展示99.1
マイクロアルゴ社および関連会社
2023年12月31日と2024年6月30日の未監査の中間総合貸借対照表
|
12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| 監査済 | ||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||
| 現金及び現金同等物 | ||||||||||||
| 新規売投資 | ||||||||||||
| 売掛金の純額 | ||||||||||||
| 前払いサービス料 | ||||||||||||
| その他の債権及び前払費用 | ||||||||||||
| 親会社からの支払い | ||||||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||||||
| 固定資産 | ||||||||||||
| 有形固定資産、正味額 | ||||||||||||
| 原価法に基づく投資 | ||||||||||||
| 前払費用および前払金 | ||||||||||||
| 繰延税資産 | ||||||||||||
| 運用リース契約に基づく資産 | ||||||||||||
| 非流動資産合計 | ||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||
| 負債および株主資本 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 支払調整 | ||||||||||||
| 顧客からの前払金 | ||||||||||||
| その他の支払債務及び未払いの費用 | ||||||||||||
| その他の支払可能債務 – 関係会社 | ||||||||||||
| 銀行 ローン | ||||||||||||
| オペレーティングリース債務 | ||||||||||||
| Convertible notes payable | ||||||||||||
| 支払うべき税金 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 非流動的なオペレーティング・リース債務 | ||||||||||||
| 非流動負債の合計 | ||||||||||||
| 負債合計 | ||||||||||||
F-1
マイクロアルゴ社および関連会社
未監査の中間連結貸借対照表―（続き）
|
12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
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| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| 監査済 | ||||||||||||
| コミットメント およびその他の義務（ノート16を参照） | ||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||
| 普通株式1 そして2023年12月31日および2024年6月30日時点での金額はRMb およびRMb です（usd ）。会社は次の12か月間でこの残高を売上高として認識することを予測しています。 市場価値、株$300,000,000株式を認可し、 と 2023年12月31日および2024年6月30日時点の発行済み株式数および未発行株式数 | ||||||||||||
| Loss before income taxes | ||||||||||||
| 留保利益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 法定準備金 | ||||||||||||
| 累積その他の包括損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 総株主資本 | ||||||||||||
| 21,577、19,970（TRANSDIGM GROUP INCORPORATED） | ||||||||||||
| 総資本 | ||||||||||||
| 負債および株主資本の合計 | ||||||||||||
| 1 |
私たちが短期銀行借入金の償還時にそれらを再資金調達することができる保証はありませんが、過去の経験から、私たちはほとんどの短期銀行融資をその期限が到来した際に延長または展延してきましたし、今後もそうすることができると考えています。
F-2
マイクロアルゴ社および関連会社
未監査の中間連結損益計算書および
一般的な他の包括的利益（損失）の変更（税引き後）より、2024年3月31日と2023年3月31日に終了する3か月間の変更は次のとおりです。
|
2021年6月30日までの6ヶ月間にわたって |
||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| 営業収入 | ||||||||||||
| サービス | ||||||||||||
| 製品 | ||||||||||||
| 総売上高 | ||||||||||||
| 収益費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 粗利益 | ||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||
| 売却費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 一般管理費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 研究開発費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 営業費用合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 営業利益における(損失)/収入 | ( |
) | ||||||||||
| その他 (費用)/収入 | ||||||||||||
| 子会社売却による利益（関連会社） | ||||||||||||
| 投資 (損失)/収入 | ( |
) | ||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||
| 財務費用、純 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| その他の収入/(費用)、純額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 総計 その他（費用）/収益、純額 | ( |
) | ||||||||||
| (税引前損失)/収益 | ( |
) | ||||||||||
| 法人税負担 | ||||||||||||
| 現在の任期 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| -16- | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税の総費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 純利益(損失)/所得 | ( |
) | ||||||||||
| 控除: 非支配株主に帰属する純利益(損失) | ( |
) | ||||||||||
| 純利益(損失)/所得 アルゴ取引株式会社に帰属する希薄化後所得 | ( |
) | ||||||||||
| 純利益(損失)/所得 | ( |
) | ||||||||||
| その他包括利益 | ||||||||||||
| 為替差損益 | ||||||||||||
| 包括利益 (損失)/収益 | ( |
) | ||||||||||
| Less: 非支配株主に帰属する総合損益 | ( |
) | ||||||||||
| 総合 (損失)/収益 マイクロアルゴ株式会社に帰属する包括 損益 | ( |
) | ||||||||||
| 普通株式の加重平均数1 | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||
| 希薄化後 | ||||||||||||
| (損失)/株当り利益1 | ||||||||||||
| 基本 | ( |
) | ||||||||||
| 希薄化後 | ( |
) | ||||||||||
| 1 | 以前の期の結果は、2024年3月22日に実施された株式総括のために調整後されています。 |
私たちが短期銀行借入金の償還時にそれらを再資金調達することができる保証はありませんが、過去の経験から、私たちはほとんどの短期銀行融資をその期限が到来した際に延長または展延してきましたし、今後もそうすることができると考えています。
F-3
マイクロアルゴ社および関連会社
株主資本の未監査の中間連結財務諸表
| 普通株式 | 追加 | 留保利益 | 包括利益/損失の累積額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式1 | 数量 | 払込資本金 銀行 | 法定要件 予備金 | 制限なし | 包括利益（損失） 収益（損失） | 非支配株主持分 その他の利益費用 | 総計 人民元 | |||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外国通貨翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2023年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2023年6月30日 | usd | usd | usd | usd | usd | usd | ( | ) | usd | |||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 追加 | 留保利益 | 累積その他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式1 | 数量 | 払込資本金 資本金 |
法定要件 準備金 |
制限なし | 包括利益（損失） 収益 (損失) |
非支配株主持分 利益 |
総計 5,845,398 |
|||||||||||||||||||||||||
| 残高、2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 発行 -譲渡可能な支払手形からの換算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替の翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2024年6月30日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2024年6月30日 | usd | usd | usd | usd | ( | ) | usd | ( | ) | usd | usd | |||||||||||||||||||||
| 1 |
私たちが短期銀行借入金の償還時にそれらを再資金調達することができる保証はありませんが、過去の経験から、私たちはほとんどの短期銀行融資をその期限が到来した際に延長または展延してきましたし、今後もそうすることができると考えています。
F-4
マイクロアルゴ社および関連会社
未監査の中間簡略化されたキャッシュフロー計算書
| 2022年6月30日までの半期決算 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| 営業活動からのキャッシュ・フロー: | ||||||||||||
| 純利益/損失 | ( |
) | ||||||||||
| 営業活動による現金の調整 | ||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||||||
| 信用損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||||||
| 固定資産売却利益 | ||||||||||||
| 営業リース資産の減価償却費 | ||||||||||||
| 新規売からの利益-未実現 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 関連会社子会社の売却による利益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 営業資産及び負債の変動: | ||||||||||||
| 売掛金 | ( |
) | ||||||||||
| 在庫 | ||||||||||||
| 前払いサービス料 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| その他の債権及び前払費用 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 前払費用および前払金 | ||||||||||||
| 支払調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 顧客からの前払金 | ||||||||||||
| その他の支払債務及び未払いの費用 | ||||||||||||
| 運用リース資産と負債 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 支払うべき税金 | ( |
) | ||||||||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 投資活動からのキャッシュフロー: | ||||||||||||
| 有形固定資産の購入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 長期投資の売却 | ||||||||||||
| 不動産および設備の売却 | ||||||||||||
| 短期投資の取得 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 新規売の売却 | ||||||||||||
| 新規売の投資利益 -実現 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投資活動による純キャッシュ・フロー | ( |
) | ( |
) | ||||||||
F-5
マイクロアルゴ社および関連会社
未監査の中間連結キャッシュ・フロー計算書 — (続き)
| 6月30日までの6か月間の期間を通した収支 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: | ||||||||||||
| 親会社への融資 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 銀行からの融資の受け入れ | ||||||||||||
| 銀行への支払い | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 関係会社からの融資による受け取り | ||||||||||||
| 株式発行 | ||||||||||||
| 転換社債からの収益 | ||||||||||||
| 資金調達活動による純現金（使用）/提供額 | ( |
) | ||||||||||
| 為替の影響による現金及び現金同等物への影響 | ||||||||||||
| 現金及び現金同等物の変動 | ( |
) | ||||||||||
| 期初の現金及び現金同等物 | ||||||||||||
| 期末の現金及び現金同等物 | ||||||||||||
| 補足キャッシュフロー情報： | ||||||||||||
| 所得税支払 | ||||||||||||
| 支払利息の現金 | ||||||||||||
| 非現金投資及び財務活動: | ||||||||||||
| 転換社債から転換された株式 | 10,189,183 | |||||||||||
| 貸付資産の取得に伴うリース債務の取得 | ||||||||||||
私たちが短期銀行借入金の償還時にそれらを再資金調達することができる保証はありませんが、過去の経験から、私たちはほとんどの短期銀行融資をその期限が到来した際に延長または展延してきましたし、今後もそうすることができると考えています。
F-6
マイクロアルゴ社および関連会社
未監査の四半期報告書に関する注記
注記１－会計方針及び外部報告上の補足事項ビジネスと組織の性質
MicroAlgo Inc.（「マイクロアルゴ」または「会社」）（別名：Venus Acquisition Corporation（「ヴィーナス」））は、ケイマン諸島に登記された免税会社であり、2021年6月10日に発効した合併契約（2022年1月24日、2022年8月2日、2022年8月3日、および2022年8月10日に修正されたものであり、「合併契約」という）に参加した。当事者は、WiMiホログラムクラウド株式会社（「WiMi」または「大半の株主」）、ヴィーナス、ヴィーナス合併子株式会社（「ヴィーナス合併子株式会社」）、およびビィイーアイアルゴリズム株式会社（「VIYI」）である。
2022年12月9日、合併契約に従い、ビーナスは3,960,396株の普通株式をVIYI株主に発行した「ビジネス組み合わせの完了（「クロージング」）が起きました。1 VIYIの株主に3,960,396株の普通株式を発行しました。ビジネス組み合わせの完了により、VIYIは現在会社の完全子会社となり、その会社はMicroAlgo Inc.に社名を変更しました。
ビジネスの組み合わせは、米国のGAAPに準拠して逆転債務再編会計処理として処理されました。この会計処理方法により、Venusは財務報告上は「取得された」企業として取り扱われます。この判断は、VIYIの株主が投票権の過半数を持つことを期待していること、VIYIのシニアマネジメントが財務会計報告上の「取得された」企業のシニアマネジメントのほぼすべてを構成していること、VIYIの相対的な規模がVenusと比較していること、およびVIYIの業務が「逆転債務再編会社」としての連続業務を構成していることに基づいています。したがって、会計上では、このビジネスの組み合わせは、VIYIがVenusの純資産に株式を発行し、その後に債務再編が伴うものとして取り扱われます。Venusの純資産は歴史的原価に計上され、のれんやその他の無形資産は記録されません。ビジネスの組み合わせ前の業務はVIYIのものとなります。（詳細は注3を参照）
VIYI Algorithm Inc.（以下「VIYI」という）は、2020年9月24日にケイマン諸島の法律に基づいて設立された企業です。WiMiホログラムクラウド株式会社（以下「WiMi Inc.」または「親会社」）はVIYIの親会社です。VIYIおよびその連結子会社、元変数関心事業体（以下「VIE」という）およびVIEの子会社は、主に中央処理アルゴリズムサービスを提供しています。
2011年3月8日、中国人民共和国の法律に基づき、深圳市一天網絡技術有限公司（「歴史的VIE」）が設立されました。深圳一天は当社の運営実体の一つです。
2019年1月14日、深セン宜天は完全子会社である深センイーヨウ・オンラインテクノロジー有限公司（「YYオンライン」）を設立しました。YYオンラインは当社の事業組織の1つです。
2020年10月28日、深センイーティエンは海南で完全子会社ウェイドンテクノロジー有限公司（「ウェイドン」）を設立しました。ウェイドンは当社の運営会社の一つです。
2020年10月9日、VIYIは、香港に完全所有の持株会社であるVIYIテクノロジー株式会社（「VIYI Ltd」）を設立しました。VIYI Ltdは、2020年11月18日にPRCの法律に基づいて設立された深セン威來信テクノロジー有限公司（「深セン威來信」または「WOFE」）の全株式を保有しています。
2020年11月30日、Shenzhen Weiyixinは上海Weimuテクノロジー有限公司（「上海Weimu」）を設立し、Shenzhen Weiyixinは上海Weimuの株式の58％を保有しています。
2021年4月15日、VIYI Ltdは香港のViwo Technology Limited（「Viwo Technology」）という子会社を設立しました。
2021年7月1日、Weidongが取得しました
| 1 | 株式総合を調整後、2024年3月22日に株式の数が修正されました。 |
F-7
2021年7月14日、WeidongはKorgas Weidongの株式利益を上海Guoyuに譲渡しました。
2021年7月19日、Viwoテクノロジーは、運営を支援するために深センに完全子会社であるShenzhen Viwotongテクノロジー有限公司（「SZ Viwotong」）を設立しました。
2021年11月、Viwotong Techは広州Tapuyuインターネットテクノロジー有限公司（「Tapuyu」）の株式の％を取得しました。
2022年12月、Viwotongテクノロジーは北京Younike情報技術有限公司（「Younike」）の株式を％取得しました。
2023年3月27日、ウェイドングはシンゼンに完全子会社のシンゼン・ウェイドング・テクノロジー有限公司（「SZウェイドング」）を設立しました。
2023年5月17日、YY Onlineは上海国誉の株をSZ Weidongに譲渡しました。
2023年6月5日、VIYIテクノロジー株式会社は、英領ヴァージン諸島に完全子会社CDDIキャピタル株式会社（「CDDI」）を設立しました。
2023年6月27日、CDDIはCaymanに親会社VIWO Technology Inc.（「VIWO Cayman」）を設立しました。
2023年7月31日、VIYIテクノロジーはViwoテクノロジー株式会社の株式をVIWOケイマンに譲渡しました。VIWOケイマンはViwoテクノロジーの100%の株式を保有しています。
2023年12月20日、VIWOケイマンは香港に完全子会社VIWOテクノロジー（HK）Co.、リミテッド（「VIWO HK」）を設立しました。
2024年1月23日、VIWO Technology (HK) Co., Limited は完全子会社であるBeijing Viwotong Technology Co., Ltd. (“BJ Viwotong”)を設立しました。
2024年2月、SZヴィヲトンはタプユーとユニケの全株式をBJヴィヲトンに移転しました。
2024年3月7日、BJ Viwotongは完全子会社であるBeijing Weiyunshikong Technology Co., Ltd. (「BJ Weiyunshikong」)を設立しました。
| 深圳宜田の再編成: |
深圳市益田互联网科技有限公司（以下「深圳益田」）は2011年3月8日に設立され、2015年に親会社のVIE、WiMi Cloud Software Co.、Ltd.（以下「北京WiMi」）に取得されました。深圳益田および子会社は、広告およびゲーム業種においてアルゴリズムサービスを提供することを主な業務としています。
2020年12月24日、北京WiMIが移転しました
2021年1月11日、深センイーティアンはその会社を譲渡しました
これらの全セクターはVIYIの株主による共同支配下にあり、これにより、Shenzhen Yitianおよびその関連会社が共同支配下のエンティティの再編成として処理され、持ち分法で評価されています。未監査の中間連結財務諸表は、関連する会社の連結財務諸表に示されている初めて提示された期間の初めに再編成が有効になったかのように作成されています。
F-8
関連する未監査の中間連結財務諸表は、2024年6月30日時点のMicroAlgoおよび以下の各エンティティの活動を反映しています:
| 名前 | 背景 | 所有権 | |||
| ● | 2020年9月24日に設立されたケイマン諸島の会社 | ||||
| ● | 香港企業 | ||||
| ● | 2020年10月9日に設立 | ||||
| ● | 持株会社 | ||||
| ● | PRC有限責任会社であり、完全な外資企業（「WFOE」）と見なされます | ||||
| ● | 2020年11月18日に設立 | ||||
| ● | 持株会社 | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2011年3月8日に設立されました | ||||
| ● | モバイルゲーム業界において中央処理アルゴリズムに従事しています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2017年9月15日に設立 | ||||
| ● | 主にモバイルゲーム業種における中央処理アルゴリズムに従事 | ||||
|
|
● | 中国の有限責任会社 | |||
| ● | 2015年10月16日に設立 | ||||
| ● | 主に広告業種で中央処理アルゴリズムに従事 |
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2019年1月14日に設立されました | ||||
| ● | 主に広告業界で中央処理アルゴリズムに携わっています |
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2020年10月28日設立 | ||||
| ● | 主に広告業種での中央処理アルゴリズムに従事 | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2020年10月30日に設立された | ||||
| ● | 主に広告業種で中央処理アルゴリズムに従事しています |
F-9
| 名前 | 背景 | 所有権 | |||
| ● | シンガポール企業 | ||||
| ● | 2009年1月9日に設立されました | ||||
| ● | 主にインテリジェントチップの再販と中央処理ユニットのカスタマイズに従事しています | ||||
| ● | 香港企業 | ||||
| ● | 2020年9月10日に設立 | ||||
| ● | 香港のFe-da Electronicsの日常業務を支援 | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2020年11月30日に設立されました | ||||
| ● | ソフトウェアサポートサービスの提供に従事しています | ||||
| ● | ケイマン諸島会社 | ||||
| ● | 2021年5月6日に設立されました | ||||
| ● | インテリジェントチップ向けのソフトウェアソリューションに従事しています | ||||
| ● | ● | ||||
| ● | 2023年6月5日に設立されました | ||||
| ● | 持株会社 | ||||
| ● | ケイマン諸島会社 | ||||
| ● | 2023年6月27日に設立 | ||||
| ● | 持株会社 | ||||
| ● | 香港企業 | ||||
| ● | 2021年4月15日に設立されました | ||||
| ● | インテリジェントチップの設計に従事しています | ||||
| ● | 香港企業 | ||||
| ● | 2023年12月20日に設立 | ||||
| ● | 持株会社 |
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2021年7月19日に設立 |
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2019年3月18日に設立 | ||||
| ● | 知的視覚アルゴリズムテクノロジーの研究開発と応用に従事しています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2021年7月23日設立 | ||||
| ● | 知能ビジュアルアルゴリズム テクノロジー のR&Dおよび応用に従事 |
F-10
| 名前 | 背景 | 所有権 | |||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2021年6月22日に設立されました | ||||
| ● | 広告業種における中央処理アルゴリズムに従事しています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2022年7月22日に設立されました | ||||
| ● | 広告業種における中央処理アルゴリズムに参入しています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2023年3月27日に設立されました | ||||
| ● | 主に広告業界で中央処理アルゴリズムに携わっています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2024年1月24日設立 | ||||
| ● | 主に広告業界で中央処理アルゴリズムに携わっています | ||||
| ● | 中国の有限責任会社 | ||||
| ● | 2024年3月7日に設立 | ||||
| ● | 主に広告業界で中央処理アルゴリズムに携わっています | ||||
注記2 ─ 重要な会計方針の概要
報告の概要
当社の添付された未監査の中間短信連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則（"U.S.GAAP"）および証券取引委員会（"SEC"）の適用規則に準拠して作成され、財務報告に関するすべての通常および繰り返し調整を含み、当社の経営陣が財務状況および業績結果を公正に提示するために必要と考えるすべての調整が含まれています。
当社と子会社の財務諸表が連結された簡略化された連結財務諸表に含まれています。当社と子会社間のすべての重要な取引は、統合に際して除去されています。
未監査の中間連結財務諸表には、会社およびその子会社の未監査の中間財務諸表が含まれており、その中には完全に外国所有の企業（「WFOE」）および会社が支配を行う子会社、適用される場合には、会社が過半数の経済的権益を有するか、主要な利益を享受するエンティティが含まれています。会社とその子会社との取引および残高は、連結時には全て除去されています。
見積りと仮定の使用
未監査の四半期の要約された連結財務諸表を米国のGAAPに準拠して作成するには、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があり、これは未監査の四半期の要約された連結財務諸表の日付時点の資産の金額および負債、事業継続に関する資産と負債の開示、および報告された収益と費用の金額に影響を与えます。会社の未監査の四半期の要約された連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、有形資産および無形資産の役立つ寿命、長期資産および商標の減損、貸倒引当金、有形資産の使用権およびリース債務、繰延税金および不確かな税務ポジション、事業統合のための購入価格割り当て、事業買収に関連する条件付きの考慮される価値が含まれます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。
F-11
外国為替レート変動による翻訳とその他の包括利益（損失）
会社は報告通貨として人民元（「RMB」）を使用しています。香港に所在するMicroAlgo及びその子会社の機能通貨は米ドルであり、ASC 830「外貨金融問題」の基準に基づいたそれぞれの現地通貨であるPRCに所在する子会社は人民元である。
未監査の中間連結財務諸表において、会社およびその他の外国に位置する事業体の財務情報がRMbに翻訳されています。資産と負債は貸借対照表日の為替レートで翻訳され、資本額は歴史的為替レートで翻訳され、収益、費用、利益および損失は期間平均レートを使用して翻訳されています。
貸借対照表の金額は、2023年12月31日と2024年6月30日の株主資本を除くすべての金額を、1米ドルあたりのRMb 1.00で翻訳しました。
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は主に、3か月以内の元本満期の銀行預金で構成されており、引き出しや使用に制限がないものです。現金及び現金同等物はまた、会社の営業収入から得た資金で構成されており、即時利用または引き出しに制限がない第三者プラットフォームの投資信託口座に保管されています。会社は、主にPRC、香港、米国に多くの銀行口座を保有しています。
売掛金と信用損失引当金
売掛金には、顧客からの取引口座が含まれます。口座は90日経過後に遅延と見なされます。経営陣は定期的に売掛金をチェックし、信用損失が適切であるかどうかを判断し、必要に応じて信用損失を提供します。信用損失は、個々の顧客のリスクに基づいて経営陣の最良の見積もりによるものであり、回収の歴史的傾向も考慮されます。口座残高は、回収手段すべてが尽くされ、回収の可能性が高くない場合に信用損失として償却されます。
新規売投資
短期投資は、現金、債券、株式証券、および株式ファンドを基にした資産運用商品への投資です。投資はいつでも償還でき、投資は公正価値で記録されました。どの投資の売却益（損失）および公正価値の変動も、損益計算書および包括利益計算書で認識されます。
前払いサービス料
プリペイドサービス料金は、主に将来のサービスのためにベンダーやサービスプロバイダーに支払われる金額です。これらの金額は返金可能であり、利息はつきません。企業は定期的にプリペイドサービス料金を見直し、手当が適切かどうかを判断し、必要に応じて信用損失を調整します。2023年12月31日および2024年6月30日現在、信用損失の必要性は認められませんでした。
F-12
その他の債権及び前払費用
その他の短期資産には、従業員への前払金、ビジネスの日常業務において会社の一部の経費を支払うための一時金や一部の短期預金が含まれます。前払経費には公共料金やシステムサービスが含まれます。貸倒引当金は、徴収の可能性について経営陣が判断した基準に基づいて設定され、記録されることがあります。経営陣は定期的にこれらの項目を見直し、貸倒引当金が適切かどうかを判断し、必要に応じて引当金を調整します。徴収の可能性が低いと経営陣が判断した後、滞納した口座残高は、貸倒引当金に償却されます。
有形固定資産、正味額
有形固定資産は、累計償却費および該当する場合は債権減損を差し引いた原価で計上されています。償却は、資産の想定される有用年数を5%の残存価値で、直線法を用いて計算されています。想定される有用年数は次の通りです：
| 耐用年数 | ||
| 事務用機器 | ||
| yes | ||
| 車両 | ||
| 借地改良費 |
原価法に基づく投資
企業は、投資のうち、議決権の20％未満を保有しており、投資先の運営および財務政策に対する重大な影響力を行使する能力を有していない場合、原価法を使用して投資の会計処理を行います。企業は、監査されていない中間の要約された連結財務諸表に投資の原価法を適用し、その後、投資先の純累積利益から受け取る配当金を収益として記録します。利益を超える配当金は、投資の還元と見なされ、投資額の減少として記録されます。
コスト法の投資は、その長期投資の公正価値が帳簿価額よりも低いと示唆する事実や状況がある場合に、減損評価を受けます。減損は、公正価値の低下が一時的でないと判断された場合に認識されます。会社は、損失が一時的でないかどうかを判断するために複数の要因を検討します。これらの要因には、（i）投資の性質；（ii）減損の原因および期間；（iii）公正価値がコストよりも低い程度；（iv）投資の財務状態および近期の見通し；（v）公正価値が回復する見込みがある場合に、セキュリティを一定期間保有できる能力などが含まれます。
無形資産、純額
企業の無形資産の中で、明確な有用な寿命を有するものは、主に著作権、非競争契約、およびテクノロジーのノウハウです。 買収によって生じた識別可能な無形資産は、資産の公正な価値に基づいて管理が推定し、会計上は買収方法を用いて処理される子会社の取得に関してです。企業は、有用な寿命を持つ無形資産を見積もり有効なライフ以上に償却し、これらの資産を減損する審査を行います。 企業は通常、契約期間または見積もり有用ライフの短い方を基準に、明確な有用な寿命を持つ無形資産を直線的に償却します。 見積もり有用ライフは次の通りです：
| 耐用年数 | ||
| 顧客関係 | ||
| テクノロジーノウハウ | ||
| ノンコンペティション契約 | ||
| ソフトウェアの著作権 |
F-13
新規買資産の減損
財産や設備、有限寿命の無形資産を含む長期保有資産は、将来の資産利用に影響を与える市場環境の重大な悪化など、イベントまたは環境の変化があった場合には資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示すたびに、減損を評価します。会社は、資産が見込まれる現金流入の割引現在価値に基づいて回収可能性を評価し、資産の帳簿価額が資産の利用から期待される未割引の現金流入と資産の処分から期待される純収益が帳簿価額を下回る場合、減損損失を認識します。減損が特定された場合、会社は、割引現在価値法に基づいて見積もられる公正価値、または利用可能で適切な場合には類似の市場価値に資産の帳簿価額を減少させるでしょう。
コンバーチブル 債務超過証書
2024年2月27日、当社は特定の投資家（以下、「投資家」という）との繰り返し利用可能な約束手形（以下、「コンバーチブルノート」という）の発行に関する各コンバーチブルノート購入契約に署名しました。発行から360日後のコンバーチブルノートの関して、およびコンバーチブルノートの換金により発行される当社の普通株式について。2024年2月28日、当社は各投資家に登録提供に基づき無担保のコンバーチブル約束手形（以下、「ノート」という）を発行しました。2024年6月5日、当社は360日間の期間を持つコンバーチブルノートを発行したことに基づき、特定の投資家とのコンバーチブルノート購入契約に署名しました。
コンバーチブルノートは、投資家がその証券を発行者の株式に換えることを要求または許可する債務または株式証券です。 会社は、ASC 470-20「換金およびその他のオプションを伴う債務」に従ってコンバーチブルノートを処理し、換金可能証券が最初に単一の単位として処理されることになります。これは、ASC 815-15「デリバティブおよびヘッジ - 埋め込みデリバティブ」またはASC 470-20「換金およびその他のオプションを伴う債務」の実質的なプレミアムモデルに基づくサブプレミアムモデル」に含まれているか、またはそれから分割されるデリバティブを含む場合を除き、ホスト契約から分割して処理されます。2024年6月30日までの6か月間、換金可能ノートの支払額はRMb 145,743,060（USD 20,450,000）になりました。
事業結合
買収した会社の取得価格は、取得される有形および無形資産、および取得した負債に、それらの見積もられた公正価値に基づき割り当てられ、残りの取得価格はのれた goodwill として記録されます。 ビジネス組合せに関連する取引コストは、発生した時点で経費として処理され、会社の連結損益計算書の一般管理費に含まれます。 買収したビジネスの業績は、取得日から会社の運営業績に含まれます。
公正価値計量
金融商品と関連する公正価値測定に関する会計基準は、金融商品を定義し、会社が保有する金融商品の公正価値の開示を求めています。
会計基準は公正価値を定義し、公正価値測定の開示のための三段階の評価階層を確立し、公正価値の開示要件を強化しています。三つのレベルは次のように定義されています：
| ● | バリュエーション方法論へのレベル1の入力は、活発な市場での同一資産または負債の未調整の価格です。 |
| ● | 評価方法論へのレベル2の入力には、活発な市場で同様の資産や負債の価格が示されており、金融楽器の完全な期間にわたって資産または負債に対して直接または間接的に観察可能な入力が含まれています。 |
| ● | バリュエーション手法へのレベル3の入力は未観測であり、公正価値に重要な影響を与えます。 |
F-14
warrantsの負債
会社は、公開ワラントまたは私的ワラント（以下「ワラント」という）を企業の独自の株式に連動している指標であるかどうか、さらには「負債」として評価すべきかどうかの判断を行い、会計基準委員会（以下「FASB」という）ASC 480およびASC 815、「デリバティブとヘッジ」（以下「ASC 815」という）における適用上のガイダンスに基づいて、「株式」指定または「負債」指定のワラントとして処理します。この判断は、ASC 480に基づき、ワラントが独立した金融商品かどうか、ASC 480に基づく負債の定義を満たすかどうか、およびASC 815に基づき、ワラントが会社の通常株式に連動しているかどうか、ワラント保持者が会社のコントロール不能な状況下で「正味現金決済」を要求する可能性があるかを含む、株式指定のすべての要件を満たしているかどうかを考慮します。この判断は、専門判断を要するため、ワラントの発行時およびワラントの未解消時点を含む、各四半期末日時に実施されます。
発行または修正された証券で、すべての公定基準を満たす場合、証券は発行時に資本の一部として記録される必要があります。公定基準のすべてを満たさない発行または修正された証券の場合、証券は発行日の初期公正価値と各貸借対照表の日付において負債として記録する必要があります。証券の見積公正価値の変動は、合併された営業活動計算書における非現金の利益または損失として認識されます。会社は、パブリックワラントを資本として、プライベートワラントを負債として処理することを選択しました。
売上高の認識
会社は、顧客との契約からの売上高に関する会計基準の更新（“ASU”）2014-09収益認識（ASCトピック606）を採択しました。 ASUには、顧客契約からの売上高を認識するための新しい5段階モデルの使用が義務付けられています。 5段階モデルでは、会社は（i）顧客との契約を特定し、（ii）契約内の履行義務を特定し、（iii）余地のある変動報酬を含む取引価格を決定し、将来に重大な逆戻りが発生しない場合、（iv）契約内の各履行義務に取引価格を割り当て、および（v）会社が履行義務を果たすとき（または）に収益を認識します。
| (i) | 中央処理広告アルゴリズムサービス |
— 広告ディスプレイサービス
広告アルゴリズム広告ディスプレイサービスについて、企業の履行義務は、中国の主要なオンラインストリーミングプラットフォームでホストされている映画、番組、および短形式ビデオに広告スペースを特定し、画像またはビデオを埋め込むことです。売上高は、契約の具体的な条件に基づいて関連サービスが提供された時点で認識され、一般的に特定の行動（すなわち、オンラインディスプレイのインプレッションごとの費用（”CPM”）に基づいています）。
会社は広告主と広告契約を結び、特定の行動ごとに請求される金額が一定で可知であり、契約条件は会社、広告主、チャネルプロバイダーによって合意され、回収可能性が高い。売上高はCPm方式のインプレッションで認識されます。
会社は、売上高と関連する費用を粗利で報告しているため、これらの契約の主体として行動し、製品が社内で設計され、会社には直接顧客に対応する顧客サービスチームがあることから（1）会社が製品とサービスの提供者として自身を考えており、製品とサービスが顧客に移譲される前のいかなる時点でも指定されたサービスと製品を管理していることが示されており、また（2）価格設定の自由度があるため、主として顧客に対して責任を持っており、製品やサービスの提供について顧客に直接サービスを提供するため、その取引に関する責任を負うことになります。
F-15
— パフォーマンスベースの広告サービス
会社は、顧客に対して中央処理アルゴリズムに基づく成果重視型広告サービスを提供し、顧客が最適なビジネス機会を得ることを可能にしています。
会社の業績義務は、独自のデータ最適化アルゴリズムを使用して顧客が消費者とトラフィックユーザーを正確にマッチングし、製品販売のコンバージョン率を向上させることです。会社の売上高は、契約で指定されたレートでエンドユーザーが取引を完了した時点で認識されます。関連するサービス料金は通常、取引単位で月額請求されます。
会社は、指定されたサービスおよび製品をいつでも顧客に転送される前にコントロールしていると考えており、それは(1)主にサービスを提供するためにその顧客に責任を負っており、アルゴリズムおよびデータの最適化は社内で設計および実行され、カスタマーサービスチームが顧客に直接サービスを提供していることが証明されており、および(2)価格設定を確立する自由度があることから、会社はこれらの取り決めの主体として行動し、これらの取引に関連する売上高および費用を総額ベースで報告しています。
また、会社のデータアルゴリズム最適化を通じて、特定のエンドユーザーのニーズを特定し、エンドユーザーに付加価値のあるサービスを提供することができます。会社はサービスを提供するために第三者サービスプロバイダーを利用しています。会社は、第三者サービスプロバイダーがサービスの提供に責任を負い、責任は単にエンドユーザーへの付加価値のあるサービスの提供を容易にすることであり、料金を請求していることから、これらの付加価値のあるサービスから収益を記録しています。このため、会社は第三者サービスプロバイダーによってサービスが提供された際に、付加価値のあるサービスからの売上を純基礎で記録しています。
| (ii) | モバイルゲームサービス |
会社は、共同で運営されるモバイルゲームの出版サービスやライセンス供与されたゲームから売上高を生み出しています。ASC 606「売上高認識：主代理考慮事項」に基づき、会社はゲーム開発者、流通チャネル、支払いチャネルとの契約を評価し、それぞれの取引において会社が主体か代理かを判断します。売上を純額計上すべきか総額計上すべきかの判断は、会社が顧客に提供する製品またはサービスを提供することなのか、第三者による販売を促進することなのかに基づいています。約束の性質は、製品やサービスを移転する前に会社がそれを制御しているかどうかに依存します。制御は、会社がサービス提供を完全に遂行する責任を主に持ち、販売価格を設定する裁量があるかどうかに証明されます。会社が製品やサービスを制御している場合、その約束は製品を提供し届けることであり、売上高は総額で提示されます。会社が製品を制御していない場合、約束は販売を促進することであり、売上高は純額で提示されます。
モバイルゲームの共同運営出版サービス
会社は、サードパーティのゲーム開発者が開発したモバイルゲーム向けの出版サービスを提供しています。会社は、自社のアプリやサードパーティの所有するアプリやウェブサイトであるゲームポータルにこれらのゲームを出版する流通経路として活動しております。これらのゲームポータルを通じて、ゲームプレーヤーはモバイルデバイスにモバイルゲームをダウンロードし、ゲームを楽しむためのプレミアム機能向上の仮想通貨であるコインを購入できます。会社は、コインを購入したゲームプレーヤーに提供される徴収サービスのため、サードパーティの支払プラットフォームと契約を結んでいます。サードパーティのゲーム開発者、サードパーティの支払プラットフォーム、および共同出版者は、ゲームプレーヤーに請求される総額の所定の割合に基づいて利益分配の権利を持っています。会社の出版サービスにおける義務は、ゲームプレーヤーがコインを購入するために支払いを行った時点で完了します。
会社とゲーム開発者の間の出版サービス契約に関して、会社はサービスをコントロールしていないと判断しました。これは (i) 開発者がゲームプレイヤーが望むゲーム製品を提供する責任があること、(ii) オンラインモバイルゲームを実行するためのゲームサーバーのホスティングとメンテナンスは第三者プラットフォームの責任であること、(iii) 開発者または第三者プラットフォームがゲーム内仮想アイテムの価格設定を変更する権利を持っていることから明らかです。会社の責任は出版、支払いソリューションの提供、マーケット促進サービスであり、そのため、会社はゲーム開発者を顧客と見なし、ゲームプレイヤーとの取引において自らをゲーム開発者のファシリテーターと捉えています。そのため、会社はこれらのゲームからのゲーム出版サービスの売上高を記録しているが、ゲーム開発者に支払われた金額を差し引いた額で記録しています。
F-16
— モバイルゲームのライセンス提供
会社は、内部で開発されたモバイルゲームをモバイルポータルを介して運営するために、第三者にライセンスを付与し、第三者のライセンス業者から売上高を毎月受け取ります。 会社の業績義務は、ゲーム運営業者にモバイルゲームを提供し、モバイルゲームのプレイヤーがゲーム内で購入できるようにすることであり、会社は、ゲームプレイヤーが購入を完了した時点で収益を認識します。 会社は、サービスの管理権を持っていないため、ゲームサービスの価格を変更する権利も責任も主要な履行義務も持っていないため、会社は収益を純基準で計上します。
| (iii) | インテリジェントチップの販売 |
2020年9月から、会社は知能チップ製品およびアクセサリーの再販事業にも従事しています。 通常、会社は顧客との書面契約を締結し、当事者の権利、支払条件などが明確に示され、顧客への販売価格は別途の売上割引、割引、その他のインセンティブはなく、在庫の販売には返品権が存在しません。 会社の履行義務は、契約の仕様に従って製品を提供することです。 会社は、製品またはサービスの支配が顧客に移転された時点で総製品売上高を認識します。
会社は、第三者からの販売を支援する約束と製品の提供を区別するために、ASC 606-10-55-37Aのコントロールのガイダンスと606-10-55-39の指標を考慮しています。会社は、これらのガイダンスをサプライヤーと顧客との契約条件と照らし合わせて検討しています。
一般的に、会社は製品を管理しており、（i）製品の配送を実施し、（ii）法的所有者としての在庫リスクを負う義務があります。さらに、転売製品の配送に対する販売価格を設定する際、会社は利益を上げることを確実にするための販売価格を設定する権限を持っています。会社は、これらすべての要因が会社がこの取引において主体として行動していることを示していると考えています。その結果、製品の売上高は総額ベースで表示されています。
| (iv) | ソフトウェア開発からの売上高 |
会社は、顧客の特定のニーズに基づいて中央処理ユニット向けのソフトウェアも設計しています。 契約は通常固定価格であり、投稿契約顧客サポートやアップグレードは提供されません。 会社の履行義務は、関連ソフトウェアの設計、開発、テスト、およびインストールを顧客のために行うことであり、これら全てが顧客がそれぞれのサービスに対して利益を得ないため、一個の履行義務と見なされます。 開発期間は短く、通常1年未満です。
会社の売上高は、ソフトウェア開発契約から一般的には開発期間中に時間の経過とともに認識され、カスタマイズされたソフトウェアやアプリケーションの代替使用方法がない場合、大幅な追加コストをかけることなく、認識されます。売上高は、契約で特定された特定のマイルストーンを達成することによって、会社が適切にカスタマイズの進捗状況を計測できる場合、アウトプット・メソッドに基づいて認識されます。進捗を計測するために使用される見積もりに固有の仮定、リスク、不確実性が、各報告期間における売上高、売掛金、繰延売上高の金額に影響を与える可能性があります。
F-17
会社の種類やサービス、販売チャネルに応じて、会社の分解された売上高は次のとおりです:
| 6月30日, 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | ||||||||||
| 中央処理広告アルゴリズムサービス | ||||||||||||
| スマートチップの売上 | ||||||||||||
| 収益合計 | ||||||||||||
商品やサービスの移転時期による会社の売上高は以下の通りにまとめられています:
| 6月30日, 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | ||||||||||
| 時点で転送された財貨およびサービス | ||||||||||||
| 収益合計 | ||||||||||||
会社の売上高は地理的な場所別に以下のようにまとめられています:
| 6月30日, 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | ||||||||||
| 中国本土の売上高 | ||||||||||||
| 香港の売上高 | ||||||||||||
| 国際売上高 | ||||||||||||
| 収益合計 | ||||||||||||
売上総利益
セールス契約に基づくチャネルディストリビューターに支払われる費用、利益配分契約に基づくコンテンツプロバイダーとの共有コスト、第三者コンサルティングサービス経費、および当社の専門家への報酬経費からなる、中央処理アルゴリズムサービスの売上コスト
インテリジェントチップとサービスにおいて、売上高のコストは主に販売製品のコストと第三者ソフトウェア開発のコストからなっています。
コスト配分
コスト配分には、親会社が支払った特定の一般管理および財務経費の配分が含まれます。 一般管理経費は、主にシニアマネジメントおよび従業員の給与や関連経費、会計、コンサルティング、法的サポートサービスなどの共有管理経費、関連する事業に対する運営サポートを提供するためのその他の経費から構成されます。 これらの配分は、収益の比率、従業員数、および当社および関連会社によって提供されるサービスに費やされる時間の見積もりを考慮した比例コスト配分方法を使用して行われ、子会社の取得に起因する関連経費が結果として発生します。
F-18
研究開発
研究開発費には、会社の研究開発人員、外部委託業者の給与やその他の補償関連費用、また、研究開発チームのオフィス賃料、償却費及び関連費用が含まれています。
付加価値税（"VAT"）および消費税（"GST"）
売上高は、サービスの請求額をVATまたはGSTを差し引いた金額で表しています。VATおよびGSTは、中国では総売上価格とVAT率に基づき、サービスの種類や販売される製品によって、最大13%まで範囲があります。シンガポールでは、GST率は一般的に7%です。VAT/GST一般納税者である法人は、仕入先から支払われた適格な仕入VAT/GSTを自社の売上VAT/GST負債と相殺することができます。仕入VAT/GSTと売上VAT/GSTの差額は、納税義務を記録される納税金残高に残ります。中国およびシンガポールの会社の子会社が提出したすべてのVAT/GSTリターンは、提出日から5年間、税務当局による審査の対象となり続けています。
所得税
会社は、関連税務当局の法律に従って現在の所得税を処理しています。課税額は、非課税または非承認とされた項目について調整後の決算結果に基づいています。これは、財務諸表日において成立もしくは実質的に成立している税率を使用して計算されています。
繰延税金は、未監査の中間抄録合算財務諸表における資産および負債の総額と、課税対象となる税益の計算に使用される対応する税務基礎との間の差異から発生した一時的差異に関して資産と負債法を使用して処理されます。原則として、課税上の一時的差異に対して繰延税金負債が認識されます。課税対象の税金上の一時的差異に対して控除可能な一時的差異が利用される税金上の利益が利用可能である場合に、繰延税金資産が認識されます。繰延税金は、資産が実現される時期、または負債が解決される時期に適用されると予想される税率を使用して計算されます。繰延税金は、損益計算書に計上または帳簿に貸借されますが、それが純資産に直接帳簿に記載された項目に関連する場合は、繰延税金も純資産で処理されます。繰延税金資産は、経営陣の意見では、繰延税金資産の一部またはすべてが実現されない可能性の方が高い場合に、評価引当金によって減額されます。現行法人税は、関連する課税当局の法律に従って提供されます。
税務検査で税務ポジションが維持される可能性が「50%以上」であると見なされる場合のみ、不確実な税務ポジションは利益として認識されます。認識される金額は、検査上で実現する可能性が50%以上の最大税額控除額です。「50%以上」という基準を満たさない税務ポジションに対しては、税務控除は記録されません。所得税未納に関連する罰金と利子は、未納が発生した期間において所得税費用として分類されます。
その他の収入、純額
その他の収入には、地方自治体から支給される企業が地域のテクノロジー業種の発展を促進するためのインセンティブとしての金額が含まれます。会社は政府が後援するプロジェクトに関連する政府補助金を受け取った際に負債として記録します。さらなる履行義務がない場合、会社は政府補助金をその他の収入として記録します。
F-19
リース
会社はFASB ASU 2016-02、「リース」(トピック842)を採用し、以下の再評価が必要ない実務的迅速決済を選択しました：(1) 期限切れまたは既存の契約がリースであるか、または含むか、(2) 期限切れまたは既存のリースのリース分類、および(3) 期限切れまたは既存のリースの初期直接コスト。 12か月以下のリース期間については、リース会社はリース資産および負債を認識しない会計方針選択を行うことが許可されています。 会社はまた、リースとノンリース部品を1つのリース部品として処理するという実務的迅速決済を採用しました。
リース契約のROU資産およびリース負債は、リース期間全体のリース支払額の現在価値に基づいて、採用日または開始日のいずれか早い日付で認識されます。企業のリースに対する内部金利が簡単に決定できないため、企業は開始日に利用可能な情報に基づいて、リース支払額の現在価値を決定するために、その増加借入金利を使用します。増加借入金利とは、企業がリース支払額と同額を担保付きで借りるために支払わなければならない金利であり、同様の経済環境および同様の期間で借入れることを想定しています。
リース支払現在価値を算定するために使用されるリース条件には、通常、リース会社がリースの延長、更新、または終了するオプションを含めない。なぜならリース会社はリース開始時にこれらのオプションが行使される見込みが合理的であるとは判断していないからである。リース会社は通常、運用リースの使用権資産の経済的寿命を、同種の所有資産の有用寿命に匹敵すると考えている。リース会社は新規売リース例外を選択しており、したがって運用リースの使用権資産および負債には、12か月以下のリース期間のリースは含まれない。契約のリースは通常、残余保証を提供しない。運用リースの使用権資産には、リースのインセンティブも含まれていない。リース費用はリース期間全体にわたって直線的に認識される。
会社は、その他の長期資産に適用した手法と同様に、ROU資産の減損をレビューしています。会社は、資産の帳簿価額が回収不能である可能性を示す出来事や状況の変化が発生した場合に、長期資産の回収可能性を見直します。可能な減損の評価は、関連する業務の未割引将来税引前キャッシュフローによる資産の帳簿価額の回収能力に基づいて行われます。会社は、テスト対象の資産グループに営業リース債務の帳簿価額を含め、関連する営業リース支払いを未割引将来税引前キャッシュフローに含めることを選択しています。
従業員の福利厚生
会社の正社員は、医療保健、住宅基金、年金給付金、失業保険その他の福祉給付金を含むスタッフウェルフェアの権利があります。これらは政府が規定する一定額を拠出する制定拠出計画です。会社は、関連する中国の規制に従い、従業員の給与の一定割合に基づいてこれらの給付金を積み立てる義務があり、一定の天井額が設定されています。そして、積み立てた金額に基づいて国の後援計画に現金出資を行う必要があります。プランの合計経費は、2023年6月30日および2024年6月30日までの6か月間でそれぞれRMb 356,265およびRMb 730,287（usd 102,785）でした。
非支配株主持分
非支配的利益は、上海ウェイムの資本利益の42%とビヲ・ケイマンの資本利益の45%からなり、その他の投資家によって保有されています。非支配株主からの出資超過額がエンティティの帳簿価額を上回る場合、追加支払資本に計上されます。非支配的利益は、会社の株主に帰属する株主資本とは別に、連結された貸借対照表に明示されます。会社の業績における非支配的利益は、非支配的利益所有者と会社の株主の間で当期の総利益または損失の割り当てとして、連結損益計算書の表面に表示されます。
F-20
非支配株主持分は以下の通りです:
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民元 | 人民元 | USD | ||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||
| 上海ウェイムー | ||||||||||||
| ケイマンを見る | ||||||||||||
| 非支配持分の総数 | ||||||||||||
企業は、ASC 260、「1株当たり利益（EPS）」に基づいてEPSを計算します。 ASC 260では、企業は基本的なEPSと希薄化後EPSを表示することが求められます。基本的なEPSは、当該期間の当期純利益を期間中の平均発行済普通株式数で除したものです。希薄化後EPSは、潜在的な普通株式（例：転換可能証券、オプション、およびワラント）の希薄化効果を、当期純利益を増加させるか損失を減少させるかのごとく、当該期間の初め、または発行日時点で変換されたかのように、1株当たりで示します。収益を増加させるか、損失を減少させるか、希薄化効果を持つ潜在的な普通株式は、希薄化後epsの計算から除外されます。2023年6月30日から2024年6月30日までの6か月間には、希薄性株式はなかった と 財務諸表の作成とあわせて、特許出願の申請とその後の手続きにかかる費用は、回収の目途が立たないため、一般および管理費用として計上されます。
2024年3月22日、会社の株式統合計画が発効しました。この計画に基づき、会社の普通株式（1株の公称価額はUS$0.001）10株が1株の普通株式（公称価額$0.01）に統合されました。
法定準備金
中国の適用法に基づき、中国の法人は法人所得税を差し引いた利益から分配しない「法定剰余金積立基金」に拠出しなければなりません。一定の累積限度額に従い、「法定剰余金積立基金」は、毎年利益の10%を当期の構造資本（PRC一般的会計原則（「PRC GAAP」に基づく）で年末に決定されるもの）に達するまでの積立を必要とします。中国における外資投資企業および合弁企業の場合、毎年積立は「積立金」に行われるべきです。外資投資企業の場合、「積立金」への毎年の積み立ては、年末のPRC GAAPに基づいて登録資本の50%に達するまでの間、利益税後の10%未満にはできません。会社が前期からの累積損失がある場合、会社は当期の当期純利益を、累積損失に充当することができます。
区分報告
FASb ASC 280、セグメント報告は、会社の内部組織構造に一貫した基準に基づいて、地理的なエリア、ビジネスセグメント、未監査の中間決算要約財務諸表における会社のビジネスセグメントの詳細について情報を報告する基準を確立しています。
会社は、運営アプローチを使用して報告対象の運用セグメントを判断します。運営アプローチは、会社の最高執行意思決定者（"CODM"）が意思決定を行い、リソースを割り当て、業績を評価する際に使用している内部組織と報告を考慮しています。会社のCODMはCEOと特定されており、リソースの割り当てや会社の業績を評価する際に財務結果を確認しています。
経営陣の評価に基づき、会社はASC 280で定義されるように、中核処理アルゴリズムサービスとインテリジェントチップおよびサービスの2つの運営セクターおよび報告セクターを有すると判断しました。会社の全売上高は中華人民共和国、香港、シンガポール、およびケイマン諸島で生み出されました。
F-21
最近発行された会計基準
2023年8月、FASbはASU 2023-05、「ビジネス統合」を発行しました。-ジョイントベンチャーの設立（805-60サブトピック）」。この更新での修正は、ジョイントベンチャーの形成時の寄与に対する会計処理を取り上げています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発行しました。この改正では、報告セグメントの開示要件が改善され、主に重要なセグメント経費に関する開示が強化されます。この改正では、公開事業体は、最高経営責任者（CODM）に定期的に提供される重要なセグメント経費を、毎年および四半期ごとに、セグメント利益または損失の各報告指標に含まれることが求められます（これらを総称して「重要な経費原則」と呼びます）。また、この改正では、公開事業体は、報告セグメントごとに他のセグメント項目の金額とその構成の説明を、毎年および四半期ごとに開示することも求められます。他のセグメント項目カテゴリは、重要な経費原則に開示されたセグメント経費からセグメント収益を差し引いたものであり、各報告指標に含まれるセグメント利益または損失との差異です。この改正は、2023年12月15日以降開始される決算年度および2024年12月15日以降開始される決算年度内の四半期に適用されます。早期適用も認められています。 “重要な経費原則）。この改正では、公開事業体は、報告セグメントごとに他のセグメント項目の金額とその構成の説明を、毎年および四半期ごとに開示することも求められます。他のセグメント項目カテゴリは、重要な経費原則に開示されたセグメント経費からセグメント収益を差し引いたものであり、各報告指標に含まれるセグメント利益または損失との差異です。この改正は、2023年12月15日以降開始される決算年度および2024年12月15日以降開始される決算年度内の四半期に適用されます。早期適用も認められています。
F-22
2023年12月、FASBはASU 2023-09、「所得税（Topic 740）」を発行しました。この更新では、所得税情報に関する透明性についての投資家からの要望に応え、主に税率の調整と支払済所得税情報に関する所得税開示の改善が行われました。この更新における修正では、公開ビジネス実体は年次ごとに、（1）税率の調整で特定のカテゴリを開示し、（2）数量的な閾値を満たす調整項目に関する追加情報を提供することが求められます（それらの調整項目の影響が税引き前利益[または損失]に適用される法令上の所得税率で乗じた金額の5パーセント以上に等しい場合）。具体的には、公開ビジネス実体は、割合と報告通貨金額の両方を使用して表形式の調整を開示することが求められています。公開ビジネス実体は、開示される個々の調整項目の自明でない場合は、説明（調整項目の性質、影響、根本原因、および分類に使用される判断など）を提供する必要があります。この更新における修正では、すべての実体が次の12か月間で未払税金の範囲の自然と変化の範囲を開示する必要はない（1）または変化の範囲の見積もりを行うことができないという声明を行う必要がありません（2）。この更新における修正では、動向税金債務の非認識に関する包括的認識の例外のために、関連する子会社と法人共同ベンチャーのために動向税認識が行われない場合に、一時的な差類型ごとの累積額の開示を削除します。公開ビジネス実体に対しては、これらの修正は2024年12月15日以降の年次に対して有効です。未だ発行されていないまたは利用可能になっていない年次財務諸表に対しては、早期適用が認められています。この更新における修正は将来効果に適用する必要があります。逐次的適用が認められています。
上記の内容を除き、会社はその他最近発行されたがまだ有効ではない会計基準が現在採用されている場合、会社の連結貸借対照表、損益計算書および包括利益計算書、キャッシュ・フロー計算書に重大な影響を及ぼすとは考えていません。
注記3 ─ 逆取得
2024年3月22日、会社のシェア統合計画が効力を発揮しました。この計画に基づき、発行された会社の普通株式のうち、1株の額面価格がUS$0.001の株式10株が、1株の額面価格が$0.01の普通株式1株に統合されました。ASC 260による逆株式分割に応じて、ノート3の以下の情報が調整されました。
2022年12月9日、合併契約に従い、クロージングが行われ、その結果、ビーナスは普通株をVIYI株主に発行しました。 普通株をVIYIの株主に発行しました。
ビジネス統合を施行した直後、MicroAlgoは 従来のVenusの一般株主およびスポンサーが保有する396,375の普通株式から構成される発行済み発行株を有しています。 新たに発行されたVenusの普通株式は、合併契約に基づきVIYI株主に発行され、そのうちの79,208普通株式はメジャー株主がヘルドバックアップの一環としてインデムニフィケーション請求を満たすためにエスクローで保持されます。 Joyous JD Limitedに発行されるバックストップ投資の一環として新たに発行されるVenusの普通株式。 Venusのアンダーライターが保有する普通株式。
ビーナスの権利は、スポンサーと以前の一般投資家によって自動的に通常株式に換算されました。 ビジネス・コンビネーションの完了時には、ビーナスの権利はスポンサーと以前の一般投資家によって自動的に通常株に換算されました。
F-23
ビジネス組み合わせの完了直後、
クロージング後の発行済普通株式数は以下の通りです:
| 償還後のVenusの公開株式 | ||||
| 権利から換算されたVenus株 | ||||
| Venusスポンサー株 | ||||
| アンダーライターに発行されたVenus株 | ||||
| 事業統合で発行されたVenus株 | ||||
| Joyous JD Limitedに発行されたVenus株 | ||||
| 加重平均株式数 | ||||
| VIYI株主の所有株式割合 | % | |||
| アンダーライターが所有する株式の割合 | % | |||
| Venusが所有する株式の割合 | % | |||
| Joyous JD Limitedが所有する株式の割合 | % |
注4脱コンソリデーション
Fe-da Electronicsおよびその子会社の処分
2023年4月6日、会社の取締役会は、VIYIとLIm TZEAの間で株式移転契約を承認し、Fe-da Electronics Co., Ltdおよび傘下のWisdom Lab Inc., EXCEL Technology Co., Ltdの100%の株式を移転し、その移転による損失をRMbで認識しました。
売却された企業の純資産と処分益は以下の通りでした:
| 5,845,398 | usd | |||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| その他の合計資産 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 純資産合計 | ||||||||
| 合計対価 | ||||||||
| 廃棄物の総損失 | ||||||||
深セン易友オンラインテクノロジー有限公司（「YYオンライン」）の処分
2024年5月20日、会社の取締役会は、Weidongテクノロジー社（「Weidong」）と関係する個人との間のYY Onlineの100%の株式移転契約を承認し、関係する個人に対してRMb 10（USD 1.4）でYY Onlineの全株式権益を移転することを承認しました。処分により、約RMbの処分による利益が発生しました。
F-24
注5新規売投資
短期投資 株式有価証券から成り、詳細は以下の通りです:
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 売買可能有価証券 | ||||||||||||
公正な価値の開示：
| ¨ | ||||||||||||||||
| 12月31日 | 公正価値 | |||||||||||||||
| 2023 | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | |||||||||||||
| 売買可能有価証券 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 6月30日, | 公正価値 | |||||||||||||||
| 2024 | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | |||||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | （未確定） | |||||||||||||
| 売買可能有価証券 | ||||||||||||||||
期間ごとにレベル間の移行はありません。
2023年12月31日と2024年6月30日時点で、短期投資はRMbでした。
F-25
ノート 6 - 売掛金と貸倒引当金
売掛金（純額）は、以下のように構成されていました：
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||
| 減価償却資産に対する引当金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 売掛金の純額 | ||||||||||||
以下の表は貸倒引当金の変更を要約しています。
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 前日残高 | ||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||
| 回収率 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| Fe-daおよび子会社の再包装 | ( |
) | ||||||||||
| 終了残高 | ||||||||||||
2023年12月31日までの年次における貸倒引当金の純額と、2024年6月30日までの6か月間におけるそれはRMbになりました
注記7 —有形固定資産、正味額
有形固定資産、純額は以下の通りです：
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| オフィスの電子機器 | ||||||||||||
| オフィスの備品と家具 | ||||||||||||
| 車両 | ||||||||||||
| 借地改良費 | ||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||
| 減価償却累計額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 総計 | ||||||||||||
2023年12月31日までの1年間および2024年6月30日までの6か月に発生した減価償却費はRMbでした
F-26
注8 - 無形資産、純額
企業の無形資産の中で有形な有用な寿命を持つものは、主に非競合契約とテクノロジーのノウハウです。以下の表は、取得した無形資産残高を要約したものです。
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| ノンコンペティション契約 | ||||||||||||
| 累積償却額を減算した有限寿命の無形資産の総額 | ( |
) | ||||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||||||
2023年12月31日および2024年6月30日に終了した年の償却費は、RMbでした
注9 — 原価法に基づく投資
費用法の投資は以下のものから構成されています:
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 業種モバイルゲームの会社への投資5.0% | ||||||||||||
| 業種中央処理広告アルゴリズムサービスの企業への投資5.0% | ||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||
| 減損損失 | ||||||||||||
| 総計 | ||||||||||||
2023年12月31日および2024年6月30日期末時点において、会社の投資信託法に基づく投資は合計RMb億円でした。
注10 — 関係当事者取引および残高
親会社に支払われる金額は、会社と親会社との間の取引から生じる、親会社が会社の代わりに行った前払金や親会社が支払った配当費用などの非貿易の支払い義務です。これらの残高は保証されず、利子を生じず、要求に応じて支払われます。
| 12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 親から支払うべき金額 | ||||||||||||
| 親に支払うべき金額 | ||||||||||||
| 関連会社Joyous JDに支払うべき金額 | ||||||||||||
2023年12月31日までの年度と2024年6月30日までの6か月で、会社は親会社からおおよそRMbを得ていました。
Joyous JDは、MicroAlgoの非支配的株主です。この金額は、合併前のVenus Acquisition 社への前払いを表します。この金額は、非利息軸受で、返済時期は要求によるものでした。
YYオンラインの処分は、マイクロアルゴの子会社のスタッフであるWeidongと関連する個人の間の関係者取引です。この処分により、約RMbの処分益が発生しました。
F-27
注11— 税金
法人税等
ケイマン諸島
現在のケイマン諸島の法律によれば、MicroAlgo、VIYI、VIWO Caymanは収入やキャピタルゲインに課税されません。さらに、株主への配当支払い時にも、ケイマン諸島の源泉徴収税は課されません。
香港
VIYI株式会社、Viwoテクノロジー、およびVIWO Hkは、香港に設立されており、香港法定財務諸表に記載された調整後の課税所得に基づいて、関連する香港税法に従って所得税を支払う義務があります。適用される税率は
シンガポール
Fe-da Electronicsはシンガポールに設立され、2023年の財務諸表に基づいてシンガポールの法令に従って調整された課税所得に対してシンガポールの法人税が課されました。適用される税率は
中華人民共和国
在中国内地设立的子公司受中国内地所得税法规管，就中国内地业务的企业所得税提供根据现行法律、解释和实践计算的应纳税所得税率。根据中国内地企业所得税法（“EIt Law”），国内企业和外商投资企业（“FIE”）通常适用统一的25%企业所得税率，而对于一案一议情况可能获得优惠税率、税收假期甚至免税。EIt向特定的高新技术企业（“HNTEs”）提供优惠税收待遇。根据这项优惠税收待遇，HNTEs享有15%的所得税率，前提是他们每三年重新申请HNTE地位。此外，中国内地实体的研发费用的75%可以从税前收入中额外扣除。
広東省の深セン前海は、2015年に広東省の前海区に設立・登録されました。企業は、様々な産業の企業を引き付けるための地方税政策により、15%の軽減税率の所得税を支払う義務があります。軽減率の恩恵は2025年12月に失効します。
所得税引当金の主要な部品は以下の通りです:
|
2022年の6か月間 6ヶ月間 6月30日 |
2022年の6か月間 6ヶ月間 6月30日 |
2022年の6か月間 6ヶ月間 6月30日 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | ||||||||||
| 現在の所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 繰延税金資産 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
F-28
繰延税金資産および負債
先送りされた税金資産および負債の重要な部分は次のとおりです:
| 12月 31日、 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 繰延税金資産： | ||||||||||||
| 繰越し経営損失 | ||||||||||||
| 不良債権引当金 | ||||||||||||
| 評価引当金の減少 | ||||||||||||
| 繰延税金資産、純額 | ||||||||||||
| 逓延税債務： | ||||||||||||
| ビジネス組み合わせに起因する無形資産の認識 | ||||||||||||
| 純額の総繰延税債務 | ||||||||||||
会社は、繰延税金資産の償却可能額を評価し、将来の課税利益が最終的に利用可能になり、純損失と一時差額が利用される範囲までの評価料を控除しました。会社は、繰延税金資産の将来の実現可能性を評価する際に、肯定的な要素と否定的な要素の両方を考慮し、証拠の相対的な影響に重みを付け、客観的に検証される範囲まで適用しました。
不確定 テキストの位置
会社は、技術的根拠に基づいて各不確定な税務ポジション（利息や罰金の可能性を含む）を評価し、税務ポジションに関連する未認識の利益を計測します。2023年12月31日および2024年6月30日時点で、会社は重要な未認識の不確定な税務ポジションを持っていませんでした。2023年12月31日までの1年間および2024年6月30日までの6ヶ月間に、会社は所得税支出の不十分な可能性に関連した利子や罰金は発生しませんでした。また、2023年12月31日までの1年間および2024年6月30日までの6ヶ月間に、会社は未認識の税制上の利益について大幅な増減を予測していません。
付加価値税（"VAT"）および消費税（"GST"）
売上高とは、サービスの請求額を表し、VAtまたはGStを差し引いたものです。VAtおよびGStは、中国において14％の範囲のVAt率に基づいており、提供されるサービスの種類や販売される製品によって異なります。
支払われる税金は以下のもので構成されていた：
| 12月 31日、 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 消費税の支払い | ||||||||||||
| 未払法人税等 | ||||||||||||
| その他の支払うべき税金 | ||||||||||||
| 総計 | ||||||||||||
F-29
ノート12 — 当社に重大な信用リスクを生じさせる可能性のある金融商品は、主に現金及び現金同等物、制限付き現金及び現金同等物、および売掛金である。当社の現金及び現金同等物、制限付き現金及び現金同等物は、米国とイスラエルの銀行および金融機関に預けられています。
信用リスク
ファイナンシャルインスティテューションズが、会社に著しい信用リスクへの集中をもたらす可能性のある金融商品は、主に現金で構成されています。中国では、各銀行の保険適用額はRMbです。
会社の主要な費用取引はRMbで計上され、会社とその子会社の資産と負債の相当部分もRMbで計上されています。RMbは自由に外貨に換金することはできません。中国では、一部の外国為替取引は、法律により中国人民銀行が設定した為替レートでのみ、認可された金融機関により取引される必要があります。会社が中国でRMb以外の通貨での送金を行う場合は、中国人民銀行やその他の中国の外国為替規制機関を介して処理される必要があり、送金を実行するためには一定のサポートドキュメントが必要です。
会社が資本支出や運転資金その他のビジネス目的のために米ドルをRMbに換える必要がある範囲では、RMbの対米ドルの上昇が会社が換金する際に受け取るRMb額に逆効果となる可能性がある。逆に、配当支払い、戦略的な取得や投資その他のビジネス目的のためにRMbを米ドルに換えることを決定する場合、米ドルがRMbに対して上昇すると、会社に利用できる米ドル額に否定的な影響がある。
注記13—リース
リースの契約
会社は契約がリースを含んでいるかどうかを計算します。米国のGAAPでは、会社のリースは財務報告の目的でオペレーティングリースまたはファイナンスリースとして評価され、分類される必要があります。分類評価は開始日から開始され、評価に使用されるリース期間は、会社が基になる資産を使用する権利を持つ期間と、更新オプションの期間を含みます。再開の運動が合理的に確定していると、オプションの運動をしないことが経済的なペナルティを引き起こす場合も含まれます。会社のすべての不動産リースはオペレーティングリースに分類されます。
会社は、2026年7月までに満了する7つのオフィススペースの不可取消の運用リース契約に入りました。2024年6月30日現在、FASB ASU 2016-02を採用した場合、会社は約RMbの使用権資産を認識しました
F-30
会社の運用リース債務の満期は以下に示されています:
| 12月31日までの12ヶ月間 | オペレーティングリース金額 | |||||||
| 5,845,398 | usd | |||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||
| 2024年（残り6ヵ月） | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| リース料の合計 | ||||||||
| 利子を差し引いた金額 | ||||||||
| リース債務の現在価値 | ||||||||
注記14—株主資本
普通株式
会社は2018年5月14日にカイマン諸島の法律の下で設立され、承認済み株式は 名の普通株式で設定されました usd
2022年10月21日、会社は記録株主の臨時株主総会を開催しました。
2024年3月15日、会社は記録株主の株主による臨時株主総会を開催しました。会議は、1株の名義額または取得価値が米ドル0.001ドルである会社の株式のすべての10株について、直ちに、以下のとおり承認しました “既存の株式”それぞれの1株の名義額または取得価値が米ドル0.01である非保有株式および保有株式が1株に統合される “コンソリデート株”、およびこうした統合株は、会社の現行の定款と細則（以下「’の」）に準拠して、すべての点で互角にランク付けされる “株式統合”その他 Holderは、発行日以降、いつでも、全セクターまたは一部のWarrant Sharesに対し、Aggregate Exercise Price（現金によるワイヤー送金による行使価格乗じた適用可能な行使価格に相当）を支払うこと（またはCashless Exerciseを通知すること）によって、本証券を行使することができます。 “株式資本増加”、追加分により、1株あたりUS$0.01の名義価値または割賦価値を持つ株を新たに創設することにより、会社の資本の既存株とすべての点で同等のランクに設定されます。 会社の資本における既存の株式とすべての点で同等のランクに設定される、1株あたりUS$0.01の名義価値または割賦価値を持つ株
2024年3月22日、会社の株式統合計画が発効しました。この計画に基づき、会社の普通株式10株が1株の普通株式に統合され、1株の普通株式の帳簿価額は1株あたり0.01米ドルとなりました。、は1株の普通株式に纏められました。帳簿価額は1株あたり0.01米ドルです。
2024年6月30日現在、当社のタームローン契約による借入残高は 発行済みで額面 usd の普通株式
F-31
法定準備金
当社の中国のエンティティは、登録資本の50%に達するまで、毎年税引後利益の少なくとも10%を特定の法定準備金基金に積み立てる必要があります。さらに、当社の中国のエンティティは、自己の裁量により、中国会計基準に基づいて、少額の税引後利益を企業拡大基金や従業員ボーナス福祉基金に割り当てることができます。当社の中国のエンティティは、自己の裁量により、中国会計基準に基づいて、少額の税引後利益を裁量的黒字基金に割り当てることができます。 法定準備金と裁量基金は現金配当として支払われません。中国国内からの完全な外資所有企業による配当の送金は、外国為替管理局が指定した銀行による審査を受けます。2023年12月31日および2024年6月30日時点で、当社の中国のエンティティは、それぞれの法定準備金のためにRMbを積み立てました。
制限された資産
会社が配当を支払う能力は主に、会社が子会社からの資金分配を受けることに依存しています。関連する中華人民共和国の法律および規則は、同社の中華人民共和国の実体の保有利益に関してPRC会計基準および規制に従って決定された場合のみ、当該法人からの配当の支払いを許可しています。米国のGAAPに従って作成された添付された未監査の四半期連結財務諸表に反映される業績結果は、同社の中華人民共和国の実体の法定財務諸表に反映される業績結果と異なります。
上記の制約の結果、当社のPRC法人は資産を当社に移転する能力に制約を受けています。PRCの外国為替およびその他の規制により、当社のPRC法人は配当金、融資および前渡し形式で当社に資金を移転することがさらに制限される可能性があります。2024年6月30日現在、制約されている金額は、当社のPRC法人の資本金および法定準備金であり、その額はRMbでした。
注15： warrants
以下の情報は、2024年3月22日に有効となる株式の合併に調整後されました。
パブリック・ワラント
一般的な株を行使するための公開ワラントは、ビジネスの初回統合の完了後すぐに効力を持つ現行の目論見書を含む、ワラントの行使に伴う発行可能な普通株をカバーする有効な、現行の登録声明書を持っている場合を除き、現金で行使できません。 現在の意向は、ビジネスの初回統合の完了後迅速に、ワラントの行使に伴う発行可能な普通株をカバーする効力を持つ現行の登録声明書と、その普通株に関連する現行の目論見書を持つことです。
前記の通り、初回のビジネス組み合わせの完了後90日以内に公的ワラントの行使により発行される普通株式をカバーする登録声明が有効でない場合、公的ワラント保有者は、有効な登録声明がなされた時まで、および私たちが有効な登録声明を維持できなくなった期間中は、証券法の登録の有効な除外に基づき、現金なしでワラントを行使することができます。そのような場合、各保有者は、ワラントを譲渡して普通株式の数に等しい普通株式を取得するために行使価格を支払います。この数は、ワラントの根底にある普通株式の数を乗じたものとワラントの行使価格と「公正市場価値」（以下定義）との差ですを公正市場価値で割った商に等しいものです。「公正市場価値」は、行使の前日までの10営業日間の普通株式の平均報告最終売却価格を意味します。たとえば、ある保有者が150株を購入するための3000枚のワラントを保有し、行使の前日の公正市場価値が150.00ドルである場合、その保有者は追加の現金支払いなしで35株を受け取ることになります。登録の除外が使用できない場合、保有者は現金なしでワラントを行使することができません。
F-32
ウォランツは、ビジネスの結合が完了するか、またはIPOに関連する登録声明の発効日から12か月後のいずれか遅い日に行使可能となります。ウォランツの満期は、初めてのビジネス結合が完了した後の5周年の午後5時、ニューヨーク市時間で、または償還によりそれ以前に満了します。
会社は、ラーデンバーグ・サルマン＆Co. (Ladenburg Thalmann & Co., Inc.) に発行されたユニット購入オプションの行使により発行された未払いのワラントを含む未払いのワラントを全額かつ部分的でなく、ワラントあたり0.1ドルで償還することができます。
| ● | 公開ワラントが行使可能な場合に限り、 |
| ● | 各公開ワラント保有者への償還の事前書面通知期間は30日を切ってはいけません。 |
| ● | 通告日の3営業日前の20営業日間で、普通株式の報告された最終売買価格が1株当たり180.00ドル以上に等しいかを超える場合に限り、同時に、20営業日のうちの任意の20営業日で、パブリックウォラント保有者への償還通知までの20営業日間に終わる20営業日のいずれかで、 |
| ● | もし、この時点で普通株式の発行に関する有効な登録声明があり、引き換え時および上記30日間の取引期間全体、およびその後の各日、引き換え日まで継続している場合に限り、これらのワラントの発行と引き換えが行われる。 |
前述の条件が満たされ、会社が償還通知を発行する場合、各ワラント保有者は予定された償還日の前にワラントを行使できます。ただし、償還通知が発行され、株価が180.00ドルのトリガー価格や1株当たり115.0ドルのワラント行使価格を下回っても、普通株の価格が下がることがありますが、私たちの償還を完了する能力を制限することはありません。
ウォランツの償還要件は、初回行使価格に対して妥当なプレミアムを提供することを目的として価格が設定され、その時点でのシェア価格とウォランツ行使価格の十分な差を提供しています。したがって、当社の償還コールの結果としてシェア価格が下落した場合、償還によるシェア価格の下落がウォランツの行使価格を下回ることはありません。
上記の通り、会社がワランツを償還のためにコールする場合、当社経営陣は、ワランツを行使する意向のあるすべての保有者に対して「現金不要」の方法で行使することを要求する権利を有することになります。そのような場合、各保有者は、ワランツの下にある普通株の数に、(x) 両端が「公正市場価値」（以下定義）との差の積である数を割り(y) 公正市場価値によって得られた商で割ることによって、行使価格を支払います。 「公正市場価値」とは、償還の通知がワランツの保有者に送信される日の3営業日前までに終了した10日間の売買価格の平均報告最終取引価格を意味します。 カンパニーが我々のオプションを行使してすべての保有者にワランツを「現金不要」で行使するよう要求するかどうかは、ワランツが償還のためにコールされた時点での我々の普通株の価格、その時点でのカンパニーの現金需要、株式発行の希釈に関する懸念など、さまざまな要因に依存します。
プライベートワラント
初回株式公開(IPO)のクロージングと同時に、当社は非公募発行('Private Units')を単位当たり'Xドル'で完了しました。プライベートユニットは初回株式公開で販売されたユニットと同一であり、ただし、プライベートユニットに含まれるワラント('プライベートワラント')およびワラントの行使によって発行される普通株式は、ビジネスコンビネーションの完了後まで譲渡不可、譲渡不可能、または売却不可能であり、一定の限定的な例外を除いてです。さらに、プライベートワラントは無期限で現金清算による行使が可能であり、初期購入者またはそれらの許可された譲渡者が保有している限り、償還不可です。プライベートワラントが初期購入者またはその許可された譲渡者以外の者によって保有されている場合、会社が償還することができ、公開ワラントと同じ条件でその保有者が行使することができます。 初回株式公開(IPO)のクロージングと同時に、当社は非公募発行('Private Units')を単位当たり'Xドル'で完了しました。プライベートユニットは初回株式公開で販売されたユニットと同一であり、ただし、プライベートユニットに含まれるワラント('プライベートワラント')およびワラントの行使によって発行される普通株式は、ビジネスコンビネーションの完了後まで譲渡不可、譲渡不可能、または売却不可能であり、一定の限定的な例外を除いてです。さらに、プライベートワラントは無期限で現金清算による行使が可能であり、初期購入者またはそれらの許可された譲渡者が保有している限り、償還不可です。プライベートワラントが初期購入者またはその許可された譲渡者以外の者によって保有されている場合、会社が償還することができ、公開ワラントと同じ条件でその保有者が行使することができます。 1ユニットあたり、スポンサーによる購入。非公募発行ユニットは、初期公開取引で販売されたユニットと同様であるが、非公募発行ユニットに含まれるワラント（「非公募発行ワラント」）および非公募発行ワラントの行使によって発行される普通株式は、事業結合の完了後まで譲渡、譲受、もしくは販売できない。また、非公募発行ワラントは無担保で行使可能であり、最初の購入者もしくはその許可された譲渡人が保有している限り償還不可である。非公募発行ワラントが最初の購入者もしくはその許可された譲渡人以外によって保有されている場合、非公募発行ワラントは会社によって償還可能であり、その保有者が公開ワラントと同様の条件で行使できる。
私募株券はASC 815-40に従い負債として処理され、貸借対照表の募株券負債内に提示されています。募株券は初回測定日において観測不能なインプットの使用により、レベル3に分類されました。
会社は、ブラック-ショールズモデルを使用して、2021年2月11日の会社の新規株式公開日に、プライベートワランツの初期公正価値を$で確立しました。
F-33
ブラック・ショールズ・モデルにおける主要な入力は、次の測定日に次のようになりました。
| 12月31日 2023 |
12月31日 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2024 |
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| usd | 5,845,398 | usd | 5,845,398 | |||||||||||||
| 入力 | ||||||||||||||||
| 株価 | ||||||||||||||||
| 無リスク金利 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 変動 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 行使価格 | ||||||||||||||||
| ワラントの寿命（年） | ||||||||||||||||
2022年12月9日現在、プライベートワラントの総額は$
注16 — コミットメント及び事態に関する注記
コンティンジェンシー
会社はビジネスの通常業務に発生するクレームや訴訟に時折関与しています。現在入手可能な情報に基づき、経営陣は未解決の事柄が、個別におよび総体として、会社の財務状況、業績、キャッシュ・フローに重大な影響を与える可能性があるとは考えていません。
しかし、訴訟には固有の不確定要素があるため、企業の見解は将来変わる可能性があります。企業は、負債が発生した可能性が高く、損失額が合理的に見積もられる場合に負債を計上します。企業は、定期的にそのような負債の必要性を見直しています。企業は、2023年12月31日および2024年6月30日時点でこの点に関連する重要な負債を計上していません。
注17 — セグメント
ASC 280、「セグメントレポーティング」は、企業の内部組織の構造に一貫した基準で運営セグメントに関する情報を報告する標準を確立し、また、中間決算財務諸表では、地理的エリア、ビジネスセグメント、重要顧客についての情報を詳細に報告し、企業のビジネスセグメントを明示します。
会社の最高運営意思決定者は最高経営責任者であり、リソースの割り当てやグループの業績評価に関する意思決定を行う際に、各運営セグメントの財務情報を調査します。会社は、中央処理アルゴリズムサービスおよびインテリジェントチップ・サービスの2つの運営セグメントを持っていると判断しています。
以下の表は2023年6月30日および2024年の6か月間におけるセグメント別の要約情報を示しています:
| 中央 アルゴリズム |
インテリジェント チップスと |
合計は および2023年 6月30日, 2023 |
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| 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | usd | |||||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | （未確定） | |||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 粗利益 | ||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||||||||||
| 総資本支出 | ||||||||||||||||
F-34
|
中央
アルゴリズム サービス |
インテリジェント チップスと
|
合計 および2023年 6月30日, 2024 |
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| 5,845,398 | 5,845,398 | 5,845,398 | usd | |||||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | （未確定） | |||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 粗利益 | ||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||||||||||
| 総資本支出 | ||||||||||||||||
総資産（期末現在金額）：
| 12月 31日、 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
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| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||||||
| 中央処理アルゴリズムサービス | ||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||
会社のビジネスは主に中国本土、香港、国際で展開されており、会社は収益の相当部分をそこから得ています。経営陣はまた、事業地域別に業績を集約した財務結果を確認しています。地理的な位置別の売上高の分解情報は以下のとおりです:
| 2022年の6か月間 6月30日 2023 |
2022年の6か月間 6月30日 2024 |
2022年の6か月間 6月30日 2024 |
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| 5,845,398 | 5,845,398 | usd | ||||||||||
| （未確定） | （未確定） | （未確定） | ||||||||||
| 中国本土の売上高 | ||||||||||||
| 香港の売上高 | ||||||||||||
| 国際売上高 | ||||||||||||
| 収益合計 | ||||||||||||
ノート18 — 直近の事象
全セクターは、2024年6月30日以降に発生したすべてのイベントと取引を評価し、会社がこれらの未監査の中間連結財務諸表を発行した日まで評価しました。
最大$まで発行
2024年8月1日、会社は特定の投資家（「投資家」）と転換社債購入契約（「購入契約」）を締結しました。2024年8月2日、会社は各投資家に対して無担保転換約束手形（「ノート」）を関連する購入契約に基づき発行しました。ノートの総元本額は $
最低買気配の受領 ナスダックからの通知
会社は、2024年9月23日付けのナスダック・ストック・マーケットLLC（「ナスダック」）の上場基準部門スタッフからの書面による通知を受け取りました。過去31営業日間、会社のセキュリティの終値買気配が最低買気配価格のUS$未満であることが示されています。株主1株当たりの要件のNasdaq上場規則5550(a)(2)に規定された最低買い気配価格は下回っていました。ナスダックからの通知書により、現在会社の証券の上場や取引には影響ありません。2024年9月23日付の6-kをご参照ください。
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