| 持續經營淨利潤 /(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 停止經營淨利潤 /(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||
| 淨利潤 /(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 其他包括綜合收益 | ||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 綜合利潤 /(虧損) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
2
NEXT 科技控股有限公司
簡化 股東權益變動表
(未經審計)
2024年6月30日止的三個月
| 普通股 | 留存收益 | 累積的 其他 綜合 | 總費用 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 收益 | 損失 | 股權 | ||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 期間發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月
| 普通股 | （累計 赤字）/ | 累積的 其他 綜合 | 總費用 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 收益 | 損失 | 股權 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 期間發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 期間淨利潤 | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
2023年6月30日結束的三個月
| 普通股 | 累積的 | 總費用 投資 | ||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 來自已停運業務的虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 本期淨損失 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
2023年6月30日止六個月
| 普通股 | 累積的 | 累積的 其他 綜合 | 總費用 投資 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 赤字 | 收益 | 股權 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | — | |||||||||||||||||||
| 來自已停運業務的虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 本期淨損失 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡式合併財務報表的整體組成部分 f基本報表。
3
下一科技控股有限公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
| 截至 結束了六個月 | 時間段爲 結束了六個月 | |||||||
| 6月30日, 2024 | 6月30日, 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨利潤/(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 數字資產的公允價值收益 | ( | ) | ||||||
| 來自已停運業務的虧損 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應付袍金 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應交稅費 | ( | ) | ||||||
| 其他應付款項 | ||||||||
| 遞延稅款負債 | ||||||||
| 持續經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 停止業務 活動所使用的淨現金流量 | ||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量： | ||||||||
| 股東貸款 | ( | ) | ||||||
| 股票發行收益 | ||||||||
| 通過融資活動提供的淨現金流量 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物變動： | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物，期初 | $ | $ | ||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量信息： | ||||||||
| 支付的利息現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納的稅款 | $ | $ | ||||||
附註爲本未經審計的基本報表的組成部分。
4
下一科技控股有限公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
注意 1 – 業務性質
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。
Next Technology Holdings Inc（前身爲WeTrade Group, Inc）成立於2019年3月28日，於懷俄明州註冊。我們目前進行兩項企業戰略。一個業務戰略是繼續提供軟件開發服務，另一個戰略是收購併持有比特幣。
軟件開發
我們爲客戶提供AI支持的軟件開發服務，包括爲各種類型的企業開發、設計和實施各種SAAS軟件解決方案，包括工業和其他行業的企業。
比特幣收購策略
我們的比特幣收購策略通常涉及使用超過運營資本需求的流動資產收購比特幣，並在市場條件允許的情況下，不時發行債務或股票證券或參與其他籌資交易，目的是使用收益購買比特幣。
我們認爲比特幣持有是長揸，期望繼續累積比特幣。我們尚未確定持有比特幣的具體目標，並將繼續監視市場條件，確定是否進行額外融資購買額外比特幣。
該整體策略還包括我們可能（i）定期出售比特幣以用於一般公司用途，包括爲資金管理生成現金或與根據適用法律產生稅收優惠的策略相關聯，（ii）進行額外的以我們的比特幣持有爲抵押的籌資交易，並且（iii）考慮追求額外的策略，利用我們的比特幣持有創建收入流或以其他方式產生資金。
我們認爲，由於比特幣供應有限，如果其採納增加並且具有潛力服務作爲長期的通貨膨脹對沖，比特幣將有機會增值。
5
| 數字資產 原始成本 完全稀釋基礎計算方式； | 獲得利潤 數字資產 | 市場 股票價值 數字資產 | 大致持有總股數（1） 股票 持有的比特幣 | |||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | ||||||||||||||||
| 數字資產購買 | ||||||||||||||||
| 期間公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | ||||||||||||||||
注意 2 - 重要會計政策摘要
財務報表編制依據
這份簡明合併財務報表是根據美國通用會計原則（「GAAP」）編制的。這份簡明合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。所有重要的企業之間交易和餘額在合併時已予以消除。
截至2024年6月30日以及截至2023年6月30日的公司簡明合併財務報表是未經審計的。經管理層意見，已做出的所有調整（包括正常的、經常發生的調整）對準確表達公司截至2024年6月30日的財務狀況、截至2024年6月30日和2023年的財務業績以及截至2024年6月30日和2023年的現金流量是必要的。呈現的季度運營結果不一定能夠代表整個財年的預期結果。
所做陳述和相關注解是根據美國證券交易委員會（「SEC」）的規定和法規編制的。因此，根據這些規定和法規，一些通常包括在根據美國GAAP編制的財務報表中的信息和補充註解披露已被省略。這些財務報表應與公司已在SEC備案的10-K表格中包含的財務報表和其他信息一起閱讀。
6
營業收入確認
公司遵循會計準則編碼（ASC）606的指導方針。 合同收入根據ASC 606制定了一個五步模型，要求企業在考慮合同條款時行使判斷，包括（1）確定與客戶有關的合同或協議，（2）確定合同或協議中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給各個獨立的履約義務，（5）在滿足每個履約義務時確認收入。公司僅在有可能收到相應酬金的情況下，將五步模型應用於合同。
商譽和其他 - 加密資產
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-08，關於無形資產-商譽和其他-加密資產（Subtopic 350-60）：對加密資產的會計處理和披露，該準則爲滿足特定條件的加密資產提供了會計指導。比特幣符合這些條件。修訂後的準則要求滿足條件的加密資產以公允價值進行確認，並在每個報告期中將變動記錄在淨利潤中。在採用時，對應報告期開始時的留存收益的期首餘額進行累積影響調整。ASU 2023-08自2024年12月15日開始的財務年度起生效，包括財務年度內的中期報告期。可提前採納。公司已提前應用了ASU 2023-08，並按公允價值計量了數字資產（展示爲數字資產），該週期內的變動計入淨利潤。
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 持有的比特幣數量 | ||||||||
| 數字資產的帶有價值 | $ | $ | ||||||
| 期間/年的數字資產收益 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，公司持有約
7
現金及現金等價物
公司將所有購買期限爲三個月或以下的高流動性債務工具視爲現金或現金等價物。附表中所報告的現金及現金等價物的賬面價值與其公平價值接近。公司在香港和中國大陸的銀行帳戶中存放的現金不受美國聯邦存款保險公司（FDIC）保險保護。
外幣
公司主要經營國家是中國。附表中所呈報的簡化合並財務報表以美元爲單位。公司的功能貨幣爲美元，子公司的功能貨幣爲人民幣。簡化合並財務報表的資產和負債按年底匯率換算爲美元，營業收入和費用按平均匯率換算爲美元。資本帳戶在資本交易發生時按歷史匯率換算。由此產生的外幣翻譯調整記錄爲其他綜合收益中股東權益的一部分。
| 6月30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除了股權以外的資產負債表金額按照1美元兌換人民幣的匯率進行轉換。股權帳戶按照其歷史匯率計算。報告期截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的利潤表和綜合收益表使用的平均換算率分別爲人民幣和
投資
我們對具有重大影響但無法控制的投資公司按權益法覈算。我們將定期審查投資的減值。根據ASC 323，對投資的初始計量和定期後續調整是通過將所擁有的股權百分比乘以部分擁有實體的淨資產或淨資產進行計算。
整合
公司的簡明合併財務報表包括集團和子公司的財務報表。集團和子公司之間的所有交易和餘額在合併時已被消除。
使用估計值
根據美國通用會計準則，財務報表的準備要求管理層根據判斷、估計和假設來影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額。管理層認爲編制財務報表的估計是合理和審慎的；然而，實際結果可能與這些估計有所不同。重大的會計估計包括預期信用損失撥備、遞延所得稅資產的估值以及某些應計負債如有條件負債的估計。
8
應收賬款
應收賬款經預計信用損失減值計提後呈現。當事實和情況表明收款存疑且基於以下自提措施時，公司採用特定識別法計提呆賬壞賬準備。如果客戶的財務狀況惡化導致其支付能力受損，則可能需要進一步計提準備金。
公司根據多種因素（包括但不限於歷史收款經驗、客戶的信用狀況以及各項應收賬款餘額的賬齡）綜合考慮，保留預計信用損失減值準備。此外，公司根據獲得的特定知識對可能無法收回的賬項進行專門計提壞賬準備。對於每個帳戶的事實和情況可能需要公司在評估可收回性時使用大量判斷。
租約
公司採用了《會計準則更新第2016-2號：租賃（話題842）》（以下簡稱「ASU 2016-02」），通常要求承租人在資產負債表中確認營運租賃和融資租賃負債以及相應的使用權現值（ROU）資產，並提供有關租賃安排所產生的現金流量金額、時間和不確定性的增強披露。
運營租賃包括在我們的資產負債表中的運營租賃使用權（ROU）資產和短期和長期租賃負債。融資租賃包括在我們的資產負債表的固定資產、其他流動負債和其他長期負債中。
運營租賃使用權（ROU）資產表示公司在租賃期內使用底層資產的權利，租賃負債表示公司根據租賃產生的租金支付義務。運營租賃使用權（ROU）資產和負債於租賃開始日期確認，基於租賃期內租金支付現值。由於大多數租賃不提供隱含利率，我們根據可獲得的信息，在確定租金支付現值時使用行業增量借款利率。當隱含利率可以明確確定時，我們使用隱含利率。運營租賃使用權（ROU）資產還包括已支付的租金，並排除租賃激勵措施。租賃條款可能包括行使延期或終止租賃的選擇，當我們有充分把握會行使該選擇時，按照直線法在租賃期內確認租賃付款的租賃費用。
根據ASU 2016-02規定，當合同中未明確確定的利率無法獲得時，上市公司需要使用保障的逐步變高的利率來計算租賃付款的現值。我們每季度確定一個保障的利率，並相應更新加權平均折現率。
軟件開發成本
我們適用ASC 985-20《軟件-待售、出租或營銷的軟件成本》，分析我們的軟件開發成本。ASC 985-20要求在技術可行性建立後，對某些軟件開發成本進行資本化處理。與建立技術可行性相關的研發成本在發生時支出。根據我們的軟件開發流程，在完成可運行模型後，技術可行性得以確立。此外，我們將此應用於與我們的SaaS訂閱服務專用軟件相關的開發項目審查。在這些審查中，初步項目階段發生的所有成本均在發生時支出。一旦項目已經承諾，並且很可能會滿足功能要求，成本就會被資本化。
9
所得稅
根據ASC Topic 740「收入稅」（「ASC Topic 740」）的規定確定所得稅。根據這種方法，將對現有資產和負債的財務報表的賬面金額與其相應的稅基之間的差異歸因於未來的稅收後果而認可遞延稅款資產和負債。使用預計將適用於預計在臨時差異預計要收回或解決的期間內的應納稅收入的制定所得稅稅率來衡量遞延稅資產和負債。對於稅率變更對遞延稅資產和負債的影響，在包括生效日期在內的期間中確認爲收入。
根據ASC 740的規定，公司應在財務報表中承認，衡量，報告和披露可能記錄或預計在稅務申報中採取的不確定稅務立場的綜合模型。根據ASC 740，當這個立場在稅務機構審查時更有可能持續存在時，稅務立場必須最初在財務報表中被承認。這樣的稅務立場必須最初和隨後被衡量爲具有大於50%可能性的最大稅收利益金額，假設稅務機構具有對該立場和相關事實的充分了解。
公司在香港和中國大陸設有子公司。公司在香港和中國大陸受稅務機關監管並繳納稅款。作爲今後的業務活動的結果，公司將需要提交受香港稅務署和中國大陸稅務部門審查的納稅申報表。
每股盈利/（虧損）
歸屬於普通股股東的每股盈利/（虧損）是通過將歸屬於普通股股東的淨利潤除以權重平均流通在外的普通股數量來計算的。潛在稀釋股根據有關的計算方法（如庫存法或換股法）計算，包括基於權重平均流通在外的普通股的股權獎勵、認股權證、期權或可轉債。當潛在稀釋股的影響是稀釋性的時候，計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股盈利/（虧損）時，將其納入其中。
在盈利期間，不會將有潛在稀釋效應的證券納入攤薄每股盈利/（虧損）的計算中。因爲它們的效果會抵消稀釋。
| 三個月截止日期 | 三個月截止日期 | 6個月截止日期 | 6個月截止日期 | |||||||||||||
| 六個月 期 6月30日， 2024 | 六個月 期 6月30日， 2023 | 六個月 期 6月30日， 2024 | 六個月 期 6月30日， 2023 | |||||||||||||
| 損益表摘要信息： | ||||||||||||||||
| 淨利潤/（損失） | ( | ) | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
10
公允價值衡量
公司遵循有關金融資產和金融負債公平價值衡量的會計指南，以及有關在財務報表上以重複性方式確認或披露公允價值的非金融項目的公平價值衡量指南。此外，公司還採納了與在財務報表上以非重複性方式確認和披露公允價值的非金融項目相關的公平價值衡量指南。該指南建立了一個優先考慮用於衡量公允價值的估值技術輸入的公平價值層次結構。
公允價值層次結構將無調整報價市場中相同資產或負債的報價（一級計量）賦予最高優先級，將涉及重要不可觀察輸入的計量（三級計量）賦予最低優先級。公允價值層次結構包括以下三個級別：
一級計量是公司在測量日能夠獲得的相同資產或負債所在活躍市場的報價（未經調整）。
2級輸入是指除了一級輸入中包括的報價價格以外的其他輸入，這些輸入對於資產或負債是可觀察的，可以直接或間接地觀察到。
3級輸入是指資產或負債的不可觀察輸入。由於這些工具的短期到期，財務資產（如現金）的淨額接近其公允價值。
注意 3 - 最新的會計準則
美國財務會計準則委員會（包括其新興議題工作組）和美國證券交易委員會發布的最新會計準則對公司現在或將來的財務報表沒有或不相信會產生重大影響。
注意 4 - 營業收入
我們的業務是爲工業和其他客戶提供基於人工智能的軟件開發服務。
截至2024年6月30日的期間，有 SAAS業務產生的營業收入。
注意 5 - 現金及現金等價物
| 6月
30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 銀行 資金-美國以外 | $ | $ | ||||||
注意 6 – 數字資產
| 6月
30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | — | |||||
| 購買BTC | — | |||||||
| 數字資產收益 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，公司持有約833個BTC，總成本爲$
11
注意 7 - 應收賬款
| 6月
30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
公司不需要應收賬款提供擔保。鑑於估計的信用損失，公司維持不良應收賬款的備抵準備金。公司通過簡明合併財務報表的一般管理費用中確認壞帳費用的備抵準備金金額，直至截至目前已確認的收入金額。當公司經盡力但未能收回款項時，應收賬款會被註銷並被記入已確認的備抵準備金。截至報告日，並沒有預計信用損失的備抵準備金，因爲應收賬款已經收到。
附註8 - 預付款
| 6月
30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 數字資產 | $ | $ | ||||||
如先前在2023年9月28日的8-k表格中披露的，該公司與一個自治組織（協會賣方）簽訂了BTC交易合約（「BTC合約」），以支持其會員在比特幣的銷售中。雖然協會賣方爲其會員提供了促進比特幣銷售的服務，但它不通過所有權或合同對其會員進行管理，也不對協會賣方的會員在比特幣銷售方面做出決策。協會賣方的成員沒有持股，也沒有擔任董事或高管，也沒有協會賣方的管理權或投票權。
根據BTC合約，
截至2023年12月31日，公司向比特幣賣方提前支付了約美元
根據修正協議，
BTC購買。
12
第9項備忘錄 - 投資
| 6月30日, 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 投資一家聯營公司 | $ | $ | ||||||
2024年4月份，有
我們對具有重要影響力但不控制被投資者的合營公司投資採用權益法進行覈算。我們將定期審查投資是否減值。根據ASC 323，對部分擁有實體的淨資產或股權的投資進行初始計算和定期後續調整。
注意事項 10 - 欠股方的金額
| 2023年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 應付相關方 | $ | $ | ||||||
| 應付股東的金額 | ||||||||
| 應付董事報酬 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
金額爲$的相關方餘額
截至2024年6月30日，應股東支付的金額爲$
截至2024年6月30日，應支付的袍金用爲$
與關聯方的應付款項爲無息無擔保，並且沒有固定的償還期限。
注11 - 應付賬款
6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
注12-其他應付款項
| 6月
30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 專業費用。 | $ | $ | ||||||
專業費應付款爲 $
13
附註13 –股東權益
公司擁有無限數量的授權普通股，並在2024年6月30日發行了
於2019年3月29日，公司發行了
2020年2月份，共有
2020年9月15日，懷俄明州州務卿批准公司修改章程的證書，以實現公司法人登記章程的修正
2020年9月21日，已發行股份爲
2022年4月13日，公司與15名股東簽訂了《股份交換協議》（下稱「股份交換協議」），根據該協議，公司和15名股東已經取消了
2022年7月21日，公司成功將其普通股上市至納斯達克資本市場，並完成了其公開發行的股票
於2022年7月22日，公司向某些服務提供者發行了
於2023年6月9日，懷俄明州國務卿批准了公司修改章程以生效的證書
2023年9月，發行了
2024年4月，發行了
注意事項 14 - 所得稅
公司受美國聯邦稅法管轄。公司未對其在美國的營業損失識別所得稅減免，因爲公司預計不會在美國開始積極經營。
其中幾家子公司是在香港註冊的，受香港利潤稅稅率影響
公司目前通過其子公司在中國進行某些業務，這些業務需要繳納稅款。
注意事項15 - 後續事件
在本期間內未發生後續事件。
14
第2項 管理層對財務狀況和業績的討論和分析
以下是對財務狀況和業績的討論和分析，應與我們的財務報表及相關附註一起閱讀。本討論包含涉及風險、不確定因素和假設的前瞻性聲明。請參閱「關於前瞻性聲明的警示性註釋」。由於本報告其他部分討論的某些因素，我們的實際結果可能與前瞻性聲明中預期的結果有實質不同。
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。
Next Technology Holdings Inc（原名「WeTrade Group, Inc」）於2019年3月28日在懷俄明州註冊成立。我們目前執行兩項企業策略。一項業務策略是繼續提供軟件開發服務，另一項策略是收購併持有比特幣。
軟件開發
我們爲客戶提供基於人工智能的軟件開發服務，包括開發、設計和實施各種saas-雲解決方案，適用於各種類型的企業，包括工業和其他企業。
比特幣收購策略
我們的比特幣收購策略通常涉及使用超出營運資本需求的流動資產來收購比特幣，並且視市場條件不時發行債務或股權證券，或進行其他融資交易，以期使用所得款項購買比特幣。
我們視比特幣持有爲長揸，並期望繼續累積比特幣。我們尚未設定任何具體目標以確定要持有的比特幣數量，將繼續監測市場情況，以確定是否進行額外融資購買額外的比特幣。
這一整體策略還考慮到我們可能（i）定期出售比特幣以用於一般企業目的，包括爲資金管理生成現金，或者與根據適用法律產生稅收益益的策略有關，（ii）參與受比特幣持有抵押的其他融資交易，以及（iii）考慮追求其他策略，利用我們的比特幣持有創造收入流或以其他方式生成資金。
我們認爲，由於比特幣的供應有限，如果其採用量增加，它具有升值機會，並且可能長期在通貨膨脹方面充當對沖。
15
業績報告
2024年6月30日和2023年六個月期間運營結果
下表提供了2024年6月30日和2023年六個月期間我們運營結果的摘要對比。
| 時間段： 千美元 6月30日 2024 | 從 千美元 6月30日 2023 | |||||||
| 營業收入： | ||||||||
| 服務營業收入 | $ | — | $ | — | ||||
| 2020年度 | — | — | ||||||
| 毛利潤 | — | — | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 數字資產收益 | 15,595,778 | — | ||||||
| 一般和管理支出 | (675,144 | ) | (302,775 | ) | ||||
| 稅前淨利潤/虧損 | 14,920,634 | (302,775 | ) | |||||
| 所得稅費用 | (2,301,348 | ) | — | |||||
| 稅後淨利潤/虧損 | 12,619,286 | (302,775 | ) | |||||
營業收入
截至2024年6月30日和2023年，總收入分別爲零美元。
總務及管理費用
截至2024年6月30日和2023年的六個月期間，一般和行政支出分別爲$675,144和$302,775。增加主要是由於期間內比特幣諮詢費的增加。
其他收入
其他收入爲$15,595,778，主要是由於期間數字資產的收益。
淨利潤
由於以上因素的影響，2024年6月30日和2023年的期間淨利潤分別爲$12,619,286和淨虧損$302,775。淨利潤的增加主要是由於期間數字資產的收益。
16
截至2024年6月30日和2023年的三個月期間經營成果
以下表格提供了2024年6月30日和2023年的三個月期間經營成果的摘要比較。
| 時間段： 千美元 6月30日 2024 | 從
中 千美元 6月30日 2023 | |||||||
| 營業收入： | ||||||||
| 服務營業收入 | $ | — | $ | — | ||||
| 2020年度 | — | — | ||||||
| 毛利潤 | — | — | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 數字資產的虧損 | (8,423,621 | ) | — | |||||
| 一般和管理支出 | (344,999 | ) | (136,480 | ) | ||||
| 稅前利潤/(虧損) | (8,768,620 | ) | (136,480 | ) | ||||
| 所得稅收入 | 1,841,411 | — | ||||||
| 淨虧損 | (6,927,209 | ) | (136,480 | ) | ||||
營業收入
截至2024年6月30日和2023年，三個月的營業收入分別爲$nil。
總務及管理費用
截至2024年6月30日，一季度的總務及行政費用分別爲344,999美元和136,480美元。增加主要是由於該期間比特幣諮詢費用的增加。
其他虧損
其他損失爲8,423,621美元，主要是由於該期間的數字資產損失。
淨虧損
由於上述因素，2024年6月30日和2023年淨虧損分別爲6,927,209美元和136,480美元。淨虧損的增加主要是由於該期間的數字資產損失。
17
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們手頭現金爲668,387美元。該期間現金持有量無變化。
營業活動
截至2024年6月30日，我們在2024年6月30日之前的期間用於運營活動的現金流爲529美元，而在之前的期間用於運營活動的現金流爲648,252美元。這種減少主要是由於期間內遞延稅款負債增加導致的。
融資活動
截至2024年6月30日的期間，我們的融資活動提供了634美元，而之前的期間融資活動提供了318,000美元。這種減少主要是由於期間內股東預付款減少，與之前的期間相比。
通貨膨脹
通貨膨脹對我們的業務或經營結果沒有重大影響。
表外安排
我們沒有任何的資產負債表外安排。
重要會計政策
我們根據美國通用會計原則（「GAAP」）編制財務報表。GAAP代表了一套全面的會計和披露規則和要求。我們編制財務報表需要管理層做出影響資產負債表和財務報表日的附加資產和負債的披露，以及報告期間收入和費用的報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不符。我們使用歷史數據協助預測未來結果。當我們每月審查財務報表時，會糾正偏差。這使我們在管理業務時能夠積極主動。它還使我們能夠依靠經過驗證的數據而不是假設我們的估計。
最近的會計準則
我們已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計聲明，我們認爲這些聲明對公司的財務報表不會產生重大影響。
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項目3。關於市場風險的數量和質量披露
根據S-k條例第10(f)(1)項的規定，我們是一家「較小報告公司」，因此不需要根據S-k規定第305項提供此項信息。
項目4.控制和程序
披露 控制和程序。
公司的管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制。公司的財務報告內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的流程，旨在提供關於財務報告的可靠性和按照美國通用會計原則編制公司財務報表的合理保證。
就截至2024年6月30日的期間，在我們管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序的定義在1934年制定的《證券交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)規定中。
根據我們對截至2024年6月30日的期間的評估，公司管理層，包括其首席執行官，得出結論，由於公司內部資源有限，缺乏多層交易審查能力，公司的披露控制和程序並不有效。我們注意到的主要缺陷包括沒有審計委員會，董事會缺乏多數外部董事，導致在建立和監督所需的內部控制和程序方面監督無效；管理由兩個人主導，沒有足夠的補償性控制。但是，管理層認爲財務報表和隨附的其他信息是正確的。
我們的管理層評估了截至2024年6月30日的期間的財務報告內部控制的有效性。在進行此評估時，我們的管理層使用了由特里德韋公司贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架-面向較小的上市公司的指南》(COSO標準)中規定的標準。根據我們的評估，管理層確定了與以下方面相關的主要缺陷：(i)我們的內部審計職能；(ii)會計職能內部責任分離不足；以及我們的會計數據缺乏多層審核的情況。根據本次評估，我們的管理層得出結論，截至2024年6月30日，我們未能保持有效的財務報告內部控制。
由於其固有的侷限性，財務報告內部控制可能無法防止或檢測到錯誤陳述。對有效性的任何評估的預期，未來期間是存在風險的，因爲控制可能由於條件的變化而變得不足，或者因爲對任何政策和程序的合規程度可能會惡化。由於我們的規模和性質，可能並非總是可能實現所有衝突職責的分離，也可能並非經濟上是可行的。在儘可能的範圍內，我們將實施程序來確保交易的發起、資產的保管和交易的記錄將由不同的個人執行。在適當的資金支持下，我們計劃糾正上述重大缺陷，並繼續監控這些步驟的有效性，並進行任何我們的管理層認爲適當的變更。
實質性弱點是指存在控制上的不足（根據美國上市公司會計監管委員會審計標準第5號的定義），或控制上的組合不足，導致年度或中期財務報表可能存在重大錯報，無法及時預防或發現。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們的內部財務控制並未發生任何對內部財務報告產生重大影響，或可能會對內部財務控制產生重大影響的變化。
19
PART II - 其他信息
事項1.法律訴訟
自2023年9月中旬以來，鄭岱先生，劉丕君先生及其控制之下的特定個人（「未授權人員」）一直虛假並且反覆地標榜自己代表或被授權代表公司。例如，未授權人員導致提交了某些日期爲2023年9月28日和2023年10月10日的8-k表格的現行報告，稱他們任命了新的官員和董事。這些提交是虛假的，應予以忽視。
2023年9月28日，一家自稱與未授權人員有關的所謂股東在美國懷俄明州地方法院對公司的某些官員和董事提起了衍生訴訟，試圖控制公司。該案件於2023年10月18日被駁回，但不附條件地駁回。
2023年10月18日，提起上述衍生訴訟的同一些人在懷俄明州州庭（「州庭」）對公司提起了直接訴訟，再次試圖控制公司。公司回應了該訴訟，並尋求了臨時限制令，禁止原告股東及其關聯方（包括未授權人員）聲稱對公司擁有控制權。
2023年11月7日，特區法院發佈了一項臨時限制令，大大限制了原告股東及其關聯方聲稱代表公司行事的行爲。訴訟仍在截至報告日尚未結束。
2023年11月30日，公司回應原告主張他們控制了公司的論點，並指出原告的案件（戴錚先生及其關聯方）在很大程度上是建立在僞造的簽名和其他捏造的材料上。作爲回應，原告撤回了他們對公司要求禁令的反對。
2024年1月5日，特區法院發佈了初步禁令（附於此處）。具體來說，該禁令禁止戴錚先生及其關聯方進行以下行爲：
(i) 充當或冒充公司及其關聯方的大股東、董事、高管或員工；
(ii) 試圖聯繫證券交易委員會、納斯達克、政府機構，或代表公司進行任何申報或新聞發佈；
(iii) 試圖改變董事會組成和高管團隊；
(iv) 散佈關於公司及其領導層的虛假聲明；
(v) 試圖聯繫公司的服務提供商，包括核數師、股份轉讓代理和申報代理。
(vi) 試圖發行公司股票。
ITEM 1A: 風險因素
根據S-k條款10(f)(1)定義，我們是一家「較小報告公司」，因此不需要提供此項目中包含的信息。
ITEM 2. 未註冊的股票發行和用途
無。
ITEM 3. 高級證券違約
在2024年6月30日結束的六個月內，沒有發行並流通的高級證券。
ITEM 4. 礦業安全披露
不適用於我們公司。
20
事項5.其他信息
在2023年6月9日，懷俄明州州務卿批准了公司的修正證書，修正公司的公司章程，以實施爲185股票合併。公司普通股的總髮行股份減少了從195,057,503股到1,054,364股，每股面值不變爲零。
爲了更迅速恢復符合納斯達克的繼續上市的最低要價，公司進行了反向股票合併，符合納斯達克上市規則5550(a)(2)的最低要價要求。因此，每185股公司普通股將自動、無需公司或任何持有人採取任何行動地合併、轉換和變更爲一股有效發行的、不可請求的普通股。
2023年9月，已發行1,570,600股，總金額爲12,616,454美元，公司普通股份已增加到2,625,130股，截至2024年3月31日。2024年4月，已發行4,351,280股普通股，總金額爲14,776,000美元，用於購買20%的關聯公司和貸款轉換爲股權，公司的普通股份已增加到6,976,410股，截至2024年6月30日。
21
事項6.附屬文件
| 展示文物編號。 | 描述 | |
| 31.1 | 根據《2002年美國獨立審計報告法案》第302條規定採用的交易所法則13a-14(a)和15d-14(a)文件對首席執行官進行認證 本報告一併提交。 | |
| 31.2 | 根據《2002年美國獨立審計報告法案》第302條規定採用的交易所法則13a-14(a)和15d-14(a)文件對首席財務官進行認證 本報告一併提交。 | |
| 32.1 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條規定採用的18 U.S.C.第1350部分向首席執行官發出的認證文件 本報告一併提交。 | |
| 32.2 | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的美國《刑法典》第1350條的規定，提供首席財務官的證明 本報告一併提交。 | |
| 101 | Next Technology Holdings Inc的2024年6月30日財季季度報告中的財務報表，以XBRL格式提供：（一）資產負債表；（二）損益表；（三）現金流量表；（四）財務報表註釋 本報告一併提交。 | |
| 104 | 封面頁面交互式數據文件（格式爲行內XBRL，包含在展覽101中） |
22
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
| NEXT TECHNOLOGY HOLDINGS INC | ||
| 日期： 2024年9月20日 | 通過： | /s/ Wei Hong Liu |
| 韋 鴻柳 | ||
| 首席執行官 | ||
| /s/ Ken Tsang | ||
| 田 仕 | ||
| 首席財務官 |
23