第 99.1 號展品

衛兵工業股份有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明合併財務陳述

截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六

內容		頁面

未經審核中期簡明合併餘額紙張		F-2
未經審核中期簡明綜合損益表		F-3
未經審核中期簡明綜合綜合損失報表		F-4
未經審核中期簡明綜合股權變動報表		F-5
未經審核中期簡明綜合現金流報表		F-6
未經審核中期簡明綜合財務報表附註		F-7 —— 二十八

F-1

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明合併餘額紙張

（以美元表示）

	注意事項		截至六月三十日 2024			截至十二月三十一日 2023
			(未經審核)
資產
流動資產：
現金及現金等值		4	$	13,979,217		$	20,235,227
限制現金		4		26,319			100,764
貿易應收帳款		6		5,316,983			5,630,805
其他流動資產		8		2,633,799			1,665,571
預扣應收稅，淨值		7		366,884			607,221
庫存		5		381,155			506,403
有關人應付的金額		21		13,086			2,172,638
持有供出售的資產				-			201,963
流動資產總額				22,717,443			31,120,592

非流動資產：
限制現金		4		1,496,236			1,608,762
物業、工廠及設備		9		3,280,470			4,043,725
使用權資產		10		2,588,540			2,688,208
無形資產淨值		11		2,684,655			2,836,250
善良				411,862			411,862
預扣應收稅，淨值		7		1,504,543			1,617,625
遞延稅款資產淨值		16		1,110,164			1,085,477
其他非流動資產		8		390,065			402,447
非流動資產總額				13,466,535			14,694,356
總資產			$	36,183,978		$	45,814,948

負債及權益
流動負債：
貿易及其他應付帳款		12	$	3,047,534		$	3,016,850
借貸		13		187,288			337,241
向相關人士借貸		21		-			3,104,149
營運租賃負債的流動部分		10		1,457,783			1,239,066
融資租賃負債的流動部分		15		53,055			108,597
其他流動負債		12		1,764,636			3,171,643
有關人應付的金額		21		139,557			2,898,506
與持有供出售資產直接相關的負債				-			130,876
流動負債總額				6,649,853			14,006,928

非流動負債：
借貸		13		-			44,410
營運租賃負債		10		1,124,195			1,455,857
融資租賃負債		15		203,127			218,996
僱員福利保障		17		4,591,555			4,935,982
非流動負債總額				5,918,877			6,655,245
負債總額				12,568,730			20,662,173

股票
普通股 — 面值 $0.12 授權 300,000,000 已發行及未發行的股份 10,237,282 截至二零二四年六月三十日的股份；已發行及未發行 9,830,373 二零二三年十二月三十一日股份				1,228,509			1,179,680
認購應收款項				(50,000	)		(50,000	)
額外支付資本				82,011,907			80,983,164
法律保留		20		223,500			223,500
認股權保留				251,036			251,036
累計赤字				(60,188,269	)		(58,340,675	)
累計其他綜合收益				209,422			985,120
本公司股東應佔資本及儲備				23,686,105			25,231,825
非控制權益				(70,857	)		(79,050	)
總資本				23,615,248			25,152,775
負債及權益總額			$	36,183,978		$	45,814,948

附帶備註是這些未經審核的簡明合併財務報表中不可或缺的一部分。

F-2

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明綜合報表利潤或虧損

（以美元表示）

	注意事項		在結束的六個月六月三十日
			2024			2023
			(未經審核)			(未經審核)
收入			$	17,566,844		$	18,005,603
銷售成本				(14,327,094	)		(15,846,807	)
毛利				3,239,750			2,158,796

基於股票的補償				(172,655	)		-
收取預扣稅款的追討（預備及清除）				32,980			(561,277	)
預期貿易及其他應收帳款信貸損失的備援				(184,180	)		(870,408	)
備用過時存貨				-			(3,090,283	)
固定資產減值損失				-			(1,591,766	)
商譽的減值				(30,467	)		(1,263,040	)
銷售、分銷和行政費用		19		(4,967,290	)		(6,683,850	)
持續營運所造成的營業損失				(2,081,862	)		(11,901,828	)

其他收入淨額				312,342			77,665
外匯虧損淨額				(49,041	)		(584,093	)
財務成本				(81,534	)		(578,308	)
持續經營所得稅前虧損				(1,900,095	)		(12,986,564	)

所得稅優惠（費用）的預備		16		22,949			(874,431	)
持續經營期間的淨虧損				(1,877,146	)		(13,860,995	)

已停止營運：
期間中止業務的淨收益				38,719			11,562
期內虧損淨額				(1,838,427	)		(13,849,433	)
減去：非控股權益應佔淨利潤（虧損）				9,167			(30,214	)
本公司股權持有人應佔虧損淨額			$	(1,847,594	)	$	(13,819,219	)

每股虧損
本公司股東應佔基本及稀釋損失			$	(0.18	)	$	(4.35	)

持續經營的每股虧損
本公司股東應佔基本及稀釋損失			$	(0.19	)	$	(4.36	)

計算中使用的加權平均股數：
基礎和稀釋				9,991,600			3,174,282

附註是不可或缺的一部分這些未經審核中期簡明合併財務報表中。

F-3

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明綜合報表全面損失

（以美元表示）

	注意事項	在結束的六個月六月三十日
		2024			2023
		(未經審核)			(未經審核)
期內虧損淨額		$	(1,838,427	)	$	(13,849,433	)
貨幣換算差異			(775,698	)		169,410
期內全面（虧損）總額		$	(2,614,125	)	$	(13,680,023	)

歸屬於：
本公司股權持有人		$	(2,631,861	)	$	(13,651,390	)
非控制權益			17,736			(28,633	)
		$	(2,614,125	)	$	(13,680,023	)

附註是不可或缺的一部分這些未經審核中期簡明合併財務報表中。

F-4

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明綜合報表股權變動

（以美元表示）

																	累積
	數字股份數			金額（每位 0.12 美元）			訂閱應收款項			額外已付款資本			法律儲備		認股權證儲備		其他綜合收入			累積赤字			非- 控制權益			總計股票

截至截止的餘額二零二年十二月三十一日		1,618,977		$	194,313		$	(50,000	)	$	46,231,302		$	223,500	$	251,036	$	1,112,494		$	(28,769,014	)	$	(61,329	)	$	19,132,302

貨幣換算調整		-			-			-			-			-		-		169,410			-			-			169,410
股份取消（註 18）		(245,339	)		(29,441	)		-			(4,880,223	)		-		-		-			-			-			(4,909,664	)
發行普通股通過 CMPO（註 18）		4,946,184			593,542			-			20,273,844			-		-		-			-			-			20,867,386
通過行使發行普通股認股權證 (註 18)		128,901			15,468			-			491,224			-		-		-			-			-			506,692
發行普通股用於收購資產（註 18）		262,500			31,500			-			1,816,500			-		-		-			-			-			1,848,000
發行普通股轉換可換票據（註 18）		172,000			20,640						1,217,760																1,238,400
網期內損失		-			-			-			-			-		-		-			(13,819,219	)		(30,214	)		(13,849,433	)

平衡截至二零二三年六月三十日（未經審核）		6,883,223		$	826,022		$	(50,000	)	$	65,150,407		$	223,500	$	251,036	$	1,281,904		$	(42,588,233	)	$	(91,543	)	$	25,003,093
截至十二月三十一日止餘額，二零二三年		9,830,373		$	1,179,680		$	(50,000	)	$	80,983,164		$	223,500	$	251,036	$	985,120		$	(58,340,675	)	$	(79,050	)	$	25,152,775

貨幣換算調整		-			-			-			-			-		-		(775,698	)		-			-			(775,698	)
出售附屬公司（註十八）		(1,091	)		(131	)		-			(2,651	)		-		-		-			-			(974	)		(3,756	)
發行普通股股票賠償（註 18）		408,000			48,960			-			1,031,394			-		-		-			-			-			1,080,354
網期內損失		-			-			-			-			-		-		-			(1,847,594	)		9,167			(1,838,427	)

平衡截至二零二四年六月三十日（未經審核）		10,237,282		$	1,228,509		$	(50,000	)	$	82,011,907		$	223,500	$	251,036	$	209,422		$	(60,188,269	)	$	(70,857	)	$	23,615,248

附帶備註是不可或缺的部分未經審核中期簡明合併財務報表

F-5

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明綜合報表現金流量

（以美元表示）

	在結束的六個月六月三十日
	2024			2023
	(未經審核)			(未經審核)
營運活動現金流
持續業務淨額（虧損）	$	(1,877,146	)	$	(13,860,995	)
停止營運的淨收益		38,719			11,562
淨虧損		(1,838,427	)		(13,849,433	)
適用於：
固定和無形資產的折舊和攤銷		1,556,922			2,619,001
基於股票的補償		172,655			-
(追討) 預扣應收稅款的預訂及扣除		(32,980	)		561,277
預期貿易及其他應收帳款信貸損失的備援		184,180			869,519
備用過時存貨		-			3,090,282
固定資產減值損失		-			1,591,766
商譽的減值		30,467			1,263,040
財務成本		81,778			584,897
利息收入		(261,041	)		-
延期所得稅		(101,998	)		874,431
資產出售 (收益) 虧損		(31,577	)		41,965
出售附屬公司的收益		(3,607	)		-
營運資產及負債變動：
(增加) 貿易及其他應收帳款減少		(90,891	)		157,279
其他資產增加		(1,005,338	)		(719,595	)
庫存減少		114,223			296,824
（減少）由相關人士而導致的金額增加		(386,720	)		639,807
(減少) 貿易及其他應付帳款及其他流動負債增加		(437,966	)		1,285,317
應收預扣稅的減少（增加）		227,903			(374,013	)
增加僱員福利預備金		13,428			20,774
經營活動使用的現金淨額		(1,808,989	)		(1,046,862	)

投資活動現金流
收購物業、工廠及設備		(34,442	)		(829,231	)
物業、工廠及設備銷售所得的收益		27,805			-
收購無形資產		(114,224	)		(217,077	)
出售附屬公司，除出售現金		(28,186	)		-
收到的利息		283,750			-
投資活動提供（用於）的現金淨額		134,703			(1,046,308	)

融資活動現金流
發行股份所得款項		-			20,867,386
行使認股權證所得款項		-			506,693
取消分數股份支付現金		-			(49,664	)
銀行貸款所得款項		-			1,756,738
還款銀行貸款		(252,717	)		(1,937,096	)
償還有關人貸款		(3,304,787	)		-
繳付租賃負債		(877,553	)		(1,267,979	)
融資活動所產生的現金淨額（用於）		(4,435,057	)		19,876,078

現金及現金等值淨額（減少）/增加，以及限制現金		(6,109,343	)		17,782,908
匯率變動對持有現金的影響		(362,280	)		16,840
1 月 1 日的現金及現金等值，以及限制現金		21,973,395			8,230,644
現金及現金等值，以及截至六月三十日的限制現金，	$	15,501,772		$	26,030,392

非現金投資及融資活動
購買附屬公司支付的購買代價之股權部分		-			1,848,000

The 附帶備註是不可或缺的這些未經審核中期簡明合併財務報表的部分。

F-6

護衛人工智能有限公司及附屬公司

未經審核中期簡明合併的附註財務報表

（以美元表示）

營運性質

衛兵人工智能有限公司（「守衛隊」）是一家根據開曼群島公司法於 2018 年 4 月 20 日在開曼群島註冊成立和居住的公司。本公司普通股和認股權證分別以「GFAI」和「GFAIW」標誌在納斯達克資本上市於二零二一年九月二十八日完成首次公開發售後的市場。

護衛人工智能控股有限公司（「AI Holdings」) 於 2018 年 5 月 22 日根據《英屬維爾京群島商業公司法》2004 年在英屬維爾京群島註冊成立。人工智能控股是一個 100百分比護衛隊擁有子公司。AI 控股是一家投資控股公司。

衛隊人工智能機器人有限公司（「AI Robots」）於 2018 年 5 月 22 日根據 2004 年英屬維爾京群島商業公司法案註冊成立。人工智能機器人是一個 100百分比護衛隊擁有子公司。AI 機器人是一家投資控股公司。

護衛人工智能 (香港) 有限公司 (「AI 香港」) 於二零一八年五月三十日根據《香港公司條例》（第 622 章）在香港註冊成立。人工智能香港是 100百分比護衛隊擁有子公司。2020 年 3 月起，AI 香港開展人工智慧與機器人解決方案業務銷售和租賃機器人。

南方雄心有限公司（「南方） Ambition」）於 2018 年 8 月 3 日根據 2004 年英屬維爾京群島商業公司法案註冊成立。南部野心是 100% 擁有 AI 機器人的子公司。南方雄心是一家投資控股公司。

地平龍有限公司 (「地平線」) Dragon」) 於 2018 年 7 月 3 日根據 2004 年英屬維爾京群島商業公司法案註冊成立。地平線龍是一個 100人工智能控股子公司擁有百分比。海平龍是一家投資控股公司。

護衛人工智能集團有限公司（「AI」泰國」）根據《民事商法》在曼谷合夥公司註冊處註冊處於泰國註冊成立泰國大都會於 2018 年 9 月 21 日，並已 100,000 普通及優先股未發行。 48,999 AI 泰國股份由南方雄心有限公司所有，其中一股由海怡龍有限公司持有，總數為 49,000 普通股，或者 49百分比，以及 51,000 累積優先股由兩個泰國個人所有。兩個人總共擁有 49,000 價值約 $ 的普通股16,000。累計優先股可享美元股息0.03 每股聲明時。截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日止，優先股的累計未繳股息約為 $1,700。根據 AI 泰國關係人條款，普通股持有人可在股東大會上投票一票。股東，優先股份持有人可在股東大會上每持有 20 股優先股票投出一票。南方野心有權施放超過 95股東大會上的票數百分比。否已申報股息截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六

保衛隊現金解決方案安全泰國有限公司（「GF Cash（CIT）」）根據民事和商業法律在合夥註冊處註冊處在泰國註冊成立及公司，泰國曼谷大都會，於 1982 年 7 月 27 日，並已 3,857,144 未償還股票。 3,799,544 普通股及 21,599 GF Cash (CIT) 之未償還股份之優先股份 (約 99.07富力現金 (CIT) 股份百分比由 AI 泰國擁有其中一股優先股由南方雄心持有及 33,600 普通股及 2,400 優先股（約） 0.933百分比曼谷銀行上市有限公司持有的 GF Cash（CIT））股份。根據公司章程細則一名股東可在股東大會上每股票投票一票。AI 泰國有權演出 99.07一名將投票的百分比股東會議。截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月內沒有宣佈股息。本公司主要從事提供位於泰國的現金管理和處理服務。

二零二一年三月二十五日，公司收購 51香港公司信息安全顧問 Handshake 網絡有限公司（「Handshake」）的百分比股權自 2004 年起，專注於香港和亞太地區進行滲透測試和鑑識分析。在二零二四年二月六日，公司以握手分開。二零二四年二月六日，公司轉讓 510 Handshake 股份返回原始股東以換取退貨 1,091 本公司發行的限制普通股。退貨的取消 1,091 股票有效在二零二四年三月四日。

2021 年 11 月 1 日，本公司進入簽訂轉讓協議（「新加坡協議」）以收購 100新加坡衛工智能股份有限公司股權百分比有限公司（「新加坡 AI」），一家在新加坡註冊成立的公司。根據協議，AI 新加坡成為全資本公司的子公司。AI 新加坡開始銷售和租賃機器人的 AI 和機器人解決方案業務。

二零二一年十一月十八日，本公司進入簽訂轉讓協議（「澳門協議」）以收購 100澳門富力機器人有限公司股權百分比一家在澳門註冊成立的公司（「AI 澳門」）。代價約為 $3,205 （澳門幣 25 元，000)。AI 澳門啟動人工智慧與機器人銷售和租賃機器人的解決方案業務。該收購已於 2022 年 2 月 9 日完成。AI 澳門是一家 100所有子公司的百分比人工智能機器人。

F-7

二零二一年十一月十八日，本公司進入簽訂另一個轉讓協議（「馬來西亞協議」）以收購 100GF 機器人股權百分比馬來西亞特別行政區Bhd.，一家在馬來西亞註冊成立的公司（「AI 馬來西亞」）。代價約為 $1 (人民幣 1)。AI 馬來西亞開始銷售和租賃機器人的 AI 和機器人解決方案業務。該收購已於 2022 年 1 月 20 日完成。AI 馬來西亞是一個 100% 擁有 AI 機器人的子公司。

GFAI 機器人集團有限公司（「人工智能」機器人」）於 2021 年 12 月 6 日根據 2004 年英屬維爾京群島商業公司法案註冊成立。人工智能機器人是一個 100百分比護衛隊擁有子公司。AI 機器人是一家投資控股公司。

GFAI 機器人服務 (香港) 有限公司（「人工智能機器人服務」）於一月根據《香港公司條例》（第 622 章）在香港註冊成立二零二二年十八日AI 機器人服務是一家投資控股公司。AI 機器人服務是 100% 擁有 AI 機器人的子公司。

警衛隊人工智能機器人服務（深圳）有限公司（「深圳 AI」）於二月二十三日在中華人民共和國（「中華人民共和國」）成立，二零二年。深圳 AI 是一家投資控股公司。AI 深圳是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。

GFAI 機器人服務有限公司（「人工智能」）美國」）於 2022 年 2 月 28 日在特拉華州註冊成立。AI US 開始人工智能和機器人解決方案銷售業務和租賃機器人。AI 美國是 100% 擁有 AI 機器人的子公司。

GFAI 機器人服務（澳大利亞）有限公司（「AI 澳大利亞」）於 2022 年 2 月 28 日在澳大利亞註冊成立。AI 澳大利亞開始人工智能和機器人解決方案業務銷售和租賃機器人。AI 澳大利亞是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。2023 年 9 月 25 日，AI 澳大利亞被取消註冊。

GFAI 機器人和智能機器交易有限責任公司（「AI 迪拜」）於 2022 年 3 月 13 日在阿拉伯聯合酋長國（阿聯酋）成立。AI 迪拜啟動人工智慧與機器人銷售和租賃機器人的解決方案業務。AI 迪拜是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。

GFAI 機器人與創新解決方案（泰國）有限公司（「AI R&I」）於 2022 年 3 月 30 日在泰國成立。人工智能研發人工智慧與機器人銷售和租賃機器人的解決方案業務。人工智能研發是 98百分比由 AI 泰國擁有， 1百分比由地平線龍擁有及 1百分比由南方擁有野心。

GFAI 機器人服務（英國）有限公司（「AI」英國」) 於 2022 年 4 月 29 日在英國註冊成立。AI UK 開始人工智能和機器人解決方案業務銷售和租賃機器人。AI 英國是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。2024 年 2 月 6 日，AI 英國被取消註冊。

GFAI 機器人服務有限公司（「AI 加拿大」）於 2022 年 5 月 6 日在加拿大註冊成立。AI 加拿大開始銷售和租賃 AI 和機器人解決方案業務機器人。AI 加拿大是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。2024 年 1 月 5 日，加拿大 AI 註冊被取消。

衛兵人工智能機器人 (建) 有限公司（「愛健」）於 2022 年 5 月 16 日在中華人民共和國（「中華人民共和國」）註冊成立。愛健是一項投資控股公司。愛健是 100% 擁有 AI 機器人服務的子公司。2023 年 11 月 22 日，愛健被取消註冊。

GFAI 機器人服務公司（「日本人工智能」）於 2022 年 5 月 24 日在日本註冊成立。AI 日本開始銷售和租賃機器人的 AI 和機器人解決方案業務。人工智能日本是一個 100人工智能香港擁有子公司百分比。

GFAI 機器人服務股份有限公司（「AI」韓國」）於 2022 年 6 月 17 日在韓國註冊成立。AI Korea 開始銷售和租賃 AI 和機器人解決方案業務機器人。AI 韓國是 100人工智能香港擁有子公司百分比。

2022 年 3 月 11 日，公司進入與深圳科威機器人科技有限公司（「深圳」）簽訂買賣協議（「科威協議」）科威」）收購 100深圳市科威機器人服務有限公司（「深圳 GFAI」）及廣州股權百分比科威機器人科技有限公司（「廣州 GFAI」）來自深圳科威。兩家收購單位均為中華民共和國公司。收購在公司 AI 和機器人解決方案即服務業務（RaaS）業務的成長中起著不可或缺的作用主動性。該收購已於 2022 年 3 月 22 日完成。收購買價格為 $10,000,000 以現金組合支付（10百分比) 及本公司的限制普通股（90百分比)。二零二二年三月十四日，本公司發行 53,571 將普通股限制給賣家指定的各方。

2022 年 5 月 24 日，公司進入與深圳市延德股份有限公司（「延德」）簽訂買賣協議（「延德協議」）至收購 100北京萬佳安全系統有限公司（「北京萬佳」）股權百分比來自延特。北京萬嘉是一家總部位於 PRC 的公司，在提供集成安全解決方案方面擁有超過 25 年經驗，專注於火災報警安全系統，以及零售業務中擁有良好的客戶群。該收購有助於公司的成長其他安全業務。該收購已於 2022 年 6 月 22 日完成。收購買價格為 $8,400,000 以一種方式支付現金 (10%) 及本公司的限制普通股（90百分比)。二零二二年六月十六日，本公司發行 94,500 限制普通股向賣家指定的人士。

F-8

GFAI 機器人服務（越南）有限公司，有限公司（「AI 越南」）於 2022 年 7 月 8 日在越南成立。AI 越南是一家休眠的公司，是一家 100百分比擁有子公司人工智能香港。2023 年 3 月 22 日，AI 越南被取消註冊。

2022 年 12 月 21 日，公司進入與深圳科威機器人科技有限公司（「深圳科威」）簽訂資產購買協議（「協議」）購買深圳科偉在中國的部分機器人相關業務資產。本公司將收購，延特將轉讓向本公司選擇機器人設備資產和科威的技術平台。這些資產的購買價格為 $2,100,000，將以下形式全額支付 262,500 本公司以 $ 價格計算的限制普通股8.0 每股。公司發行 262,500 2023 年 3 月 1 日向深圳科威發出的股票。

嘉輝科技有限公司（「GFAI 技術」）於 2023 年 12 月 7 日根據 2004 年英屬維爾京群島商業公司法案註冊成立。格法技術是 100百分比護衛隊擁有子公司。GFAI 科技是一家投資控股公司。

GFAI 科技（香港）成立二零二四年一月八日在香港。GFAI 科技（香港）是 100百分比擁有 GFAI 科技附屬公司。

創新科技（深圳）有限公司（「創新 AI」）於 2023 年 12 月 13 日在中國註冊成立。二零二四年五月十三日，公司收購 100對創新 AI 的權益百分比憑人民幣 1 元，創新成為深圳人工智能百分百分之子公司。InnoAI 是一家致力於人工研發的公司情報項目。

下圖說明了截至 2024 年 6 月 30 日，公司的法人實體所有權結構：

2.	重要會計政策

適用的會計政策截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月與截至截止年度之經審核合併財務報表一致 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，如經審核的綜合財務報表所述，除了採納新及修訂後的情況除外有關截至 2023 年 12 月 31 日止年度生效的國際財務報告標準（「IFRS」）擬備 2024 年 6 月 30 日及 2023 年中期簡明合併財務報表。

二零二四年九月二十五日，臨時簡報合併財務報表已經董事會批准並授權發行。

2.1

演示基礎

隨附的中期簡明合併財務報表已按照國際會計標準（「IAS」）34，「中期財務」編制報告」。這些報表應與截止年度之經審核合併財務報表一併閱讀 2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日，已根據國際財務報告標準（「IFRS」）擬備由國際會計準則委員會（「IASB」）發出。中期簡明合併財務報表已根據歷史成本準備。在管理層認為，公平演出所需的所有調整都有已包含在隨附的未經審核簡明綜合財務報表中。六個月的營運結果截至 2024 年 6 月 30 日止，並不一定表明截至 2024 年 12 月 31 日止全年可能預期的業績。

F-9

所有金額均以聯合國顯示美元（「USD」），已四捨五入至最接近的美元。

此外，隨附的壓縮合併中期財務報表以本公司為持續性的基礎來呈報。持續發展假設考慮在正常業務過程中實現資產和履行負債。

2.2

合併基礎

綜合盈利表或損失及其他綜合損失、本公司股權變動報表及相關期間之現金流量報表包括由最早提交日期或自該日起，所有現在組成本公司的公司的業績和現金流量附屬公司及／或企業首先屬於控股股東的共同控制，但期限較短的情況下。

中期簡明合併餘額本公司截至 2024 年 6 月 30 日的表格已準備，以顯示附屬公司的資產和負債根據歷史成本約定。

持有附屬公司股權由控股股東以外的人士表示為非控制權益於股權。

所有集團內及公司間交易並在整合時消除了餘額。

2.3

區段報告

IAS 14 區段報告要求按業務或地理區域報告財務信息。它要求對「主要」和「次要」進行披露區段報告格式，主要格式是根據實體的風險和回報是否主要受到影響它所產生的產品和服務，或是在不同地理地區經營的事實。

實體的應報告區段是其業務和地理部門，其大部分收入是從向外部客戶的銷售中獲得，而其中：

●

向外部客戶的銷售和與其他細分的交易所得的收入為所有部門的外部和內部收入的 10% 或更多；或

●

分段結果，無論是盈利或虧損，均為全部盈利分段的合併結果或所有虧損分段的合併結果的 10% 或以上，以絕對金額為準；或

●

資產為所有區段總資產的 10% 或更多。

被認為的區段太小，無法分開報告可以相互合併（如果有關），但它們不得與其他有資訊的重要區段合併在內部報告。或者，它們可以分別報告。如果不是合併或單獨報告，則必須包括在內作為未配置調解項目。

區段資訊一致管理層如何審查業務、做出投資和資源分配決策，以及評估營運績效。轉移以及須報告細分之間的銷售（如果有）按成本記錄。

本公司財務及營運報告以下四個區段中的資訊和地理區段資料，如註 22 所示：

(i)

安全的物流；

(ii)

人工智能和機器人解決方案業務；

(iii)

一般安全解決方案；以及

(iv)

企業及其他

F-10

企業及其他部門涵蓋支持本公司的非營運活動。它包括公司的控股和庫務組織，包括其總部和中央功能。所有上市相關開支均包括在「企業及其他」部分。此區段為行政營運區段而非產生收入的營運部門。

本公司完成銷售在 2024 年 2 月 6 日握手。Handshake 的業務代表了本公司的整體資訊安全運作截至 2024 年 2 月 6 日止的分段，不包括在公司的部分報告中。

2.4

業務合併

本公司對企業合併的帳目當控制權轉讓給本公司時，使用收購方法，除了共同控制的實體之間之間的控制方法。在收購中轉讓的代價通常以公平價值計算，以及收購的可識別淨資產。任何產生的商譽每年都會進行減值測試。優惠購買所得的任何收益均在盈虧表中記錄立即。交易成本按產生的開支計算，除非與發行債務或股票證券有關。

2.5

關鍵會計估算和判斷

合併的準備財務報表。根據 IFRS，要求管理層做出影響報告資產金額的估計和判斷及負債，以及財務報表日期的可應資產和負債的披露以及報告金額報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

在準備中期簡明合併財務報表、管理層在應用本公司會計政策時所作出的重要判斷及主要來源估計不確定性與截至十二月三十一日止年度的綜合財務報表相同，二零二三年.

2.6

外幣轉換

本公司的匯報貨幣是美元。警衛隊、人工智能控股、人工智能機器人、海平龍、南方雄心、人工智能機器人、AI 美國、AI 澳門的功能貨幣 AI 新加坡，AI 馬來西亞，AI 香港，AI 泰國，GF Cash（CIT），人工智能創新，創新人工智能，深圳人工智能，深圳市 GFAI，廣州 GFAI 和北京萬家是這些公司營運的當地貨幣。AI 的功能貨幣韓國，AI 澳大利亞，AI 加拿大，AI 越南， AI 日本，AI 迪拜為美元。

貨幣匯率和顯著影響我們業務的實體如下表所示：

	期末年利率				平均費率
	六月三十日		十二月三十一日		在結束的六個月六月三十日
	2024		2023		2024		2023
泰銖 (銀行現金 (CIT)、人工智能研發)		0.0271		0.0292		0.0275		0.0293
港元 (AI 香港)		0.1281		0.1282		0.1279		0.1282
中國人民幣（北京萬佳）		0.1376		0.1409		0.1386		0.1444

2.7

財務風險管理

2.7.1

金融風險因素

本公司的活動揭露它涉及各種金融風險：外匯風險，利率風險和流動性風險。本公司的整體風險管理計劃專注於金融市場的不可預測性，並旨在最大程度地減少對公司財務的潛在不利影響性能。

中期簡明綜合財務報表不包括經審計的財務報表中所需的所有財務風險管理信息和披露，並應與本公司截至二零二三年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日之經審核合併財務報表一併閱讀。

F-11

2.7.2

流動性風險

謹慎的流動性管理意味著透過足夠數量的承諾信貸保持充足的現金及現金等值資金，以及提供資金。

公司的主要現金要求用於營運費用。本公司主要透過從資金籌集資金所產生的現金來支付其營運資金需求。公開發行、營運、行使認股權證、銀行借款及融資租賃合約所得款項。

本公司的政策是定期監察當前和預期的流動性需求，以確保其保持足夠的現金和現金等值和足夠金額提供承諾的信貸設施，以滿足其短期和長期流動性需求。

在報告日期，合同本公司流動財務負債的未經折扣現金流量大致其各自的帳面金額，由於其短期。

2.7.3

資本風險管理

公司管理目標資本旨在保護公司持續發展的能力，並支持公司的可持續發展為了為股東提供回報，為其他利益相關者提供利益，並維持最佳的資本結構，以提高長期股東價值。

為了維持或調整資本結構，公司可調整支付股東的股息金額，向股東返還資本，發行新股份或出售資產以減少債務。

2.7.4

2019 冠狀病毒病的影響

2019 冠狀病毒疫情已經發展自 2020 年起，對本公司財務表現造成嚴重影響。直到 2023 年初，當時各國政府在本公司營運的情況下，取消大部分社交距離措施和其他限制，本公司的業務有公司在 2024 年逐漸復甦，並恢復正常業務運作。

2.8

庫存

庫存僅由證券組成設備以較低的成本，以加權平均為基準確定，或可實現淨值（註 5）。可實現淨額價值是一般業務的估計銷售價格減去估計完成成本和估計成本需要進行銷售。出售庫存時，其帳面價值將被扣除在收入的期間內的費用。認可。可實現淨值下降或庫存損失的折扣將被記錄為該期間的費用發生損失或損失。該公司對慢動或過時的機器人庫存記錄了美元的津貼零和 $3,090,283 分別截至二零二四年六月三十日和二零二三年六月三十日止六個月。

截至六月三十日止六個月內， 2024 年，沒有向相關人士購買庫存。截至 2023 年 6 月 30 日止的六個月內，所有庫存均已被購買來自有關人士（註 21）。

2.9

相關人士

當事人被視為相關如果一方有直接或間接控制另一方或對另一方發揮重大影響力的能力在做出財務和營運決策時。當事人受共同控制或重要的情況下，也被視為有關係影響力，例如家庭成員或親屬，股東或相關公司。

本公司承認合同收取相關人士的金錢或產品作為有關人應付的金額的權利。對於合同到期日的人少於一年，本公司記錄為流動資產。

F-12

2.10

建設中的資產

已列明建造中的資產以成本減去損失（如果有的話）。成本包括建造的直接成本以及利息費用和匯差在施工和安裝期間大寫。這些成本的資本化停止，施工進行中當基本上所有為準備資產所需的活動時，被轉讓至物業、工廠及設備使用完成。在建造中的資產完成並準備供預期使用，否則不會對建造中的資產提供折舊。

2. 11

善良

初次認可後，商譽以成本扣除累計減少累積減值損失。商譽會每年檢討有關減值，如有事件或事件，則更頻繁地檢討情況變化表明賬面價值可能會受損。

在收購日期，任何商譽收購的單位分配給有望從合併的協同效益中受益的現金產生單位 (CGU)。損失以評估與商譽相關的中央行政府可追回的金額來決定。當中央行政府的可追討金額為低於帳面價值，將被記錄減值損失。當商譽構成 CGU 的一部分，以及其內部的營運的一部分單位被出售，與出售的業務相關的商譽在確定時包括在作業的記錄價值中出售業務的收益或損失。出售商譽在這些情況下，以相對價值為基礎進行評估處置的業務，並保留了 CGU 的部分。

本公司錄得減值虧損金額為 $30,467 和 $1,263,040 分別截至二零二四年六月三十日和二零二三年六月三十日止六個月。

2.12

長期資產的減值

在每個報告期末，該公司檢討其長期資產的帳面價值，以判斷是否有任何跡象表明該等資產具有遭受損失損失。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可回收金額，以確定減值損失的程度（如有）。如無法估計個別資產的可回收金額，本公司估計資產所屬之產生現金單位的可回收金額。截至二零二四年六月三十日及二零三年六月三十日止六個月，機器人資產的減值損失為 $ 零和 $1,591,766 在帳面價值較大時分別被認可超過使用中的值。管理層亦透過估算來自產生現金單位的預期現金流來估算使用價值作為適當的折扣率，以計算這些現金流的現值。減值的基礎是根據以下評估結果。

2.13

抵銷資產及負債

截至六月三十日止六個月內， 2024 年，本公司就某些金融資產及財務負債進行抵銷安排。這些安排主要涉及相關方應收帳款和關聯方應付帳款的抵銷。本公司已建立有法律執行的權利抵銷受抵銷安排的金融資產和金融負債。這些權利可能源於協議、淨額安排，或合法權利和合同權利的組合。

2.14	與客戶合約所得的收入

本公司主要產生收入來自四條服務線：(1) 安全物流；(2) 人工智慧和機器人解決方案業務；(3) 資訊安全；及 (4) 一般安全解決方案。

每個服務線主要提供以下服務：

(1)

安全後勤

(i)

交通現金 — 非專用車輛（Cit 非 DV）；(ii) 交通現金 — 專用車輛（Cit DV）；(iii) 自動櫃員機管理；(iv) 現金處理（CPC）；(v) 現金中心營運（CCT）；(vi) 綜合現金中心（CCC）；(vii) 快遞現金；(viii) 硬幣處理服務；及 (ix) 現金存款管理解決方案

(2)

AI 和機器人解決方案業務

(i)

機器人銷售及 (ii) 機器人租賃

F-13

(3)

資訊安全 — 公司產生這筆收入來自握手。在 2024 年 2 月 6 日以「握手」完成分流程後，公司不再產生任何收入從此服務線。截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月的收入和營運結果來自此服務該明細行在合併損益表上呈現為已停止的業務。

(i)

滲透測試；(ii) PCI 安全掃描及 (iii) 快速 7 銷售

(4)

一般安全解決方案

(i)

安裝火災報警安全系統；(ii) 銷售安全設備

本公司將收入計算產品交付和服務執行的時間點。顧問費用通常涵蓋一段時間，收入為在合同期內，以應課差餉認可。本公司採用下列五步模式來確定金額：

●

以協議的服務價格識別合同或報價。

●

評估客戶合約中涉及的服務，並確定相關的履行義務。

●

考慮合約條款和業務中普遍接受的做法，以確定交易價格。交易價格是本公司預期為提供與客戶服務而獲得的代價。客戶合約中所涉及的代價通常是固定金額。

●

如有必要，將交易價格分配給每項履行義務（每項不同的商品或服務），以代表本公司預期獲得的一部分利益，以換取與客戶提供服務的權利的權利。

●

當本公司透過提供服務滿足履行義務時，記錄收入。

上述所有條件當服務提供給客戶時正常完成，並且此時刻被視為時間點。報告收入反映按合同或協議價格提供的服務。

當相關情況時，收入會被記錄履行責任已滿足。

收入分類資訊按服務類別根據上述披露的履行義務性質認可如下：

	在結束的六個月六月三十日
	2024		百分比總計			2023		百分比總計
服務類型	$		收入			$		收入
	(未經審核)					(未經審核)
交通現金 — 非專用車輛（CIT 非 DV）	$	6,016,286		34.2	%	$	5,988,087		33.3	%
現金運輸 — 銀行專用車輛 (Cit DV)		1,765,869		10.1	%		1,961,464		10.9	%
自動櫃員機管理		3,293,725		18.7	%		3,895,708		21.6	%
現金處理（CPC）		1,710,792		9.7	%		1,613,933		9.0	%
現金中心營運（CCT）		857,109		4.9	%		958,760		5.3	%
綜合現金中心		276,137		1.6	%		395,105		2.2	%
其他 **		-		-	%		4,332		0.0	%
現金存款管理解決方案 (GDM)		1,842,026		10.5	%		1,125,767		6.3	%
AI 和機器人解決方案		131,142		0.8	%		440,229		2.4	%
一般安全解決方案		1,673,758		9.5	%		1,622,218		9.0	%
總計	$	17,566,844		100.0	%	$	18,005,603		100.0	%

**	其他主要包括快遞現金和硬幣處理服務的收入。

F-14

截至六月三十日止六個月內， 2023 年，所有收入都是來自第三方。

截至六月三十日止六個月內， 2024 年，收入達到美元17,562,192 是由第三方產生的；以及 $4,652 由有關人產生的（註 21）。

2.15

銷售成本

銷售成本主要包括內部人力成本和相關福利，以及直接歸因於提供服務的其他開銷成本。

2.16

新及修訂的會計準則

所有新的標準和修訂適用於二零二零四年一月一日開始的年度報告期有效，已於本公司截至六月三十日止六個月的六個月適用，二零二四年.採用這些新及修訂的標準對中期簡明合併財務報表沒有重大影響公司的。由 2022 年 1 月 1 日開始，一些新標準和標準修訂尚未生效，本公司在準備這些中期簡明合併財務報表時尚未早採納這些內容。這些都沒有新的標準和標準修訂預計對中期簡明合併財務報表產生重大影響公司的。

業務合併

二零二四年五月十三日，公司關閉收購創新科技（深圳）有限公司（「創新 AI」）。約 $0.1 (人民幣)1) 已支付以代價 100創新智能股權百分比。該收購已根據收購規定 IFRS 3 指引進行帳目會計，該公司以其帳面價格以轉移的資產和負債以轉移基準確認。

採購價格分配行動已承諾根據收購時以公平價值訂立收購公司資產負債表中的組成部分。作為在這些情況下，這些情況將繼續審查，並在 12 個月的後視期內可能會有所更改。在收購日期，總資產，負債總額和商譽代表 $4,720, $(35,187) 和 $30,467，分別。

合併計劃所包含的總收入自創新科技投資收購日起，截至二零二四年六月三十日止六個月之溢利或虧損表為 $99。總計截至 2024 年 6 月 30 日止六個月，創新 AI 自收購日起承擔的淨虧損為 $95,290.

創新 AI 是否從 1 月開始整合 2024 年 1 日，截至二零二四年六月三十日止六個月之綜合盈虧表將顯示來自創業界的收入為 $831 以及創新產業淨虧損為美元99,550.

截至六月三十日止六個月內， 2024 年，公司於創新 AI 錄得全額商譽減值虧損為美元30,467.

4.	現金、現金等值及限制現金

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
現金可用	$	514,080	$	472,641
銀行現金		13,465,137		19,762,586
小計		13,979,217		20,235,227
限制現金 — 流動 (a)		26,319		100,764
限制現金 — 非流動 (b)		1,496,236		1,608,762
現金、現金等值及限制現金		15,501,772		21,944,753
因停止業務所屬於銀行現金		-		28,642
現金、現金等值及限制現金	$	15,501,772	$	21,973,395

(a)	截至二零二四年六月三十日止六個月內，就中華人民共和國各種勞動相關訴訟而言，中華人民共和國法院發出命令凍結該公司其中一個銀行帳戶，並限制或禁止轉賬及使用由本公司存入的資金。該款項將於本公司支付以滿足索償時獲釋。

(b)	非流動限制現金代表在泰國當地銀行擔保的現金作抵押該等銀行就本公司的現金轉運項目發出的銀行擔保。

F-15

庫存

	截至六月三十日 2024			截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
倉庫機器人	$	4,584,078		$	4,743,645
安全設備 *		381,155			506,403
存貨的減值補償		(4,584,078	)		(4,743,645	)
庫存	$	381,155		$	506,403

截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，該公司只有保安設備存貨餘額。

本公司記錄了一項津貼緩慢移動或過時的機器人庫存為 $零和 $3,090,283 分別截至二零二四年六月三十日和二零二三年六月三十日止六個月。

6.	貿易應收帳款淨額

	截至六月三十日 2024			截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
應收貿易	$	5,636,167		$	5,780,144
可疑帳目的備金		(319,184	)		(149,339	)
應收貿易應收款額淨額	$	5,316,983		$	5,630,805

本公司記錄了一項津貼 $ 的可疑帳戶184,180 和 $45,932 分別截至二零二四年六月三十日和二零二三年六月三十日止六個月。

應收預扣稅

截至六月三十日止六個月的預扣應收稅變動二零二四年和二三三年：

	2024			2023
	(未經審核)			(未經審核)
1 月 1 日結餘	$	2,224,846		$	2,691,096
加法		376,265			401,941
系列		(604,168	)		-
撤銷（刪除）/不可收款項的津貼		32,980			(561,277	)
匯率差異		(158,496	)		(73,713	)
6 月 30 日結餘	$	1,871,427		$	2,458,047

截至 2024 年 6 月 30 日及 12 月的預扣應收稅餘額二零二三年三十一日：

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
當前部分	$	366,884	$	607,221
非流動部分		1,504,543		1,617,625
應收預扣稅	$	1,871,427	$	2,224,846

截至六月三十日止六個月內， 2024 年，公司獲得大約的預扣稅退款泰銖 2200 萬 (約 $)0.6 百萬) 與公司 2019 年預扣稅退款。該公司錄得收回未收取的美元0.03 百萬，代表差異記錄的應收款項與泰國稅務局收到的退款金額之間。

根據退還和書面的金額除二零一三至二零一九年度的應收款項外，本公司錄得的津貼約為 $零百萬和 $0.3 百萬分別截至二零二四年六月三十日和二零二三年六月三十日止六個月。截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，津貼餘額為 $1.0 百萬和美元1.2 百萬，分別維持其預扣應收稅款。

F-16

8.	其他流動及其他非流動資產

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
輸入增值稅及其他應收稅	$	244,025	$	219,232
預付款 — 辦公室和倉庫租賃		1,284,395		818,997
預付款-保險		383,101		91,022
預付款-其他		393,910		187,759
制服		12,876		17,417
預付款 — 獨立董事費		77,700		-
工具及用品		120,355		143,760
現金預付給員工		48,386		79,169
銀行存款應收利息		69,051		108,215
其他流動資產	$	2,633,799	$	1,665,571

存款	$	390,065	$	402,447
其他非流動資產	$	390,065	$	402,447

9.	物業、工廠及設備

	租賃權改進			機械和設備			辦公室裝飾和設備			車輛			資產下建設			格德姆機器			機器人			總計
成本
二零二年十二月三十一日	$	3,146,864		$	4,868,015		$	5,354,351		$	15,518,987		$	33,222		$	1,948,698		$	7,194,815		$	38,064,952
附加		-			1,750			6,964			-			-			624,126			273,779			906,619
出售		(104,773	)		(105,939	)		(48,955	)		(47,155	)		-			-			(56,389	)		(363,211	)
固定資產減值		-			-			-			-			-			-			(1,591,766	)		(1,591,766	)
匯率差異		(60,518	)		(95,521	)		(106,807	)		(353,552	)		(652	)		(38,238	)		(141,241	)		(796,529	)
二零二三年六月三十日（未經審核）		2,981,573			4,668,305			5,205,553			15,118,280			32,570			2,534,586			5,679,198			36,220,065

二零二三年十二月三十一日	$	3,073,809		$	4,829,343		$	5,335,825		$	15,505,385		$	108,909		$	3,133,883		$	3,954,153		$	35,941,307
附加		-			24,171			14,640			-			-			-			-			38,811
轉入（出）		-			-			-			70,842			(70,842	)		-			-			-
出售		(955,753	)		-			(1,073,690	)		(278,087	)		-			-			(9,900	)		(2,317,430	)
匯率差異		(204,895	)		(350,278	)		(359,132	)		(1,107,555	)		(6,902	)		(227,085	)		(126,900	)		(2,382,747	)
二零二四年六月三十日（未經審核）		1,913,161			4,503,236			3,917,643			14,190,585			31,165			2,906,798			3,817,353			31,279,941

累計折舊
二零二年十二月三十一日	$	2,577,341		$	4,748,031		$	4,889,742		$	13,493,656		$	-		$	1,230,247		$	3,059,174		$	29,998,191
期間收取折舊		48,922			34,180			87,164			263,962			-			202,983			516,626			1,153,837
出售		(108,213	)		(109,514	)		(44,542	)		(48,748	)		-			-			(14,847	)		(325,864	)
匯率差異		(48,443	)		(90,705	)		(101,287	)		(275,519	)		-			(30,774	)		(77,779	)		(624,507	)
截至二零二三年六月三十日（未經審核）		2,469,607			4,581,992			4,831,077			13,433,351			-			1,402,456			3,483,174			30,201,657

二零二三年十二月三十一日	$	2,605,039		$	4,761,599		$	5,015,520		$	13,880,678		$	-		$	1,680,593		$	3,954,153		$	31,897,582
期間收取折舊		48,918			28,323			64,202			175,152			-			209,611			-			526,206
出售		(955,747	)		-			(1,072,429	)		(276,081	)		-			-			(9,900	)		(2,314,157	)
匯率差異		(174,655	)		(345,427	)		(340,421	)		(998,055	)		-			(124,702	)		(126,900	)		(2,110,160	)
截至二零二四年六月三十日（未經審核）		1,523,555			4,444,495			3,666,872			12,781,694			-			1,765,502			3,817,353			27,999,471

淨帳面價值
二零二三年六月三十日（未經審核）	$	511,966		$	86,313		$	374,476		$	1,684,929		$	32,570		$	1,132,130		$	2,196,024		$	6,018,408
二零二四年六月三十日（未經審核）	$	389,606		$	58,741		$	250,771		$	1,408,891		$	31,165		$	1,141,296		$	-		$	3,280,470

與財產相關的折舊費用工廠和設備是 $526,206 和 $1,057,117，分別為截至二零二四年六月三十日止六個月。

截至二零二四年六月三十日止六個月及 2023 年，公司對機器人資產錄得美元的減值虧損零和 $1,591,766，分別。

截至二零二四年六月三十日及二零二三年，帳戶淨額機器人資產的價值約為 $零和 $695,000，這些機器人分別出租給第三方，並且機器人租戶持有和使用的資產。

F-17

10.	使用權資產及營運租賃負債

六個月的使用權資產變動截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止，記載價格如下：

	2024			2023
	(未經審核)			(未經審核)
1 月 1 日結餘	$	2,688,208		$	4,171,409
新租賃		1,003,988			271,004
終止租約		(112,912	)		-
折舊費用		(816,084	)		(1,042,981	)
匯率差異		(174,660	)		(75,562	)
帳本淨額	$	2,588,540		$	3,323,870

營運租賃負債總額如下：

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
當前部分	$	1,457,783	$	1,239,066
非流動部分		1,124,195		1,455,857
營運租賃負債	$	2,581,978	$	2,694,923

租賃負債計算為剩餘租賃付款的現值，以租客的增量借貸利率折扣。加權平均增量截至二零二四年六月三十日止六個月內適用於新租約的借貸利率為 5.37百分比。加權平均增量借貸利率適用於截至 2023 年 6 月 30 日止六個月內的新租賃合約為 3.52%.

截至二零二四年六月三十日止六個月和 2023 年，利息費用為美元58,248 和 $58,602 由租賃負債而產生的，分別包括在融資成本中。折舊與使用權資產相關的費用為 $816,084 和 $1,026,316，分別為截至二零二四年六月三十日止六個月。

F-18

11.	無形資產

	電腦軟體			使用權平台			客戶基礎			技術專業知識			安全性監控系統			智能雲平台			下資產建築-現金管理系統			總計
成本
二零二年十二月三十一日	$	887,745		$	673,029		$	1,042,110		$	499,344		$	1,360,898		$	3,000,000		$	194,495		$	7,657,621
附加		-			-			-			-			195,087			1,597,754			-			1,792,841
匯率差異		(17,419	)		(31,974	)		(49,509	)		(23,723	)		(306,604	)		-			(3,816	)		(433,045	)
二零二三年六月三十日（未經審核）		870,326			641,055			992,601			475,621			1,249,381			4,597,754			190,679			9,017,417

二零二三年十二月三十一日	$	919,222		$	114,659		$	829,560		$	486,112		$	1,524,224		$	1,604,580		$	194,082		$	5,672,439
附加		115,164			-			-			-			-			-			-			115,164
匯率差異		(67,805	)		(2,687	)		(19,440	)		(11,392	)		(35,720	)		(3,095	)		(14,063	)		(154,202	)
二零二四年六月三十日（未經審核）		966,581			111,972			810,120			474,720			1,488,504			1,601,485			180,019			5,633,401

累計攤銷
二零二年十二月三十一日	$	767,168		$	50,477		$	405,868		$	28,405		$	612,560		$	-		$	-		$	1,864,478
期間收取的攤銷		26,139			33,582			201,013			28,346			63,817			182,671			-			535,568
匯率差異		(15,908	)		(3,927	)		(28,438	)		(2,641	)		(286,182	)		-			-			(337,096	)
截至二零二三年六月三十日（未經審核）		777,399			80,132			578,443			54,110			390,195			182,671			-			2,062,950

二零二三年十二月三十一日	$	830,600		$	114,659		$	706,271		$	82,956		$	699,123		$	402,580		$	-		$	2,836,189
期間收取的攤銷		28,236			-			40,430			27,204			52,152			66,610			-			214,632
匯率差異		(60,535	)		(2,687	)		(16,848	)		(2,144	)		(16,766	)		(3,095	)		-			(102,075	)
截至二零二四年六月三十日（未經審核）		798,301			111,972			729,853			108,016			734,509			466,095			-			2,948,746

淨帳面價值
二零二三年六月三十日（未經審核）	$	92,927		$	560,923		$	414,158		$	421,511		$	859,186		$	4,415,083		$	190,679		$	6,954,467
二零二四年六月三十日（未經審核）	$	168,280		$	-		$	80,267		$	366,704		$	753,995		$	1,135,390		$	180,019		$	2,684,655

與無形有關的攤銷費用資產為 $214,632 和 $535,568，分別為截至二零二四年六月三十日止六個月。

12.	貿易及其他應付帳款及其他流動負債

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
貿易應付帳款 — 第三方	$	2,553,826	$	2,113,401
累計薪酬及獎金		369,275		603,112
其他應付帳款、累計客戶索償、現金損失及短缺 *		124,433		300,337
貿易及其他應付帳款	$	3,047,534	$	3,016,850

輸出增值稅及其他應繳稅	$	-	$	100,166
累計費用		525,467		639,556
應付薪金		715,467		925,142
股票賠償費用的預備 **		-		830,000
其他應付帳款		487,172		419,964
延期收入		36,530		256,815
其他流動負債	$	1,764,636	$	3,171,643

*	包括失敗處罰款的規定符合某些客戶合約中規定的某些表現指標，價格約為 $5,462 和 $7,108 截至六月三十日，二零二四年和 2023 年分別。

**	截至二零二三年十二月三十一日止年度內，管理層決定根據公司 2022 年股票激勵計劃下 2023 年表現，向主管及部分僱員授出限制股份。 288,000 二零二四年五月七日向公職人員及部分僱員授予股份，以結算該等供應餘額（註 18）。

F-19

13.

借款

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
短期銀行借貸	$	55,040	$	140,902
長期銀行貸款的當前部分		132,248		196,339
長期銀行貸款		-		44,410
貸款總額	$	187,288	$	381,651

本公司持有兩筆貸款與兩家金融機構。借款用於營運資金，以支持其在中國的業務營運，以及泰國。這些貸款的利息以下的利率計算： 4.69百分比和 3.77每年百分比，到期日為二零二五年四月七日和九月二零二四年二十五。截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月，銀行借款記錄的利息開支為美元10,002 和 $33,394，分別。

截至二零二四年六月三十日，本公司有沒有未使用的銀行透支可用性，也沒有未使用的信託收據可用性。

在進行貸款轉換之前於 2023 年 9 月 28 日與 WK Venture 簽訂的協議，截至 2023 年 6 月 30 日止全部貸款金額及累積未付利息，該公司持有本金額為 $ 的貸款13.42 以百萬元持有利息的 Wk Venture 4% 並於 12 月到期二零二四年三十一年。截至二零二四年六月三十日和 2023 年六月三十日止六個月，此次第三方借款記錄的利息開支為美元零和 $411,270.

14.	應付可換票據

2022 年 10 月 25 日，公司發行斯特維爾資本有限責任公司（「CVP」）本金額為 $ 的無抵押可換票據1,707,500 （「注意事項」）。在之前公司於 2023 年 10 月 25 日（2023 年 4 月 17 日）與 CVP 應付的未償還可換票據全額結算，CVP 交付向公司發出轉換通知，告知公司 CVP 選擇轉換部分餘額 $1,238,400 轉換時價格 PF $7.20。在此轉換後，本公司發出 172,000 二零二三年四月十九日將普通股限制於 CVP。在二零二三年十月二十五日，公司支付 $554,238 向 CVP 完全結算剩餘的票據餘額。

截至二零二四年六月三十日止六個月及 2023 年，該票據記錄的利息費用為 $零和 $65,644.

F-20

15.	融資租賃負債

	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
當前部分	$	53,055	$	108,597
非流動部分		203,127		218,996
融資租賃負債	$	256,182	$	327,593

截至二零二四年六月三十日止六個月和 2023 年，利息費用為 $8,954 和 $15,987，分別。

融資下的最低租賃金額租賃協議如下：

	截至六月三十日 2024			截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
1 年內	$	60,407		$	126,042
1 年後，但在 5 年內		219,171			236,293
較少：財務費用		(23,396	)		(34,742	)
融資租賃負債現值淨值	$	256,182		$	327,593

融資租賃資產主要包括車輛及辦公設備如下：

	截至六月三十日 2024			截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
成本	$	673,722		$	655,371
減少：累積折舊		(227,152	)		(215,038	)
淨帳面價值	$	446,570		$	440,333

16.

稅收

增值稅（「增值稅」）

環保現金（CIT）和人工智能研發是子公司在泰國營運，須繳納法定增值稅 7泰國服務的百分比。深圳市國際貿易工程、廣州國際貿易工程、創新 AI 及北京萬家是在中國營運的子公司，須繳納法定增值稅： 13所提供的貨物和租賃的百分比， 6提供服務的百分比及 9中國建築項目的百分比。收到服務的客戶收取輸出增值稅當公司向其供應商購買商品和服務時支付該公司及輸入增值稅。輸入增值稅可以抵消輸出增值稅。當輸入增值稅小於輸出增值稅時，應繳的增值稅會顯示在資產負債表上。可回收的餘額是當輸入增值稅大於輸出增值稅時，會顯示在資產負債表上。

所得稅

當前所得稅提供在財務報告目的淨收入基準，根據不可評稅或可扣除的收入和支出項目進行調整所得稅目的，根據相關稅務司法管轄區的規定。遞延所得稅是以使用方式來計算資產和負債方法。根據此方法，暫時差異所得稅的稅務後果會納入遞延所得稅通過將適用於未來年度的法定利率，對財務報表的記載金額與財務報表之間的差異應用現有資產和負債的稅基礎。資產或負債的稅基數是歸屬於該資產或負債的金額用於稅務目的。稅率變化對遞延稅的影響將在綜合損益表中記錄在變化時期。如果認為有可能性高於以下，則會提供估值津貼，以減少延期稅務資產的金額並不表示延稅資產的部分或全部將無法實現。

公司抵銷遞延稅資產以及延期稅務負債，只有在有可法律執行的扣除流動稅務資產和流動稅務負債的情況下延期稅務資產和遞延稅負債與同一稅務機關對其中一個稅務機關徵收所得稅有關計劃以淨結算流動稅務負債和資產或實現的應稅實體或其他應稅實體在每個未來的期間內，資產並同時結算債務，或資產預計將被結算或收回。截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月內，公司作出估值津貼金額為 $22,949 和 $874,431 對未預期實現的延期稅捐資產部分。

F-21

17.	僱員福利保障

公司保留兩項退休保障計劃。這兩項計劃均根據泰國勞動保護法 B.e.2541（1988 年）的要求，提供退休福利以退休薪酬及服務時間為基準的僱員，被視為無資金。該計劃資產是無資金的，公司將在需要時支付福利。

定義福利義務的變動截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六

	供應對於員工好處
	2024			2023
	(未經審核)			(未經審核)
1 月 1 日的定義福利義務	$	4,935,982		$	4,849,614
六個月期間的估計 *		(344,427	)		(74,552	)
截至六月三十日的定義福利義務	$	4,591,555		$	4,775,062

估計表示公司之間的差異根據僱員過去的服務和財政開始時預期未來薪酬的估計定義權益義務年度和六個月期間的結束。

18.

股東權益

六個月內的股票交易截至二零二三年六月三十日止：

二零二三年一月三十一日，本公司完成 a 其授權和發行普通股的 1 對 40 股合併，其中每四十股將合併為一股。此外，每股普通股的面值由 $ 增加0.003 到 $0.12。股份合併完成後立即，本公司將其授權普通股增加至 7,500,000 普通股至 300,000,000 普通股。所有股份公佈在這些簡明的合併財務報表中代表合併後的股份數目。

在二零二三年二月十七日，總計 2,339 部分股份因股份合併而被取消。

與限制普通有關於 2022 年 6 月 16 日發行的股份作為存款收購 100七家科威集團公司股權百分比及該等收購於二零二二年九月十三日，於二零二三年二月十三日終止，總計 243,000 股份被退回並取消。

與資產購買有關該公司與深圳科威機器人科技有限公司（「深圳科威」）於 12 月簽訂的協議 2022 年 21 日收購深圳科威在中國部分機器人相關業務資產（註 1），2023 年 3 月 1 日，總計 262,500 限制普通股發行給深圳科威股東。

與轉換有關本公司與斯特維爾資本有限責任公司（「CVP」）發行的可換股票據（註 14） 172,000 限制普通股於二零二三年四月十九日轉至 CVP。

總計 128,901 認股權證已行使截至二零二三年六月三十日止六個月內。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的總數為 2,013,759 已發行及未償還的認股證。開啟 2023 年 3 月 8 日，公司發出關於股份合併後調整行使價（適用於公開認股權證）的通知。公司公開認股權證持有人。由於股份合併，根據公開認股票的行使價比比例從 $ 增加0.16 到 $6.40，私人認股權證下的行使價從 $ 比例上升0.18 到 $7.20。如果有持有者練習一認股權證，第一份 (1/40) 股普通股將以現金收取（以現金代替），持有人必須行使至少 40 張認股權證可獲得 1 股普通股。

二零二三年五月五日，本公司完成發行承保公開發售（「CMPO 1」） 1,720,430 普通股及其他股 258,064 普通股用於在收市時，以公開發售價為 $，行使超額配置期權4.65 每股以總毛值計算所得款項約為 $9.2 百萬。二零二三年五月十二日，本公司完成另一次承保公開發行（「中國貿易委員會 2」）發行 2,580,600 普通股及其他股 387,090 當時行使過分配期權的普通股以 $ 公開發售價格收市4.65 每股總收益總額約 $13.8 百萬。

六個月內的股票交易截至二零二四年六月三十日止：

F-22

公司完成分離用握手，回來的 1,091 於二零二四年三月四日取消的限制普通股（註 23）。

二零二四年三月六日，本公司發行總數 120,000 將普通股限制為三名獨立董事會成員，代表 60,000 於 2023 年提供服務的限制普通股及 60,000 限制普通股以供其服務在二零二四年。公平價值 60,000 2024 年全年服務的限制普通股為 $155,400。本公司錄得以股票為基礎補償費用 $77,700 截至二零二四年六月三十日止六個月，並預繳獨立董事費用為 $77,700 截至二零二四年六月三十日（註十二）。

二零二四年五月七日，本公司發出一份總數 288,000 將普通股限制給官員和部分僱員，以便於 2023 年服務。公平價值用於 288,000 2023 年全年服務的限制普通股為 $924,955。截至二零二三年十二月三十一日，本公司作出規定以股票為基準的 $ 補償830,000。截至二零二四年六月三十日止六個月內，本公司記錄了未提供的金額 $94,955.

6 月後的股票交易二零二四年三十日:

從 2024 年 7 月 1 日起到公司發布這些簡明綜合財務報表後，總公司發出 1,628,368 普通股給各種投資者透過「在市場上發售」（「ATM 發售」），總收益總額為 $2,593,842.

19.	銷售、分銷和行政費用

	在結束的六個月六月三十日
	2024		2023
	(未經審核)		(未經審核)
員工費用	$	3,141,756	$	3,602,127
租金費用		173,246		345,026
折舊和攤銷費用		452,299		1,251,359
公用事業費用		34,783		53,015
旅行和娛樂費用		170,596		135,186
行銷費用		187,858		150,203
專業費用		582,489		774,553
維修與保養		26,280		35,298
員工福利		38,741		29,316
研發費用		106,835		95,322
其他費用 **		52,407		212,445
	$	4,967,290	$	6,683,850

其他費用主要包括辦公費、印花稅、培訓費、機器人的運輸費用等。

20.

法律保留

泰國

根據民事和商業法規，GF Cash（CIT）至少必須作為法律儲備 5從業務而產生的利潤百分比公司在每次派息時，直到最少儲備金為止 10註冊股本的百分比。法律儲備不可分派。該公司的儲備已達到 $ 的法定儲備要求223,500 截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日。

中國

根據適用於中華人民共和國外商投資企業的法律，該公司必須將稅後利潤分配為不可分配儲備基金。在某些累計上限下，一般儲備需要年度撥款 10稅後利潤的百分比為根據中華人民共和國法律規定於每年年底確定，直到餘額達到 50中國實體註冊資本的百分比；其他儲備撥款由本公司決定。這些儲備只能用於企業的特定目的擴展，並不可作為現金股息分派。截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月內，本公司沒有累積任何法律保留。

F-23

21.

關聯人交易

主要關係人餘額截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，如下：

有關人應付的金額：

		截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
		(未經審核)
衛隊 TH 集團有限公司	(a)	$	2,506	$	1,804
深圳科威機器人科技有限公司及其附屬公司股東	(b)		-		2,160,000
CSF 明達科技股份有限公司	(a)		10,580		10,834
		$	13,086	$	2,172,638

(a)	這些關聯人應付的金額代表營運用途的業務預付款。

(b)	深圳科威機器人科技有限公司及其附屬公司股東應付的金額是根據與杜靜怡（「杜先生」）於 2024 年 3 月 22 日進行的結算計劃抵銷有關人士應付的部分金額。

對相關人士應付的金額：

		截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
		(未經審核)
杜靜怡	(a)	$	-	$	152,725
護衛控股 (香港) 有限公司	(a)		-		43,337
衛隊保安（泰國）有限公司	(b)		139,287		74,429
深圳科威機器人科技有限公司及其附屬公司	(c)		-		2,528,916
深圳市中志永豪機器人有限公司	(c)		-		63,718
警衛隊保安服務（上海）有限公司	(c)		-		35,225
衛軍航空保安有限公司	(b)		270		156
		$	139,557	$	2,898,506

(a)	土靜怡及護衛控股（香港）有限公司應付的金額代表貸款累計利息。根據 2024 年 3 月 22 日與杜靜宜（「杜先生」）的結算計劃，本公司已於 2024 年 5 月 3 日以現金全額償還這些餘額。

(b)	對相關人士應付的金額代表營運用途的業務預付款。

(c)	於 2024 年 3 月 22 日與杜靜怡（「杜先生」）的結算計劃，抵消深圳科威機器人科技有限公司及其附屬公司股東應付款項後，已繳付該等相關人士的金額。

F-24

來自關人士的短期貸款：

		截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
		(未經審核)
護衛控股 (香港) 有限公司	(a)	$	-	$	1,666,846
杜靜怡	(b)		-		1,437,303
		$	-	$	3,104,149

(a)	開啟二零二零年四月十七日，公司借貸美元2,735,000 來自衛隊控股 (香港) 有限公司。截至二零二三年十二月三十一日，未償還本金這筆貸款的金額為 $1,666,846。貸款為無抵押，利率為 2百分比。根據與杜靜怡的結算方案（「先生） Tu」）於 2024 年 3 月 22 日，公司已於 2024 年 5 月 3 日以現金全額償還該餘額。

(b)	開啟二零一八年九月一日，公司與杜靜宜簽訂協議，該協議，該協議通過杜靜宜貸款1,437,303 (人民幣)10 百萬) 給公司。貸款為無抵押，利率為 1.5百分比。根據 3 月與杜靜宜（「杜先生」）的結算方案 2024 年 22 日，公司已於 2024 年 5 月 3 日以現金全額償還該餘額。截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月，有關人士借貸記錄的利息開支為 $4,575 和 $39,949，分別。

主要關係人截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六個月的交易如下：

關聯人交易：

		在結束的六個月六月三十日
自然		2024		2023
		(未經審核)		(未經審核)
從相關人士收到的服務/產品：
衛隊保安（泰國）有限公司	(a)	$	431,193	$	68,897
衛軍航空保安有限公司	(b)		925		600
深圳科威機器人科技有限公司	(c)		-		141,569
		$	432,118	$	211,066

交付給相關人士的服務/產品：
深圳科威機器人科技有限公司	(d)	$	4,652	$	-

交易性質：

(a)	警衛部隊保安（泰國）有限公司為公司提供保安服務；

(b)	警衛部隊航空保安有限公司為本公司提供護送服務；

(c)	期間截至二零二三年六月三十日止六個月內，該公司購買 207 台機器人，價值為美元229,162 通過資產購買協議和 $50,927 通過下出標準採購訂單。124 個機器人，價值為 $138,520 由本公司退回。在結束的六個月內 2024 年 6 月 30 日，公司沒有向深圳科威機器人科技有限公司進行購買。

(d)	公司向深圳科威機器人科技有限公司租用機器人

F-25

22.	合併區段資料

依區段所選取的資訊如下所示截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月的表格：

	在結束的六個月六月三十日
收入⁽¹⁾	2024		2023
	(未經審核)		(未經審核)
安全的物流	$	15,761,944	$	15,943,156
AI 和機器人解決方案		131,142		440,229
一般安全解決方案		1,673,758		1,622,218
	$	17,566,844	$	18,005,603

(1)	收入不包括公司間銷售。

	在結束的六個月六月三十日
營運損失	2024			2023
	(未經審核)			(未經審核)
安全的物流	$	770,737		$	(1,101,369	)
AI 和機器人解決方案		(894,556	)		(8,320,982	)
一般安全解決方案		(109,979	)		(542,569	)
企業及其他 ⁽¹⁾		(1,848,064	)		(1,936,908	)
持續經營業務的營業利潤（虧損）		(2,081,862	)		(11,901,828	)
來自四個部門的其他收入總額		312,342			77,665
外匯虧損（收益），淨值：
-安全的物流		(1,544	)		(598,053	)
-人工智能和機器人解決方案		(30,030	)		13,150
-企業及其他		(17,467	)		810
財務成本：
-安全的物流		(56,727	)		(423,440	)
-人工智能和機器人解決方案		(17,427	)		-
-一般安全解決方案		(2,430	)		-
-企業及其他		(4,950	)		(154,868	)
持續經營所得稅前虧損		(1,900,095	)		(12,986,564	)
所得稅優惠（費用）的預備		22,949			(874,431	)
持續經營期間的淨虧損		(1,877,146	)		(13,860,995	)
期內停止營運的淨虧損 — 資訊安全部門		38,719			11,562
期內虧損淨額		(1,838,427	)		(13,849,433	)
減去：非控股權益應佔淨利潤（虧損）		9,167			(30,214	)
本公司股權持有人應佔虧損淨額	$	(1,847,594	)	$	(13,819,219	)

(1)	包括收購附屬公司商譽的減值、非現金賠償、法律和專業費用以及本公司的顧問費用。

F-26

六個區段劃分的折舊和攤銷截至二零二四年六月三十日及二零三年六月三十日止月份如下

	在結束的六個月六月三十日
折舊和攤銷：	2024		2023
	(未經審核)		(未經審核)
安全的物流	$	1,258,825	$	1,570,069
AI 和機器人解決方案		173,368		924,219
一般安全解決方案		124,729		124,713
	$	1,556,922	$	2,619,001

截至 2024 年 6 月 30 日，按部分劃分的資產總資產及二零二三年十二月三十一日如下：

總資產	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
安全的物流	$	20,897,829	$	21,613,383
資訊安全		-		201,963	*
AI 和機器人解決方案		2,296,023		3,127,857
一般安全解決方案		3,697,691		2,836,403
企業及其他		9,292,435		18,035,342
	$	36,183,978	$	45,814,948

*	截至 2023 年 12 月 31 日，資訊安全部資產總資產已列出為合併資產負債表中持有待售的資產。

按地區段劃分的非流動資產總額截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，如下：

非流動資產總額	截至六月三十日 2024		截至十二月三十一日 2023
	(未經審核)
中華人民共和國（包括香港和澳門）	$	3,471,387	$	3,289,170
泰國		9,979,287		10,472,012
其他國家		15,861		933,174
	$	13,466,535	$	14,694,356

23.	出售附屬公司

二零二四年二月六日，本公司完成處置其 51握手方面的股權百分比。公司在出售美元時錄得收益3,607 截至六月止六個月二零二四年三十年。此處置被歸類為停止的業務。Handshake 的業務代表了本公司的全部業務截至出售日期的信息安全部分，該部分不包括在公司的部分報告中。

24.

承諾和應變

行政人員／董事協議

本公司有多項僱傭協議與高管和董事一起，最新期限於 2027 年 5 月到期。所有協議均提供不同的自動續訂選項除非任何一方終止，否則一年或三年的條款。截至 2024 年 6 月 30 日的就業協議的未來付款為如下：

	金額
截至六月三十日止的十二個月：
2025	$	1,135,957
2026		254,167
2027		183,333
所需的最低付款總額	$	1,573,457

F-27

合約開支承諾

本公司合約開支截至 2024 年 6 月 30 日，但未在中期簡明綜合財務報表中提供的承諾如下：

		按期間到期付款
				小於		1-3		4-5
合同義務	自然	總計		一年		年		年
服務費承諾	(a)	$	250,946	$	215,716	$	35,230	$	-
營運租賃承諾	(b)		2,690,062		1,671,619		946,402		72,041
		$	2,941,008	$	1,887,335	$	981,632	$	72,041

(a)	本公司已聘請史達信息有限公司（「斯坦德」），為本公司的安全物流業務提供有關現金管理系統的技術服務。與 Stander 的服務協議包括每月固定服務費和協議中規定的某些其他費用，將於 2025 年 8 月到期。

(b)	公司不時簽訂了各種短期租賃協議，以租賃倉庫和辦公室。此外，公司還有各種低價值項目，並具有各種租賃條款，該公司承諾在未來支付。

銀行擔保

截至二零二四年六月三十日，該公司有沒有與銀行承諾向政府機構和其他機構提供銀行擔保。

25.

後續事件

許多後續事件披露正在這些簡明合併財務報表的其他地方提交。後續的事件已經過審查到日期提交並不需要調整或披露。

F-28