添付された連結財務諸表は、米国一般会計原則（"US GAAP"）および証券取引委員会（"SEC"）の規則に従って準備されています。

2024年7月31日現在および2024年および2023年7月31日までの3ヶ月期間についての中間連結決算情報は、SECの規則に従い、監査なしで作成されています。米国GAAPに準拠して作成される通常含まれるであろう一部情報や脚注情報は、これらの規則や規制に基づき省略されています。中間連結決算情報は、2024年4月30日に終了する財務年度の会社の年次報告書（2024年8月13日にSECに提出された）に含まれる財務諸表とその付記を参照するべきです。

経営陣の意見によれば、2024年7月31日現在の会社の中間連結財務状況、および2024年および2023年7月31日までの3か月間の中間連結業績やキャッシュフローを適正に表示するには、すべての調整（主要な通常の繰り返し調整を含む）が行われています。中間業績は、完全な財務年度または今後の任意の期間における運用結果を必ずしも示すものではありません。

合併財務諸表には、会社およびその関連会社の財務諸表が含まれており、該当する場合、会社が支配的財務利益を有する事業体も含まれます。会社とその関連会社間のすべての取引および残高は、合併時に除去されています。

会社は、非支配株主（NCI）に関する会計および報告を統治するFASBのASCトピック810、「合併」、会社が部分的に所有する連結子会社の損失及び支配権放棄に対する規定を順守しています。この基準の一部によれば、NCIを負債ではなく資本の別要素として扱い、支配が維持された親会社の所有権利益の増減が有効である場合、それを買収段階または希釈収益損失としてではなく、資本取引として扱い、部分的に所有された連結子会社の損失は、赤字残高になる場合でも、非支配株主に割り当てられます。

The net income attributed to NCI was separately designated in the accompanying statements of operations. Losses attributable to NCI in a subsidiary may exceed a NCI’s interests in the subsidiary’s equity. The excess attributable to NCI is attributed to those interests. NCIs shall continue to be attributed their share of losses even if that attribution results in a deficit NCIs balance.

As of July 31, 2024 and April 30, 2024, the Company had NCIs of $138,040および$2024年2月29日および2023年5月31日には$221,123, respectively, which represent 9% of the equity interest of Maison San Gabriel, 14.75% of the equity interest of Maison Monrovia and 8.33% of the equity interest of Maison El Monte. For the three months ended July 31, 2024 and 2023, the Company had net loss of $83,082 and net income of $78,215NCIから帰属可能なそれぞれの金額。

米国のGAAPに準拠した連結財務諸表の作成には、管理部門が必要とされます。管理部門は、連結財務諸表の日付時点における資産および負債の金額、公開されている資産および負債の開示、および報告される収益及び費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行います。重要な会計上の見積もりは、物件および設備の有用寿命、債務と不渡り費用、在庫引当金、回収不能な口座およびその他の債権、長期資産の減損、契約債務、また差し控えられている税額資産などに使用されます。

現金及びそれに類する項目には、現金、要求預金、及び短期の現金投資が含まれます。これらは高度な流動性を持ち、購入時の満期が3ヵ月以下です。当社の現金は、アメリカ合衆国の金融機関に保管されています。これらの金融機関における預金は、時折、連邦預金保険公社（FDIC）の保証限度を超えることがあります。標準の保険金額は$250,000につき、口座所有カテゴリーごとに、各預金者、各保険付与銀行ごとに。標準保険額を超える銀行預金は保険されません。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、標準保険額を超える銀行に保有されている現金残高は、それぞれ$31,921および$2024年2月29日および2023年5月31日には$862,613です。当社は、これらの金融機関に保有している口座で損失を経験しておらず、これらの金融機関に保有している現金にリスクがさらされていないと考えています。

制約付きの現金は、銀行に預託された現金の金額であり、銀行からの借入に関連しています。そのような現金の使用に制約があり、銀行が課した利息が有効であり、銀行借入および支払手形の期間中に有効のままです。すべての残高が次の12か月以内に現金に換金される見込みがないため、制約付きの現金は、企業の連結貸借対照表で非流動資産として分類されています。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、企業は制約付きの現金を$0および$2024年2月29日および2023年5月31日には$1,101、それぞれ。

2023年5月1日、企業は、財務規準更新 2016-13 「金融機関 — 債務不履行リスク（トピック 326）、金融機関における信用損失の測定」を採用しました。これは、発生した損失手法を予想される損失手法（CECL）手法と置き換え、信用損失会計基準の導入は、2023年5月1日時点の企業の連結財務諸表に対しては実質的な影響はありません。

企業の売掛金、前払金、その他の債権およびその他の流動資産はASCトピック 326の対象となっています。企業は顧客および債務者が限られているため、損失率法を使用して個別に予想信用損失を評価しています。損失率を設定する際、企業は、歴史的経験、顧客および債務者の信用力、現在の経済状況、将来の経済状況に対する合理的でサポート可能な予測、およびその他の要因を評価し、顧客および債務者からの回収能力に影響を与える可能性がある要因を評価しています。企業は、債権が回収されない可能性があることを示す事実および状況がある場合に、特定の引当金を提供します。

予想信用損失は、償却引当金として連結された損益計算書に記録されます。債権の回収を試みた後、すべての債権が回収されなかった場合、引当金に対して債権が償却されます。企業が以前に引当てられた金額を回収した場合、企業は対具体的な債務不履行引当を減額します。

企業の売掛金は商品販売から生じています。会社は、売上契約の締結時に債権を1年以内に回収する見込みがある場合、重要な資金調達要素の影響を調整しません。会社は、売上時から1年を超える期間で債権を回収する見込みがないと予想しています。

会社の方針は、売掛金における潜在的な信用損失に備えることです。経営陣は、売掛金の構成を見直し、過去の不良債権、顧客構成、顧客の信用力、現在の経済動向、顧客の支払いパターンの変化を分析し、これらの引当金の適切性を評価します。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、疑問の余地のある債権に対する引当金はありません。

売掛金は主に30日の信用取引からの関係当事者からの債権で構成され、回収不能金額の見積引当金を差し引いて表示されています。会社は、債権の回収可能性を個別識別基準に基づいて定期的に評価します。口座の回収可能性が低いと判断された場合、疑わしい口座のために引当金が計上されます。回収の努力が尽くされた後、売掛金は引当金に充当されます。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、疑問の余地のある債権に対する引当金はありません。

前払金は、主に将来の在庫購入やサービスのために仕入先に先立って現金を預け入れたもので構成されています。この金額は返金可能であり、利子は発生しません。経営陣が在庫、サービス、または返金の受取りがないと判断した前払金については、その残高を確保するための引当口座を会社が認識します。経営陣は、定期的に前払金を見直し、必要に応じて引当金を調整します。回収が見込まれないと経営陣が判断した滞納口座残高は、疑問の余地のある口座の引当金に充当されます。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、会社はベンダーに$の前払金を行っていました。3,368,802および$2024年2月29日および2023年5月31日には$3,263,711，管理 の会社は引き続き債務履行のポリシーの妥当性を評価し、必要に応じて更新します。

その他の貸倒引当金およびその他の流動資産は、他の事業体からの無利子の融資が主に含まれており、主に会社の主要ベンダーです。管理は定期的に債権の経過と支払動向を見直し、債権の収回が危険にさらされていると判断した場合、引当金を計上します。管理は、その他の債権の構成を見直し、歴史的な貸倒引当金と現在の経済動向を分析して、引当金の妥当性を評価します。回収不能と判断される口座は、徴収に徹する努力の後、引当金相殺されます。2024年7月31日と2024年4月30日時点で、会社は他の債権に対する貸倒引当金を有していません。

売却可能な製品から 構成される在庫は、主に先入れ先出し法を用いて処理されます。商品棚卸資産は、原価または正味現実化価値のどちらか小さい方で評価されます。この評価には、会社が現在利用可能な情報に基づいて、個々の資産の処分方法（個々の顧客への販売、商品ベンダーへの返品、清算など）についての判断が必要です。会社は歴史データと管理の見積もりに基づいて在庫収縮を記録し、2024年1月31日および2023年終了時点の3か月および9か月の在庫収縮に対して引当金を積み立てています。会社は2024年7月31日及び2023年に終了した3か月間の在庫収縮に対しても引当金を積み立てています。

有形固定資産は、取得原価から減価償却費を差し引いた金額で計上されます。減価償却費は、個々資産の見込み有用ライフにわたって直線法を用いて計算されます。

次の表には、弊社の資産クラスの一部の見積もられる有用寿命が含まれています:

資産が売却または廃棄された場合、費用と関連する累積減価償却額は勘定から除外され、利益または損失は連結損益計算書に含まれます。メンテナンスと修理の支出は発生した際に収益に計上され、一方で資産の有用寿命を延ばすと予想される追加、更新、改善は資本化されます。会社はまた、減価償却期間を再評価し、将来の事象や状況が資産の有用寿命の見積もりを修正する必要があるかどうかを判断します。

物件や設備、有限の寿命を持つ無形資産、運用リース権の資産を含む長期資産は、イベントや状況の変化が資産の帳簿価額が回収できない可能性を示唆する場合に、減損の対象として審査されます。

使用および保持される長期資産の回収可能性は、資産の帳簿価額を資産が生む推定される割引されていない将来のキャッシュフローと比較することによって測定されます。資産の帳簿価額が推定される未割引の将来キャッシュフローを超える場合、資産の減損額は資産の帳簿価額が資産の公正価値を上回る金額で認識されます。

会社は、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示唆するイベントや状況が発生した場合、長期資産の減損を審査します。会社は長期資産の減損分析をASC 360-10-15「長期資産の減損または廃止」に従って行います。ASC 360-10-15は、会社に対して、資産と負債を、特定のキャッシュフローが他の資産および負債のキャッシュフローに比較的独立している最低のレベルでグループ化し、その資産グループが未割引の将来キャッシュフローの合計と比較するよう要求します。未割引のキャッシュフローが資産の帳簿価額が回収できることを示さない場合、資産グループの帳簿価額が割引キャッシュフロー分析または鑑定に基づく公正価値を上回る金額で測定される減損額が認識されます。

セキュリティデポジットには、主に当社のスーパーマーケットやオフィス施設の賃貸借契約満了時の返金可能な保証金が含まれています。

コスト法による投資

会社は、投資に関して持分の数がその投資先の運営及び財務政策に対して著しい影響力を行使する能力がなく、そのような場合には原価法に従って処理します。20会社は、持分法を採用し、投資有価証券を合併財務諸表の歴史的原価額で計上し、投資先の純利益から受領する配当金を収入として処理します。

2021年5月、会社は食料品取引会社であるDai Cheong Trading Company Inc.の株式の〇%を購入しました。10〇%で、$でDai Cheong Trading Company Inc.という食料品取引会社の株式の過半数所有権益を取得しました。162,665DCホールディングから CA、Inc. DCホールディングCA、Inc.は100会社の最高経営責任者、会長、および社長であるジョン・シュウ氏が所有する%。注12を参照 —「関連会社残高および取引”.

2021年12月に、会社は10%の株式持分をアルハンブラのHKGFマーケットの法的実体に対して、$40,775から HKGFマーケットの唯一の株主であり、会社の最高経営責任者、会長、および社長であるジョン・シュウ氏の配偶者であるMs. Grace Xu氏から。注12を参照 —「関連会社残高および取引」。 HKGF Market of Alhambraは、アルハンブラ店を保持する法的実体であるHKGF Market of Alhambraの経営陣の戦略的な経営判断の結果として、2024年9月末に一時的に閉店する見込みです。したがって、会社は$を計上しました。40,775 2024年7月31日までの3か月間の投資損失。

2023年12月14日に有効となると、会社が購入しました10%のTMA Liquor Inc.というリカー卸売会社に対する株式の51の利益を$で購入しました100,000会社は$を支払いました。75,0002024年7月31日現在

投資法適用会社

2024年4月30日までの1年間に、会社が$を投資しました1,800,000お使いします49株式の%持分を有するArcadia, LLC（以下「HKGFアーケイディア」という）に関しては、注記7を参照してください。投資法適用会社”.当社は、HKGFアーケイディアが可変利益実現権（VIE）ではないと判断し、当社が直接または間接的に未発行の投票株式の%以上を保有していない事実を勘案して、議決権利益モデルに基づく連結分析を評価しました。50HKGFアーケイディアの経営チームが株主の%によって任命されたにもかかわらず、Maisonおよび株主の%がそれぞれHKGFアーケイディアの取締役会に1人の取締役を指名したため、当社はHKGFアーケイディアへの投資を持分法で処理すべきであると結論付けました。51この方法では、投資家（Maison）は、投資対象企業（HKGFアーケイディア）の利益および損失の一部を、これらの利益および損失が投資対象企業の勘定にも反映されている期間に認識します。投資家の損益は、貯蔵された投資が増加することで認識された利益が投資家の所得計算書に現れ、認識された損失が投資を減少させます。51株式投資は、長期的な投資の公正価値が帳簿価額を下回ることを示す事実や状況がある場合に減損評価されます。減損は、公正価値の低下が一時的でないと決定された場合に認識されます。当社は、損失が一時的ではないかどうかを判断するためにいくつかの要因を調査します。

これらの要因には、投資の性質、減損の原因および期間、公正価値が原価以下である程度、投資の財務状況および近未来の見通し、および公正価値の回復を許容する期間に証券を保有できる能力も含まれます。

Goodwillは、企業取得時の購入価格と関連費用が合算された金額が、取得された企業の純資産および識別可能な無形資産の価値を上回るものを指します。ASCトピック350「無形資産-グッドウィルおよびその他」に従い、Goodwillは償却されませんが、年次であるいは状況が可能な債務超過が存在することを示唆する場合には、さらに頻繁に壊れていないかテストされます。損耗のテストは報告単位レベルで実施されます。

通常、会社はまず、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性があるかどうかを判断するために質的評価を実施します。要因がこれを示す場合、会社は次に、割引キャッシュフロー（DCF）分析を用いて関連する報告単位の公正価値を見積もります。DCF分析の適用には、割引率、内部収益率、開示および費用生産の投影を含む数々の重要な仮定と見積もりが関与します。管理部門は、報告単位の公正価値が見積もられる時点での歴史的経験およびすべての利用可能情報を考慮します。

公正価値が帳簿価額を下回る場合、報告単位のGoodwillが減損されたと見なされ、会社は帳簿価額超過額に等しい減損を計上します。会社は2024年7月31日および2023年の3か月間に減損損失を計上していませんでした。

企業は、ASCトピック842の契約発生時にリースが含まれているかどうかを決定します。各リースの開始時に、管理部門は運用リースまたはファイナンスリースとしての分類を決定します。運用リースとして適格なリースの場合、リース期間中の残りのリース支払いの現在価値に基づいてリース開始日にROU（使用権）資産および負債が認識されます。この目的のため、会社は開始時の固定で明確な支払いのみを考慮します。ほとんどのリース契約が暗黙の金利を提供しないため、会社はリース支払いの現在価値を決定するために、リース開始日時点で利用可能な情報に基づいてその増加借入金利を使用します。ROU資産には、償却リース支払いの調整も含まれます。ROU資産には、開始前に行われたリース支払いも含まれ、リース手当を受け取った場合は差し引かれます。会社のリース条件には、そのようなオプションを行使するのが合理的に確実であるときにリースを延長または終了する権利が含まれる場合があります。

短期リースとは、開始日時点でのリース期間が12ヶ月以下であり、リース期間中にリース取引主体が合理的に行使すると確信している基礎資産の購入オプションを含まないリースと定義されます。短期リースの要件を判定する際、会社はリース期間と購入オプションを評価します。したがって、会社は短期リースに対しては、運用リースの賃借権利資産と運用リース債務を認識しません。

会社は、減損の兆候がある場合にはROU資産の帳簿価額を評価し、関連資産グループの回収可能性を見直します。資産グループの帳簿価額が回収不能で見積もり公正価値を超過する場合、会社は負債統合損益計算書のその他の経費に減損損失を計上します。

会社はスーパーマーケット内の一部のミニストアを他の当事者にサブリースしています。会社はこれらのサブリース借主から保証金と家賃を徴収します。サブリース借主からの家賃収入は家賃収入として認識され、占有費用から差し引かれます。占有費用は主に家賃と共通エリアの維持費用から構成されます。

会社は、米国会計基準に準拠して、自社の金融資産と負債を公正価値計測の枠組みに基づいて記録しています。この枠組みは、公正価値を測定する際に使用される入力値の優先順位を定義した公正価値階層を確立しています。

非金融資産および非金融負債の公正価値の測定は、無形資産および長期資産の減損分析に主に使用されます。

流動資産および流動負債に含まれる金融商品は、発生から期待される実現と現在の金利水準までの短い期間のため、コストで連結貸借対照表に報告されています。

会社は、2020年5月1日からASCトピック606、「顧客との契約からの収益（ASCトピック606）」を採用し、2020年5月1日に開始時の保有利益に影響を与えなかった契約全体に対して変更後の適用アプローチを採用しました。ASCトピック606の採用日に有効なグループの収益認識方針は以下のとおりです。

ASCトピック606に準拠して、会社の履行義務は顧客への商品の移転が行われる点で満たされ、売上高は割引、消費税、返品および引当金を差し引いた額で記録されます。

会社は会社のギフトカードを顧客に販売しています。未使用のギフトカードには管理手数料はかかりませんし、ギフトカードに有効期限もありません。ギフトカードの販売は販売時に契約義務として記録され、ギフトカードが利用されるか、またはギフトカードが利用される可能性が低いことが認識されると収益として認識されます（「ギフトカードの失効」）。会社のギフトカードの失効率は、歴史的な引き換えパターンに基づいており、引き換え認識方法を使って失効収益を認識します。会社は顧客に対してギフトカードを割引で提供することもあります。ギフトカードが引き換えられた時点で割引を売上の損益勘定に記録します。会社のギフトカードに関連する契約義務は、2024年7月31日および2024年4月30日時点でそれぞれ$でした897,810および$2024年2月29日および2023年5月31日には$965,6962024年7月31日と2024年4月30日の時点で、会社の契約義務に関連する金額は、それぞれ$でした

以下の表は、生鮮品と非生鮮品の製品グループ別にお客様との契約からの収益を分解したものです。生鮮品のカテゴリには肉、魚介類、野菜、果物が含まれます。非生鮮品のカテゴリには食料品、酒類、たばこ、宝くじ、新聞、再利用可能な袋、非食品、健康製品が含まれます

売上原価には、賃借料、減価償却費、仕入商品の直接コスト、盗難コスト、店舗備品、入庫輸送料のコストが含まれます。売上原価はベンダーのリベートとディスカウントのネットです。

会社はスーパーマーケット内の特定のミニ店舗を他の当事者にサブリースしています。会社はこれらのサブリーステナントから保証金と家賃を集めます。サブリーステナントから集められた家賃収入は、賃借費用の減少として認識されます。

売上費用は主に広告費、プロモーション費用、販売およびマーケティング活動に従事する人員の給与および関連費用から構成されています。主にオンラインとオフラインの広告からなる広告費用は、サービスが提供された時点で費用として計上されます。会社の広告費用は、2024年と2023年7月31日までの3か月間で$です。37,239および$2024年2月29日および2023年5月31日には$30,6372024年と2023年7月31日までの3か月間の費用は、それぞれ$です。

一般および管理費は、一般的な企業機能に関与する従業員の給与および関連コスト、専門家の料金およびその他の一般企業費用、これらの機能が施設と設備の使用に関連する費用、賃貸料、減価償却費などから主に構成されています。

（a）主要顧客

2024年7月31日および2023年に終了した３か月間、会社には売上高の総合計の10%以上を占める顧客はいませんでした。

（b）主要ベンダー

次の表は、2024年7月31日および2023年に終了した３か月間に会社の総購入額の10%以上を占めるサプライヤーに関する情報を示しています。

(c) クレジットリスク

信用リスクに影響を受ける可能性のある金融商品は主に売掛金です。売掛金は通常保証されず、顧客に販売された製品から派生しているため、信用リスクにさらされます。ただし、当社は売掛金の信用リスクの集中が継続的な信用評価プロセスによって実質的に軽減されていると考えています。また、当社は一般的に顧客から担保を要求しません。当社は、特定の顧客の信用リスク、歴史的なトレンド、およびその他の情報を取り巻く要因に基づいて、信用損失のための引当金の必要性を評価しています。歴史的に、当社は売掛金において貸倒れを経験していません。

当社はまた、中央集権的なベンダーへの融資債権を時折有しています。融資債権は通常保証されず、信用リスクにさらされます。しかし、当社は中央集権的なベンダーへの融資債権額が当社のファイナンス部門によって管理されており、これらの中央集権的なベンダーは依然として月次で当社に製品を提供しています。当社は一般的にベンダーから担保を要求しません。また、当社は信用リスクを取り巻く要因に基づいて、信用損失のための引当金の必要性を評価しています。歴史的に、当社は融資債権において貸倒れを経験していません。すべての融資債権は後続期間に回収されています。

所得税はASC Topic 740の規定に従って処理されています。繰延税金資産および負債は、財務諸表に掲載されている現存の資産および負債とそれらの相当する税金基準との間の差異、および税引前損失および税額控除の繰越額に起因する将来の税の結果について認識されます。繰延税金資産および負債は、その一時的な差異が回収または解決されると予想される年次に適用されると予想される成立税率を使用して測定されます。税率の変更が及ぼす繰延税金資産および負債への影響は、成立日を含む期間の収益に認識されます。当社の繰延税金資産は定期的に回収可能性の評価を受けています。評価引当金は、必要に応じて、繰延税金資産を実現される可能性のある額に減額するために設定されます。評価引当金の必要性を判断する際、経営陣は、現在および歴史的な業績、将来の所得の見通し、および事業全体の見通しを含む、肯定的および否定的な証拠を検討します。繰延税金資産の実現は、主に予測される将来の課税所得が、繰延税金負債によって相殺されることに依存しています。認識または測定の変更は、判断が行われた期間に反映されます。

会社は、不確実な所得税上の税務コンティンジェンシー（税務リスク）を認識し評価するために、二段階のアプローチを採用しています。最初の段階は、税務コンティンジェンシーを認識するために、関連する控訴や訴訟手続きの解決を含めて審査を行うことです。第二段階は、最も確定的であるとされる金額を税務利益として計算することです。50％以上の確率で最終的な和解時に実現する可能性が高い金額として税制上の利益を測定します。会社は、税務立場を評価し税務利益を推定する際に多くの要因を考慮し、定期的な調整が必要であり、実際の結果を正確に予測することができない場合があります。会社は、税務リスクに関連する利子および罰金を所得税費用に含めます。

2020年3月27日に、新型コロナウイルスによる影響を受けた人々に経済支援を提供することを目的としたコロナウイルス支援、救済、経済安全保障法（CARES法）が成立しました。CARES法には、特定期間の純課税損失の繰り越しに関する規定、純利子費用の税控除に対する一時的な修正、資格向上資産（QIP）に関する技術的修正などが含まれています。CARES法の影響は、会社の貸借対照表の帳簿価値における繰延所得税債務および所得税債権の構成要素として記録されています。

1株あたりの基本利益（損失）は、期間中の発行済み普通株式の加重平均数で除算することによって計算されます。1株あたりの希釈された利益は、発行済み普通株式の加重平均数と潜在普通株式（たとえば、転換可能証券、オプション、ワラント）の合計で除算され、それらが期間開始時点で換算された場合またはその後の発行日に換算された場合の合計で除算します。収益を株式ごとに増加させるか損失を減少させる効果のある潜在的な普通株式は、希釈された1株あたりの利益の計算から除外されます。2024年7月31日および2023年に終了した3か月間について、会社には希釈効果のある潜在的な普通株式はありませんでした。

会社は、ASCトピック850「関連当事者開示」およびその他関連するASC基準に従い、関連当事者を識別し、取り扱い、および開示しています。当事者は会社と直接または間接的に、1人以上の仲介業者を通じて、会社と一般の管理、または共通の管理下にあるかどうかに関わらず、関連性があると見なされます。関連当事者には、会社の主要オーナー、その経営陣、会社の主要オーナーおよびその経営陣の直近の家族のメンバー、および会社が取引を行う可能性のあるその他の当事者が含まれます。1つの当事者が他方の経営または運営方針に重大な影響を及ぼすか、従って取引当事者の1方が独自の利益を十分に追求できない場合に、会社はすべての重要な関連当事者取引を「注記12 -」で開示しています。関連会社残高および取引”.

会社の最高運営意思決定者は最高経営責任者とされており、資源配分と財務パフォーマンスの評価を目的として、異なる製品タイプ別の収益に関する内訳情報を伴う会社の連結財務情報をレビューしています。会社とその子会社は食料品、一般商品、健康および美容製品、薬局、その他の商品とサービスを提供しています。会社のスーパーマーケット店は地理的に配置され、似た経済的特性および同様の見込みのある長期的な財務パフォーマンスを持っています。会社の事業セグメントおよび報告単位は、報告された4つの店舗であり、1つの報告セグメントとして報告されています。運用、経営結果、および一般単位レベル以下のレベルや構成要素について責任を持つセグメントマネージャーはいません。ASCトピック280で定められた定性および定量の基準に基づき、「セグメント報告」、会社は1つの報告可能セグメント内で運用していると見なしています。

2023年11月、FASBはASU番号2023-07、「セグメント報告（280号）報告セグメント開示の改善」を発行しました。このASUは、最高経営責任者に定期的に提供される重要なセグメント費用の開示、各報告されたセグメント利益または損失の各対応要素内に含まれる、その組成の金額と説明、他のセグメント項目および四半期開示、報告可能セグメントの利益または損失および資産の拡充を求めるものです。このASUは2023年12月15日以降の決算年度および2024年12月15日以降の決算年度内の四半期において有効となります。早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-07の採用がコンデンスド連結財務諸表の提示または開示に与える影響を現在評価中です。

2023年12月、FASBはASU番号2023-09、「所得税（740号）：所得税開示の改善」を発行しました。このASUは、追加の数量的および質的所得税の開示を要求し、財務諸表利用者がエンティティの運営や関連する税のリスク、税の計画、運営上の機会がどのように税率および将来のキャッシュフローの見通しに影響を与えるかをよりよく評価できるようにします。このASUは2024年12月15日以降の決算年度から有効です。早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-09の採用がコンデンスド連結財務諸表の提示または開示に与える影響を現在評価中です。

他に影響があったり予想される会社の連結財務諸表に重要な影響を与えるような、新たな会計基準はありません。

商標は主に次のようなもので構成されています 1) 2022年6月30日にメゾンモンテレーパークを取得することにより取得された商標。取得時のメゾンモンテレーパークの商標の公正価値は$194,000、15年間で償却される予定です15年間； 2) 2024年4月7日にリーリーを取得することにより取得された商標。取得時のリーリーの商標の公正価値は$5,000,000、20年間で償却される予定です20年間.

2024年7月31日および2023年の3か月間における償却費用は$139,775および$2024年2月29日および2023年5月31日には$3,233, respectively. Estimated amortization expense for each of the next five years at July 31, 2025 is as follows: $559,099, $559,099, $559,099, $559,099および$2024年2月29日および2023年5月31日には$559,099.