第99.1展示文本
微小算法公司及其附属公司
未经审计的中期简明合并资产负债表
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12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| 已审计 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||
| 2,687,823 | ||||||||||||
| 预付服务费 | ||||||||||||
| 其他应收款及预付款项 | ||||||||||||
| 应收母公司 | ||||||||||||
| 总流动资产 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 资产和设备，净值 | ||||||||||||
| 成本法下的投资 | ||||||||||||
| 预付费用和存款 | ||||||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 经营租赁权使用资产 | ||||||||||||
| 总非流动资产 | ||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款 | ||||||||||||
| 预收款项 | ||||||||||||
| 其他应付款和应计费用 | ||||||||||||
| 其他应付款——关联方 | ||||||||||||
| 银行贷款 | ||||||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||||||
| 可转换票据应付款项 | ||||||||||||
| 应付税款 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||||||
| 人形机器人-轴承贷款及借款 | ||||||||||||
| 非流动营业租赁负债 | ||||||||||||
| 所有非流动负债 | ||||||||||||
| 负债合计 | ||||||||||||
F-1
微小算法公司及其附属公司
未经审计的中期简明合并资产负债表 — (续)
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12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| 经过审计 | ||||||||||||
| 承诺 和或者可能发生的情况（参见附注16） | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 普通股14304783每股面值， 和页面。 股份截至2023年12月31日和2024年6月30日分别已发行和流通。 | ||||||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||||||
| 保留盈余 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 法定储备金 | ||||||||||||
| 累计其他全面损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 股东权益合计 | ||||||||||||
| 非控股权益 | ||||||||||||
| 股东权益总计 | ||||||||||||
| 负债和股东权益总计 | ||||||||||||
| 1 |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
F-2
微小算法公司及其附属公司
未经审计的中期简明合并利润表和
综合收益（亏损）
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截至6月30日的六个月 |
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| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||
| 产品 | ||||||||||||
| 总营收 | ||||||||||||
| 营业费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 毛利润 | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||
| 销售费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 一般及管理费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 研发费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 营业费用总计 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| (营业费用)/营业利润 | ( |
) | ||||||||||
| 其他 (费用)/收入 | ||||||||||||
| 处置子公司盈利，关联方 | ||||||||||||
| 投资 (损失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 财务费用净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他 收入/(费用)，净额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 总计 其他(费用)/收入，净额 | ( |
) | ||||||||||
| (亏损)/收入，在所得税前 | ( |
) | ||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
| 当前 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 延期支付 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税准备总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 净(损失)/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 减少: 归属于非控股利益的净亏损/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 净 (亏损)/收益归属于微型量化公司 | ( |
) | ||||||||||
| 净(损失)/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||
| 外币翻译调整 | ||||||||||||
| 全面 (损失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 减少: 全面(损失)/收入归属于非控股权益 | ( |
) | ||||||||||
| 全面 (损失)/收入归属于微量化公司 | ( |
) | ||||||||||
| 普通股加权 平均股数1 | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||
| 稀释的 | ||||||||||||
| （亏损）/每股收益1 | ||||||||||||
| 基本 | ( |
) | ||||||||||
| 稀释的 | ( |
) | ||||||||||
| 1 | 之前的业绩已经进行调整，以反映2024年3月22日生效的股票合并。 |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
F-3
微小算法公司及其附属公司
未经审计的中期简明合并股东权益表
| 普通股份 | 额外的 | 保留收益 | 其他积累 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份1 | 数量 | 实收资本 资本 | 法定 储备 | 受限或未受限 | 综合损益 收入（亏损） | 非控制权益 利益 | 总费用 人民币 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译差额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年6月30日 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | ( | ) | 美元指数 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 额外的 | 保留收益 | 累计其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份1 | 数量 | 实收资本 资本 |
法定 留存收益 |
受限或未受限 | 综合损益 收益（损失） |
非控制权益 利益 |
总费用 人民币 |
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| 余额， 2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 已发行 - 从可转换应付票据转换而来 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译差额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2024年6月30日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2024年6月30日 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | 美元指数 | ( | ) | 美元指数 | ( | ) | 美元指数 | 美元指数 | |||||||||||||||||||||
| 1 |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
F-4
微小算法公司及其附属公司
未经审计中期简明合并现金流量表
| 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||||||
| 净 (损失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 调整以调和净损失为经营活动净提供的现金/(使用的现金): | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||
| 信用损失 2016年6月，FASB发布了会计准则更新No.2016-13，金融工具-信用损失（主题326）：测量摊销成本基础上金融工具的信用损失，该标准引入了预期信用损失方法来测量按摊销成本基础计量的金融资产上的信用损失，取代了先前的已发生损失计量方法。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10，强调了采纳时间表。对于较小的报告实体，主题326对于从2022年12月15日开始的年度报告有效，包括这些财政年度的中间时段，在2023年4月1日对于公司进行有效。此标准的采纳对公司的财务报表没有产生实质性影响。 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 递延所得税收益 | ||||||||||||
| 处置固定资产收益 | ||||||||||||
| 运营租赁权利资产摊销 | ||||||||||||
| 短期投资收益-未实现 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 处置子公司，关联方带来的收益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 经营性资产和负债的变化： | ||||||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ||||||||||
| 存货 | ||||||||||||
| 预付服务费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他应收款及预付款项 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 预付费用和存款 | ||||||||||||
| 应付账款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 预收款项 | ||||||||||||
| 其他应付款和应计费用 | ||||||||||||
| 经营租赁资产和负债 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 应付税款 | ( |
) | ||||||||||
| 经营活动使用的净现金流量 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||||||
| 购置固定资产等资产支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 长期投资的出售 | ||||||||||||
| 出售固定资产和设备 | ||||||||||||
| 购买期权 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 短期投资出售 | ||||||||||||
| 短期投资盈利-实现 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投资活动提供的净现金流量/（使用的现金流量） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
F-5
微小算法公司及其附属公司
未经审计的现金流量表-续
| 截至6月30日的前六个月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||||||
| 向母公司借款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 接受银行贷款 | ||||||||||||
| 偿还银行贷款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 来自关联方贷款的收入 | ||||||||||||
| 股票发行 | ||||||||||||
| 可转换债务的收益 | ||||||||||||
| 筹资活动中的净现金流量（使用）/提供 | ( |
) | ||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物的变动 | ( |
) | ||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | ||||||||||||
| 补充现金流量信息： | ||||||||||||
| 支付的所得税费用 | ||||||||||||
| 支付的利息现金 | ||||||||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||||||
| 从可转换应付票据转换而来的股份 | 10,189,183 | |||||||||||
| 操作租赁权资产收到的操作租赁负债 | ||||||||||||
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
F-6
微小算法公司及其附属公司
未经审计的中期简明合并财务报表注解
注脚1 — 会计政策和补充披露经营业务和组织形式
MicroAlgo Inc.（“MicroAlgo”或“公司”）（原名Venus Acquisition Corporation（“Venus”）），一家总部位于开曼群岛的豁免公司，已于2021年6月10日签署了《合并协议》（并于2022年1月24日、2022年8月2日、2022年8月3日和2022年8月10日进行了修改，统称为“合并协议”），该协议由微美全息云（“微美”或“Majority股东”）、Venus、Venus Merger 子公司（“Venus Merger Sub”）（为实现业务组合而设立的开曼群岛豁免公司）和VIYI Algorithm Inc.（“VIYI”）（开曼群岛的一家豁免公司）签订。
2022年12月9日，根据合并协议，业务组合交易（“ 交易封闭”）已发生，根据该协议，Venus发行了3,960,396股普通股。1 给VIYI股东。由于完成业务组合，VIYI现在是公司的全资子公司，公司已更名为MicroAlgo Inc。
根据美国通用会计准则，业务组合被视为逆向资本重组。根据这种会计方法，Venus 将被视为财务报告目的上的“被收购”公司。这一决定主要基于 VIYI 的持有人预期在发帖后拥有大部分表决权、VIYI 高级管理层几乎全都是发帖后公司的高级管理层、VIYI 相对于 Venus 的规模以及 VIYI 的运营包括发帖后公司的持续运营。因此，为了会计目的，业务组合将被视为相当于 VIYI 发行股份以换取 Venus 的净资产，伴随着资本重组。Venus 的净资产将以历史成本列示，不记录任何商誉或其他无形资产。业务组合之前的运营将属于 VIYI。（详见附注 3）
VIYI算法公司（"VIYI"）成立于2020年9月24日，根据开曼群岛法律设立。微美全息云公司（"WiMi Inc."或"母公司"）是VIYI的母公司。VIYI及其合并子公司，其前可变利益实体（"VIE"）及VIE的子公司主要从事提供中央处理算法服务。
2011年3月8日，深圳益田互联网科技有限公司（"历史性VIE"）根据中华人民共和国法律成立。深圳益田是我们的经营实体之一。
2019年1月14日，深圳一天成立了全资子公司深圳易友在线科技有限公司（“易友在线”），易友在线是我们的运营实体之一。
2020年10月28日，深圳怡田在海南成立了全资子公司威东科技有限公司（“威东”），威东是我们的经营实体之一。
2020年10月9日，VIYI在香港设立了一家全资控股公司VIYI Technology Ltd.（“VIYI Ltd”），该公司持有深圳维艺欣科技有限公司的全部股权（“深圳维艺欣”或“WOFE”），该公司于2020年11月18日根据中华人民共和国法律设立。
2020年11月30日，深圳微易信在中国设立了上海维牧科技有限公司（"上海维牧"），深圳微易信持有上海维牧58%的股权。
2021年4月15日，VIYI有限公司成立了一个
2021年7月1日，伟东收购了
| 1 | 股份数量已在2024年3月22日生效的股票合并后进行了回顾性调整。 |
F-7
2021年7月14日，威东将其
2021年7月19日，Viwo科技成立了全资子公司深圳Viwotong科技有限公司（“SZ Viwotong”），以支持其运营。
2021年11月，Viwotong Tech收购了
2022年12月，Viwotong科技收购了
2023年3月27日，伟东在深圳设立了全资子公司深圳伟东科技有限公司（“SZ伟东”）。
2023年5月17日，YY Online转让了
2023年6月5日，VIYI Technology Ltd在英属维尔京群岛成立了全资子公司CDDI Capital Ltd（“CDDI”）。
2023年6月27日，CDDI成立了一个
2023年7月31日，VIYI科技有限公司将Viwo科技有限公司的股权转让给VIWO开曼。VIWO开曼持有Viwo科技100%的股权。
2023年12月20日，VIWO开曼在香港成立了全资子公司VIWO Technology（HK）有限公司（“VIWO HK”）。
2024年1月23日，VIWO Technology（HK）有限公司设立了全资子公司北京维沃通科技有限公司（“BJ维沃通”）.
2024年2月，绍兴唯我通将Tapuyu和Younike的100％股权转让给北京唯我通。
2024年3月7日，BJ Viwotong成立了全资子公司北京未云时空科技有限公司（“BJ未云时空”）。
| 深圳壹天重组： |
深圳市易天互联网科技有限公司（“深圳易天”）成立于2011年3月8日，并于2015年被母公司的VIE，北京微米云软件有限公司（“北京微米”） 收购。深圳易天及其子公司均在中国大陆从事广告和arvr游戏行业的算法服务。
2020年12月24日，北京微米转让
2021年1月11日，深圳一天转让其
所有这些实体都受到VIYI股东的共同控制，导致深圳易天及其子公司的合并，这些实体已被确认为按照账面价值重组的实体。未经审计的中期简明财务报表是根据假设重新组织自作为公司财务报表的附表所示的第一个期间的开始生效而编制的。
F-8
附表中的未经审计的中期汇总财务报表反映了MicroAlgo及以下各实体截至2024年6月30日的活动:
| 姓名 | 背景 | 所有权 | |||
| ● | 一家于2020年9月24日在开曼群岛注册成立的公司 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立于2020年10月9日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 一家中华人民共和国有限责任公司，被视为外商独资企业（“WFOE”） | ||||
| ● | 成立于2020年11月18日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | |||||
| ● | 创建于2011年3月8日 | ||||
| ● | 主要从事移动游戏行业中的中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2017年9月15日 | ||||
| ● | 主要从事移动游戏行业的中央处理算法 | ||||
|
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● | ||||
| ● | 成立于2015年10月16日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业中央处理算法 |
| ● | |||||
| ● | 成立于2019年1月14日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业的中央处理算法 |
| ● | |||||
| ● | 成立于2020年10月28日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业的中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2020年10月30日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业中心处理算法 |
F-9
| 姓名 | 背景 | 所有权 | |||
| ● | 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于2009年1月9日 | ||||
| ● | 主要从事智能芯片的转售和中央处理单元的定制 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立于2020年9月10日 | ||||
| ● | 支持位於香港的飞达电子的日常运营 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2020年11月30日 | ||||
| ● | 从事提供软件压力位服务 | ||||
| ● | 开曼群岛公司 | ||||
| ● | 成立于2021年5月6日 | ||||
| ● | 从事智能芯片软件解决方案 | ||||
| ● | 一家英属维尔京公司 | ||||
| ● | 成立于2023年6月5日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 开曼群岛公司 | ||||
| ● | 成立于2023年6月27日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立于2021年4月15日 | ||||
| ● | 从事智能芯片设计 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 于2023年12月20日成立 | ||||
| ● | 控股公司 |
| ● | |||||
| ● | 成立于2021年7月19日 |
| ● | |||||
| ● | 成立于2019年3月18日 | ||||
| ● | 从事智能视觉算法科技的研发和应用 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2021年7月23日 | ||||
| ● | 从事智能视觉算法科技的研发和应用 |
F-10
| 姓名 | 背景 | 所有权 | |||
| ● | |||||
| ● | 成立于2021年6月22日 | ||||
| ● | 从事广告行业的中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2022年7月22日 | ||||
| ● | 从事广告行业中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2023年3月27日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2024年1月24日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业中央处理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立于2024年3月7日 | ||||
| ● | 主要从事广告行业中央处理算法 | ||||
注释2 - 显著会计政策摘要
做法的基础
公司附属的未经审计的中期简明合并基本报表是根据美国公认会计原则（"U.S. GAAP"）和证券交易委员会（"SEC"）的适用规则和法规编制的，涉及财务报告，并包括公司管理认为有必要进行的所有正常和经常性调整，以公正呈现其财务状况和经营结果。
合并原则
未经审计的中期简明合并基本报表包括该公司及其附属公司的未经审计的中期简明财务报表，其中包括全资外商独资企业（“WFOE”）及该公司行使控制权的子公司，以及适用的情况下，该公司具有控制财务利益或是主要受益人的实体。所有该公司及其子公司之间的交易和余额在合并时均已被消除。
使用估计和假设
根据美国通用会计准则要求，未经审计的中期未经审计的综合财务基本报表的准备需要管理层进行涉及截至未经审计的中期综合财务基本报表日期资产和负债报告金额和披露的相关资产和负债的估计和假设，以及截至未经审计的中期综合财务基本报表日期及期间营业收入和费用的报告金额。公司未经审计的中期综合财务基本报表中体现的重要会计估计包括财产和设备以及无形资产的使用寿命，长期资产和商誉的减值，坏帐准备，为潜在负债做准备，营收确认，权利使用资产和租赁负债，递延税金和不确定性税务立场，交易组合的购买价格分配，与业务收购有关的待定对价公允价值。实际结果可能与这些估计有所不同。
F-11
外币翻译和其他全面收益（损失）
公司使用人民币（"RMB"）作为报告货币。在香港设立的MicroAlgo及其子公司的功能货币是美元，而在中国设立的子公司是人民币，这是根据ASC 830"外币事项"标准的各自当地货币。
在未经审计的中期简明合并财务报表中，公司及其他境外实体的财务信息已被转换成人民币。资产和负债的转换汇率为资产负债表日的汇率，股权金额以历史汇率转换，而收入、费用、收益和损失则使用期间平均汇率转换。
除了2023年12月31日和2024年6月30日的股东权益外，资产负债表金额按照1.00美元兑人民币RMb进行了翻译。
现金及现金等价物
现金及现金等价物主要包括原始期限三个月或以下的银行存款，这些存款可以自由提取和使用。现金及现金等价物还包括公司经营收入赚取的基金，这些基金存放在第三方平台基金账户中，可以立即使用或提取。公司大部分银行账户在中国大陆、香港和美国。
应收账款和信贷损失准备
应收账款包括从客户处到期的 贸易账款。 账户在90天后视为逾期。 管理层定期审查其应收账款，以判断信用损失是否充足，并在必要时提供信用损失。 信用损失基于管理层对个别客户风险的具体损失以及收款历史趋势的最佳估计。 在所有追收手段耗尽且收款可能性不大后，账户余额将被计入信用损失。
短期投资
短期投资是指在现金、债券、股票等股权证券为支持的财富管理产品中的投资。这些投资可以随时赎回，投资以公允价值记录。出售任何投资和公允价值变动所产生的收益（损失）将在损益表和综合收益表中得到确认。
预付服务费
预付服务费主要是支付给供应商或服务提供商的未来服务费用。这些金额可退还，不带利息。管理层定期审查其预付服务费，以判断是否充足，并在必要时调整信用损失。截至2023年12月31日和2024年6月30日，并未认为需要进行信用损失。
F-12
其他应收款及预付款项
其他短期应收款项包括员工预支款项用于支付公司正常业务中的部分费用和某些短期存款。预付费用包括公用事业或系统服务。根据管理层对收款可能性的评估，可能设立并记录坏账准备金。管理层定期审查这些项目，以确定坏账准备金是否充足，并在必要时调整准备金。在管理层判断收款可能性不大的情况下，逾期账户余额将计入坏账准备金。
资产和设备，净值
资产和设备的账面价值为成本减去累计折旧和减值（如果适用）。折旧依据资产的预计使用年限和5%残值采用直线法计算。预计使用年限如下:
| 有用寿命 | ||
| 办公设备 | ||
| 办公家具和固定装置 | ||
| 汽车 | ||
| 租赁改良 |
成本法下的投资
公司对持有不到20%表决权股份的投资进行核算，没有能力通过成本法对被投资公司的经营和财务政策施加重大影响。公司在其未经审计的中期简明合并财务报表中按照历史成本记录成本法投资，并随后将从被投资公司的净积累收益中收到的任何分红记录为收入。超过收益的分红被视为投资回报，并按照投资成本进行减记。
成本法投资在以下情况下进行减值评估，即事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值。当判断公允价值下降不是暂时的时，将确认减值。公司对多个因素进行审查，以判断是否存在永久性损失。这些因素包括但不限于：(i) 投资的性质；(ii) 减值的原因和持续时间；(iii) 公允价值低于成本的程度；(iv) 投资的财务状况和近期前景；以及(v) 持有安防-半导体的能力足以允许任何预期公允价值的恢复。
无形资产, 净额
公司的无形资产主要包括具有明确可用生命周期的版权、不竞争协议和技术专业知识。 从使用购买方法的总公司并购产生的可识别无形资产由管理层根据所获资产的公允价值进行估计。 公司根据其预计可用生命周期递减其具有明确定用生命周期的无形资产，并检查这些资产是否存在减值。 公司通常按直线法递减其具有明确可用生命周期的无形资产，取合同期限或预计可用寿命较短者进行递减。 预计可用寿命如下：
| 有用寿命 | ||
| 客户关系 | ||
| 技术诀窍 | ||
| 竞业禁止协议 | ||
| 软件著作权 |
F-13
—
在发生事件或情况变化时（例如对资产未来使用产生影响的市场状况显著恶化），长期资产（包括不动产和设备以及有限寿命无形资产）需要进行减值测试，以确定资产的账面价值是否能够收回。公司根据资产预计产生的未经折现的未来现金流量来评估资产的回收能力，并在预计未经折现的未来现金流量加上资产处置后的净收益（如有）小于资产的账面价值时确认减值损失。如果确认存在减值，公司将会将资产的账面金额减少到根据折现现金流量方法估算的公允价值或者（在可获得并适用的情况下）可比的市场价值。
可转换债券应付票据
公司于2024年2月27日与某些投资者（以下简称“投资者”）签订了各项可转换票据购买协议，涉及我们发行的于发行后360天到期的可转换票据（以下简称“可转换票据”），以及可以转换为普通股的可转换票据。2024年2月28日，公司根据注册发行相关购买协议向每位投资者发行了无担保可转换票据（以下简称“票据”）。2024年6月5日，公司与某些投资者签订了可转债购买协议，根据协议于2024年6月6日发行了期限为360天的可转债。
可转换票据是债务或权益工具，要求或允许投资者将该票据转换为发行者的股权证券。公司根据ASC 470-20《具转换和其他期权的债务》对其可转换票据进行会计处理，初始时将可转换工具视为单一账户单位，除非该工具包含必须根据ASC 815-15《衍生品和套期保值-嵌入式衍生品》或ASC 470-20《具转换和其他期权的债务-债务》中的实质性溢价模型之需分拆的衍生产品。截至2024年6月30日为止的六个月内，应付可转换票据金额为马币145,743,060（20,450,000美元）。
业务合并
收购公司的购买价格根据其估计公允价值在取得的有形和无形资产及负债间进行分配，购买价格的余额被记录为商誉。与业务组合相关的交易成本在发生时计入费用，并包括在公司合并财务报表的一般和行政费用中。取得业务的经营结果从收购日起被纳入公司的经营结果。
公允价值衡量
有关金融工具公允价值及相关公允价值计量的会计准则定义了金融工具，并要求披露公司持有的金融工具的公允价值。
会计准则对公允价值进行定义，为公允价值测量披露建立了三级估值层次结构，并增加了公允价值测量的披露要求。这三个层次的定义如下：
| ● | 估值方法的一级输入是在活跃市场中对于相同资产或负债的报价价格（未经调整）。。 |
| ● | 估值方法的二级输入包括运用活跃市场上所报的相似资产和负债的报价，或对资产或负债的输入是直接或间接可观测的，其输入时间为金融工具的基本期限的基本一定的。 |
| ● | 估值方法中的三级输入是不可观察的，并且对公允价值具有重要影响。 |
F-14
warrants
公司根据权证（公开认购权或私人认购权）的具体条款和适用的财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 480和ASC 815，“衍生工具和套期保值”（“ASC 815”）的权威指导进行评估，将权证分为归属于权益类别或归属于负债类别的工具。 该评估考虑权证是否根据ASC 480作为单独的金融工具，是否根据ASC 480满足负债的定义，以及权证是否满足ASC 815的权益分类的所有要求，包括权证是否与公司自身的普通股挂钩，以及权证持有人在公司控制之外的情况下是否可能需要“净现金结算”，以及权益分类的其他条件。 这项评估需要运用专业判断，分别在发行权证时和权证未行使时，以及在每个后续季度结束日期进行。
对于已发行或修改且符合权益分类所有标准的权证，这些权证必须在发行时记录为权益的一部分。对于已发行或修改但不符合所有权益分类标准的权证，这些权证应根据其发行日期当日的初始公允价值记录为负债，并在其后的每个资产负债表日再次计算。权证估计公允价值的变化将被确认为合并利润表上的非现金利润或损失。公司已选择将其公开认股权证视为权益，将私人认股权证视为负债。
营业收入确认
公司采纳了《会计准则更新（ASU）2014-09与客户签订合同的营业收入（ASC主题606）》。 ASU要求使用新的五步模型来确认来自客户合同的营业收入。 五步模型要求公司（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，包括变量考虑，只要未来存在重大的逆转是不太可能的，（iv）将交易价格分配给合同中各自的履约义务，以及（v）公司满足履约义务时（或按照约定），确认营业收入。
| (i) | 中央处理广告算法服务 |
广告苹果-显示屏服务
对于广告算法广告展示服务，公司的履约责任是识别广告空间，将图片或视频嵌入中国领先在线流媒体平台托管的电影、节目和短视频中。营业收入是根据合同的具体条款在服务交付后的某一时间点确认的，这些条款通常基于具体行动（即，按照在线展示的千次曝光费用）。
公司与广告客户签订广告合同，其中每个特定行动所收费用是固定且可以确定的，合同的具体条款由公司、广告客户和频道提供商共同商定，并且可以很可能收回款项。营业收入按照CPm方式根据曝光量确认。
公司认为自己是服务的提供者，因为在转移给客户之前随时控制指定的服务和产品，这一点得到了证明，即（1）公司对向客户提供产品和服务负有主要责任，产品是公司内部设计的，并且公司有客户服务团队直接为客户提供服务；以及（2）在定价方面有一定的自主权。因此，公司充当这些安排的主体，并根据总收入和成本为这些交易赚取的报告总额。
F-15
基于绩效的广告服务
该公司为客户提供基于中央处理算法性能的广告服务，使客户能够获得最佳的业务机会。
公司的履约义务是帮助客户准确匹配消费者和交通用户，从而利用其专有数据优化算法提高产品销售的转化率。公司的营业收入在最终用户按合同规定的价格完成交易时确认。相关服务费通常按交易次数每月结算。
公司认为自己是服务提供商，因为在将服务转交给客户之前随时控制特定的服务和产品，这一点通过以下证据得到证实：（1）公司对提供的服务负有主要责任，算法和数据优化是内部设计和执行的，并有客户服务团队直接为客户提供服务；以及（2）在制定定价方面具有一定的自主权。因此，公司作为这些安排的主体，并按毛利基础报告实现的营业收入和相关成本。
此外，通过公司的数据算法优化，能够识别特定最终用户的需求，为最终用户提供一些增值服务。公司与第三方服务提供商合作执行这些服务。公司认为自己并未控制这些服务，因为第三方服务提供商负责提供服务，其责任仅仅是促进向最终用户提供这些增值服务并收取费用。因此，公司记录从第三方服务提供商提供服务时的增值服务营业收入。
| (ii) | 移动游戏服务 |
公司通过共同运营的手游股出版服务和授权的游戏获取营业收入。根据ASC 606《收入确认：主要代理商考量》，公司评估与游戏开发商、分销渠道和支付渠道的协议，以判断公司在与各方的安排中是充当主要方还是代理商。是以公司对客户的承诺是否是提供产品或服务，或是促成第三方的销售为基础来确定是否按毛利还是净额记录收入。这一承诺的性质取决于公司在商品或服务转移之前是否控制了它。控制的证据在于公司是否主要负责实现服务的提供，并且在定价方面具有自主权。当公司控制产品或服务时，它的承诺是提供和交付产品，收入呈现为毛额。当公司不控制产品时，承诺是促进销售，收入呈现为净额。
—— 共同运营的手游股出版服务
该公司为第三方游戏开发者开发的手机游戏提供出版服务。该公司充当分销渠道的角色，将这些游戏发布在他们自己的应用程序或第三方拥有的应用程序或网站上，即游戏门户。通过这些游戏门户，游戏玩家可以将手机游戏下载到他们的移动设备上，并购买虚拟货币（即游戏内的货币）以获得游戏内高级功能，从而增强他们的游戏体验。该公司与第三方支付平台签订合同，为购买游戏玩家提供收款服务。第三方游戏开发者、第三方支付平台和联合出版商有权根据向游戏玩家收取的总金额的规定比例分享利润。在游戏玩家付款购买货币的时刻，该公司的出版服务义务就完成了。
关于公司与游戏厂商之间的出版服务安排，公司认为公司并未控制这些服务，如下所示：（i）开发者负责提供游戏玩家所需的游戏产品；（ii）运行在线移动游戏的游戏服务器的托管和维护是第三方平台的责任；（iii）开发者或第三方平台有权更改游戏虚拟道具的定价。公司的责任是出版、提供支付解决方案和市场推广服务，因此公司视游戏厂商为其客户，并将自己视为在与游戏玩家的安排中协助游戏厂商。因此，公司记录了从这些游戏中获得的出版服务营业收入，扣除支付给游戏厂商的金额。
F-16
—— 手机游戏授权
公司还授权第三方通过移动门户运营公司内部开发的移动游戏，并每月从第三方许可方运营商那里获得收入。公司的履约义务是向游戏运营商提供移动游戏，使移动游戏的玩家能够进行游戏内购买，并当游戏玩家完成购买时，公司会在一个时间点上确认收入。公司按净额记录收入，因为公司对所提供的服务没有控制权，既不承担履约的主要责任，也无权改变游戏服务的定价。
| (iii) | 智能芯片的销售 |
公司自2020年9月开始涉足智能芯片产品和配件的转售业务。公司通常与客户签订书面合同，明确各方的权利，包括付款条件，并且将销售价格固定，没有单独的销售折扣、优惠或其他激励措施，销售库存商品不接受退货。公司的履约义务是根据合同规格交付产品。公司在产品或服务的控制权转移给客户的特定时间点确认产品营业收入。
为了区分承诺提供产品和承诺促进第三方销售之间的差异，公司考虑ASC 606-10-55-37A中的控制指引和606-10-55-39中的因子。公司将该指引与公司与供应商和客户之间的安排条款结合考虑。
通常情况下，公司控制产品，因为公司有义务（i）履行产品交付责任和（ii）承担存货风险作为合法所有者。此外，在确定转售产品交付的销售价格时，公司有权控制设定其销售价格，以确保为产品交付安排产生利润。公司认为所有这些因素表明公司在本次交易中是作为主体行事。因此，来自产品销售的营业收入以毛基础呈现。
| (iv) | 软件开发的营业收入 |
该公司还为基于客户特定需求的中央处理单元设计软件。合同通常为固定价格，并不提供任何发帖合同客户支持或升级。公司的履约义务是为客户设计、开发、测试和安装相关软件，所有这些都被视为一个履约义务，因为客户并不针对每项单独服务获得利益。开发期限很短，通常不到一年。
公司的营业收入来自软件开发合同，通常在开发期间逐步确认，公司在没有发生重大额外成本的情况下，无法对定制软件和应用程序进行替代用途。根据公司对完成进度的衡量，收入是基于产出方法确认的，当公司可以通过达到合同中规定的特定里程碑妥当地衡量定制进度向完成进度的过渡时，收入即被确认。用于衡量进度的假设、风险和不确定性会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入金额。
F-17
公司根据商品和服务类型以及销售渠道细分的营业收入流。
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
| 中央处理广告算法服务 | ||||||||||||
| 智能芯片销售 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
公司根据货物或服务的交付时间总结的营业收入如下所示:
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
| 在一段时间内转移的货物和服务 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
公司的营业收入按地理位置总结如下：
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
| 中国大陆营业收入 | ||||||||||||
| 香港营业收入 | ||||||||||||
| 国际营业收入 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
营收成本
中央处理演算法服务的营业成本包括根据销售协议支付给渠道分销商的成本、根据利润分配安排与内容提供商共享的成本、第三方咨询服务费用以及公司专业人员的补偿支出。
对于智能芯片和服务，营业收入的成本主要包括销售产品的成本和第三方软件开发成本。
成本分配
成本分配包括父公司支付的某些一般和行政费用及财务费用的分配。一般和行政费用主要包括高级管理人员和员工的薪酬及相关费用、共同管理费用，包括会计、咨询、法律支援服务和其他费用，以提供对相关业务的运营支持。这些分配是通过按照收入比例、职员人数以及提供服务并归属于公司的时间估计等因素，利用比例成本分配方法进行的，而相关支出源自子公司收购所导致的。
F-18
研发费用
研究和开发费用包括向公司的研究和产品开发人员、外包子承办商支付的薪酬和其他相关费用，以及公司研究和产品开发团队的办公室租金、折旧和相关费用。
增值税（"VAT"）和商品与服务税（"GST"）
营业收入代表服务的开票价值，扣除增值税或商品与服务税。增值税和商品与服务税基于毛销售价格，中国的增值税税率可高达13％，视服务类型或出售产品而定，新加坡的商品与服务税率一般为7％。以增值税/商品与服务税缴税人身份的公司可以抵免向供应商支付的合格进口增值税/商品与服务税来抵销其应纳的输出增值税/商品与服务税负债。进货增值税/商品与服务税与销售增值税/商品与服务税之间的净增值税/商品与服务税差额记录在应付税款中。中国和新加坡子公司提交的所有增值税/商品与服务税报告，自提交之日起，均受五年税务机关的核查。
所得税
公司根据相关税务机关的法律规定计提当期所得税。税务负担是根据已经生效或核定的税率计算的，并根据非应评核或被不允许的项目进行调整后的本财政年度的结果。
递延税款按资产负债法核算，涉及未经审计的中期简明综合财务报表中资产和负债的账面金额与计算应税利润时所用的相应税基之间的差异而产生的临时差异。原则上，对所有应税临时差异均应确认递延税负。递延税资产的确认应符合这一原则：预计可用于抵销应税临时差异的应税利润可能存在。递延税款的计算应采用预期将适用于该资产实现或该负债结算的税率。递延税在损益表中记入，但除非涉及直接计入股本或损益的项目，递延税亦可在股本中处理。当管理层认为，递延税资产的某一部分或全部不大可能实现时，应通过减记递延税资产减值准备。按照相关税收部门的法律规定提供当前所得税。
只有在“可能性大于不”的情况下，才会承认一个不确定的税务立场作为一项利益，这种税务立场在税务审查中被认为发生。承认的金额是在审查中有超过50％可能被实现的最大税务利益额。对于不符合“可能性大于不”测试的税务立场，将不会记录任何税务利益。有关所未支付的所得税的罚款和利息不会在发生期间作为所得税费用列示。
其他收入约为20万美元，与2022年3月31日结束的三个月相比，其他收入为380万美元。其中，2023年3月31日结束的三个月的其他收入约为30万美元，这主要包括我们的债券公允价值变动所认定的30万美元，被10万美元的其他费用抵消，以解除与我们8月IPO相关的锁仓限制。2022年3月31日结束的三个月的其他收入主要包括公认我们认股权证公允价值变动的220万美元，以及认安全保障的公允价值变动的160万美元。
其他收入包括地方政府补助金，这些补助金是由地方政府当局授予的金额，作为鼓励企业促进本地科技产业发展的激励措施。公司收到与政府资助项目有关的政府补助金，并在收到时将该政府补助金记录为负债。当公司没有进一步履约义务时，将政府补助金记录为其他收入。
F-19
租赁
公司采纳了FASb ASU 2016-02，“租赁”（主题842），并选择了不需要我们重新评估的实用免除条款：（1）任何到期或现有合同是否为租赁或包含租赁，（2）任何到期或现有租赁的租赁分类和（3）任何到期或现有租赁的初始直接成本。对于十二个月或更短的租赁期限，承租人可选择不承认租赁资产和负债的会计政策选项。公司还采纳了允许承租人将租赁和非租赁元件视为一个单一租赁元件的实用免除。
运营租赁ROU资产和租赁负债应于采纳日期或开始日期，以提前者为基礀，根据租赁期间的租金现值来确认。由于公司租赁的内隐利率不容易确定，公司于决定租金现值时会根据开始日期所提供的信息使用其增量借贷利率。增量借贷利率是公司在相似的经济环境和相似期限内，若要以抵押方式借入与租金相等的金额，必须支付的利息率。
通常在计算租赁支付现值时，不会包括任何延长、续租或终止租赁的选项，因为在租赁开始时，公司对这些选项是否会被行使没有合理的确定性。公司通常将经营租赁ROU资产的经济寿命视为类似的自有资产的使用寿命。公司选择了短期租赁例外，因此经营租赁ROU资产和负债不包括租期为十二个月或以下的租赁。其租赁通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产还不包括租赁激励措施。租赁费用按照租赁期间的直线基础上认列。
公司审核其赁赋资产的减值，与其其他长寿资产所采用的方法一致。当发生事件或变动情况表明资产的帐面价值可能无法回收时，公司将审核其长寿资产的可回收性。对可能的减值进行评估基于其能否从相关营运未来税前现金流量中预期的未折现未来价值中回收资产的帐面价值。公司已选择将营运租赁负债的帐面金额纳入任何被测试的资产组并将相关的营运租赁付款纳入未折现未来税前现金流量中。
员工福利
公司全职员工有权享受员工福利待遇，包括医疗保健、住房基金、养老金福利、失业保险和其他福利，这些均为政府指定的确定性贡献计划。按据相关中华人民共和国法规，公司需要根据员工工资的一定百分比（受到一定上限的限制）为这些福利做出累积计提，并根据已计提金额向国家赞助计划作出现金贡献。截至2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月，这些计划的总费用分别为人民币356,265元和人民币730,287元（美元102,785）。
非控股权益
非控股权益包括上海威穆42％的股权和维沃开曼45％的股权，由其他投资者持有。非控股股东出资超出实体带来的净负债值，将记录在额外的资本金。非控股权益在合并资产负债表中单独呈现，与公司股东归属权益分开。公司业绩中的非控股权益，以本年度净收入或损失在合并损益表上的表现呈现，作为非控股权益持有人和公司股东之间年度总收益或亏损的分配。
F-20
非控股权益包括以下：
| 十二月三十一日 2023 |
六月三十日 2024 |
六月三十日 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| (未经审核) | (未经审核) | |||||||||||
| 上海魏木 | ||||||||||||
| 维沃开曼群岛 | ||||||||||||
| 非控制权益总数 | ||||||||||||
公司根据ASC 260“每股收益”计算每股收益（EPS）。ASC 260要求公司提供基本EPS和摊薄后每股收益。基本EPS是以净利润除以期间内权重平均每股普通股而得。摊薄后每股收益以每股基础表示潜在普通股（例如可转换证券、期权和warrants）的稀释效应，如果它们在呈报期间的开始时被换股，或者在后来的发行日期被换股。对增加每股收益或减少每股亏损的潜在普通股（即具有抗稀释效应的）不纳入摊薄后每股收益的计算中。在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内，稀释份额为零 和 。
2024年3月22日，公司的股份合并计划生效。根据该计划，每10股公司发行的普通股，面值为美元0.001，合并为1股普通股，面值为0.01美元。
法定盈余公积金
依据中国大陆适用的法律，中国大陆的实体必须从净利润中拨款到不可分配的「法定盈余储备基金」。根据一定的累计限制，「法定盈余储备基金」要求每年拨款净利润的10%，直到累计拨款达到注册资本的50%（根据中国大陆普遍公认的会计原则（中国大陆通用会计原则）计算，每年年底）。对于外商投资企业和外商投资的合资企业在中国大陆需拨款到「储备基金」。对于外商投资企业，「储备基金」的年度拨款金额不得低于净利润的10%，直到累计拨款达到注册资本的50%（根据中国大陆通用会计原则计算，每年年底）。如果公司累积损失超过前期，则公司可以使用本期税后净利润来抵销累积损失。
分部报告
FASb ASC 280《分部报告》，旨在按照公司内部组织架构一致的基础上报告有关营运部门的信息，以及有关地理区域、业务部门和在未经审计的中期简明财务报表中主要客户的详细信息。
公司使用管理方法来确定可报告的运营部门。管理方法考虑了公司首席经营决策者（“CODM”）用于做决策、分配资源和评估绩效的内部组织和报告。公司的CODM已确定为首席执行官（CEO），在做出关于资源分配和评估公司绩效的决策时回顾综合结果。
根据管理层的评估，公司确定自己有两个营运板块，因此根据ASC 280的定义拥有两个可报告的板块，分别是中央处理演算法服务和智能芯片服务。所有公司的净收入均产生于中国内地、香港、新加坡和开曼群岛。
F-21
最近发布的会计准则
在2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05，“企业组合”，合并创业公司 成立，意指金融报表应以新的会计基础来确认和初步衡量其资产和负债，从始削减了于成立时不同的实务操作并为创业公司的投资者提供决策有用的资讯。该更新中的修订处理新成立的创业公司应以公平价值初步衡量其资产和负债（对公平值衡量的例外情况与企业组合指引一致）。这种做法一般上与美国通用会计准则中其他新的基础会计模型（如根据852专题，重整所进行的新开始报告）保持一致。这也大致上与将创业公司视为805-10专题「企业组合－整体」适用范围内的企业收购者所带来的会计结果保持一致。对于上市企业，ASU 2023-05从2025年1月1日起对全部具有成立日期在2025年1月1日或之后的创业公司的创业形式的引入进行前瞻效应生效。此外，若有足够资讯，于2025年1月1日前成立的创业公司可以选择适用修订的回顾效应。可以在尚未发行财务报表（或可供发行）的任何中期 或年度期间提前适用（前瞻性或回顾性）。-成立创业公司（专题805-60）合资企业形成。本更新中的修订旨在处理对一家创业公司于成立时向联合创业公司（创业公司）作出的贡献的会计处理，要求创业公司在成立时辩识并初步衡量其资产和负债以新的会计基础，减少实务操作的差异性并向创业公司投资者提供决策有用的资讯。本更新中的修订处理一家新成立的创业公司应初步以公平值衡量其资产和负债（对公平值衡量有与企业组合指引一致的例外情况）。该方法通常与美国通用会计原则中其他新的基础会计模型（如852专题中的全新重启报告）大致相符。这也与将创业公司视为805-10专题「企业组合 - 整体」适用范围内的企业收购者将会产生的会计结果大致相符。对于上市业务实体，从2025年1月1日或之后具有成立日期的所有创业公司形成，ASU 2023-05的生效日期是前瞻性的。此外，早期采纳可以在未发行（或可利用发行）财务报表的任何中期或年度期间内进行，不论是前瞻性的还是回顾性的。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“节段报告（主题280）”。该更新中的修订通过增强有关重要节段开支的披露要求，主要是通过增加有关重要节段开支的披露来实现。该更新中的修订要求公开单位按年度和中期披露定期向首席营运决策者（CODM）提供的重要节段开支，并将其包括在每个报告的节段损益措施中（统称为“重要开支原则”）。该更新中的修订还要求公开单位按年度和中期披露每个可报告节段的其他节段项目金额及其构成的描述。其他节段项目类别是节段收入减去重要开支原则下披露的节段开支和每个报告的节段损益措施之间的差额。该更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财年内中的中期。允许提前采用。 “主要开支原则）。该更新中的修订还要求公开单位按年度和中期披露其他节段项目金额及其构成的描述，根据可报告节段区分。其他节段项目类别是节段收入减去重要开支原则下披露的节段开支和每个报告的节段损益措施之间的差额。该更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财年内中的中期。允许提前采用。
F-22
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）”。此修订旨在回应投资者对所得税信息透明度的要求，通过改善与税率调解和已支付所得税信息相关的所得税披露。此更新中的修订要求公开的业务实体每年（1）披露税率协调的具体类别和（2）提供有关符合定量阀值的协调项目的额外信息（如果这些协调项目的影响等于或大于对预税收益[或亏损]乘以适用的法定所得税率计算的金额的5%）。具体而言，公开业务实体需要披露一个表格的协调，使用百分比和报告货币金额。公开业务实体需要说明被披露的各项协调项目，例如协调项目的性质、影响和基本原因，以及用于分类协调项目的判断，如果否则明显。此更新中的修订取消了对所有实体进行以下要求：（1）披露在未来12个月未确认所得税项目结余可能发生变化幅度的性质和估计范围或（2）发表无法进行估计范围的说明。此更新中的修订删除了当公司未认可由于与附属公司和公司合资企业的逾期所得税综合确认豁免有关的例外条款而不承认递延所得税账款时，每一类暂时差异的累计金额。对于公开的业务实体，此更新中的修订自2024年12月15日后开始的年度开始生效。允许提前采纳，适用于尚未颁布或提供用于颁布的年度财务报表。应对此更新中的修订作出前瞻性应用，允许溯及力适用。
除上述之外，公司认为其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前采纳，对公司的合并资产负债表、收入及综合收入表以及现金流量表没有显著影响。
附注三 — Reverse Capitalization
2024年3月22日，公司的股份合并计划生效。根据该计划，公司发行的每十（10）股普通股，面值为US$0.001，合并为一（1）股普通股，面值为$0.01。根据ASC 260的要求，Note 3中的以下信息已进行了反向股票拆分调整。
2022年12月9日，根据合并协议，交割已经完成，Venus向VIYI股东发行了 普通股。
在业务合并生效后立即，MicroAlgo拥有 已发行和流通的普通股，包括(i)之前金星公众股东及其赞助商持有的396,375普通股；(ii)根据并购协议向VIYI股东发行的新金星普通股，其中79,208普通股发行给大股东将被放入托管以满足金星根据并购协议提出的任何潜在索赔赔偿要求；(iii)作为后备投资的一部分向Joyous JD有限公司发行的新金星普通股；和(iv)金星承销商持有的普通股。 新发行的金星普通股是根据并购协议发行给VIYI股东的，其中79,208普通股发行给多数股东将被置于托管以满足金星根据并购协议提出的任何潜在赔偿要求； 作为后备投资的一部分，新发行的金星普通股将交给Joyous JD有限公司； 金星的承销商持有的普通股。
金星的权益被其赞助方和之前的公开投资者自动转换为 业务合并完成后，普通股。
F-23
业务组合结束后立即进行。
交易关闭后已发行并流通的普通股如下：
| 维纳斯公开股份赎回后 | ||||
| 维纳斯股份从权利转换 | ||||
| 维纳斯赞助股份 | ||||
| 维纳斯股份发行给承销商 | ||||
| 维纳斯股份发行在业务组合中 | ||||
| 维纳斯股份发行给Joyous JD有限公司 | ||||
| 加权平均股数 | ||||
| VIYI股东持有的股份比例 | % | |||
| 承销商持有的股份比例 | % | |||
| Venus持有的股份比例 | % | |||
| Joyous JD有限公司持有的股份比例 | % |
注意事项4 — 拆分
处理Fe-da Electronics及其子公司
于2023年4月6日，公司董事会批准了VIYI和LIm TZEA之间的股权转让协议，将飞达电子有限公司及其子公司智慧实验室股份有限公司、卓越科技有限公司的100%股权转让给LIm TZEA，并确认了转让中的人民币亏损。由于该处置未代表公司营运上的任何战略变化，故未将该处置列为停业营运。
已处置实体的净资产及处分利得如下:
| 人民币 | 美元指数 | |||||||
| 全部流动资产 | ||||||||
| 其他总资产 | ||||||||
| 资产总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 资产总额 | ||||||||
| 总考虑价格 | ||||||||
| 处置资产的总损失 | ||||||||
处置深圳易游在线科技有限公司（“易游在线”）
2024年5月20日，公司董事会批准了威东科技股份有限公司（“威东”）与相关个人之间的股权转让协议，将YY在线的100%股权以10万人民币（1.4美元）的价格转让给相关个人。该处置导致约RMb获利。
F-24
注释 5 — 短期投资
短期投资 包括股权证券，详细如下:
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
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| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 有价证券 | ||||||||||||
合理价值披露：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 12月31日 | 公平价值 | |||||||||||||||
| 2023 | 一级 | 二级 | 等级 3 | |||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||||||||
| 有价证券 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日止季度 | ||||||||||||||||
| 六月三十日， | 公平价值 | |||||||||||||||
| 2024 | 一级 | 二级 | 等级 3 | |||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||||
| 有价证券 | ||||||||||||||||
各期间间不存在不同层级之间的转移。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，短期投资金额约为人民币
F-25
备注 6 — 应收帐款和信用损失准备
应收账款，净包括以下内容:
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 应收帐款 | ||||||||||||
| 扣除信用损失准备 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 应收帐款净额 | ||||||||||||
以下表格总结了信用损失准备金的变化：
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 期初余额 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||
| 回收 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 解除对Fe-da及其附属公司的合并 | ( |
) | ||||||||||
| 期末余额 | ||||||||||||
截至2023年12月31日和截至2024年6月30日的信用损失准备金净额金额为RMb
第7条 — 物业及设备，扣除折旧后净值
净物业及设备包括以下：
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 办公室电子设备 | ||||||||||||
| 办公室设备和家具 | ||||||||||||
| 车辆 | ||||||||||||
| 租赁改良 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 减：累积折旧 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 总计 | ||||||||||||
在2023年12月31日结束的一年和2024年6月30日结束的六个月内，折旧费用总额达到RMB美元指数
F-26
注意 8 — 无形资产，扣除累计摊销
公司的无形资产中，具有明确有用生命周期的主要是非竞争协议和技术知识。 以下表格总结了截至目前已获得的无形资产余额：
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
| 竞业禁止协议 | ||||||||||||
| 减:已累计摊销 | ( |
) | ||||||||||
| 无形资产, 净额 | ||||||||||||
2023年12月31日年度和2024年6月30日前六个月的摊销费用金额为RMb
Note 9 — 成本法投资
成本法投资包括以下内容:
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 5.0％投资于手游行业公司 | ||||||||||||
| 5.0％投资于中央处理广告算法服务公司 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 减：减值损失 | ||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||
截至2023年12月31日和2024年6月30日止，公司的成本法投资金额为RMb
Note 10 — 相关方交易和余额
Parent公司欠款是指由公司与Parent公司之间的交易产生的非贸易应付款，例如Parent公司代表公司支付的预付款，以及Parent公司支付的分摊共同支出。这些余额未经担保，不生息，并可随时支付。
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 应从母公司收到的金额 | ||||||||||||
| 应支付母公司的金额 | ||||||||||||
| 应支付给相关方（喜乐JD）的金额 | ||||||||||||
截至2023年12月31日和2024年6月30日止的一年及六个月，该公司从母公司获得约RMb美元，
Joyous JD是MicroAlgo的非控股股东。该金额代表合并前向Venus Acquisition corp的预付款。此金额不含利息，应按需求支付。
YY Online的处置是微动与一位相关个人之间的关联交易，该个人是MicroAlgo子公司的员工。该处置导致处置所得约为RMb。
F-27
附注11 — 税收
所得税
开曼群岛
根据开曼群岛现行法律，MicroAlgo、VIYI和VIWO开曼不需要缴纳所得税或资本利得税。此外，向股东支付分红时，不会征收开曼群岛预扣税。
香港
VIYI有限公司、Viwo科技和VIWO Hk均在香港注册，并根据其法定财务报表上报告的应按相关香港税法调整后的应纳税所得而缴纳香港利得税。适用税率为
新加坡
Fe-da Electronics在新加坡成立，于2023财政年度根据相关新加坡税法调整的基本报表中申报的净利润受新加坡利润税纳税。适用税率为
中华人民共和国
在中华人民共和国成立的子公司受中华人民共和国的所得税法律管辖，对于中华人民共和国境内经营的所得税规定是根据现行立法、解读及实践，按照适用税率计算各期的应税所得。根据中华人民共和国《企业所得税法》（以下简称“EIT法”），国内企业和外商投资企业（以下简称“FIE”）通常适用统一的25%企业所得税率，但也可能依据具体情况给予优惠税率、税收假期甚至免税。EIT法给予一定的高新技术企业（“HNTEs”）优惠税收待遇。根据这种优惠税收待遇，HNTEs有权获得15%的所得税率，但需每三年重新申请HNTE状态。此外，中华人民共和国实体的75%的研发费用可从税前收入中获得额外扣除。
深圳前海于2015年在中国广东省前海区成立并注册。由于当地税收政策吸引各行各业公司，该公司适用减税优惠，所得税税率减至15%。减税优惠将于2025年12月到期。
所得税提前准备的重要元件如下:
|
对于 六个月结束了 6月30日 |
对于 六个月结束了 6月30日 |
对于 六个月结束了 6月30日 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | (未经查核) | ||||||||||
| 目前所得税费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 递延所得税益处 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
F-28
递延所得税资产和负债
这里是递延税资产和负债的重要组成部分：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||||||
| 净营业亏损结转 | ||||||||||||
| 可疑帐款提存 | ||||||||||||
| 减：可变现之公允价值变动 | ||||||||||||
| 递延所得税资产，净值 | ||||||||||||
| 递延所得税负债： | ||||||||||||
| 承认由业务组合产生的无形资产 | ||||||||||||
| 总透过税负债，净额 | ||||||||||||
公司评估了递延税资产的可收回金额，并提供了估值准备，以便将来可用以抵扣净经营损失和暂时性差异的税前利润。公司在评估递延税资产的未来实现时考虑了正面和负面因素，并根据能够客观验证的证据的相对影响程度进行权衡。
不确定 税务位置
公司根据技术价值评估每项不确定的税务立场（包括利息和罚款的潜在适用性），并衡量与税务立场相关的未承认利益。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司没有任何重大未承认的不确定税务立场。公司在截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六个月内未发生与潜在未支付的所得税支出相关的任何利息和罚款，并且
增值税（"VAT"）和商品与服务税（"GST"）
营业收入代表服务的已开票价值，扣除增值税或消费税。增值税和消费税根据中国的毛销售价格和增值税率，取决于提供的服务类型或销售的产品，增值税率最高可达13%。
应纳税款包括以下内容：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 增值税应付 | ||||||||||||
| 应纳所得税款 | ||||||||||||
| 其他税项应付 | ||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||
F-29
注释12 — 风险集中度
信用风险
可能使公司面临重大信用风险集中的金融工具主要包括现金。在中国，每家银行的保险覆盖金额为人民币
公司绝大多数的费用交易都以人民币计价，公司及其子公司的资产和负债中有相当部分以人民币计价。人民币无法自由兑换为外币。根据中国法律，在中国大陆，某些外汇交易必须由授权的金融机构按照中国人民银行制定的汇率进行。中国公司以人民币以外的货币汇出必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构处理，需要相应的支持文件以实现汇款。
公司需要将美元转换成人民币以进行资本支出、运营资金和其他业务用途时，人民币升值对公司从转换中获得的人民币金额将产生不利影响。相反，如果公司决定将人民币转换为美元用于支付分红派息、战略收购、投资或其他业务用途时，美元升值对公司可用的美元金额将产生负面影响。
附注13 — 租赁
租赁承诺
公司于合同订立时确定是否包含租赁。美国通用会计原则要求公司对租赁进行评估并分类为营运租赁或财务租赁，以供财务报告之用。分类评估始于开始日期，并在评估中使用的租赁期限包括公司有权使用基础资产的不可取消期间，以及在续租选项期间内行使续租选项是相当确定的情况，如未行使该选项导致经济处罚的情况。所有公司的房地产租赁都被归类为营运租赁。
公司已签订7份不可取消的租赁协议，租用7个办公空间，截至2026年7月到期。截至2024年6月30日，在采纳FASB ASU 2016-02后，公司认定了约RMb
F-30
公司经营租赁责任到期情况如下：
| 十二个月截至12月31日 | 营运租赁金额 | |||||||
| 人民币 | 美元指数 | |||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||
| 2024年（剩下六个月） | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 租约支付总额 | ||||||||
| 减：利息 | ||||||||
| 租赁负债现值 | ||||||||
注14 — 股东权益
普通股
该公司于2018年5月14日根据开曼群岛法律成立，授权股份为 普通股，面值为美元 每股。
2022年10月21日，公司举行了一场股东纪录的特别股东大会。
2024年3月15日，公司举行了股东特别大会，批准（i）立即生效，每十（10）已发行和未发行的普通股面值或票面价值为每股0.001美元的公司资本（扣除已经 “现有股份”）合并为每股0.01美元的名义或票面价值的一（1）股（每股一 “合并股份”），并且这些合并股份将按照公司当前有效的《公司章程》完全相等地排列（其中一个’当前实施的记忆体和章程（ “股份合并”） 到期日期 “普通股增加”) 通过新增创建的 股，每股面值或票面价值为美元0.01元，其权利地位与公司资本中现有的股份平等。
2024年3月22日，公司的股份整合计划生效。根据该计划，每10股公司普通股（每股面值为1美元）整合为1股普通股（每股面值为0.01美元）。，被整合为一（1）股普通股，每股面值为0.01美元。
截至2024年6月30日，该公司拥有医疗租赁收入中占至少10.0％的租户集中度。位于Post Acute Medical，LLC及其附属机构共同控制下的物业租户所签订的租约占据了收入的 普通股发行并流通，每股面值为美元 每股。
F-31
法定储备
公司的中国大陆实体根据法定要求，每年至少需提取其税后利润的10%进行某些法定储备基金，直至该储备基金达到注册资本的50%。此外，根据中国大陆会计准则，公司的中国大陆实体可自行酌情拨出部分税后利润用于企业扩张基金、员工奖金及福利基金。根据中国大陆会计准则，公司的中国大陆实体可自行酌情拨出部分税后利润至自由裁量盈余基金。法定储备基金和自由裁量基金不可作为现金分红。由于全资外商投资企业向中国资金境外汇出股利需经中国外汇管理部门指定的银行审查。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司中国大陆实体共归属于储备法定储备基金所保留的营收为RMb。
受限资产
公司支付分红派息能力，主要取决于子公司资金分配。相关中华人民共和国法律法规允许公司仅可根据决定的中华人民共和国会计标准和法规转移其中华人民共和国实体的盈余（如有）。揭示的与美国通用会计准则（U.S. GAAP）一致编制的附注未经审计的中期简明合并财务报表所反映的营运结果不同于公司中华人民共和国实体的法定财务报表。
由于上述限制，公司的中国内地实体受到了转移资产至公司的限制。中国内地的外汇和其他规定可能进一步限制公司的中国内地实体以股息、贷款和预付款的形式向公司转移资金。截至2024年6月30日，受限金额为公司中国内地实体的实收资本和法定储备，金额为人民币
注15 — 认股证
以下资讯已根据2024年3月22日生效的股份合并进行调整。
公开认股权证
除非公司拥有有效并现行的登记声明书涵盖可行使认股权所发行的普通股，以及有关该等普通股的现行招股说明书，否则不会有公开认股权可供现金行使。公司目前意图在初次业务组合实现之后立即生效并现行的登记声明书，以及有关该等普通股的现行招股说明书。
尽管如前所述，如果覆盖可供行使公开权证的普通股的登记声明在我们最初业务组合完成后的90天内未生效，则公开权证持有人可以在有效的登记声明之前的任何时候以及在我们未能维护有效的登记声明期间，根据《证券法》下的可用免登记豁免以无现金方式行使权证。在这种情况下，每位持有人将通过交出权证而支付行使价格，这些权证数量等于将可行使的普通股数量乘以权证的行使价格与“公平市价”（如下所定）之差的乘积除以公平市价所得的商。 “公平市价”是指截至行使日前一天为止的10个交易日内普通股的每股平均报告上次交易价格。例如，如果一位持有人持有3000权证，购买150股，并且行使日前一天的公平市价为150.00美元，该持有人将获得35股，无需支付任何额外现金。如果无法取得豁免登记，持有人将无法通过无现金方式行使其权证。
F-32
认股权证将在业务组合完成后（a）或首次公开募股注册声明生效后的12个月后（b）变得行使期。认股权证将在我们完成首次业务组合的五周年当天的纽约时间下午5点到期，或者在更早时根据赎回而提前到期。
公司可以按每获权证0.1美元的价格，整体而非部分地赎回尚未行使的权证（包括发给Ladenburg Thalmann & Co.公司的单元购股权证之行使中的任何尚未行使的权证）：
| ● | 在公开认股权证可以行使的任何时间, |
| ● | 在向每位公开认股权证持有人提前30天书面通知的条件下，进行赎回。 |
| ● | 仅当普通股的报告最后成交价等于或超过每股180.00美元，在向公共认股权持有人发出赎回通知前的20个交易日中的任何20个交易日内，且 |
| ● | 只有当且仅当在赎回当时，对于下列普通股的发行，一张注册声明生效并持续到上述30天交易期间结束并持续至赎回日期，直至之后的每一天。 |
如果前述条件得到满足，并且公司将发出赎回通知，则每位权证持有人可以在计划的赎回日期之前行使其权证。然而，在发出赎回通知后，普通股的价格可能会下跌至180.00美元的触发价格以及每整股的115.0美元的权证行使价格，并且不会限制我们完成赎回的能力。
认股权的赎回标准已确立，旨在为认股权持有人提供合理的溢价，以及在当时的股价和认股权行使价之间提供足够的差异，以便如果股价因我们的赎回呼叫而下降，赎回将不会导致股价跌破认股权的行使价。
如果公司如上所述召回认股权以赎回，我们管理层将有选择权要求所有希望行使认股权的持有人以“免费基础”行使。在这种情况下，每个持有人将通过放弃整个认股权来支付行使价格，以换取普通股数量等于将认股权基础普通股数乘以认股权行使价格与“公平市值”（下文定义）之间的差额除以公平市值所得的商数。 “公平市值”应指每10个交易日的报告最后成交价普通股平均价格，截至发送赎回通知给认股权持有人的前第三个交易日。公司是否行使我们要求所有持有人以“无现金基础”行使其认股权的选择权，将取决于多种因素，包括认股权赎回时我们普通股价格、公司当时的现金需求以及对股份稀释发行的顾虑。
私募认股权证
与首次公开发行同时，公司完成了定向增发业务。 私募单位价格为$， 每单位由赞助商购买。私人单位与首次公开发行中出售的单位相同，不同之处在于私人单位中包含的认股权证（“私募认股权证”）以及私募认股权证行使后可发行的普通股在未完成业务组合后将不可转让、让与或出售，但适用一定的少数例外。此外，私募认股权证将以现金less方式行使，并且在被首次购买者或其允许的受让人持有时将无法赎回。如果私募认股权证持有人为非首次购买者或其允许的受让人，则公司将有权赎回私募认股权证，并且这些持有人将以与公开认股权证相同的方式行使。
私募认股权证依照ASC 815-40处理为负债，并列示于资产负债表中的认股权证负债项下。由于使用不可观察的输入，认股权证在初始衡量日期被归类为第3级。
公司以Black-Scholes模型于2021年2月11日建立了私人认股权证的初始公平值为$。
F-33
在各自的以下测量日期，Black-Scholes模型的关键输入如下：
| 12月31日 2023 |
12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
|||||||||||||
| 美元指数 | 人民币 | 美元指数 | 人民币 | |||||||||||||
| 输入 | ||||||||||||||||
| 股价 | ||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 波动率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 行使价格 | ||||||||||||||||
| 认股权证存续期限（年） | ||||||||||||||||
截至2022年12月9日，私人认股权的总值为$
附注16 — 合约和可能负债
应变。
公司不时涉及在业务日常中产生的索赔和法律诉讼。根据目前可获得的信息，管理层认为任何未解决事项的最终结果，无论是单独还是整体而言，不大可能对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
然而，诉讼存在固有的不确定性，公司对这些事项的看法可能会在未来发生变化。公司在既有可能发生负债并且损失金额可以合理估计时记录负债。公司定期审查是否需要承担此类负债。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司在这方面尚未记录任何重大负债。
附注17 — 业务分部
ASC 280《分部报告》确立了关于按照公司内部组织架构一致性来报告营运部门信息的标准，以及关于地理区域、业务部门和未经审计的简明财务报表中有关详细说明公司业务部门、主要客户的信息。
公司的首席营运决策者是首席执行官，在做出有关资源分配和评估集团绩效的决定时，会检视各自营运部门的财务资讯。 公司已确定拥有两个营运部门：(1)中央处理演算法服务和(2)智能晶片和服务。
以下表格显示截至2023年6月30日和2024年6月30日的各个部门的摘要信息：
| 中环 处理 algorithm 服务 |
智能 chips and 服务 |
Total for the 结束于六个月 2023年6月30日 2023 |
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| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元指数 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 营收成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 总资本支出 | ||||||||||||||||
F-34
|
中环 处理 algorithm 服务 |
智能 chips and 服务 |
Total for the 结束于六个月 2023年6月30日 2024 |
||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | 美元指数 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 营收成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 总资本支出 | ||||||||||||||||
截至目前总资产：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | |||||||||||
| 中央处理演算法服务 | ||||||||||||
| 资产总额 | ||||||||||||
公司的业务主要在中国内地、香港和国际展开，公司主要收入来自这些地区。管理层还会按业务地点审阅合并财务业绩。按地理位置分解的收入资讯如下:
| 对于 截至年度的六个月期间，我们已资本化总初期直接租赁成本$4700万。 6月30日 2023 |
对于 截至年度的六个月期间，我们已资本化总初期直接租赁成本$4700万。 6月30日 2024 |
对于 截至年度的六个月期间，我们已资本化总初期直接租赁成本$4700万。 6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元指数 | ||||||||||
| (未经查核) | (未经查核) | (未经查核) | ||||||||||
| 中国内地营业收入 | ||||||||||||
| 香港营业收入 | ||||||||||||
| 国际营业收入 | ||||||||||||
| 总收益 | ||||||||||||
附录18 — 随后发生的事件
公司评估了基本报表发行日期之后发生的所有事件和交易，直至公司发布这些未经审计的中期简明合并财务报表的日期。
发行最多$
2024年8月1日，公司与某些投资者（“投资者”）签订了可转换票据购买协议（“购买协议”）。2024年8月2日，公司根据相关购买协议向每位投资者发行了无担保可转让本票（“票据”）。票据的总原始本金金额为$
最低买盘价格收据 纳斯达克的通知
公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（"纳斯达克"）上市资格部门工作人员于2024年9月23日发出的书面通知，指出在过去连续31个业务日，公司的安防收盘买盘价格低于美元的最低买盘价格。每股要求符合纳斯达克上市规则5550(a)(2)中设定的最低买盘价格。纳斯达克通知书对公司证券在纳斯达克资本市场上市或交易没有目前的影响。请参考2024年9月23日的6-k。
F-35