附件99.3
基本報表
2024年6月30日和2023年的運營結果比較
(以美元計)
獨立註冊會計師事務所報告
致新太平洋金屬公司的股東和董事會。
基本報表意見
我們已經對新太平洋金屬公司及其子公司(以下簡稱「公司」)2024年6月30日和2023年的資產負債表,以及截至2024年6月30日兩年期間每年的損益表、全面損失表、權益變動表和現金流量表進行了審計,以及相關附註(統稱「財務報表」)。我們認爲,財務報表以國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則,公允地呈現了截至2024年6月30日的公司財務狀況和2023年,並報告了公司在截至2024年6月30日兩年期間的財務表現和現金流量。
意見依據
這些財務報表是該公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計表達對公司的財務報表的意見。我們是註冊在公衆公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的會計師事務所,根據美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們與該公司獨立。
我們根據PCAOb的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃並執行審計,以獲得對財務報表是否不存在重大錯報(無論是由於錯誤還是欺詐)的合理保證。公司沒有要求進行內部財務報告控制審計,我們也沒有接受該業務。作爲審計的一部分,我們必須了解內部財務報告控制,但並非爲了對公司的內部財務報告控制的有效性表達意見。因此,我們不作此類表態。
我們的審計包括執行審計程序,以評估財務報表的實質性誤報風險,無論是由於錯誤還是欺詐,並執行響應風險的程序。這些程序包括基於測試的檢查財務報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和重大估計,以及評估財務報表的總體呈現形式。我們認爲我們的審計爲我們的意見提供了合理的基礎。
/s/ 德勤華永會計師事務所
特許專業會計師
加拿大·溫哥華
2024年9月6日
自2004年以來,我們一直擔任公司的核數師。
新太平洋金屬公司。
綜合財務狀況表
(以美元表示)。
| |
票據
| | |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
資產 | |
| | |
| | | |
| | |
流動資產 | |
| | |
| | | |
| | |
現金及現金等價物 | |
16 | | |
$ | 21,950,211 | | |
$ | 6,296,312 | |
短期投資 | |
3 | | |
| 258,702 | | |
| 198,375 | |
應收賬款 | |
| | |
| 51,340 | | |
| 421,860 | |
存款和預付款 | |
| | |
| 338,824 | | |
| 631,402 | |
| |
| | |
| 22,599,077 | | |
| 7,547,949 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
非流動資產 | |
| | |
| | | |
| | |
股本投資 | |
4 | | |
| 56,539 | | |
| 283,081 | |
物業、設備和器材 | |
6 | | |
| 1,244,530 | | |
| 1,339,839 | |
礦產物業權益 | |
7 | | |
| 113,765,931 | | |
| 109,136,672 | |
資產總計 | |
| | |
$ | 137,666,077 | | |
$ | 118,307,541 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
| |
| | |
| | | |
| | |
負債和股東權益 | |
| | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | |
| | | |
| | |
應付賬款及應計費用 | |
8 | | |
$ | 1,163,836 | | |
$ | 2,280,553 | |
應付關聯方款項 | |
9 | | |
| 50,302 | | |
| 56,102 | |
| |
| | |
| 1,214,138 | | |
| 2,336,655 | |
總負債 | |
| | |
| 1,214,138 | | |
| 2,336,655 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
股權 | |
| | |
| | | |
| | |
股本 | |
10 | | |
| 182,010,834 | | |
| 155,840,052 | |
Share-based payment reserve | |
| | |
| 19,931,083 | | |
| 18,636,297 | |
累計其他綜合收益 | |
| | |
| 9,311,400 | | |
| 10,227,980 | |
$ | |
| | |
| (74,645,012 | ) | |
| (68,623,306 | ) |
歸屬於公司股東的淨資產總額 | |
| | |
| 136,608,305 | | |
| 116,081,023 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
非控股權益 | |
11 | | |
| (156,366 | ) | |
| (110,137 | ) |
總股本 | |
| | |
| 136,451,939 | | |
| 115,970,886 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
負債和所有者權益總計 | |
| | |
$ | 137,666,077 | | |
$ | 118,307,541 | |
經董事會批准: |
|
|
|
(簽名) Maria Tang |
|
董事 |
|
|
|
(簽名) Andrew Williams |
|
董事 |
|
請參閱合併財務報表附註
新
太平洋金屬公司
合併
損益表
(以美元表示)。
| |
| |
(34.51) | |
| |
票據
| |
2024 | | |
2023 | |
營業費用 | |
| |
| | |
| |
項目評估和企業發展 | |
| |
$ | (200,104 | ) | |
$ | (460,901 | ) |
折舊費用 | |
6 | |
| (213,291 | ) | |
| (213,531 | ) |
備案和上市 | |
| |
| (304,582 | ) | |
| (306,514 | ) |
投資者關係 | |
| |
| (324,474 | ) | |
| (576,065 | ) |
專業費用 | |
| |
| (331,307 | ) | |
| (387,420 | ) |
工資和福利 | |
| |
| (2,036,651 | ) | |
| (1,684,063 | ) |
辦公及行政費用 | |
| |
| (1,276,009 | ) | |
| (1,465,132 | ) |
股權酬金 | |
10(b) | |
| (2,255,847 | ) | |
| (3,162,449 | ) |
| |
| |
| (6,942,265 | ) | |
| (8,256,075 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
其他收入(損失) | |
| |
| | | |
| | |
投資收益 | |
5 | |
$ | 1,061,095 | | |
$ | 178,046 | |
處置固定資產的收益 | |
6 | |
| 51,418 | | |
| - | |
信用損失撥備 | |
12(e) | |
| (274,865 | ) | |
| - | |
匯率期貨損益 | |
| |
| 77,339 | | |
| (22,103 | ) |
| |
| |
| 914,987 | | |
| 155,943 | |
| |
| |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
| |
$ | (6,027,278 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
歸屬於: | |
| |
| | | |
| | |
公司股權持有者 | |
| |
$ | (6,021,706 | ) | |
$ | (8,095,449 | ) |
非控股權益 | |
11 | |
| (5,572 | ) | |
| (4,683 | ) |
淨虧損 | |
| |
$ | (6,027,278 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
每股虧損歸屬於公司股東 | |
| |
| | | |
| | |
基本和稀釋每股虧損 | |
10(d) | |
$ | (0.04 | ) | |
$ | (0.05 | ) |
基本和攤薄的普通股權重平均數 | |
10(d) | |
| 167,765,072 | | |
| 156,991,661 | |
查看附帶的財務報表註釋
新太平洋金屬有限公司
綜合損益表
(以美元表示)。
| |
| |
(34.51) | |
| |
票據
| |
2024 | | |
2023 | |
淨虧損 | |
| |
$ | (6,027,278 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
其他綜合損失,淨的稅後金額: | |
| |
| | | |
| | |
可能隨後重新分類爲淨虧損的項目: | |
| |
| | | |
| | |
貨幣翻譯調整,稅後淨額爲$無 | |
| |
| (957,237 | ) | |
| (1,511,224 | ) |
In thousands, except per share amounts | |
| |
$ | (957,237 | ) | |
$ | (1,511,224 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
歸屬於: | |
| |
| | | |
| | |
公司股權持有者 | |
| |
$ | (916,580 | ) | |
$ | (1,476,969 | ) |
非控股權益 | |
11 | |
| (40,657 | ) | |
| (34,255 | ) |
In thousands, except per share amounts | |
| |
$ | (957,237 | ) | |
$ | (1,511,224 | ) |
淨銷項綜合損失 | |
| |
$ | (6,984,515 | ) | |
$ | (9,611,356 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
歸屬於: | |
| |
| | | |
| | |
公司股權持有者 | |
| |
$ | (6,938,286 | ) | |
$ | (9,572,418 | ) |
非控股權益 | |
11 | |
| (46,229 | ) | |
| (38,938 | ) |
淨銷項綜合損失 | |
| |
$ | (6,984,515 | ) | |
$ | (9,611,356 | ) |
請查看附註以獲取綜合財務報表
新太平洋金屬公司
現金流量表的合併報表
(以美元表示)。
| |
| |
(34.51) | |
| |
票據
| |
2024 | | |
2023 | |
經營活動 | |
| |
| | |
| |
淨虧損 | |
| |
$ | (6,027,278 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
加(減)不涉及現金的項目: | |
| |
| | | |
| | |
投資收益 | |
5 | |
| (1,061,095 | ) | |
| (178,046 | ) |
折舊費用 | |
6 | |
| 213,291 | | |
| 213,531 | |
信用損失撥備 | |
12(e) | |
| 274,865 | | |
| - | |
處置固定資產的收益 | |
6 | |
| (51,418 | ) | |
| - | |
股權酬金 | |
10(b) | |
| 2,215,351 | | |
| 3,244,613 | |
未實現的外匯匯率(損)益 | |
| |
| (77,339 | ) | |
| 22,103 | |
非現金運營工作資本變動 | |
16 | |
| (403,717 | ) | |
| (1,086,144 | ) |
利息收入 | |
5 | |
| 907,891 | | |
| 370,100 | |
經營活動使用的淨現金流量 | |
| |
| (4,009,449 | ) | |
| (5,513,975 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
投資活動 | |
| |
| | | |
| | |
礦產物業權益 | |
| |
| | | |
| | |
資本支出 | |
| |
| (4,740,723 | ) | |
| (19,923,942 | ) |
處置收益 | |
| |
| - | | |
| 2,986,188 | |
資產:固定資產 | |
| |
| | | |
| | |
加法 | |
6 | |
| (137,194 | ) | |
| (92,835 | ) |
處置收益 | |
6 | |
| 58,776 | | |
| - | |
股本投資 | |
| |
| | | |
| | |
處置收益 | |
4 | |
| 312,340 | | |
| - | |
投資活動產生的淨現金流出 | |
| |
| (4,506,801 | ) | |
| (17,030,589 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
籌資活動 | |
| |
| | | |
| | |
通過買斷交易發行普通股融資淨額,減去交易和發行成本 | |
10(c) | |
| 24,446,086 | | |
| - | |
通過行權發行普通股融資淨額 | |
| |
| 135,684 | | |
| 825,116 | |
籌資活動產生的現金淨額 | |
| |
| 24,581,770 | | |
| 825,116 | |
匯率變動對現金的影響 | |
| |
| (411,621 | ) | |
| (1,306,744 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
現金流量的淨增加額 | |
| |
| 15,653,899 | | |
| (23,026,192 | ) |
年初現金及現金等價物 | |
| |
| 6,296,312 | | |
| 29,322,504 | |
年末現金及現金等價物 | |
| |
$ | 21,950,211 | | |
$ | 6,296,312 | |
補充現金流信息 | |
16 | |
| | | |
| | |
請參閱附註的合併財務報表
新太平洋金屬公司
歸併資產變動表
(以美元表示)。
| |
| |
股本 | | |
| | |
| | |
| | |
股東權益總計 | | |
| | |
| |
| |
票據
| |
Michael J. Escalante 普通股 發行的股份 | | |
數量 | | |
Share-based payment reserve | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | |
$ | | |
歸屬於 股東的股權 股份持有人 本公司 | | |
非控股權益 | | |
股東權益總計 | |
2022年7月餘額 | |
| |
| 156,631,827 | | |
$ | 153,707,576 | | |
$ | 15,395,486 | | |
$ | 11,704,949 | | |
$ | (60,527,857 | ) | |
$ | 120,280,154 | | |
$ | (71,199 | ) | |
$ | 120,208,955 | |
期權行權 | |
| |
| 445,000 | | |
| 892,966 | | |
| (288,292 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 604,674 | | |
| - | | |
| 604,674 | |
受限制股份單位分配 | |
| |
| 324,255 | | |
| 1,019,068 | | |
| (1,019,068 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
定向增發 | |
| |
| 90,090 | | |
| 220,442 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 220,442 | | |
| - | | |
| 220,442 | |
股權酬金 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| 4,548,171 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,548,171 | | |
| - | | |
| 4,548,171 | |
淨虧損 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,095,449 | ) | |
| (8,095,449 | ) | |
| (4,683 | ) | |
| (8,100,132 | ) |
貨幣兌換調整 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,476,969 | ) | |
| - | | |
| (1,476,969 | ) | |
| (34,255 | ) | |
| (1,511,224 | ) |
2023年6月30日,餘額 | |
| |
| 157,491,172 | | |
| 155,840,052 | | |
| 18,636,297 | | |
| 10,227,980 | | |
| (68,623,306 | ) | |
| 116,081,023 | | |
| (110,137 | ) | |
| 115,970,886 | |
期權行權 | |
10(b)(i) | |
| 85,000 | | |
| 197,213 | | |
| (61,529 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 135,684 | | |
| - | | |
| 135,684 | |
分發限制性股份單位 | |
10(b)(ii) | |
| 514,947 | | |
| 1,527,483 | | |
| (1,527,483 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
通過買賣融資發行普通股 | |
10(c) | |
| 13,208,000 | | |
| 24,446,086 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 24,446,086 | | |
| - | | |
| 24,446,086 | |
股權酬金 | |
10(b) | |
| - | | |
| - | | |
| 2,883,798 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,883,798 | | |
| - | | |
| 2,883,798 | |
淨虧損 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,021,706 | ) | |
| (6,021,706 | ) | |
| (5,572 | ) | |
| (6,027,278 | ) |
貨幣兌換調整 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (916,580 | ) | |
| - | | |
| (916,580 | ) | |
| (40,657 | ) | |
| (957,237 | ) |
截至2024年6月30日餘額 | |
| |
| 171,299,119 | | |
$ | 182,010,834 | | |
$ | 19,931,083 | | |
$ | 9,311,400 | | |
$ | (74,645,012 | ) | |
$ | 136,608,305 | | |
$ | (156,366 | ) | |
$ | 136,451,939 | |
請參閱財務報表附註
新太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
1. 公司信息
太平洋恩利資源發展公司及其子公司(統稱「公司」或「太平洋恩利」)是一家加拿大采礦發行公司,致力於在玻利維亞開採和發展礦產。公司目前正處於勘探和推進礦產開發階段,尚未確定這些礦產是否含有經濟可回收的礦物儲量。礦產權益金額的基礎價值和可收回性完全取決於可回收礦產儲量的存在、公司獲得必要融資完成礦產勘探和開發的能力,以及未來盈利生產或出售礦產權益所得。
公司在多倫多證券交易所(「tsx」)和紐約證券交易所(「紐交所」)上市,tsx股票代碼爲「NUAG」,紐交所美國股票交易所(「NYSE-A」)股票代碼爲「NEWP」。公司的總部、註冊地址和記錄辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華1066 Hastings Street,1750號套1750。
2. 重要會計政策信息
(a) 遵從聲明和編制基礎
這些合併財務報表是按照國際會計準則監事會頒佈的國際財務報告準則編制的。這些合併財務報表中適用的政策基於2024年6月30日生效的國際財務報告準則。
這些合併財務報表是根據持續經營的原則編制的。
The Company’s value added tax (「VAT」)
balance previously reported under 「other tax receivable」 of $ 3,632 和 $5,530, as of July 1, 2022 and June 30, 2023, respectively,
on the Consolidated Statements of Financial Position was reclassified to 「mineral property interests」. The Company also reclassified
the changes in 「other tax receivable」 under investing activities to 「capital expenditures」 on the Consolidated
Statements of Cash Flows. The change in presentation, effective July 1, 2022, did not have an effect on the Company’s total assets,
net assets, results of operations, loss per share or net cash flows.
The consolidated financial statements of the Company
as at and for the year ended June 30, 2024 and 2023 were approved and authorized for issuance in accordance with a resolution of the Board
of Directors (the 「Board」) dated on September 6, 2024.
(b) Changes
in Accounting Policies
The accounting policies applied in the preparation
of these consolidated financial statements are consistent with those applied and disclosed in the Company’s audited consolidated
financial statements for the year ended June 30, 2023 with the exception of the mandatory adoption of certain amendments noted below:
| i. | 對IAS 1的修訂 -
財務報表的編制格式。 IFRS實踐聲明2 - 作出重大性判斷 - 披露會計政策 |
修訂更改了IAS 1關於披露會計政策的要求。 修訂稿用「重要會計政策信息」替換了「重要會計政策」的所有實例。 如果會計政策信息與實體財務報表中包含的其他信息一起被考慮,在這種情況下,可以合理預期會影響
新冠金屬冠股份有限公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
制定普通財務報表主要用戶根據這些財務報表做出的決策。
IAS 1中的支持段落也已經修改,以澄清與低重要性交易、其他事件或情況相關的會計政策信息是低重要性且無需披露的。會計政策信息可能因相關交易、其他事件或情況的性質而具有重要性,即使金額不重要。然而,並非所有涉及重要交易、其他事件或情況的會計政策信息本身都是重要的。IASb還制定了指南和示例,以解釋和說明IFRS Practice Statement 2中描述的「四步重要性過程」的應用。
修訂於2023年7月1日生效,並未對公司合併財務報表產生重大影響。
| ii. | IAS 8的修訂 -
會計政策、會計估計變更和錯誤—會計估計的定義 |
修訂取代了會計估計變更的定義,並使用了會計估計的定義。根據新定義,會計估計是「財務報表中因計量不確定性而受影響的貨幣金額」。會計估計變更的定義被刪除。然而,IASb在標準中保留了對會計估計變更的概念,並進行了以下澄清:
| • | 由於新信息或新發展導致的會計估計變更並非錯誤更正;且 |
| • | 如果不是由於更正以前的期間錯誤,而是由於對會計估計進行開發的輸入或測量技術的更改,則會計估計的變化會發生變化。 |
修訂於2023年7月1日生效,並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
(c) 合併基礎
這些合併財務報表包括公司及其完全或部分擁有的子公司的帳戶。
從公司獲得控制權之日起至控制權轉讓日,將子公司合併。當公司能夠控制子公司,對子公司有權或權益獲得可變回報,並具有利用其權力影響其回報的能力時,便可實現控制。對於公司擁有控制權的非全資子公司,歸屬外部股權股東的淨資產在合併財務狀況表的股東權益部分呈現爲「非控股權益」。歸屬於非控股權益的淨利潤或虧損是基於非控股權益股東對子公司所有權的計算。
公司與其子公司之間的餘額、交易、收入和支出在合併時予以消除。
新太平洋金屬股份有限公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
被合併的公司主要子公司的詳細信息如下:
| | | | | | 持有的所有權利益比例 | | |
| | | | 國家 | | 6月30日, | | 6月30日, | | 礦物 |
| | | | 成立 | | 2024 | | 2023 | | 房地產 |
新太平洋海洋公司。 | | 控股公司 | | BVI(i) | | 100% | | 100% | | |
SKN鎳鉑有限公司。 | | 控股公司 | | 英屬維爾京群島 | | 100% | | 100% | | |
光輝金屬投資公司有限 | | 控股公司 | | 香港 | | 100% | | 100% | | |
新太平洋投資公司有限 | | 控股公司 | | 香港 | | 100% | | 100% | | |
新太平洋恩利資源發展有限公司 | | 控股公司 | | 香港 | | 100% | | 100% | | |
堡壘礦業股份有限公司 | | 控股公司 | | 英屬維爾京群島 | | 100% | | 100% | | |
新太平洋成功股份有限公司 | | 控股公司 | | 英屬維爾京群島 | | 100% | | 100% | | |
新太平洋前進公司。 | | 控股公司 | | 英屬維爾京群島 | | 100% | | 100% | | |
Minera Alcira S.A。 | | 採礦公司 | | 玻利維亞 | | 100% | | 100% | | 銀沙 |
NPm Minerales 有限公司。 | | 礦業公司 | | 玻利維亞 | | 100% | | 100% | | |
Colquehuasi 有限責任公司。 | | 礦業公司 | | 玻利維亞 | | 100% | | 100% | | 銀打擊 |
Minera Hastings 有限責任公司。 | | 礦業公司 | | 玻利維亞 | | 100% | | 100% | | 卡蘭加斯 |
青海省礦業有限公司 | | 礦業公司 | | 中國 | | 82% | | 82% | | |
(i) 英屬維爾京群島(「BVI」) | | | | | | | | | | |
(d) 外幣翻譯
公司的每個子公司的功能貨幣是實體運營的主要經濟環境的貨幣。總部,加拿大子公司和所有中間控股公司的功能貨幣是加幣(CAD)。所有玻利維亞子公司的功能貨幣是美元(USD)。中國子公司的功能貨幣是人民幣(RMB)。
外幣貨幣資產和負債使用資產負債表日期的匯率轉換爲功能貨幣。非貨幣外幣資產使用交易日期的匯率轉換。外匯收益和損失包括在淨利潤的確定中。
合併財務報表以美元(USD)呈現。公司實體的財務狀況和結果從功能貨幣轉換爲美元(USD),具體如下:
- 資產和負債使用報告日期的匯率進行轉換;
- 收入和支出使用期間內的平均匯率轉換; 和
- 所有由此產生的匯兌收益或損失包括在其他綜合收益或損失中。
公司視待收不打算在可預見的未來償還的公司間貸款餘額爲其淨投資的一部分。當外國實體出售時,歷史匯率差額加上交易時產生的外匯衝擊在合併損益表中作爲出售收益或損失的一部分進行確認。
新太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
(e) 資產、廠房及設備
資產、廠房及設備最初以成本記錄,包括將資產帶到管理層意圖的位置和條件所需的所有直接歸因成本。資產、廠房和設備隨後以減去累計折舊和適用減值損失的成本計量。 折舊按照性質和預計使用壽命採用直線法計算,如下:
土地 | 未折舊 |
建造業 | 20年份 |
8.4 | 5年份 |
汽車 | 5年份 |
辦公設備和傢俱 | 5年份 |
計算機-半導體軟件 | 5年份 |
符合資產確認標準的後續成本被資本化,而未延長資產經濟使用壽命的成本被視爲維修和保養費用,在期間確認爲費用。公司對在用於土地、廠房和設備的殘值餘額、使用壽命和折舊方法進行年度評估,任何變更均按前瞻方式應用。
在建資產被資本化爲在建工程。在建工程成本包括其購買價格及直接歸屬於使其達到預定使用條件的任何費用。在建工程資產在完成並可供使用之前不進行折舊。
(f) 礦業
物業權益
收購礦權和物業的成本,無論是作爲單獨資產購買還是作爲企業合併的一部分,均被資本化,並代表物業在取得日的公允價值。公允價值是通過估算物業的儲量、資源和勘探潛力來確定的。
在具體礦權和物業尚未具備明顯技術可行性和商業可行性從而開採礦產資源之前發生的勘探和評估成本被資本化。
礦業物業權益包括與增值稅相關的收款,直到勘探和評估礦業物業權益重新分類爲開發階段礦業權益。增值稅由玻利維亞政府徵收。公司通過其在玻利維亞發生的勘探支出持有增值稅應收賬款。從勘探和評估重新分類爲開發時,增值稅應收賬款將被確認爲獨立資產,並可用於抵扣未來通過銷售產生的增值稅應付款。
The Company determines that a property is in the
development stage when its technical feasibility and commercial viability are demonstrable. Costs incurred in the development stage prior
to commercial production are capitalized and included in the carrying amount of the related property in the period incurred. Proceeds
from sales before intended use during this period, if any, are recognized in profit or loss.
New
Pacific Metals Corp.
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
(g) Impairment
of Long-lived Assets
Long-lived
assets, including mineral property interests, property, plant and equipment are reviewed and tested for impairment when indicators of
impairment are considered to exist. Impairment assessments are conducted at the level of cash-generating units (「CGU」) or
at the individual asset level, whichever is the lowest level for which identifiable cash inflows are largely independent of the cash flows
of other assets.
An impairment
loss is recognized for any excess of carrying amount of a CGU over its recoverable amount, which is the greater of its fair value less
costs to sell and value in use. For mineral properties, the recoverable amount is estimated as the discounted future net cash inflows
expected to be derived from expected future 生產、金屬價格和養老資產處置的淨收益,減去營業和資本成本。減值損失在發生時期確認。
對於勘探和評估資產,減值的跡象包括但不限於勘探權利到期,特定區域的實質性支出既未納入預算,也未計劃,並且對特定區域的礦產資源進行勘探和評估並未導致發現具有商業可行性數量的礦產資源。
如果有證據表明減值損失不再存在或已減輕,減值損失將會被逆轉。此逆轉在適用的年度被確認爲淨利潤收入,但該逆轉受到了可能已確定的賬面價值限制,減去任何折舊,如果在之前的年度曾確認過減值損失。
(h) 基於股份的支付
公司向董事、高管、員工和顧問授予基於股份的獎勵,包括限制性股票單位("RSUs")和股票期權。
對於基於股份的獎勵,公允價值將按照直線法在歸屬期內記入綜合損益表,並計入股權,調整爲預計會歸屬的股份數量。股票單位的公允價值是基於公司普通股在授予日的報價價格確定的。授予給員工、高管和董事的股票期權的公允價值是基於授予日使用與市場相關的相關資料的Black-Scholes期權定價模型確定的。授予給顧問的股票期權的公允價值是根據已提供服務的公允價值測量的,除非該公允價值無法可靠估計,那麼將使用Black-Scholes期權定價模型進行確定。具有分期歸屬時間表的股票期權作爲具有不同歸屬期限和公允價值的單獨授權進行會計覈算。
在每個尚未歸屬日期的資產負債表日期前,計算代表歸屬期已過的累計費用以及管理者最佳估計的最終預計歸屬獎勵的費用。累計費用的變動在綜合損益表中確認,同時在股權內有相應條目。確認的費用金額將被調整以反映預計符合相關服務和非市場歸屬條件的獎勵數量。
(i) 收入
稅
每個應稅實體的當前稅是基於當地實質頒佈的法定稅率和資產負債表日當地應稅收入,幷包括對在以前期間應支付或可收回的稅額進行調整。
新
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
只有在存在具有法律可強制執行的權利來抵銷金額的情況下,當前稅資產和當前稅負債才能抵銷,並且公司打算以淨額或同時實現資產和清償負債。
遞延稅金是使用負債法在報告日的暫時差異上確認的,即資產和負債的稅基和其財務報告目的的賬面金額之間的差異。爲所有可減免的暫時差異、未使用的稅收抵免和未使用的稅務損失確認遞延稅收資產,只要有可能有可徵稅的利潤可以用來抵銷可減免的暫時差異、未使用的稅收抵免和未使用的稅務損失,除非:
| - | 遞延所得稅資產或負債與可抵減的暫時差異有關
來源於在非業務合併交易中資產或負債的初始確認時,並且在交易時,既不影響會計利潤,也不影響應納稅利潤或損失;並 |
| - | 對於與對子公司、聯營企業的投資有關的可抵減暫時差異,僅在可預見的未來暫時差異將逆轉且可用的應納稅利潤足以抵消
這些暫時差異時,才能承認遞延所得稅資產。 |
遞延所得稅資產的賬面價值
在每個報告期末進行審查,並減少到不再有足夠的可預計稅利潤用於允許全部或部分遞延所得稅資產使用的程度。未承認的遞延所得稅資產在每個報告期末重新評估,並在有
可能未來將有足夠的應納稅利潤可用於允許回收遞延所得稅資產的情況下承認。
遞延所得稅資產和負債的計量
按預計在實現資產或結清負債的年度適用的稅率進行,基於在報告期結束時已實質頒佈的稅率和稅法來進行。
遞延稅與
盈利或損失外部確認的項目有關的遞延稅在其他全面收益或直接確認於權益中。
如果存在可法律強制執行權,使得對以後
的稅收關聯實體和相同的稅務部門的暫時稅都可以抵消,那麼可對抵消遞延所得稅資產和遞延所得稅負債;
(j)每股盈利
(虧損)
每股盈利
(虧損)是通過將歸屬於公司股東的淨利潤(虧損)除以報告期內流通普通股平均數量得出的。攤薄每股盈利反映出如果額外
的普通股被認爲在未來將發行的證券下增加,可能發生的攤薄效應。對於RSU,權重平均未償餘額截止至本期末的數量被包含在計
算攤薄每股收益時。對於股票期權,確定要包括在攤薄每股收益計算中的額外股份數量時,當行使價格小於公司普通股平均市價時確定;責權
股票被假設行使並所得款項用於按照該期間內公司普通股平均市價回購普通股。通過股票
期權發行和所回購的額外普通股數量被包含在攤薄每股收益的計算中。當在該期間內展
示每股虧損時,公司的攤薄虧損每股計算將排除對RSU和股票期權的攤薄假設計算的任何
額外股份,因爲它們將是抗稀釋的。
新
太平洋金屬公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
(k) 金融
工具
初次確認:
初次確認時,所有金融資產和
金融負債按公允價值減去直接相關交易成本進行記錄,但不包括歸於按公允價值計量且其變動計入當期損益(「FVTPL」)的金融資產和負債,對於這類情況,交易成本在發生時計入費用。
金融資產後續計量:
財務資產的後續計量取決於這些資產的分類。
IFRS 9包括一個模型,除權益工具外的金融工具僅有兩個分類類別:攤銷成本和公允價值。要符合攤銷成本會計準則,該工具必須符合兩個標準:
| i. | 業務模型的目的是持有金融資產以收取現金流;
以及 |
所有其他工具均強制以公允價值計量。
在初始確認時,對於非交易目的的權益工具,公司可以作出不可撤銷的選擇,將其指定爲FVTPL或其他全面收益公允價值(FVTOCI)。
以攤銷成本分類的金融資產
使用有效利率法進行計量。攤銷成本的計算是通過考慮收購時的折扣或溢價
和作爲有效利率法的一部分的費用計算的。來自有效利率法的攤銷計入
金融收入中。
按FVTPL分類的金融資產
按公允價值計量,公允價值變動計入損益。
對按攤銷
成本計量的金融資產進行減值:
公司對按攤銷成本
計量的金融資產預計信貸損失確認準備金。預計信貸損失的金額在每
個報告期進行評估,以反映自相應金融工具初次確認以來信用風險
的變化。
金融負債的後續計量:
以攤銷
成本分類的金融負債使用有效利率法計量。攤銷成本的計算是通過考慮
收購時的折扣或溢價和作爲有效利率法的一部分的費用計算的。使用
有效利率法的攤銷計入金融費用中。
公司對其金融工具
進行如下分類:
| - | 按FVTPL分類的金融資產:現金及
現金等價物,短期投資(債券),以及股權投資; |
| - | 攤銷成本分類的金融資產:
應收賬款和短期投資 - 保證投資證書; 和 |
| - | 攤銷成本分類的金融負債: 貿易及其他應付款項,以及相關方應付款項。 |
新
太平洋金屬公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
債券:
公司通過公開市場收購其他公司發行的債券,這些債券來自不同的行業。這些債券持有以實現潛在收益。如果公司需要資金用於其他業務或投資需求,這些債券也可以在公開市場上按需出售。債券分類爲FVTPL,並在初始確認和後續計量中按公允價值計量。
股票投資:
股權投資代表公司通過公開市場或私募配售收購的其他上市公司或私有公司的股權利益。這些股權利益包括普通股和認股權證。股權投資被分類爲以公允價值計量的金融資產,並在初次確認和後續計量時按公允價值進行衡量。認股權證的公允價值是根據Black-Scholes定價模型在收購日期以及每個期末確定的。
財務資產和負債的取消確認:
財務資產的取消確認條件:
| - | 公司已轉移其從資產收取現金流的權利,或已承擔對第三方全額立即支付已收到的現金流的義務,在「過賬」安排下,需要滿足以下條件之一:(a)公司已轉移了資產的幾乎所有風險和回報,或(b)公司既沒有轉移也沒有保留資產的幾乎所有風險和回報,但已轉移了對資產的控制。 |
已分類爲攤銷成本的財務資產和負債取消確認的收益和損失在攤銷過程中當工具取消確認或減值時確認在損益表中。
財務負債的取消確認:
金融工具的抵消:
資產和負債在每個報告日期交易的基礎上抵消,只有在當前存在強制執行的法律權利抵消公認金額,並且有意以淨額方式結算,或同時實現資產並結算負債。
金融工具的公允價值:
在每個報告日期交易於活躍市場的金融工具的公允價值是通過參考報價市場價格確定的,不扣除交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是使用適當的估值技術確定的,例如使用最近由知識淵博且願意交易的各方之間進行的市場交易,折現現金流量分析,參考與另一證券當前公允價值基本相同,或其他估值模型。
(一)現金及現金等價物
現金及現金等價物包括具有最初期限不超過三個月的現金和短期貨幣市場工具,可輕鬆兌換成現金。
新太平洋金屬有限公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
重大
判斷和估計不確定性
合併財務報表中包括的許多金額需要管理層作出判斷和/或估計。這些判斷和估計持續評估,並基於管理層的經驗和對相關事實和情況的了解。實際結果可能不同於包括在合併財務狀況表中的金額。
重大判斷領域包括:
| - | 有關勘探、評估和開發成本資本化,以納入礦產權利的支出; |
| - | 對礦權和物業的確認、計量以及減值或減值逆轉評估。 |
重大估計領域包括:
| - | 用於減值或減值逆轉測試的現金生成單位(CGUs)的預估公允價值,包括未來生產經證實和概率儲量的成本、未來商品價格、折現率、預期處置現金流量概率以及產業、設備和設施殘值估計; |
公司基於根據《43-101號國家儀器》定義的合格人員編制的信息來估計其礦產資源。
3. 短期投資
短期投資包括以下內容:
| |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
債券型 | |
$ | 258,702 | | |
$ | 198,375 | |
公司通過公開市場收購其他公司發行的債券,這些債券來自不同行業。這些債券持有是爲了獲得利息支付和實現潛在收益。公司根據需要,可以通過公開市場按需出售債券以獲取運營或投資資金。公司在每個報告日期對債券進行公允價值覈算。
短期投資的持續性總結如下:
| |
數量 | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | 192,398 | |
公允價值變動 | |
| 5,977 | |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | 198,375 | |
公允價值變動 | |
| 60,327 | |
2024年6月30日結餘 | |
$ | 258,702 | |
新
太平洋金屬股份有限公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
4. 股權
投資
股權投資總結如下:
| | 2024年6月30日 | | | 2023年6月30日 | |
普通股 | | | | | | |
上市公司 | | $ | 56,539 | | | $ | 283,081 | |
| | | | | | | | |
股權投資的連續性總結如下: | | | | | | | | |
| |
| 公允價值 | | |
| 累積的公允 市場收益包括 赤字狀態中 | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | 496,741 | | |
$ | 3,990,662 | |
公允價值變動 | |
| (198,031 | ) | |
| (198,031 | ) |
匯率期貨影響 | |
| (15,629 | ) | |
| - | |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | 283,081 | | |
$ | 3,792,631 | |
處置收益 | |
| (312,340 | ) | |
| | |
公允價值變動 | |
| 92,877 | | |
| 92,877 | |
匯率期貨影響 | |
| (7,079 | ) | |
| - | |
2024年6月30日結餘 | |
$ | 56,539 | | |
$ | 3,885,508 | |
5. 收入
投資收入
投資收入包括:
| |
(34.51) | |
| |
2024 | | |
2023 | |
權益投資公允價值變動 | |
$ | 92,877 | | |
$ | (198,031 | ) |
債券公允價值變動 | |
| 60,327 | | |
| 5,977 | |
利息收入 | |
| 907,891 | | |
| 370,100 | |
投資淨收入 | |
$ | 1,061,095 | | |
$ | 178,046 | |
太平洋恩利資源發展
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
6. 資產、大宗商品和設備
成本 | |
土地和建築 | | |
8.4 | | |
汽車 | | |
辦公設備和傢俱 | | |
計算機-半導體軟件 | | |
總費用 | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | 630,000 | | |
$ | 408,358 | | |
$ | 579,032 | | |
$ | 266,364 | | |
$ | 193,774 | | |
$ | 2,077,528 | |
加法 | |
| - | | |
| 77,259 | | |
| - | | |
| 15,576 | | |
| - | | |
| 92,835 | |
處置 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (12,259 | ) | |
| (99,442 | ) | |
| (111,701 | ) |
外幣翻譯影響 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,406 | ) | |
| (817 | ) | |
| (3,223 | ) |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | 630,000 | | |
$ | 485,617 | | |
$ | 579,032 | | |
$ | 267,275 | | |
$ | 93,515 | | |
$ | 2,055,439 | |
加法 | |
| - | | |
| 1,023 | | |
| - | | |
| 136,171 | | |
| - | | |
| 137,194 | |
處置 | |
| - | | |
| - | | |
| (110,838 | ) | |
| (30,709 | ) | |
| - | | |
| (141,547 | ) |
重新分類至資產組 | |
| - | | |
| (18,296 | ) | |
| 18,296 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
重新分類爲礦產權益 | |
| - | | |
| (10,685 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,685 | ) |
外幣翻譯影響 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,209 | ) | |
| (3,054 | ) | |
| (6,263 | ) |
2024年6月30日結餘 | |
$ | 630,000 | | |
$ | 457,659 | | |
$ | 486,490 | | |
$ | 369,528 | | |
$ | 90,461 | | |
$ | 2,034,138 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累計折舊及攤銷費用 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | - | | |
$ | (113,640 | ) | |
$ | (198,572 | ) | |
$ | (156,000 | ) | |
$ | (146,468 | ) | |
$ | (614,680 | ) |
折舊費用 | |
| - | | |
| (57,272 | ) | |
| (98,338 | ) | |
| (35,170 | ) | |
| (22,751 | ) | |
| (213,531 | ) |
處置 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,259 | | |
| 99,442 | | |
| 111,701 | |
外幣翻譯影響 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,627 | | |
| (717 | ) | |
| 910 | |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | - | | |
$ | (170,912 | ) | |
$ | (296,910 | ) | |
$ | (177,284 | ) | |
$ | (70,494 | ) | |
$ | (715,600 | ) |
折舊費用 | |
| - | | |
| (60,682 | ) | |
| (94,549 | ) | |
| (46,349 | ) | |
| (11,711 | ) | |
| (213,291 | ) |
處置 | |
| - | | |
| - | | |
| 110,837 | | |
| 23,352 | | |
| - | | |
| 134,189 | |
外幣翻譯影響 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,676 | | |
| 2,418 | | |
| 5,094 | |
2024年6月30日結餘 | |
$ | - | | |
$ | (231,594 | ) | |
$ | (280,622 | ) | |
$ | (197,605 | ) | |
$ | (79,787 | ) | |
$ | (789,608 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
賬面餘額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | 630,000 | | |
$ | 314,705 | | |
$ | 282,122 | | |
$ | 89,991 | | |
$ | 23,021 | | |
$ | 1,339,839 | |
2024年6月30日結餘 | |
$ | 630,000 | | |
$ | 226,065 | | |
$ | 205,868 | | |
$ | 171,923 | | |
$ | 10,674 | | |
$ | 1,244,530 | |
截至2024年6月30日,某些設備被處置,銷售收入爲$58,776,(截至2023年6月30日 - $無)及收益爲$51,418 (截至2023年6月30日- $無).
7. 礦業
產權利益
(a) 銀沙項目
2017年7月20日,公司收購了銀沙項目。該項目位於玻利維亞西南部波多西市科拉維區,距波多西市(該市爲該地區首府)東北方向約 千米處。該項目佔地約 千米,海拔
爲 33 平方公里 5.42 平方公里2 米 4,072 米(m)海拔高度。
截至2024年6月30日的年度支出總額爲$3,207,085 (截至2023年6月30日的年度支出爲$6,742,906)已計入該項目資本化。
(b)Carangas 項目
2021年4月,公司與一家玻利維亞私營公司簽訂協議,以獲取Carangas 項目的 98% 的股權。該項目位於離Oruro市西南約 180 km的位置。 50 距離玻利維亞與智利邊界有公里。該傢俬人玻利維亞公司 100由玻利維亞國民持有
並擁有涵蓋面積爲的三個勘探許可證 40.75 公里2.
根據協議,公司需要覆蓋未來勘探、採礦、開發和生產活動中的未來 100的支出。
新太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
截至2024年6月30日,總支出爲$1,794,259 (截至2023年6月30日 - $12,135,175)已計入該項目。
(c) 銀輝項目
2019年12月,公司從一家玻利維亞私營公司收購了銀輝項目的 98% 的權益,在一個約 13 平方公里的區域內。2 並位於大約 140 玻利維亞 La Paz 市西南部約 km。
截至2024年6月30日,總支出爲 $101,652 (截至2023年6月30日止 - $1,563,502)已計入該項目。
礦產物業獲取成本和延期勘探和開發成本的持續時間安排如下:
成本 | |
銀沙 | | |
卡蘭加斯 | | |
銀打擊 | | |
總費用 | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | 79,594,886 | | |
$ | 6,011,566 | | |
$ | 3,324,120 | | |
| 88,930,572 | |
勘探支出的資本化 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
報告和評估 | |
| 1,008,174 | | |
| 88,558 | | |
| - | | |
| 1,096,732 | |
鑽探和化驗 | |
| 1,925,695 | | |
| 8,289,678 | | |
| 977,881 | | |
| 11,193,254 | |
項目管理和支持 | |
| 2,719,120 | | |
| 1,424,573 | | |
| 256,569 | | |
| 4,400,262 | |
營地服務 | |
| 467,690 | | |
| 1,005,158 | | |
| 174,651 | | |
| 1,647,499 | |
許可證和執照 | |
| 195,821 | | |
| 9,389 | | |
| - | | |
| 205,210 | |
應收增值稅 | |
| 426,406 | | |
| 1,317,819 | | |
| 154,401 | | |
| 1,898,626 | |
標準板 | |
| (201,972 | ) | |
| (8,831 | ) | |
| (24,680 | ) | |
| (235,483 | ) |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | 86,135,820 | | |
$ | 18,137,910 | | |
$ | 4,862,942 | | |
$ | 109,136,672 | |
勘探支出的資本化 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
報告和評估 | |
| 999,402 | | |
| 408,874 | | |
| - | | |
| 1,408,276 | |
鑽探和化驗 | |
| 47,217 | | |
| 23,894 | | |
| - | | |
| 71,111 | |
項目管理和支持 | |
| 1,765,297 | | |
| 1,079,177 | | |
| 63,919 | | |
| 2,908,393 | |
營地服務 | |
| 249,764 | | |
| 241,945 | | |
| 36,754 | | |
| 528,463 | |
許可證和執照 | |
| 33,073 | | |
| 9,308 | | |
| - | | |
| 42,381 | |
應收增值稅 | |
| 112,332 | | |
| 31,061 | | |
| 979 | | |
| 144,372 | |
標準板 | |
| (365,571 | ) | |
| (78,127 | ) | |
| (30,039 | ) | |
| (473,737 | ) |
2024年6月30日結餘 | |
$ | 88,977,334 | | |
$ | 19,854,042 | | |
$ | 4,934,555 | | |
$ | 113,765,931 | |
8. 交易
和其他應付款
交易和其他應付款包括:
| |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
應付賬款 | |
$ | 575,268 | | |
$ | 1,391,525 | |
應計負債 | |
| 588,568 | | |
| 889,028 | |
| |
$ | 1,163,836 | | |
$ | 2,280,553 | |
新
太平洋金屬企業
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
9. 相關
方交易
相關方交易採取相關方商定的條件進行。 與相關方交易的餘額未擔保,不計利息,並應按要求支付。如不在綜合財務報表中披露的相關方交易如下:
應付關聯方款項 | |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
silvercorp metals公司 | |
$ | 50,302 | | |
$ | 56,102 | |
(a) 銀礦有限公司(「Silvercorp」)與公司有一個董事(2023年6月30日 - 一個董事和一個官員)共同。Silvercorp與公司共用辦公空間,並向公司提供各種一般和行政服務。公司預計將繼續按照業務常規向Silvercorp支付款項。Silvercorp於2024年6月30日結束的年度內代表公司提供的辦公和行政費用爲$823,195 (截至2023年6月30日的年度- $844,949).
(b) 董事會薪酬
董事及其他管理人員的薪酬截至2024年和2023年6月30日年度如下:
| |
(34.51) | |
| |
2024 | | |
2023 | |
董事的現金報酬 | |
$ | 77,217 | | |
$ | 59,715 | |
董事的股份補償 | |
| 462,721 | | |
| 624,263 | |
關鍵管理層的現金報酬 | |
| 1,265,900 | | |
| 867,499 | |
關鍵管理層的股份補償 | |
| 1,833,584 | | |
| 2,137,888 | |
| |
$ | 3,639,422 | | |
$ | 3,689,365 | |
除上述披露外,公司沒有與關聯方交易產生的任何持續合同義務。
10. 分享
資本
(a) 股本 - 授權股本
公司的授權股本包括無面值普通股的無限數量。
(b) 基於股權的報酬
公司設有一個基於股權的報酬計劃("計劃"),根據該計劃,公司可以發行股票期權和受限制的股份單位("RSUs")。 根據該計劃,供股權基礎報酬發行的普通股的最大數量是時常更新的 10%的已發行和
無償抵押的普通股。
截至2024年6月30日止年度,共計$2,255,847(截至2023年6月30日 - $3,162,449)被記錄爲股權酬勞費用。
新太平洋金屬有限公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
截至2024年6月30日,由於股票期權和受限股份單位的被取消,退回$(40,496)。(截至2023年6月30日 - 費用爲$82,164納入項目評估和公司發展費用中。
截至2024年6月30日,總計$668,447
(截至2023年6月30日爲$1,303,558)已計入礦產資產權益中。
(i) 股票期權
截至2024年6月30日,股票期權的連續情況如下:
| |
期權數量 | | |
Risks and Uncertainties
行使價格(加幣) | |
2022年7月1日餘額 | |
| 3,662,167 | | |
$ | 3.18 | |
期權授予 | |
| 1,186,000 | | |
| 3.47 | |
期權行權 | |
| (445,000 | ) | |
| 1.82 | |
取消的期權 | |
| (446,000 | ) | |
| 3.66 | |
2023年6月30日,餘額 | |
| 3,957,167 | | |
$ | 3.37 | |
期權授予 | |
| 1,335,000 | | |
| 2.10 | |
期權行權 | |
| (85,000 | ) | |
| 2.15 | |
取消的期權 | |
| (745,000 | ) | |
| 3.68 | |
期權到期 | |
| (689,167 | ) | |
| 2.15 | |
2024年6月30日結餘 | |
| 3,773,000 | | |
$ | 3.11 | |
在截至2024年6月30日的一年中,總共
1,335,000 (截至2023年6月30日止的一年 1,186,000)向董事、高管和員工授予了期限爲五年的期權,行權價格爲加元2.10 (截至2023年6月30日止的一年 加元3.42 至 加元3.92每股股票按照一個爲期三年的認股計劃,自授予日期後每6個月解鎖1/6的期權,直到完全解鎖。
2024年和2023年結束時授予的期權的公允價值是根據授予日使用Black-Scholes期權定價模型計算的,以下是加權平均假設:
| | (34.51) | |
| | 2024 | | | 2023 | |
無風險利率 | | | 3.71 | % | | | 3.31 | % |
預期波動率 | | | 72.69 | % | | | 79.79 | % |
期權預期存續年限 | | | 2.75 | | | | 2.75 | |
預計棄權率 | | | 15.05 | % | | | 14.40 | % |
2024年6月30日結束的期間授予的期權的加權平均授予日公允價值爲CAD$1.00 (截至2023年6月30日-加幣$1.75)波動率是基於公司股票在期權估計期內的歷史波動率確定的。
New Pacific Metals Corp.
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
下表總結了截至2024年6月30日尚未行使的期權的信息:
| | | 期權數量 | | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | | | 期權數量 | | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | |
行權 | | | 截至目前爲止優秀的 | | | 剩餘平均 | | | 行權截至目前爲止 | | | 價格 | |
價格(加拿大貨幣) | | | 2024年6月30日 | | | 合約期限(年) | | | 2024年6月30日 | | | 行權價格(加拿大貨幣) | |
$ | 2.10 | | | | 1,321,000 | | | | 4.55 | | | | - | | | | - | |
$ | 3.33 | | | | 549,667 | | | | 2.60 | | | | 372,000 | | | | $3.33 | |
$ | 3.42 | | | | 756,333 | | | | 3.55 | | | | 254,332 | | | | $3.42 | |
$ | 3.67 | | | | 120,000 | | | | 3.57 | | | | 40,000 | | | | $3.67 | |
$ | 3.89 | | | | 10,000 | | | | 2.65 | | | | 6,666 | | | | $3.89 | |
$ | 3.92 | | | | 50,000 | | | | 3.79 | | | | 16,667 | | | | $3.92 | |
$ | 4.00 | | | | 966,000 | | | | 2.93 | | | | 647,333 | | | | $4.00 | |
| $2.10 - $4.00 | | | | 3,773,000 | | | | 3.60 | | | | 1,336,998 | | | | $3.69 | |
(ii)限制性股票單位
截至2024年6月30日的限制性股票單位連續表如下:
| |
股份數量 | | |
Weighted average grant
date closing
price per
share (CAD$) | |
2022年7月1日餘額 | |
| 1,477,216 | | |
$ | 4.11 | |
已行權 | |
| 967,000 | | |
| 3.48 | |
被取消 | |
| (222,801 | ) | |
| 4.01 | |
Distributed | |
| (324,255 | ) | |
| 4.20 | |
2023年6月30日,餘額 | |
| 1,897,160 | | |
$ | 3.79 | |
已行權 | |
| 1,024,000 | | |
| 2.10 | |
被取消 | |
| (278,999 | ) | |
| 3.67 | |
分佈式 | |
| (514,947 | ) | |
| 4.00 | |
2024年6月30日結餘 | |
| 2,127,214 | | |
$ | 2.94 | |
在截至2024年6月30日的年度內,向董事、高管和員工共發放了1,024,000 (截至2023年6月30日的年度- 967,000)RSUs,發放日期收盤價爲加元2.10 (截至2023年6月30日的年度-加元3.42 加幣$3.92) 每股,根據一項爲期三年的限制性股票計劃,其中1/6的限制性股票在授予日期後每6個月解禁一次,直到完全解禁。
2024年6月30日後,共有 174,994
份限制性股票已解禁並分配。
(c) 市場購買融資
於2023年9月29日,公司成功完成了市場購買融資,發行總計 13,208,00046.421.96(加元 $)2.65每股普通股的募集金額爲$25,888,462。承銷商費用和其他發行成本爲$1,442,376.
新太平洋金屬公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
(d) 每股虧損
| |
截至6月30日的年度 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
損失 (分子) | | |
股份 (分母) | | |
每股金額 | | |
損失 (分子) | | |
股份 (分母) | | |
每股金額 | |
歸屬於公司股東的淨損失 | |
$ | (6,021,706 | ) | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | (8,095,449 | ) | |
$ | - | | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本每股虧損 | |
| (6,021,706 | ) | |
| 167,765,072 | | |
$ | (0.04 | ) | |
| (8,095,449 | ) | |
| 156,991,661 | | |
$ | (0.05 | ) |
攤薄效應: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
股票期權和RSUs | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
每股攤薄虧損 | |
$ | (6,021,706 | ) | |
| 167,765,072 | | |
$ | (0.04 | ) | |
$ | (8,095,449 | ) | |
| 156,991,661 | | |
$ | (0.05 | ) |
未計入稀釋每股損失計算的不計入稀釋的期權 無 for the year ended June 30, 2024 (year ended June 30, 2023 – 無)
11. NON-CONTROLLING
INTEREST
| |
Qinghai Found | |
2022年7月1日餘額 | |
$ | (71,199 | ) |
淨損失的份額 | |
| (4,683 | ) |
贖回價值(1)變動 | |
| (34,255 | ) |
2023年6月30日,餘額 | |
$ | (110,137 | ) |
淨損失的份額 | |
| (5,572 | ) |
贖回價值(1)變動 | |
| (40,657 | ) |
2024年6月30日結餘 | |
$ | (156,366 | ) |
As at June 30, 2024 and June 30, 2023, the non-controlling
interest in the Company’s subsidiary Qinghai Found was 18%.
12. FINANCIAL
INSTRUMENTS
The Company manages its exposure to financial
risks, including liquidity risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk, credit risk, and equity price risk in accordance with
its risk management framework. The Board of Directors has overall responsibility for the establishment and oversight of the Company’s
risk management framework and reviews the Company’s policies on an ongoing basis.
(a) Fair Value
公司將其公允價值測量分類在公允價值層次結構內,該結構反映了在進行測量時所使用的輸入的重要性,如IFRS 13《公允價值衡量》中定義的。
一級-
對於活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。
2級 -
除了一級報價之外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價價格;在不活躍市場中,相同或類似資產和負債的報價價格;或其他可觀察或可以通過可觀察市場數據證實的輸入。
三級 -
幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入。
新
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的公司按照公平價值分層的金融資產,這些金融資產是通過公平價值層次結構按照層級保留的,其他披露。 根據IFRS 13的要求,金融資產根據對公允價值測量具有重大影響的最低輸入級別進行分類。
| |
2024年6月30日的公允價值 | |
重複計量 | |
一級 | | |
二級 | | |
三級 | | |
總費用 | |
金融資產 | |
| | |
| | |
| | |
| |
現金及現金等價物 | |
$ | 21,950,211 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 21,950,211 | |
短期投資 - 債券 | |
| 258,702 | | |
| - | | |
| - | | |
| 258,702 | |
股本投資 | |
| 56,539 | | |
| - | | |
| - | | |
| 56,539 | |
| |
2023年6月30日公平值 | |
重複計量 | |
一級 | | |
二級 | | |
三級 | | |
總費用 | |
金融資產 | |
| | |
| | |
| | |
| |
現金及現金等價物 | |
$ | 6,296,312 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 6,296,312 | |
短期投資 - 債券 | |
| 198,375 | | |
| - | | |
| - | | |
| 198,375 | |
股本投資 | |
| 283,081 | | |
| - | | |
| - | | |
| 283,081 | |
從上表中排除的其他金融工具的公平價值分別接近於2024年6月30日和2023年6月30日的賬面價值,這是由於這些工具的短期性質。
在截至2024年6月30日的一年期間,未發生從一級、二級或三級的轉移。
(b)流動性風險
公司過去曾有虧損記錄,並且沒有來自業務的營業收入。流動性風險是指公司可能無法滿足其短期業務需求的風險。截至2024年6月30日,公司的營運資金狀況爲$21,384,939 ,並且擁有足夠的現金資源來滿足公司的短期財務負債以及計劃在玻利維亞進行的各項項目的勘探和開發支出,包括但不限於未來12個月。
在業務正常運作過程中,公司會簽訂產生未來最低支付承諾的合同。 以下是公司財務負債剩餘合約到期的概述:
| |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
| |
一年內到期 | | |
總費用 | | |
總費用 | |
應付賬款及應計費用 | |
$ | 1,163,836 | | |
$ | 1,163,836 | | |
$ | 2,280,553 | |
應付關聯方款項 | |
| 50,302 | | |
| 50,302 | | |
| 56,102 | |
| |
$ | 1,214,138 | | |
$ | 1,214,138 | | |
$ | 2,336,655 | |
(c) 匯率期貨風險
公司在進行交易並持有以外幣計價的資產和負債時會受到外匯風險的影響。總公司、加拿大子公司和所有中間控股公司的功能貨幣是加幣。所有玻利維亞子公司的功能貨幣是美元。中國子公司的功能貨幣是人民幣。目前,公司不參與外匯貨幣套期保值。 公司面臨的可能影響淨利潤的外匯風險如下:
新
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
以非相關功能貨幣計價的外幣財務資產 | |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
美元 | |
$ | 331,138 | | |
$ | 320,994 | |
玻利維亞諾 | |
| 261,353 | | |
| 869,869 | |
總費用 | |
$ | 592,491 | | |
$ | 1,190,863 | |
以其他非相關功能貨幣計價的金融負債 | |
| | | |
| | |
美元 | |
$ | 57,116 | | |
$ | 73,970 | |
玻利維亞諾 | |
| 520,046 | | |
| 1,543,889 | |
總費用 | |
$ | 577,162 | | |
$ | 1,617,859 | |
截至2024年6月30日,在其他變量不變的情況下, 1美元對加元匯率升值(貶值)1%,將使淨利潤大約增加(減少)2,700.
截至2024年6月30日,在其他變量不變的情況下, 1玻利瓦諾兌美元匯率的%變動將使淨利潤增加(減少)約$2,600.
(d)利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流由於市場利率變化而波動的風險。公司持有部分現金存放在利率浮動的銀行帳戶中。由於這些金融工具的短期性質,截至2024年6月30日,市場利率的波動對金融工具的公允價值沒有顯著影響。公司也不時持有可兌現的保本投資證書(「GICs」)和債券,這些債券以固定利率到期支付利息。市場利率的波動通常會影響債券的公允價值。市場利率上升通常會降低債券的公允價值,而市場利率下降通常會增加債券的公允價值。公司密切監控市場利率波動,並相應調整投資組合。
(e)信用風險
信用風險是指如果金融工具的對手方未能履行其合同義務,公司面臨的財務損失風險。公司對信用風險的敞口主要與現金及現金等價物、債券和應收賬款有關。財務狀況表中包括的金融資產的賬面價值代表最大信用風險敞口。
公司的現金及現金等價物存款滿足董事會規定的質量和流動性最低要求。管理層認爲損失風險很小,因爲其大部分現金及等價物存放在主要金融機構。債券本質上比現金及現金等價物面臨更大的信用風險。公司通過只投資於來自不同行業的大型全球知名公司的債券來管理與債券相關的風險。截至2024年6月30日,公司應收賬款餘額爲$51,340(2023年6月30日爲6,507,386)421,860截至2024年6月30日,已確定無法保證第三方擁有的餘額的收回性,並已計提預期的信用損失準備,金額爲全額$274,865 (2023年6月30日爲$無已採取。
(f) 股權價格風險
公司持有某些可交易證券和債券,其價值將因全球金融市場交易而波動。根據2024年6月30日公司的投資組合,一 10百分之(增減)
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
在持有證券的市場價格中,忽略任何外匯影響將會導致淨利潤約增加(減少)$31,500.
13. 資本管理
資本管理政策的目標是在持續基礎上保障公司支持勘探和運營需求的能力,繼續投資優質資產並保護礦產產權價值,支持任何擴張計劃。
公司的資本包括權益中包含的項目減去現金、現金等價物和短期投資。風險和資本管理主要由公司的公司財務職能負責,並由董事會監督。公司管理資本結構並根據經濟條件進行調整。重大風險得到監控,必要時根據公司批准的政策採取行動。
14. 所得稅
該公司於2024年和2023年6月30日結束的幾年內,按法定稅率對所得稅的調解摘要如下
| |
(34.51) | |
| |
2024 | | |
2023 | |
加拿大法定稅率 | |
| 27.00 | % | |
| 27.00 | % |
| |
| | | |
| | |
稅前虧損 | |
$ | (6,027,278 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
| |
| | | |
| | |
按加拿大法定稅率計算的所得稅收回 | |
| (1,627,363 | ) | |
| (2,187,036 | ) |
外國稅率與法定稅率不同 | |
| 288,448 | | |
| (178,193 | ) |
永久項目及其他 | |
| 679,229 | | |
| 1,169,318 | |
未確認遞延稅資產的變動 | |
| 659,686 | | |
| 1,195,911 | |
| |
| - | | |
| - | |
遞延稅資產的確認程度取決於通過未來應稅利潤實現相關稅收益的可能性。實現稅收益的能力取決於多種因素,包括稅收益發生的司法管轄區內運營的未來盈利能力。可抵扣的暫時性差異和未使用的稅務虧損,未確認遞延稅資產的出處如下:
| |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
非資本損失結轉 | |
$ | 13,414,430 | | |
$ | 16,926,886 | |
資本損失結轉 | |
| 18,562,659 | | |
| 19,072,271 | |
財產、廠房和設備 | |
| 230,519 | | |
| 217,340 | |
股本投資 | |
| 333,904 | | |
| 568,995 | |
股票發行成本 | |
| 1,139,821 | | |
| 506,890 | |
| |
| 33,681,333 | | |
| 37,292,382 | |
新太平洋金屬股份有限公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
截至2024年6月,該公司有以下淨營業虧損,分別在加拿大、玻利維亞和中國以不同年份到期 2044 用於抵消未來在加拿大、玻利維亞和中國的應納稅所得的餘額如下:
| |
加拿大 | | |
玻利維亞 | | |
中國 | |
2024 | |
| - | | |
| 115,876 | | |
| - | |
2026 | |
| - | | |
| 763,735 | | |
| - | |
2027 | |
| - | | |
| 1,312,466 | | |
| - | |
2028 | |
| - | | |
| 1,787,409 | | |
| - | |
2029 | |
| - | | |
| 1,928,247 | | |
| - | |
2032 | |
| - | | |
| - | | |
| 250,693 | |
2033 | |
| - | | |
| - | | |
| 24,900 | |
2034 | |
| - | | |
| - | | |
| 30,784 | |
2041 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
2042 | |
| 24,047 | | |
| - | | |
| - | |
2043 | |
| 4,950,856 | | |
| - | | |
| - | |
2044 | |
| 2,225,417 | | |
| - | | |
| - | |
| |
$ | 7,200,320 | | |
$ | 5,907,733 | | |
$ | 306,377 | |
截至2024年6月30日,公司擁有資本虧損結轉$18,562,659 ,可在加拿大無限期使用(2023年6月30日 - $19,072,271)
新太平洋金屬有限公司。
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
15. 分段信息
截至2024年6月30日的年度和 四個 (截至2023年6月30日的年度和 四個)可報告的經營部門, 之一
being the corporate segment; the other 三 being the exploration and development segments based on mineral properties in Bolivia. These
reportable segments are components of the Company where separate financial information is available that is evaluated regularly by the
Company’s Chief Executive Officer, the chief operating decision maker (「CODM」).
(a) Segment information for assets and liabilities are as follows:
| |
2024年6月30日 | |
| |
| | |
探索和開發 | | |
| |
| |
公司 | | |
銀沙 | | |
卡蘭加斯 | | |
銀打擊 | | |
總費用 | |
現金及現金等價物 | |
$ | 21,703,189 | | |
$ | 97,281 | | |
$ | 73,013 | | |
$ | 76,728 | | |
$ | 21,950,211 | |
短期投資 | |
| 258,702 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 258,702 | |
股本投資 | |
| 56,539 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 56,539 | |
資產:固定資產 | |
| 191,423 | | |
| 374,662 | | |
| 30,328 | | |
| 648,117 | | |
| 1,244,530 | |
礦產權益 | |
| - | | |
| 88,977,334 | | |
| 19,854,042 | | |
| 4,934,555 | | |
| 113,765,931 | |
其他 | |
| 346,294 | | |
| 30,451 | | |
| 13,009 | | |
| 410 | | |
| 390,164 | |
總資產 | |
$ | 22,556,147 | | |
$ | 89,479,728 | | |
$ | 19,970,392 | | |
$ | 5,659,810 | | |
$ | 137,666,077 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
總負債 | |
$ | (955,500 | ) | |
$ | (171,108 | ) | |
$ | (81,574 | ) | |
$ | (5,956 | ) | |
$ | (1,214,138 | ) |
| |
2023年6月30日 | |
| |
| | |
探索和開發 | | |
| |
| |
公司 | | |
銀沙 | | |
卡蘭加斯 | | |
銀打擊 | | |
總費用 | |
現金及現金等價物 | |
$ | 6,232,985 | | |
$ | 58,497 | | |
$ | 260 | | |
$ | 4,570 | | |
$ | 6,296,312 | |
短期投資 | |
| 198,375 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 198,375 | |
股本投資 | |
| 283,081 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 283,081 | |
資產:固定資產 | |
| 104,450 | | |
| 517,065 | | |
| 58,212 | | |
| 660,112 | | |
| 1,339,839 | |
礦產權益 | |
| - | | |
| 86,135,820 | | |
| 18,137,910 | | |
| 4,862,942 | | |
| 109,136,672 | |
其他 | |
| 908,823 | | |
| 110,562 | | |
| 19,854 | | |
| 14,023 | | |
| 1,053,262 | |
總資產 | |
$ | 7,727,714 | | |
$ | 86,821,944 | | |
$ | 18,216,236 | | |
$ | 5,541,647 | | |
$ | 118,307,541 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
總負債 | |
$ | (1,307,795 | ) | |
$ | (228,966 | ) | |
$ | (795,379 | ) | |
$ | (4,515 | ) | |
$ | (2,336,655 | ) |
新
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
(b) 運營結果的分部信息如下:
| |
2024年6月30日結束的年度 | |
| |
| | |
探索和開發 | | |
| |
| |
公司 | | |
銀沙 | | |
卡蘭加斯 | | |
銀打擊 | | |
總費用 | |
項目評估和企業發展 | |
$ | (200,104 | ) | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | (200,104 | ) |
工資和福利 | |
| (2,036,651 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,036,651 | ) |
股權酬金 | |
| (2,255,847 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,255,847 | ) |
其他營業費用 | |
| (2,196,622 | ) | |
| (203,611 | ) | |
| (33,581 | ) | |
| (15,849 | ) | |
| (2,449,663 | ) |
| |
| (6,689,224 | ) | |
| (203,611 | ) | |
| (33,581 | ) | |
| (15,849 | ) | |
| (6,942,265 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
投資收益 | |
| 1,061,095 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,061,095 | |
(損失)處置固定資產、廠房和設備的盈虧 | |
| (488 | ) | |
| 51,906 | | |
| - | | |
| - | | |
| 51,418 | |
信貸損失準備 | |
| (274,865 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (274,865 | ) |
匯率期貨獲利 | |
| 65,470 | | |
| 1,550 | | |
| 10,317 | | |
| 2 | | |
| 77,339 | |
淨虧損 | |
$ | (5,838,012 | ) | |
$ | (150,155 | ) | |
$ | (23,264 | ) | |
$ | (15,847 | ) | |
$ | (6,027,278 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
歸屬性: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司股權持有者 | |
$ | (5,832,440 | ) | |
$ | (150,155 | ) | |
$ | (23,264 | ) | |
$ | (15,847 | ) | |
$ | (6,021,706 | ) |
非控股權益 | |
| (5,572 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,572 | ) |
淨虧損 | |
$ | (5,838,012 | ) | |
$ | (150,155 | ) | |
$ | (23,264 | ) | |
$ | (15,847 | ) | |
$ | (6,027,278 | ) |
| |
截至2023年6月30日的年度 | |
| |
| | |
探索和開發 | | |
| |
| |
公司 | | |
銀沙 | | |
卡蘭加斯 | | |
銀打擊 | | |
總費用 | |
項目評估和企業發展 | |
$ | (460,901 | ) | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | (460,901 | ) |
工資和福利 | |
| (1,684,063 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,684,063 | ) |
股權酬金 | |
| (3,162,449 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,162,449 | ) |
其他營業費用 | |
| (2,560,859 | ) | |
| (294,361 | ) | |
| (71,971 | ) | |
| (21,471 | ) | |
| (2,948,662 | ) |
| |
| (7,868,272 | ) | |
| (294,361 | ) | |
| (71,971 | ) | |
| (21,471 | ) | |
| (8,256,075 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
投資收益 | |
| 178,046 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 178,046 | |
匯率期貨損益 | |
| (41,304 | ) | |
| 4,296 | | |
| 13,620 | | |
| 1,285 | | |
| (22,103 | ) |
淨虧損 | |
$ | (7,731,530 | ) | |
$ | (290,065 | ) | |
$ | (58,351 | ) | |
$ | (20,186 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
歸屬於: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司股權持有者 | |
$ | (7,726,847 | ) | |
$ | (290,065 | ) | |
$ | (58,351 | ) | |
$ | (20,186 | ) | |
$ | (8,095,449 | ) |
非控股權益 | |
| (4,683 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,683 | ) |
淨虧損 | |
$ | (7,731,530 | ) | |
$ | (290,065 | ) | |
$ | (58,351 | ) | |
$ | (20,186 | ) | |
$ | (8,100,132 | ) |
新
太平洋金屬公司
合併財務報表註釋
(以美元表示)。
16. 補充現金流信息
非現金營運工作資本變動: | | (34.51) | |
| | 2024 | | | 2023 | |
應收賬款 | | $ | 94,806 | | | $ | (215,425 | ) |
存款和預付款 | | | 99,836 | | | | (306,662 | ) |
應付賬款及應計費用 | | | (594,351 | ) | | | (256,447 | ) |
應付關聯方款項 | | | (4,008 | ) | | | (307,610 | ) |
| | $ | (403,717 | ) | | $ | (1,086,144 | ) |
非現金資本交易: | | (34.51) | |
| | 2024 | | | 2023 | |
減少應付賬款和應計負債中礦產物業利益的資本支出 | | $ | (499,579 | ) | | $ | (929,408 | ) |
從存款和預付款項中增加礦產物業利益的資本支出 | | $ | 182,718 | | | $ | 143,495 | |
現金及現金等價物: | |
2024年6月30日 | | |
2023年6月30日 | |
現金及銀行存款 | |
$ | 10,689,181 | | |
$ | 6,296,312 | |
現金等價物 | |
| 11,261,030 | | |
| - | |
| |
$ | 21,950,211 | | |
$ | 6,296,312 | |
頁 | 28
0.04
0.05
156991661
167765072
非現金營運工作資本變動:
非現金資本交易:
現金及現金等價物:
錯誤
財政年度
0001369085
0001369085
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
dei:BusinessContactMember
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
2024-06-30
0001369085
2023-06-30
0001369085
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
2022-06-30
0001369085
ifrs-full:已發行股本的披露
2022-06-30
0001369085
ifrs完整版:其他儲備成員
2022-06-30
0001369085
IFRS全面:其他綜合收益累計額成員
2022-06-30
0001369085
IFRS全面:保留盈餘成員
2022-06-30
0001369085
ifrs完整版:歸屬於母公司股東的權益成員
2022-06-30
0001369085
ifrs完整版:非控制權益成員
2022-06-30
0001369085
ifrs-full:已發行股本的披露
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:其他儲備成員
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
IFRS全面:其他綜合收益累計額成員
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
IFRS全面:保留盈餘成員
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:歸屬於母公司股東的權益成員
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:非控制權益成員
2022-07-01
2023-06-30
0001369085
ifrs-full:已發行股本的披露
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:其他儲備成員
2023-06-30
0001369085
IFRS全面:其他綜合收益累計額成員
2023-06-30
0001369085
IFRS全面:保留盈餘成員
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:歸屬於母公司股東的權益成員
2023-06-30
0001369085
ifrs完整版:非控制權益成員
2023-06-30
0001369085
ifrs-full:已發行股本的披露
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:其他儲備成員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
IFRS全面:其他綜合收益累計額成員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
IFRS全面:保留盈餘成員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:歸屬於母公司股東的權益成員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:非控制權益成員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
ifrs-full:已發行股本的披露
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:其他儲備成員
2024-06-30
0001369085
IFRS全面:其他綜合收益累計額成員
2024-06-30
0001369085
IFRS全面:保留盈餘成員
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:歸屬於母公司股東的權益成員
2024-06-30
0001369085
ifrs完整版:非控制權益成員
2024-06-30
0001369085
2022-07-01
0001369085
newp:新太平洋海外有限公司會員
2023-07-01
2024-06-30
0001369085
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新建:青海發現會員
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新建:青海發現會員
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ifrs全文:不動產、廠房和設備成員
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2023-06-30
xbrli:股份
iso4217:美元指數
iso4217:美元指數
xbrli:股份
xbrli:純形
平方公里
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xbrli:股份