第99.1展示文本
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
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12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| 已審計 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||
| 2,687,823 | ||||||||||||
| 預付服務費 | ||||||||||||
| 其他應收款及預付款項 | ||||||||||||
| 應收母公司 | ||||||||||||
| 總流動資產 | ||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 資產和設備，淨值 | ||||||||||||
| 成本法下的投資 | ||||||||||||
| 預付費用和存款 | ||||||||||||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||||
| 經營租賃權使用資產 | ||||||||||||
| 總非流動資產 | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 負債及股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | ||||||||||||
| 預收款項 | ||||||||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||||||
| 其他應付款——關聯方 | ||||||||||||
| 銀行貸款 | ||||||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||||||
| 可轉換票據應付款項 | ||||||||||||
| 應付稅款 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||||
| 人形機器人-軸承貸款及借款 | ||||||||||||
| 非流動營業租賃負債 | ||||||||||||
| 所有非流動負債 | ||||||||||||
| 負債合計 | ||||||||||||
F-1
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表 — (續)
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12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| 經過審計 | ||||||||||||
| 承諾 和或者可能發生的情況（參見附註16） | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股14304783每股面值， 和頁面。 股份截至2023年12月31日和2024年6月30日分別已發行和流通。 | ||||||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 法定儲備金 | ||||||||||||
| 累計其他全面損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 股東權益合計 | ||||||||||||
| 非控股權益 | ||||||||||||
| 股東權益總計 | ||||||||||||
| 負債和股東權益總計 | ||||||||||||
| 1 |
相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。
F-2
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的中期簡明合併利潤表和
綜合收益（虧損）
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截至6月30日的六個月 |
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| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||
| 總營收 | ||||||||||||
| 營業費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||
| 銷售費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 一般及管理費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 研發費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 營業費用總計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| (營業費用)/營業利潤 | ( |
) | ||||||||||
| 其他 (費用)/收入 | ||||||||||||
| 處置子公司盈利，關聯方 | ||||||||||||
| 投資 (損失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 財務費用淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他 收入/(費用)，淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 總計 其他(費用)/收入，淨額 | ( |
) | ||||||||||
| (虧損)/收入，在所得稅前 | ( |
) | ||||||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||
| 當前 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 延期支付 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得稅準備總額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 淨(損失)/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 減少: 歸屬於非控股利益的淨虧損/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 淨 (虧損)/收益歸屬於微型量化公司 | ( |
) | ||||||||||
| 淨(損失)/收益 | ( |
) | ||||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | ||||||||||||
| 全面 (損失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 減少: 全面(損失)/收入歸屬於非控股權益 | ( |
) | ||||||||||
| 全面 (損失)/收入歸屬於微量化公司 | ( |
) | ||||||||||
| 普通股加權 平均股數1 | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||
| 稀釋的 | ||||||||||||
| （虧損）/每股收益1 | ||||||||||||
| 基本 | ( |
) | ||||||||||
| 稀釋的 | ( |
) | ||||||||||
| 1 | 之前的業績已經進行調整，以反映2024年3月22日生效的股票合併。 |
相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。
F-3
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的中期簡明合併股東權益表
| 普通股份 | 額外的 | 保留收益 | 其他積累 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份1 | 數量 | 實收資本 資本 | 法定 儲備 | 受限或未受限 | 綜合損益 收入（虧損） | 非控制權益 利益 | 總費用 人民幣 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯差額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023年6月30日 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | ( | ) | 美元指數 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 額外的 | 保留收益 | 累計其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份1 | 數量 | 實收資本 資本 |
法定 留存收益 |
受限或未受限 | 綜合損益 收益（損失） |
非控制權益 利益 |
總費用 人民幣 |
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| 餘額， 2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 已發行 - 從可轉換應付票據轉換而來 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯差額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2024年6月30日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2024年6月30日 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | 美元指數 | ( | ) | 美元指數 | ( | ) | 美元指數 | 美元指數 | |||||||||||||||||||||
| 1 |
相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。
F-4
微小算法公司及其附屬公司
未經審計中期簡明合併現金流量表
| 截至6月30日止六個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 淨 (損失)/收入 | ( |
) | ||||||||||
| 調整以調和淨損失爲經營活動淨提供的現金/(使用的現金): | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||
| 信用損失 2016年6月，FASB發佈了會計準則更新No.2016-13，金融工具-信用損失（主題326）：測量攤銷成本基礎上金融工具的信用損失，該標準引入了預期信用損失方法來測量按攤銷成本基礎計量的金融資產上的信用損失，取代了先前的已發生損失計量方法。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，強調了採納時間表。對於較小的報告實體，主題326對於從2022年12月15日開始的年度報告有效，包括這些財政年度的中間時段，在2023年4月1日對於公司進行有效。此標準的採納對公司的財務報表沒有產生實質性影響。 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 遞延所得稅收益 | ||||||||||||
| 處置固定資產收益 | ||||||||||||
| 運營租賃權利資產攤銷 | ||||||||||||
| 短期投資收益-未實現 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 處置子公司，關聯方帶來的收益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 經營性資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 應收賬款 | ( |
) | ||||||||||
| 存貨 | ||||||||||||
| 預付服務費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他應收款及預付款項 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 預付費用和存款 | ||||||||||||
| 應付賬款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 預收款項 | ||||||||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||||||
| 經營租賃資產和負債 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 應付稅款 | ( |
) | ||||||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 投資活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 長期投資的出售 | ||||||||||||
| 出售固定資產和設備 | ||||||||||||
| 購買期權 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 短期投資出售 | ||||||||||||
| 短期投資盈利-實現 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金流量/（使用的現金流量） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
F-5
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的現金流量表-續
| 截至6月30日的前六個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| 籌資活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 向母公司借款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 接受銀行貸款 | ||||||||||||
| 償還銀行貸款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 來自關聯方貸款的收入 | ||||||||||||
| 股票發行 | ||||||||||||
| 可轉換債務的收益 | ||||||||||||
| 籌資活動中的淨現金流量（使用）/提供 | ( |
) | ||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物的變動 | ( |
) | ||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 | ||||||||||||
| 補充現金流量信息： | ||||||||||||
| 支付的所得稅費用 | ||||||||||||
| 支付的利息現金 | ||||||||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||||||
| 從可轉換應付票據轉換而來的股份 | 10,189,183 | |||||||||||
| 操作租賃權資產收到的操作租賃負債 | ||||||||||||
相關注釋是這些未經審計的中期彙總財務報表的必要組成部分。
F-6
微小算法公司及其附屬公司
未經審計的中期簡明合併財務報表註解
註腳1 — 會計政策和補充披露經營業務和組織形式
MicroAlgo Inc.（「MicroAlgo」或「公司」）（原名Venus Acquisition Corporation（「Venus」）），一家總部位於開曼群島的豁免公司，已於2021年6月10日簽署了《合併協議》（並於2022年1月24日、2022年8月2日、2022年8月3日和2022年8月10日進行了修改，統稱爲「合併協議」），該協議由微美全息雲（「微美」或「Majority股東」）、Venus、Venus Merger 子公司（「Venus Merger Sub」）（爲實現業務組合而設立的開曼群島豁免公司）和VIYI Algorithm Inc.（「VIYI」）（開曼群島的一家豁免公司）簽訂。
2022年12月9日，根據合併協議，業務組合交易（「 交易封閉」）已發生，根據該協議，Venus發行了3,960,396股普通股。1 給VIYI股東。由於完成業務組合，VIYI現在是公司的全資子公司，公司已更名爲MicroAlgo Inc。
根據美國通用會計準則，業務組合被視爲逆向資本重組。根據這種會計方法，Venus 將被視爲財務報告目的上的「被收購」公司。這一決定主要基於 VIYI 的持有人預期在發帖後擁有大部分表決權、VIYI 高級管理層幾乎全都是發帖後公司的高級管理層、VIYI 相對於 Venus 的規模以及 VIYI 的運營包括髮帖後公司的持續運營。因此，爲了會計目的，業務組合將被視爲相當於 VIYI 發行股份以換取 Venus 的淨資產，伴隨着資本重組。Venus 的淨資產將以歷史成本列示，不記錄任何商譽或其他無形資產。業務組合之前的運營將屬於 VIYI。（詳見附註 3）
VIYI算法公司（"VIYI"）成立於2020年9月24日，根據開曼群島法律設立。微美全息雲公司（"WiMi Inc."或"母公司"）是VIYI的母公司。VIYI及其合併子公司，其前可變利益實體（"VIE"）及VIE的子公司主要從事提供中央處理算法服務。
2011年3月8日，深圳益田互聯網科技有限公司（"歷史性VIE"）根據中華人民共和國法律成立。深圳益田是我們的經營實體之一。
2019年1月14日，深圳一天成立了全資子公司深圳易友在線科技有限公司（「易友在線」），易友在線是我們的運營實體之一。
2020年10月28日，深圳怡田在海南成立了全資子公司威東科技有限公司（「威東」），威東是我們的經營實體之一。
2020年10月9日，VIYI在香港設立了一家全資控股公司VIYI Technology Ltd.（「VIYI Ltd」），該公司持有深圳維藝欣科技有限公司的全部股權（「深圳維藝欣」或「WOFE」），該公司於2020年11月18日根據中華人民共和國法律設立。
2020年11月30日，深圳微易信在中國設立了上海維牧科技有限公司（"上海維牧"），深圳微易信持有上海維牧58%的股權。
2021年4月15日，VIYI有限公司成立了一個
2021年7月1日，偉東收購了
| 1 | 股份數量已在2024年3月22日生效的股票合併後進行了回顧性調整。 |
F-7
2021年7月14日，威東將其
2021年7月19日，Viwo科技成立了全資子公司深圳Viwotong科技有限公司（「SZ Viwotong」），以支持其運營。
2021年11月，Viwotong Tech收購了
2022年12月，Viwotong科技收購了
2023年3月27日，偉東在深圳設立了全資子公司深圳偉東科技有限公司（「SZ偉東」）。
2023年5月17日，YY Online轉讓了
2023年6月5日，VIYI Technology Ltd在英屬維爾京群島成立了全資子公司CDDI Capital Ltd（「CDDI」）。
2023年6月27日，CDDI成立了一個
2023年7月31日，VIYI科技有限公司將Viwo科技有限公司的股權轉讓給VIWO開曼。VIWO開曼持有Viwo科技100%的股權。
2023年12月20日，VIWO開曼在香港成立了全資子公司VIWO Technology（HK）有限公司（「VIWO HK」）。
2024年1月23日，VIWO Technology（HK）有限公司設立了全資子公司北京維沃通科技有限公司（「BJ維沃通」）.
2024年2月，紹興唯我通將Tapuyu和Younike的100％股權轉讓給北京唯我通。
2024年3月7日，BJ Viwotong成立了全資子公司北京未雲時空科技有限公司（「BJ未雲時空」）。
| 深圳壹天重組： |
深圳市易天互聯網科技有限公司（「深圳易天」）成立於2011年3月8日，並於2015年被母公司的VIE，北京微米雲軟件有限公司（「北京微米」） 收購。深圳易天及其子公司均在中國大陸從事廣告和arvr遊戲行業的算法服務。
2020年12月24日，北京微米轉讓
2021年1月11日，深圳一天轉讓其
所有這些實體都受到VIYI股東的共同控制，導致深圳易天及其子公司的合併，這些實體已被確認爲按照賬面價值重組的實體。未經審計的中期簡明財務報表是根據假設重新組織自作爲公司財務報表的附表所示的第一個期間的開始生效而編制的。
F-8
附表中的未經審計的中期彙總財務報表反映了MicroAlgo及以下各實體截至2024年6月30日的活動:
| 姓名 | 背景 | 所有權 | |||
| ● | 一家於2020年9月24日在開曼群島註冊成立的公司 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立於2020年10月9日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 一家中華人民共和國有限責任公司，被視爲外商獨資企業（「WFOE」） | ||||
| ● | 成立於2020年11月18日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | |||||
| ● | 創建於2011年3月8日 | ||||
| ● | 主要從事移動遊戲行業中的中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2017年9月15日 | ||||
| ● | 主要從事移動遊戲行業的中央處理算法 | ||||
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● | ||||
| ● | 成立於2015年10月16日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業中央處理算法 |
| ● | |||||
| ● | 成立於2019年1月14日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業的中央處理算法 |
| ● | |||||
| ● | 成立於2020年10月28日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業的中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2020年10月30日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業中心處理算法 |
F-9
| 姓名 | 背景 | 所有權 | |||
| ● | 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立於2009年1月9日 | ||||
| ● | 主要從事智能芯片的轉售和中央處理單元的定製 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立於2020年9月10日 | ||||
| ● | 支持位於香港的飛達電子的日常運營 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2020年11月30日 | ||||
| ● | 從事提供軟件壓力位服務 | ||||
| ● | 開曼群島公司 | ||||
| ● | 成立於2021年5月6日 | ||||
| ● | 從事智能芯片軟件解決方案 | ||||
| ● | 一家英屬維爾京公司 | ||||
| ● | 成立於2023年6月5日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 開曼群島公司 | ||||
| ● | 成立於2023年6月27日 | ||||
| ● | 控股公司 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 成立於2021年4月15日 | ||||
| ● | 從事智能芯片設計 | ||||
| ● | 香港公司 | ||||
| ● | 於2023年12月20日成立 | ||||
| ● | 控股公司 |
| ● | |||||
| ● | 成立於2021年7月19日 |
| ● | |||||
| ● | 成立於2019年3月18日 | ||||
| ● | 從事智能視覺算法科技的研發和應用 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2021年7月23日 | ||||
| ● | 從事智能視覺算法科技的研發和應用 |
F-10
| 姓名 | 背景 | 所有權 | |||
| ● | |||||
| ● | 成立於2021年6月22日 | ||||
| ● | 從事廣告行業的中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2022年7月22日 | ||||
| ● | 從事廣告行業中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2023年3月27日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2024年1月24日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業中央處理算法 | ||||
| ● | |||||
| ● | 成立於2024年3月7日 | ||||
| ● | 主要從事廣告行業中央處理算法 | ||||
註釋2 - 顯著會計政策摘要
做法的基礎
公司附屬的未經審計的中期簡明合併基本報表是根據美國公認會計原則（"U.S. GAAP"）和證券交易委員會（"SEC"）的適用規則和法規編制的，涉及財務報告，幷包括公司管理認爲有必要進行的所有正常和經常性調整，以公正呈現其財務狀況和經營結果。
合併原則
未經審計的中期簡明合併基本報表包括該公司及其附屬公司的未經審計的中期簡明財務報表，其中包括全資外商獨資企業（「WFOE」）及該公司行使控制權的子公司，以及適用的情況下，該公司具有控制財務利益或是主要受益人的實體。所有該公司及其子公司之間的交易和餘額在合併時均已被消除。
使用估計和假設
根據美國通用會計準則要求，未經審計的中期未經審計的綜合財務基本報表的準備需要管理層進行涉及截至未經審計的中期綜合財務基本報表日期資產和負債報告金額和披露的相關資產和負債的估計和假設，以及截至未經審計的中期綜合財務基本報表日期及期間營業收入和費用的報告金額。公司未經審計的中期綜合財務基本報表中體現的重要會計估計包括財產和設備以及無形資產的使用壽命，長期資產和商譽的減值，壞帳準備，爲潛在負債做準備，營收確認，權利使用資產和租賃負債，遞延稅金和不確定性稅務立場，交易組合的購買價格分配，與業務收購有關的待定對價公允價值。實際結果可能與這些估計有所不同。
F-11
外幣翻譯和其他全面收益（損失）
公司使用人民幣（"RMB"）作爲報告貨幣。在香港設立的MicroAlgo及其子公司的功能貨幣是美元，而在中國設立的子公司是人民幣，這是根據ASC 830"外幣事項"標準的各自當地貨幣。
在未經審計的中期簡明合併財務報表中，公司及其他境外實體的財務信息已被轉換成人民幣。資產和負債的轉換匯率爲資產負債表日的匯率，股權金額以歷史匯率轉換，而收入、費用、收益和損失則使用期間平均匯率轉換。
除了2023年12月31日和2024年6月30日的股東權益外，資產負債表金額按照1.00美元兌人民幣RMb進行了翻譯。
現金及現金等價物
現金及現金等價物主要包括原始期限三個月或以下的銀行存款，這些存款可以自由提取和使用。現金及現金等價物還包括公司經營收入賺取的基金，這些基金存放在第三方平台基金帳戶中，可以立即使用或提取。公司大部分銀行帳戶在中國大陸、香港和美國。
應收賬款和信貸損失準備
應收賬款包括從客戶處到期的 貿易賬款。 帳戶在90天后視爲逾期。 管理層定期審查其應收賬款，以判斷信用損失是否充足，並在必要時提供信用損失。 信用損失基於管理層對個別客戶風險的具體損失以及收款歷史趨勢的最佳估計。 在所有追收手段耗盡且收款可能性不大後，帳戶餘額將被計入信用損失。
短期投資
短期投資是指在現金、債券、股票等股權證券爲支持的财富管理產品中的投資。這些投資可以隨時贖回，投資以公允價值記錄。出售任何投資和公允價值變動所產生的收益（損失）將在損益表和綜合收益表中得到確認。
預付服務費
預付服務費主要是支付給供應商或服務提供商的未來服務費用。這些金額可退還，不帶利息。管理層定期審查其預付服務費，以判斷是否充足，並在必要時調整信用損失。截至2023年12月31日和2024年6月30日，並未認爲需要進行信用損失。
F-12
其他應收款及預付款項
其他短期應收款項包括員工預支款項用於支付公司正常業務中的部分費用和某些短期存款。預付費用包括公用事業或系統服務。根據管理層對收款可能性的評估，可能設立並記錄壞賬準備金。管理層定期審查這些項目，以確定壞賬準備金是否充足，並在必要時調整準備金。在管理層判斷收款可能性不大的情況下，逾期帳戶餘額將計入壞賬準備金。
資產和設備，淨值
資產和設備的賬面價值爲成本減去累計折舊和減值（如果適用）。折舊依據資產的預計使用年限和5%殘值採用直線法計算。預計使用年限如下:
| 有用壽命 | ||
| 辦公設備 | ||
| 辦公傢俱和固定裝置 | ||
| 汽車 | ||
| 租賃改良 |
成本法下的投資
公司對持有不到20%表決權股份的投資進行覈算，沒有能力通過成本法對被投資公司的經營和財務政策施加重大影響。公司在其未經審計的中期簡明合併財務報表中按照歷史成本記錄成本法投資，並隨後將從被投資公司的淨積累收益中收到的任何分紅記錄爲收入。超過收益的分紅被視爲投資回報，並按照投資成本進行減記。
成本法投資在以下情況下進行減值評估，即事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值。當判斷公允價值下降不是暫時的時，將確認減值。公司對多個因素進行審查，以判斷是否存在永久性損失。這些因素包括但不限於：(i) 投資的性質；(ii) 減值的原因和持續時間；(iii) 公允價值低於成本的程度；(iv) 投資的財務狀況和近期前景；以及(v) 持有安防-半導體的能力足以允許任何預期公允價值的恢復。
無形資產, 淨額
公司的無形資產主要包括具有明確可用生命週期的版權、不競爭協議和技術專業知識。 從使用購買方法的總公司併購產生的可識別無形資產由管理層根據所獲資產的公允價值進行估計。 公司根據其預計可用生命週期遞減其具有明確定用生命週期的無形資產，並檢查這些資產是否存在減值。 公司通常按直線法遞減其具有明確可用生命週期的無形資產，取合同期限或預計可用壽命較短者進行遞減。 預計可用壽命如下：
| 有用壽命 | ||
| 客戶關係 | ||
| 技術訣竅 | ||
| 競業禁止協議 | ||
| 軟件著作權 |
F-13
長期資產的減值
在發生事件或情況變化時（例如對資產未來使用產生影響的市場狀況顯著惡化），長期資產（包括不動產和設備以及有限壽命無形資產）需要進行減值測試，以確定資產的賬面價值是否能夠收回。公司根據資產預計產生的未經摺現的未來現金流量來評估資產的回收能力，並在預計未經摺現的未來現金流量加上資產處置後的淨收益（如有）小於資產的賬面價值時確認減值損失。如果確認存在減值，公司將會將資產的賬面金額減少到根據折現現金流量方法估算的公允價值或者（在可獲得並適用的情況下）可比的市場價值。
可轉換債券應付票據
公司於2024年2月27日與某些投資者（以下簡稱「投資者」）簽訂了各項可轉換票據購買協議，涉及我們發行的於發行後360天到期的可轉換票據（以下簡稱「可轉換票據」），以及可以轉換爲普通股的可轉換票據。2024年2月28日，公司根據註冊發行相關購買協議向每位投資者發行了無擔保可轉換票據（以下簡稱「票據」）。2024年6月5日，公司與某些投資者簽訂了可轉債購買協議，根據協議於2024年6月6日發行了期限爲360天的可轉債。
可轉換票據是債務或權益工具，要求或允許投資者將該票據轉換爲發行者的股權證券。公司根據ASC 470-20《具轉換和其他期權的債務》對其可轉換票據進行會計處理，初始時將可轉換工具視爲單一帳戶單位，除非該工具包含必須根據ASC 815-15《衍生品和套期保值-嵌入式衍生品》或ASC 470-20《具轉換和其他期權的債務-債務》中的實質性溢價模型之需分拆的衍生產品。截至2024年6月30日爲止的六個月內，應付可轉換票據金額爲馬幣145,743,060（20,450,000美元）。
業務合併
收購公司的購買價格根據其估計公允價值在取得的有形和無形資產及負債間進行分配，購買價格的餘額被記錄爲商譽。與業務組合相關的交易成本在發生時計入費用，幷包括在公司合併財務報表的一般和行政費用中。取得業務的經營結果從收購日起被納入公司的經營結果。
公允價值衡量
有關金融工具公允價值及相關公允價值計量的會計準則定義了金融工具，並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則對公允價值進行定義，爲公允價值測量披露建立了三級估值層次結構，並增加了公允價值測量的披露要求。這三個層次的定義如下：
| ● | 估值方法的一級輸入是在活躍市場中對於相同資產或負債的報價價格（未經調整）。。 |
| ● | 估值方法的二級輸入包括運用活躍市場上所報的相似資產和負債的報價，或對資產或負債的輸入是直接或間接可觀測的，其輸入時間爲金融工具的基本期限的基本一定的。 |
| ● | 估值方法中的三級輸入是不可觀察的，並且對公允價值具有重要影響。 |
F-14
warrants
公司根據權證（公開認購權或私人認購權）的具體條款和適用的財務會計準則委員會（「FASB」）ASC 480和ASC 815，「衍生工具和套期保值」（「ASC 815」）的權威指導進行評估，將權證分爲歸屬於權益類別或歸屬於負債類別的工具。 該評估考慮權證是否根據ASC 480作爲單獨的金融工具，是否根據ASC 480滿足負債的定義，以及權證是否滿足ASC 815的權益分類的所有要求，包括權證是否與公司自身的普通股掛鉤，以及權證持有人在公司控制之外的情況下是否可能需要「淨現金結算」，以及權益分類的其他條件。 這項評估需要運用專業判斷，分別在發行權證時和權證未行使時，以及在每個後續季度結束日期進行。
對於已發行或修改且符合權益分類所有標準的權證，這些權證必須在發行時記錄爲權益的一部分。對於已發行或修改但不符合所有權益分類標準的權證，這些權證應根據其發行日期當日的初始公允價值記錄爲負債，並在其後的每個資產負債表日再次計算。權證估計公允價值的變化將被確認爲合併利潤表上的非現金利潤或損失。公司已選擇將其公開認股權證視爲權益，將私人認股權證視爲負債。
營業收入確認
公司採納了《會計準則更新（ASU）2014-09與客戶簽訂合同的營業收入（ASC主題606）》。 ASU要求使用新的五步模型來確認來自客戶合同的營業收入。 五步模型要求公司（i）確定與客戶的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格，包括變量考慮，只要未來存在重大的逆轉是不太可能的，（iv）將交易價格分配給合同中各自的履約義務，以及（v）公司滿足履約義務時（或按照約定），確認營業收入。
| (i) | 中央處理廣告算法服務 |
廣告蘋果-顯示屏服務
對於廣告算法廣告展示服務，公司的履約責任是識別廣告空間，將圖片或視頻嵌入中國領先在線流媒體平台託管的電影、節目和短視頻中。營業收入是根據合同的具體條款在服務交付後的某一時間點確認的，這些條款通常基於具體行動（即，按照在線展示的千次曝光費用）。
公司與廣告客戶簽訂廣告合同，其中每個特定行動所收費用是固定且可以確定的，合同的具體條款由公司、廣告客戶和頻道提供商共同商定，並且可以很可能收回款項。營業收入按照CPm方式根據曝光量確認。
公司認爲自己是服務的提供者，因爲在轉移給客戶之前隨時控制指定的服務和產品，這一點得到了證明，即（1）公司對向客戶提供產品和服務負有主要責任，產品是公司內部設計的，並且公司有客戶服務團隊直接爲客戶提供服務；以及（2）在定價方面有一定的自主權。因此，公司充當這些安排的主體，並根據總收入和成本爲這些交易賺取的報告總額。
F-15
基於績效的廣告服務
該公司爲客戶提供基於中央處理算法性能的廣告服務，使客戶能夠獲得最佳的業務機會。
公司的履約義務是幫助客戶準確匹配消費者和交通用戶，從而利用其專有數據優化算法提高產品銷售的轉化率。公司的營業收入在最終用戶按合同規定的價格完成交易時確認。相關服務費通常按交易次數每月結算。
公司認爲自己是服務提供商，因爲在將服務轉交給客戶之前隨時控制特定的服務和產品，這一點通過以下證據得到證實：（1）公司對提供的服務負有主要責任，算法和數據優化是內部設計和執行的，並有客戶服務團隊直接爲客戶提供服務；以及（2）在制定定價方面具有一定的自主權。因此，公司作爲這些安排的主體，並按毛利基礎報告實現的營業收入和相關成本。
此外，通過公司的數據算法優化，能夠識別特定最終用戶的需求，爲最終用戶提供一些增值服務。公司與第三方服務提供商合作執行這些服務。公司認爲自己並未控制這些服務，因爲第三方服務提供商負責提供服務，其責任僅僅是促進向最終用戶提供這些增值服務並收取費用。因此，公司記錄從第三方服務提供商提供服務時的增值服務營業收入。
| (ii) | 移動遊戲服務 |
公司通過共同運營的手遊股出版服務和授權的遊戲獲取營業收入。根據ASC 606《收入確認：主要代理商考量》，公司評估與遊戲開發商、分銷渠道和支付渠道的協議，以判斷公司在與各方的安排中是充當主要方還是代理商。是以公司對客戶的承諾是否是提供產品或服務，或是促成第三方的銷售爲基礎來確定是否按毛利還是淨額記錄收入。這一承諾的性質取決於公司在商品或服務轉移之前是否控制了它。控制的證據在於公司是否主要負責實現服務的提供，並且在定價方面具有自主權。當公司控制產品或服務時，它的承諾是提供和交付產品，收入呈現爲毛額。當公司不控制產品時，承諾是促進銷售，收入呈現爲淨額。
—— 共同運營的手遊股出版服務
該公司爲第三方遊戲開發者開發的手機遊戲提供出版服務。該公司充當分銷渠道的角色，將這些遊戲發佈在他們自己的應用程序或第三方擁有的應用程序或網站上，即遊戲門戶。通過這些遊戲門戶，遊戲玩家可以將手機遊戲下載到他們的移動設備上，併購買虛擬貨幣（即遊戲內的貨幣）以獲得遊戲內高級功能，從而增強他們的遊戲體驗。該公司與第三方支付平台簽訂合同，爲購買遊戲玩家提供收款服務。第三方遊戲開發者、第三方支付平台和聯合出版商有權根據向遊戲玩家收取的總金額的規定比例分享利潤。在遊戲玩家付款購買貨幣的時刻，該公司的出版服務義務就完成了。
關於公司與遊戲廠商之間的出版服務安排，公司認爲公司並未控制這些服務，如下所示：（i）開發者負責提供遊戲玩家所需的遊戲產品；（ii）運行在線移動遊戲的遊戲服務器的託管和維護是第三方平台的責任；（iii）開發者或第三方平台有權更改遊戲虛擬道具的定價。公司的責任是出版、提供支付解決方案和市場推廣服務，因此公司視遊戲廠商爲其客戶，並將自己視爲在與遊戲玩家的安排中協助遊戲廠商。因此，公司記錄了從這些遊戲中獲得的出版服務營業收入，扣除支付給遊戲廠商的金額。
F-16
—— 手機遊戲授權
公司還授權第三方通過移動門戶運營公司內部開發的移動遊戲，並每月從第三方許可方運營商那裏獲得收入。公司的履約義務是向遊戲運營商提供移動遊戲，使移動遊戲的玩家能夠進行遊戲內購買，並當遊戲玩家完成購買時，公司會在一個時間點上確認收入。公司按淨額記錄收入，因爲公司對所提供的服務沒有控制權，既不承擔履約的主要責任，也無權改變遊戲服務的定價。
| (iii) | 智能芯片的銷售 |
公司自2020年9月開始涉足智能芯片產品和配件的轉售業務。公司通常與客戶簽訂書面合同，明確各方的權利，包括付款條件，並且將銷售價格固定，沒有單獨的銷售折扣、優惠或其他激勵措施，銷售庫存商品不接受退貨。公司的履約義務是根據合同規格交付產品。公司在產品或服務的控制權轉移給客戶的特定時間點確認產品營業收入。
爲了區分承諾提供產品和承諾促進第三方銷售之間的差異，公司考慮ASC 606-10-55-37A中的控制指引和606-10-55-39中的因子。公司將該指引與公司與供應商和客戶之間的安排條款結合考慮。
通常情況下，公司控制產品，因爲公司有義務（i）履行產品交付責任和（ii）承擔存貨風險作爲合法所有者。此外，在確定轉售產品交付的銷售價格時，公司有權控制設定其銷售價格，以確保爲產品交付安排產生利潤。公司認爲所有這些因素表明公司在本次交易中是作爲主體行事。因此，來自產品銷售的營業收入以毛基礎呈現。
| (iv) | 軟件開發的營業收入 |
該公司還爲基於客戶特定需求的中央處理單元設計軟件。合同通常爲固定價格，並不提供任何發帖合同客戶支持或升級。公司的履約義務是爲客戶設計、開發、測試和安裝相關軟件，所有這些都被視爲一個履約義務，因爲客戶並不針對每項單獨服務獲得利益。開發期限很短，通常不到一年。
公司的營業收入來自軟件開發合同，通常在開發期間逐步確認，公司在沒有發生重大額外成本的情況下，無法對定製軟件和應用程序進行替代用途。根據公司對完成進度的衡量，收入是基於產出方法確認的，當公司可以通過達到合同中規定的特定里程碑妥當地衡量定製進度向完成進度的過渡時，收入即被確認。用於衡量進度的假設、風險和不確定性會影響每個報告期的收入、應收賬款和遞延收入金額。
F-17
公司根據商品和服務類型以及銷售渠道細分的營業收入流。
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 中央處理廣告算法服務 | ||||||||||||
| 智能芯片銷售 | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
公司根據貨物或服務的交付時間總結的營業收入如下所示:
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 在一段時間內轉移的貨物和服務 | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
公司的營業收入按地理位置總結如下：
| 2023年6月30日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 中國大陸營業收入 | ||||||||||||
| 香港營業收入 | ||||||||||||
| 國際營業收入 | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
營收成本
中央處理演算法服務的營業成本包括根據銷售協議支付給渠道分銷商的成本、根據利潤分配安排與內容提供商共享的成本、第三方諮詢服務費用以及公司專業人員的補償支出。
對於智能芯片和服務，營業收入的成本主要包括銷售產品的成本和第三方軟件開發成本。
成本分配
成本分配包括父公司支付的某些一般和行政費用及財務費用的分配。一般和行政費用主要包括高級管理人員和員工的薪酬及相關費用、共同管理費用，包括會計、諮詢、法律支援服務和其他費用，以提供對相關業務的運營支持。這些分配是通過按照收入比例、職員人數以及提供服務並歸屬於公司的時間估計等因素，利用比例成本分配方法進行的，而相關支出源自子公司收購所導致的。
F-18
研發費用
研究和開發費用包括向公司的研究和產品開發人員、外包子承辦商支付的薪酬和其他相關費用，以及公司研究和產品開發團隊的辦公室租金、折舊和相關費用。
增值稅（"VAT"）和商品與服務稅（"GST"）
營業收入代表服務的開票價值，扣除增值稅或商品與服務稅。增值稅和商品與服務稅基於毛銷售價格，中國的增值稅稅率可高達13％，視服務類型或出售產品而定，新加坡的商品與服務稅率一般為7％。以增值稅/商品與服務稅繳稅人身份的公司可以抵免向供應商支付的合格進口增值稅/商品與服務稅來抵銷其應納的輸出增值稅/商品與服務稅負債。進貨增值稅/商品與服務稅與銷售增值稅/商品與服務稅之間的淨增值稅/商品與服務稅差額記錄在應付稅款中。中國和新加坡子公司提交的所有增值稅/商品與服務稅報告，自提交之日起，均受五年稅務機關的核查。
所得稅
公司根據相關稅務機關的法律規定計提當期所得稅。稅務負擔是根據已經生效或核定的稅率計算的，並根據非應評核或被不允許的項目進行調整后的本財政年度的結果。
遞延稅款按資產負債法覈算，涉及未經審計的中期簡明綜合財務報表中資產和負債的賬面金額與計算應稅利潤時所用的相應稅基之間的差異而產生的臨時差異。原則上，對所有應稅臨時差異均應確認遞延稅負。遞延稅資產的確認應符合這一原則：預計可用於抵銷應稅臨時差異的應稅利潤可能存在。遞延稅款的計算應採用預期將適用於該資產實現或該負債結算的稅率。遞延稅在損益表中記入，但除非涉及直接計入股本或損益的項目，遞延稅亦可在股本中處理。當管理層認爲，遞延稅資產的某一部分或全部不大可能實現時，應通過減記遞延稅資產減值準備。按照相關稅收部門的法律規定提供當前所得稅。
只有在“可能性大於不”的情況下，才會承認一個不確定的稅務立場作為一項利益，這種稅務立場在稅務審查中被認為發生。承認的金額是在審查中有超過50％可能被實現的最大稅務利益額。對於不符合“可能性大於不”測試的稅務立場，將不會記錄任何稅務利益。有關所未支付的所得稅的罰款和利息不會在發生期間作為所得稅費用列示。
其他收入，凈利潤
其他收入包括地方政府補助金，這些補助金是由地方政府當局授予的金額，作為鼓勵企業促進本地科技產業發展的激勵措施。公司收到與政府資助項目有關的政府補助金，並在收到時將該政府補助金記錄為負債。當公司沒有進一步履約義務時，將政府補助金記錄為其他收入。
F-19
租賃
公司採納了FASb ASU 2016-02，“租賃”（主題842），並選擇了不需要我們重新評估的實用免除條款：（1）任何到期或現有合同是否為租賃或包含租賃，（2）任何到期或現有租賃的租賃分類和（3）任何到期或現有租賃的初始直接成本。對於十二個月或更短的租賃期限，承租人可選擇不承認租賃資產和負債的會計政策選項。公司還採納了允許承租人將租賃和非租賃元件視為一個單一租賃元件的實用免除。
運營租賃ROU資產和租賃負債應於採納日期或開始日期，以提前者為基礀，根據租賃期間的租金現值來確認。由於公司租賃的內隱利率不容易確定，公司於決定租金現值時會根據開始日期所提供的信息使用其增量借貸利率。增量借貸利率是公司在相似的經濟環境和相似期限內，若要以抵押方式借入與租金相等的金額，必須支付的利息率。
通常在計算租賃支付現值時，不會包括任何延長、續租或終止租賃的選項，因為在租賃開始時，公司對這些選項是否會被行使沒有合理的確定性。公司通常將經營租賃ROU資產的經濟壽命視為類似的自有資產的使用壽命。公司選擇了短期租賃例外，因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期為十二個月或以下的租賃。其租賃通常不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產還不包括租賃激勵措施。租賃費用按照租賃期間的直線基礎上認列。
公司審核其賃賦資產的減值，與其其他長壽資產所採用的方法一致。當發生事件或變動情況表明資產的帳面價值可能無法回收時，公司將審核其長壽資產的可回收性。對可能的減值進行評估基於其能否從相關營運未來稅前現金流量中預期的未折現未來價值中回收資產的帳面價值。公司已選擇將營運租賃負債的帳面金額納入任何被測試的資產組並將相關的營運租賃付款納入未折現未來稅前現金流量中。
員工福利
公司全職員工有權享受員工福利待遇，包括醫療保健、住房基金、養老金福利、失業保險和其他福利，這些均為政府指定的確定性貢獻計劃。按據相關中華人民共和國法規，公司需要根據員工工資的一定百分比（受到一定上限的限制）為這些福利做出累積計提，並根據已計提金額向國家贊助計劃作出現金貢獻。截至2023年6月30日和2024年6月30日結束的六個月，這些計劃的總費用分別為人民幣356,265元和人民幣730,287元（美元102,785）。
非控制權益
非控股權益包括上海Weimu 42%的股權利益和Viwo Cayman 45%的股權利益，由其他投資者持有。非控股股東超額認繳的出資金額超過實體的賬面價值，將被記錄在股本溢價中。非控股權益在合併資產負債表中單獨呈現，與公司股東的權益分開。非控股在公司業績中的權益在合併利潤表中呈現爲一種在非控股權益持有人和公司股東之間分配年度總收入或虧損的方式。
F-20
非控股權益包括以下：
| 十二月三十一日 2023 |
六月三十日 2024 |
六月三十日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審核) | (未經審核) | |||||||||||
| 上海魏木 | ||||||||||||
| 維沃開曼群島 | ||||||||||||
| 非控制權益總數 | ||||||||||||
公司根據ASC 260“每股收益”計算每股收益（EPS）。ASC 260要求公司提供基本EPS和攤薄後每股收益。基本EPS是以凈利潤除以期間內權重平均每股普通股而得。攤薄後每股收益以每股基礎表示潛在普通股（例如可轉換證券、期權和warrants）的稀釋效應，如果它們在呈報期間的開始時被換股，或者在後來的發行日期被換股。對增加每股收益或減少每股虧損的潛在普通股（即具有抗稀釋效應的）不納入攤薄後每股收益的計算中。在2023年6月30日和2024年6月30日結束的六個月內，稀釋份額為零 和 。
2024年3月22日，公司的股份合併計劃生效。根據該計劃，每10股公司發行的普通股，面值為美元0.001，合併為1股普通股，面值為0.01美元。
法定儲備金
根據適用於中國的法律，中國實體必須從稅後利潤中撥款至不可分配的「法定盈餘公積金」。根據一定的累計限制，「法定盈餘公積金」要求每年撥款相當於稅後利潤的10%，直至累計撥款達到註冊資本的50%（根據中國一般會計準則（「中國GAAP」）每年年末確定）。對於在中國的外商投資企業和合資企業，應將年度撥款用於「儲備基金」。對於外商投資企業，年度撥款用於「儲備基金」的金額不得少於稅後利潤的10%，直至累計撥款達到註冊資本的50%（根據中國GAAP每年年末確定）。如果公司有來自之前期間的累計虧損，公司可以將當期稅後淨利潤用於抵銷累計虧損。
業務分部報告
FASb ASC 280《分部報告》，旨在按照公司內部組織架構一致的基礎上報告有關營運部門的信息，以及有關地理區域、業務部門和在未經審計的中期簡明財務報表中主要客戶的詳細信息。
公司使用管理方法來確定可報告的運營部門。管理方法考慮了公司首席經營決策者（「CODM」）用於做決策、分配資源和評估績效的內部組織和報告。公司的CODM已確定爲首席執行官（CEO），在做出關於資源分配和評估公司績效的決策時回顧綜合結果。
根據管理層的評估，公司確定自己有兩個營運板塊，因此根據ASC 280的定義擁有兩個可報告的板塊，分別是中央處理演算法服務和智能芯片服務。所有公司的凈收入均產生於中國內地、香港、新加坡和開曼群島。
F-21
最近發佈的會計準則
在2023年8月，FASB發布了ASU 2023-05，“企業組合”，合併創業公司 成立，意指金融報表應以新的會計基礎來確認和初步衡量其資產和負債，從始削減了於成立時不同的實務操作並為創業公司的投資者提供決策有用的資訊。該更新中的修訂處理新成立的創業公司應以公平價值初步衡量其資產和負債（對公平值衡量的例外情況與企業組合指引一致）。這種做法一般上與美國通用會計準則中其他新的基礎會計模型（如根據852專題，重整所進行的新開始報告）保持一致。這也大致上與將創業公司視為805-10專題「企業組合－整體」適用範圍內的企業收購者所帶來的會計結果保持一致。對於上市企業，ASU 2023-05從2025年1月1日起對全部具有成立日期在2025年1月1日或之後的創業公司的創業形式的引入進行前瞻效應生效。此外，若有足夠資訊，於2025年1月1日前成立的創業公司可以選擇適用修訂的回顧效應。可以在尚未發行財務報表（或可供發行）的任何中期 或年度期間提前適用（前瞻性或回顧性）。-成立創業公司（專題805-60）合資企業形成。本更新中的修訂旨在處理對一家創業公司於成立時向聯合創業公司（創業公司）作出的貢獻的會計處理，要求創業公司在成立時辯識並初步衡量其資產和負債以新的會計基礎，減少實務操作的差異性並向創業公司投資者提供決策有用的資訊。本更新中的修訂處理一家新成立的創業公司應初步以公平值衡量其資產和負債（對公平值衡量有與企業組合指引一致的例外情況）。該方法通常與美國通用會計原則中其他新的基礎會計模型（如852專題中的全新重啟報告）大致相符。這也與將創業公司視為805-10專題「企業組合 - 整體」適用範圍內的企業收購者將會產生的會計結果大致相符。對於上市業務實體，從2025年1月1日或之後具有成立日期的所有創業公司形成，ASU 2023-05的生效日期是前瞻性的。此外，早期採納可以在未發行（或可利用發行）財務報表的任何中期或年度期間內進行，不論是前瞻性的還是回顧性的。
2023年11月，FASB發布了ASU 2023-07，“節段報告（主題280）”。該更新中的修訂通過增強有關重要節段開支的披露要求，主要是通過增加有關重要節段開支的披露來實現。該更新中的修訂要求公開單位按年度和中期披露定期向首席營運決策者（CODM）提供的重要節段開支，並將其包括在每個報告的節段損益措施中（統稱為“重要開支原則”）。該更新中的修訂還要求公開單位按年度和中期披露每個可報告節段的其他節段項目金額及其構成的描述。其他節段項目類別是節段收入減去重要開支原則下披露的節段開支和每個報告的節段損益措施之間的差額。該更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財年內中的中期。允許提前採用。 “主要開支原則）。該更新中的修訂還要求公開單位按年度和中期披露其他節段項目金額及其構成的描述，根據可報告節段區分。其他節段項目類別是節段收入減去重要開支原則下披露的節段開支和每個報告的節段損益措施之間的差額。該更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財年內中的中期。允許提前採用。
F-22
2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09，“所得税（主題740）”。此修訂旨在回應投資者對所得税信息透明度的要求，通過改善與税率調解和已支付所得税信息相關的所得税披露。此更新中的修訂要求公開的業務實體每年（1）披露税率協调的具体类别和（2）提供有关符合定量閥值的协调项目的额外信息（如果这些协调项目的影响等于或大于对预税收益[或亏损]乘以适用的法定所得税率计算的金额的5%）。具体而言，公開業務實體需要披露一個表格的協调，使用百分比和報告货币金額。公開業務實體需要說明被披露的各项协调项目，例如协调项目的性质、影响和基本原因，以及用于分类协调项目的判断，如果否則明顯。此更新中的修訂取消了對所有實體進行以下要求：（1）披露在未來12個月未確認所得税項目結餘可能發生變化幅度的性质和估計範圍或（2）發表無法進行估計範圍的說明。此更新中的修訂刪除了當公司未認可由於與附屬公司和公司合資企業的逾期所得税綜合確認豁免有關的例外條款而不承認遞延所得税賬款時，每一類暫時差異的累計金額。對於公開的業務實體，此更新中的修訂自2024年12月15日後開始的年度開始生效。允許提前採納，適用于尚未頒布或提供用於頒布的年度財務報表。應對此更新中的修訂作出前瞻性應用，允許溯及力適用。
除上述提及外，公司不認爲其他最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採納，會對公司的合併資產負債表、損益表和現金流量表產生重大影響。
附註三 — Reverse Capitalization
2024年3月22日，公司的股份合併計劃生效。根據該計劃，公司發行的每十（10）股普通股，面值爲US$0.001，合併爲一（1）股普通股，面值爲$0.01。根據ASC 260的要求，Note 3中的以下信息已進行了反向股票拆分調整。
2022年12月9日，根據合併協議，交割已經完成，Venus向VIYI股東發行了 普通股。
在業務合併生效後立即，MicroAlgo擁有 已發行和流通的普通股，包括(i)之前金星公衆股東及其贊助商持有的396,375普通股；(ii)根據併購協議向VIYI股東發行的新金星普通股，其中79,208普通股發行給大股東將被放入托管以滿足金星根據併購協議提出的任何潛在索賠賠償要求；(iii)作爲後備投資的一部分向Joyous JD有限公司發行的新金星普通股；和(iv)金星承銷商持有的普通股。 新發行的金星普通股是根據併購協議發行給VIYI股東的，其中79,208普通股發行給多數股東將被置於託管以滿足金星根據併購協議提出的任何潛在賠償要求； 作爲後備投資的一部分，新發行的金星普通股將交給Joyous JD有限公司； 金星的承銷商持有的普通股。
金星的權益被其贊助方和之前的公開投資者自動轉換為 業務合併完成後，普通股。
F-23
業務組合結束後立即進行。
收盤後已發行和流通的普通股如下所示:
| 維納斯公開發行股票贖回後 | ||||
| 維納斯股份轉換自權利 | ||||
| 維納斯贊助商股份 | ||||
| 給承銷商的維納斯股份 | ||||
| 在業務組合中發行的維納斯股份 | ||||
| 分發給Joyous JD Limited的維納斯股份 | ||||
| 加權平均流通股數 | ||||
| VIYI股東擁有的股份百分比 | % | |||
| 承銷商持有的股份百分比 | % | |||
| Venus持有的股份百分比 | % | |||
| Joyous JD Limited持有的股份百分比 | % |
注4--去財務合併
處理Fe-da Electronics及其子公司
於2023年4月6日，公司董事會批准了VIYI和LIm TZEA之間的股權轉讓協議，將飛達電子有限公司及其子公司智慧實驗室股份有限公司、卓越科技有限公司的100%股權轉讓給LIm TZEA，並確認了轉讓中的人民幣虧損。由於該處置未代表公司營運上的任何戰略變化，故未將該處置列為停業營運。
處置實體的淨資產和處置收益如下:
| 人民幣 | 美元指數 | |||||||
| 全部流動資產 | ||||||||
| 其他總資產 | ||||||||
| 資產總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 資產總額 | ||||||||
| 總考慮價格 | ||||||||
| 處置資產的總損失 | ||||||||
處置深圳易遊在線科技有限公司（“易遊在線”）
2024年5月20日，公司董事會批准了威東科技股份有限公司（“威東”）與相關個人之間的股權轉讓協議，將YY在線的100%股權以10萬人民幣（1.4美元）的價格轉讓給相關個人。該處置導致約RMb獲利。
F-24
注5-已資本化利息短期投資
短期投資 包括股權證券，詳細如下:
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||
合理價值披露：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 12月31日 | 公平價值 | |||||||||||||||
| 2023 | 一級 | 二級 | 等級 3 | |||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 公正價值 | |||||||||||||||
| 2024 | 一級 | 二級 | 三級 | |||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||||||
在所示期間，各級別之間沒有轉移。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，短期投資金額約為人民幣
F-25
注意 6 — 應收賬款和應收賬款減值準備
淨應收賬款由以下組成：
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 應收賬款 | ||||||||||||
| 減：信貸損失準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 2,687,823 | ||||||||||||
以下表格總結了信用損失準備金的變化：
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 期初餘額 | ||||||||||||
| 增加 | ||||||||||||
| 康復 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| Fe-da及其子公司的脫合併 | ( |
) | ||||||||||
| 期末餘額 | ||||||||||||
截至2023年12月31日和截至2024年6月30日的信用損失準備金淨額金額為RMb
注7——資產和設備，淨值
淨房地產與設備爲以下：
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 辦公室的電子設備 | ||||||||||||
| 辦公室的裝置和傢俱 | ||||||||||||
| 汽車 | ||||||||||||
| 租賃改良 | ||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||
| 減：累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 總費用 | ||||||||||||
在2023年12月31日結束的一年和2024年6月30日結束的六個月內，折舊費用總額達到RMB美元指數
F-26
註釋8-無形資產, 淨額
公司的無形資產中，具有明確有用生命週期的主要是非競爭協議和技術知識。 以下表格總結了截至目前已獲得的無形資產餘額：
| 12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 競業禁止協議 | ||||||||||||
| 減:已累計攤銷 | ( |
) | ||||||||||
| 無形資產, 淨額 | ||||||||||||
2023年12月31日年度和2024年6月30日前六個月的攤銷費用金額爲RMb
Note 9 -成本法下的投資
成本法投資包括以下內容:
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 5.0％投資於手遊行業公司 | ||||||||||||
| 5.0％投資於中央處理廣告算法服務公司 | ||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||
| 減：減值損失 | ||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
截至2023年12月31日和2024年6月30日止，公司的成本法投資金額爲RMb
Note 10 — 相關方交易和餘額
因爲公司和母公司之間的交易產生的非貿易應付款項，例如母公司代表公司提前支付的款項，以及母公司支付的分攤共同支出。這些餘額未擔保，不產生利息，可按需支付。
| 12月31日 2023 |
六月三十日， 2024 |
六月三十日， 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 應從母公司收到的金額 | ||||||||||||
| 應支付母公司的金額 | ||||||||||||
| 應支付給相關方（喜樂JD）的金額 | ||||||||||||
公司在2023年12月31日和2024年6月30日結束的一年以及六個月期間，大約收到了RMb
Joyous JD是MicroAlgo的非控股股東。該金額代表合併前向Venus Acquisition corp的預付款。此金額不含利息，應按需求支付。
YY Online的處置是微動與一位相關個人之間的關聯交易，該個人是MicroAlgo子公司的員工。該處置導致處置所得約為RMb。
F-27
附註11 — 稅收
所得稅
開曼群島
根據開曼群島現行法律，MicroAlgo、VIYI和VIWO開曼不需要繳納所得稅或資本利得稅。此外，向股東支付分紅時，不會徵收開曼群島預扣稅。
香港
VIYI有限公司、Viwo科技和VIWO Hk均在香港註冊，並根據其法定財務報表上報告的應按相關香港稅法調整後的應納稅所得而繳納香港利得稅。適用稅率為
新加坡
Fe-da Electronics在新加坡成立，於2023財政年度根據相關新加坡稅法調整的基本報表中申報的淨利润受新加坡利潤稅納稅。適用稅率為
中華人民共和國
在中華人民共和國成立的子公司受中華人民共和國的所得稅法律管轄，對於中華人民共和國境內經營的所得稅規定是根據現行立法、解讀及實踐，按照適用稅率計算各期的應稅所得。根據中華人民共和國《企業所得稅法》（以下簡稱「EIT法」），國內企業和外商投資企業（以下簡稱「FIE」）通常適用統一的25%企業所得稅率，但也可能依據具體情況給予優惠稅率、稅收假期甚至免稅。EIT法給予一定的高新技術企業（「HNTEs」）優惠稅收待遇。根據這種優惠稅收待遇，HNTEs有權獲得15%的所得稅率，但需每三年重新申請HNTE狀態。此外，中華人民共和國實體的75%的研發費用可從稅前收入中獲得額外扣除。
深圳前海於2015年在中國廣東省前海區成立並註冊。由於當地稅收政策吸引各行各業公司，該公司適用減稅優惠，所得稅稅率減至15%。減稅優惠將於2025年12月到期。
所得稅準備金的重要組成部分如下：
|
對於 六個月結束了 6月30日 |
對於 六個月結束了 6月30日 |
對於 六個月結束了 6月30日 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | ||||||||||
| 目前所得稅費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 递延所得税益处 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得稅費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
F-28
递延所得税资产和负债
這裡是递延税资产和负债的重要组成部分：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 遞延所得稅資產： | ||||||||||||
| 淨營業虧損結轉 | ||||||||||||
| 可疑帳款提存 | ||||||||||||
| 減：可變現之公允價值變動 | ||||||||||||
| 递延所得税資產，淨值 | ||||||||||||
| 遞延所得稅負債： | ||||||||||||
| 承認由業務組合產生的無形資產 | ||||||||||||
| 總透過稅負債，淨額 | ||||||||||||
公司評估了遞延稅資產的可收回金額，並提供了估值準備，以便將來可用以抵扣淨經營損失和暫時性差異的稅前利潤。公司在評估遞延稅資產的未來實現時考慮了正面和負面因素，並根據能夠客觀驗證的證據的相對影響程度進行權衡。
不確定 稅務位置
公司根據技術價值評估每項不確定的稅務立場（包括利息和罰款的潛在適用性），並衡量與稅務立場相關的未承認利益。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司沒有任何重大未承認的不確定稅務立場。公司在截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六個月內未發生與潛在未支付的所得稅支出相關的任何利息和罰款，並且
增值稅（"VAT"）和商品與服務稅（"GST"）
營業收入代表服務的已開票價值，扣除增值稅或消費稅。增值稅和消費稅根據中國的毛銷售價格和增值稅率，取決於提供的服務類型或銷售的產品，增值稅率最高可達13%。
應納稅款包括以下內容：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 增值稅應付 | ||||||||||||
| 應納所得稅款 | ||||||||||||
| 其他稅項應付 | ||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
F-29
注12-D.R. Horton根據《94-6號聲明》，該信託的唯一業務活動是投資黃金。息有幾個因素可能會影響黃金價格：（i）全球黃金供求，由多個因素影響，如黃金生產商的遠期銷售、黃金生產商爲解除黃金對沖頭寸而進行的購買、央行的購買和銷售以及主要黃金生產國家的生產和成本水平;（ii）投資者對通貨膨脹率的預期;（iii）匯率;（iv）利率;（v）對沖基金和商品基金的投資和交易活動;（vi）全球或區域性的政治、經濟或金融事件和情況。此外，無法保證黃金在未來保持長期的購買力價值。如果黃金價格下跌，贊助商預計股份投資價值會相應下降。這些事件中的每一個都可能對信託的財務狀況和經營業績產生重大影響。
信用風險
可能使公司面臨重大信用風險集中的金融工具主要包括現金。在中國，每家銀行的保險覆蓋金額為人民幣
公司的大部分費用交易以人民幣計價，公司及其子公司的資產和負債也有相當部分以人民幣計價。人民幣無法自由兌換爲外幣。在中國，根據法律規定，某些外匯交易必須由授權的金融機構按照人民銀行規定的匯率進行交易。中國的公司通過人民幣以外的其他貨幣匯款必須經過人民銀行或其他中國外匯監管機構的處理，需要提供一定的支持文件以使匯款生效。
就公司需要將美元兌換成人民幣用於資本支出、營運資本和其他業務目的而言，人民幣升值對公司從兌換中獲得的人民幣金額會產生不利影響。相反，如果公司決定將人民幣兌換成美元，用於支付分紅、戰略收購或投資或其他業務用途，美元升值對公司可用的美元金額會產生負面影響。
註腳13 - 租約
租賃承諾
公司在合同初次確定是否包含租賃條款。根據美國通用會計準則，要求公司將其租賃進行評估，並根據財務報告目的對其進行分類爲經營租賃或融資租賃。分類評估從起始日開始，用於評估的租賃期包括公司享有使用基礎資產的不可取消期限，以及當續租選項的行使是相當明確的，未行使該選項會導致經濟處罰的續租選擇期。公司的所有房地產租賃均被分類爲經營租賃。
公司已签订7份不可取消的租赁协议，租用7个办公空间，截至2026年7月到期。截至2024年6月30日，在采纳FASB ASU 2016-02后，公司认定了约RMb
F-30
公司經營租賃債務的到期情況如下：
| 截至12月31日的十二個月期末 | 經營租賃金額 | |||||||
| 人民幣 | 美元指數 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 2024年 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 總租賃支付 | ||||||||
| 減：利息 | ||||||||
| 租賃負債的現值 | ||||||||
注14——股票激勵按照公允價值記錄，並在僱員提供服務期間的比例上在我們的未經審計的簡化合並利潤表的SG&A支出中記錄這些獎勵的支出。股票激勵費用包括實際損失。對於基於業績的獎勵，包括基於業績的限制性股票單位（「PRSUs」）和我們的2021年長期激勵計劃的PRSUs，我們在每個報告日期重新評估是否可能實現業績條件，並在實現業績條件時計提報酬支出。 股東權益
普通股
該公司於2018年5月14日根據開曼群島法律成立，授權股份為 普通股，面值為美元 每股。
2022年10月21日，公司舉行股東特別大會。
2024年3月15日，公司舉行了股東特別大會，批准（i）立即生效，每十（10）已發行和未發行的普通股面值或票面價值為每股0.001美元的公司資本（扣除已經 “現有股份”）合併為每股0.01美元的名義或票面價值的一（1）股（每股一 “合併股份”），並且這些合併股份將按照公司當前有效的《公司章程》完全相等地排列（其中一個’當前實施的記憶體和章程（ “股份合併”） 到期日期 “普通股增加”) 通過新增創建的 股，每股面值或票面價值為美元0.01元，其權利地位與公司資本中現有的股份平等。
2024年3月22日，公司的股份合併計劃生效。根據該計劃，公司每發行十（10）股名義股票，面值爲1美元，合併爲一（1）股名義股票，面值0.01美元。
截至2024年6月30日，該公司擁有醫療租賃收入中佔至少10.0％的租戶集中度。位於Post Acute Medical，LLC及其附屬機構共同控制下的物業租戶所簽訂的租約佔據了收入的 普通股發行並流通，每股面值為美元 每股。
F-31
法定公積金
公司的中國大陸實體根據法定要求，每年至少需提取其稅後利潤的10%進行某些法定儲備基金，直至該儲備基金達到註冊資本的50%。此外，根據中國大陸會計準則，公司的中國大陸實體可自行酌情撥出部分稅後利潤用於企業擴張基金、員工獎金及福利基金。根據中國大陸會計準則，公司的中國大陸實體可自行酌情撥出部分稅後利潤至自由裁量盈餘基金。法定儲備基金和自由裁量基金不可作為現金分紅。由於全資外商投資企業向中國資金境外匯出股利需經中國外匯管理部門指定的銀行審查。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司中國大陸實體共歸屬於儲備法定儲備基金所保留的營收為RMb。
受限資產
公司支付分紅派息能力，主要取決於子公司資金分配。相關中華人民共和國法律法規允許公司僅可根據決定的中華人民共和國會計標準和法規轉移其中華人民共和國實體的盈餘（如有）。揭示的與美國通用會計準則（U.S. GAAP）一致編製的附註未經審計的中期簡明合併財務報表所反映的營運結果不同於公司中華人民共和國實體的法定財務報表。
由於上述限制，公司的中國內地實體受到了轉移資產至公司的限制。中國內地的外匯和其他規定可能進一步限制公司的中國內地實體以股息、貸款和預付款的形式向公司轉移資金。截至2024年6月30日，受限金額為公司中國內地實體的實收資本和法定儲備，金額為人民幣
備註15 — 權證
以下信息已經根據2024年3月22日生效的股份合併進行調整。
公共認股權證
除非公司擁有涵蓋普通股的有效和現行註冊聲明以及涉及這些普通股的當前招股說明，否則不得行使任何公開認股權。公司目前的意圖是在完成首次業務合併後立即生效的註冊聲明，以涵蓋行使認股權所發行的普通股，並且擁有涉及這些普通股的當前招股說明。
儘管如前所述，如果覆蓋可供行使公開權證的普通股的登記聲明在我們最初業務組合完成後的90天內未生效，則公開權證持有人可以在有效的登記聲明之前的任何時候以及在我們未能維護有效的登記聲明期間，根據《證券法》下的可用免登記豁免以無現金方式行使權證。在這種情況下，每位持有人將通過交出權證而支付行使價格，這些權證數量等於將可行使的普通股數量乘以權證的行使價格與“公平市價”（如下所定）之差的乘積除以公平市價所得的商。 “公平市價”是指截至行使日前一天為止的10個交易日內普通股的每股平均報告上次交易價格。例如，如果一位持有人持有3000權證，購買150股，並且行使日前一天的公平市價為150.00美元，該持有人將獲得35股，無需支付任何額外現金。如果無法取得豁免登記，持有人將無法通過無現金方式行使其權證。
F-32
認股權證將在業務組合完成後（a）或首次公開募股註冊聲明生效後的12個月後（b）變得行使期。認股權證將在我們完成首次業務組合的五週年當天的紐約時間下午5點到期，或者在更早時根據贖回而提前到期。
公司可以按每獲權證0.1美元的價格，整體而非部分地贖回尚未行使的權證（包括發給Ladenburg Thalmann & Co.公司的單元購股權證之行使中的任何尚未行使的權證）：
| ● | 當公開認股權證可以行使時， |
| ● | 在向每位公共認股權持有人發出不少於30天事先書面通知的情況下進行贖回。 |
| ● | 只有在普通股的報告最後成交價等於或超過每股180.00美元時，且在任何20個交易日內的20個交易日期間內達到，距公開認股權證持有人通知贖回之前的第三個交易日。 |
| ● | 只有在發行普通股的註冊聲明在贖回前30個交易日內有效，且在以上時間內及以後的每天直到贖回日期爲止，持有這些認股權的持有人才能行使他,她或它的認股權. |
如果前述條件得到滿足，並且公司將發出贖回通知，則每位權證持有人可以在計劃的贖回日期之前行使其權證。然而，在發出贖回通知後，普通股的價格可能會下跌至180.00美元的觸發價格以及每整股的115.0美元的權證行使價格，並且不會限制我們完成贖回的能力。
認股權證的贖回條件已經確定爲一個旨在爲認股權證持有人提供合理溢價的價格，並在當時的股價和認股權證行權價格之間提供足夠的差異，以便如果股價因我們的贖回看漲而下跌，贖回將不會導致股價跌破認股權證的行權價格。
如果公司如上所述召回認股權以贖回，我們管理層將有選擇權要求所有希望行使認股權的持有人以“免費基礎”行使。在這種情況下，每個持有人將通過放棄整個認股權來支付行使價格，以換取普通股數量等於將認股權基礎普通股數乘以認股權行使價格與“公平市值”（下文定義）之間的差額除以公平市值所得的商數。 “公平市值”應指每10個交易日的報告最後成交價普通股平均價格，截至發送贖回通知給認股權持有人的前第三個交易日。公司是否行使我們要求所有持有人以“無現金基礎”行使其認股權的選擇權，將取決於多種因素，包括認股權贖回時我們普通股價格、公司當時的現金需求以及對股份稀釋發行的顧慮。
認股權證
與首次公開發行同時，公司完成了定向增發業務。 私募單位價格爲$， 每單位由贊助商購買。私人單位與首次公開發行中出售的單位相同，不同之處在於私人單位中包含的認股權證（「私募認股權證」）以及私募認股權證行使後可發行的普通股在未完成業務組合後將不可轉讓、讓與或出售，但適用一定的少數例外。此外，私募認股權證將以現金less方式行使，並且在被首次購買者或其允許的受讓人持有時將無法贖回。如果私募認股權證持有人爲非首次購買者或其允許的受讓人，則公司將有權贖回私募認股權證，並且這些持有人將以與公開認股權證相同的方式行使。
私募認股權證依照ASC 815-40處理為負債，並列示於資產負債表中的認股權證負債項下。由於使用不可觀察的輸入，認股權證在初始衡量日期被歸類為第3級。
公司以Black-Scholes模型於2021年2月11日建立了私人認股權證的初始公平值為$。
F-33
在各自的以下測量日期，Black-Scholes模型的關鍵輸入如下：
| 12月31日 2023 |
12月31日 2023 |
2023年6月30日 2024 |
2023年6月30日 2024 |
|||||||||||||
| 美元指數 | 人民幣 | 美元指數 | 人民幣 | |||||||||||||
| 輸入 | ||||||||||||||||
| 股價 | ||||||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 波動性 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 行權價格 | ||||||||||||||||
| 權證期限（年） | ||||||||||||||||
截至2022年12月9日，私人認股權的總值為$
注16- 承諾和 contingencies
附帶條件
公司不時涉及在業務日常中產生的索賠和法律訴訟。根據目前可獲得的信息，管理層認爲任何未解決事項的最終結果，無論是單獨還是整體而言，不大可能對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
然而，訴訟存在固有的不確定性，公司對這些事項的看法可能會在未來發生變化。公司在既有可能發生負債並且損失金額可以合理估計時記錄負債。公司定期審查是否需要承擔此類負債。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司在這方面尚未記錄任何重大負債。
附註17 — 業務分部
ASC 280《分部報告》確立了關於按照公司內部組織架構一致性來報告營運部門信息的標準，以及關於地理區域、業務部門和未經審計的簡明財務報表中有關詳細說明公司業務部門、主要客戶的信息。
公司的首席運營決策者是首席執行官，在分配資源和評估集團績效時，查看各個獨立運營部門的財務信息。公司已確定其有兩個經營部門：（1）中央處理算法服務和（2）智能芯片和服務。
以下表格顯示截至2023年6月30日和2024年6月30日的各個部門的摘要信息：
| 中環 處理 algorithm 服務 |
智能 chips and 服務 |
Total for the 結束於六個月 2023年6月30日 2023 |
||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 總資本支出 | ||||||||||||||||
F-34
|
中環 處理 algorithm 服務 |
智能 chips and 服務 |
Total for the 結束於六個月 2023年6月30日 2024 |
||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 總資本支出 | ||||||||||||||||
截至目前總資產：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||
| 中央處理演算法服務 | ||||||||||||
| 資產總額 | ||||||||||||
公司的業務主要在中國內地、香港和國際展開，公司主要收入來自這些地區。管理層還會按業務地點審閱合併財務業績。按地理位置分解的收入資訊如下:
| 對於 截至年度的六個月期間，我們已資本化總初期直接租賃成本$4700萬。 6月30日 2023 |
對於 截至年度的六個月期間，我們已資本化總初期直接租賃成本$4700萬。 6月30日 2024 |
對於 截至年度的六個月期間，我們已資本化總初期直接租賃成本$4700萬。 6月30日 2024 |
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| 人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | (未經查核) | ||||||||||
| 中國內地營業收入 | ||||||||||||
| 香港營業收入 | ||||||||||||
| 國際營業收入 | ||||||||||||
| 總收益 | ||||||||||||
附錄18 — 隨後發生的事件
公司評估了基本報表發行日期之後發生的所有事件和交易，直至公司發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表的日期。
發行高達$的無抵押可轉換期票據
2024年8月1日，公司與某些投資者（「投資者」）簽訂了可轉換票據購買協議（「購買協議」）。2024年8月2日，公司根據相關購買協議向每位投資者發行了無擔保可轉讓本票（「票據」）。票據的總原始本金金額爲$
最低買盤價格收據 納斯達克的通知
公司已收到納斯達克股市有限責任公司（「納斯達克」）上市資格部工作人員於2024年9月23日發出的書面通知，通知顯示，在過去31個連續的業務日中，公司安防-半導體的收盤買盤價格低於美元的最低買盤價格。每股價格要求，在納斯達克列示規則5550（a）（2）中規定。納斯達克通知函目前不會對公司證券在納斯達克資本市場的上市或交易產生影響。請參閱2024年9月23日的6-k。
F-35