附录99.1
基本报表指数
未经审计的中期基本报表:页(页数)
F-2
F-4
F-5
F-6
F-7
F-1

基本报表指数
完美公司及其附属公司
未经审核的简明合并资产负债表
2023年12月31日和2024年6月30日
(以美元千为单位)
2023年12月31日2024年6月30日
资产注释金额金额
流动资产合计
现金及现金等价物6(1)$123,871 $120,796 
按摊销后成本衡量的当前财务资产6(2)30,300 37,970 
目前合同资产6(16)2,770 1,543 
应收帐款6(3)6,992 7,102 
其他应收款项343 737 
当前所得税资产311 281 
存货33 21 
其他流动资产6(4)4,042 2,832 
全部流动资产168,662 171,282 
非流动资产
资产、厂房和设备6(5)380 545 
租赁资产6(6)和7847 679 
无形资产6(7)77 57 
透过权益法之投资257 1,120 
担保存款已付款140 147 
非流动资产总额1,701 2,548 
资产总额$170,363 $173,830 
附注是这些综合基本报表的重要部分。
F-2

基本报表指数

完美公司及附属公司。
未审核的总区间合并资产负债表 (继续)。
2023年12月31日及2024年6月30日
(以美元千为单位)
2023年12月31日2024年6月30日
负债及股东权益注释金额金额
流动负债
目前合同负债6(16)$15,346 $16,858 
其他应付款6(9)10,331 10,239 
其他应付款项 - 关联方750 50 
目前的税务负债 21 390 
目前的预备款 6(10)2,394 1,775 
当前租赁负债第6(6)条及第7条481 524 
其他流动负债277 195 
流动负债合计28,900 30,031 
非流动负债
损益非其他金融负债(以公允价值计量)6(8)1,566 1,520 
非流动租赁负债 6(6)和7387 187 
净确定福利负债,非流动6(11)79 81 
收到的担保性存款 25 25 
非流动负债总额2,057 1,813 
总负债30,957 31,844 
股权
股本6(13)
普通A类股份,$0.1 (以美元计价)面值
8,513 8,506 
普通B类股份,$0.1 (以美元计价)面值
1,679 1,679 
资本盈余6(14)
资本剩余 510,399 511,653 
保留盈余 6(15)
累积赤字 (380,472)(379,078)
其他股权利益
其他股权利益 (523)(774)
库藏股6(13)(14)(190) 
总股本139,406 141,986 
负债加股东权益总额$170,363 $173,830 
附注是这些综合基本报表的重要部分。
F-3

基本报表指数
完美公司及其附属公司
未经审核的基本报表综合收益简表
2023年6月30日至2024年6月30日止六个月
(以美元千为单位)
截至六月三十日的六个月
20232024
其他注释金额金额
营业收入6(16) 和 7$24,832 $28,194 
销售和服务成本 6(11)(21)(22)(5,024)(5,971)
毛利润 19,808 22,223 
营业费用 6(5)(6)(7)(11)(21)(22)(26)和7
销售和市场推广费用(12,585)(14,184)
一般及行政费用 (5,427)(4,614)
研发费用 (5,396)(6,010)
营业费用总计(23,408)(24,808)
营业损失 (3,600)(2,585)
非营业收支
利息收入 6(17)4,609 3,952 
其他收入 6(18)7 14 
其他收益及损失6(8)(19)(459)(291)
财务成本6(6)(20) 和 7(5)(10)
总非营业收支4,152 3,665 
所得税前收入 552 1,080 
所得税效益(费用)6(23)(63)314 
净利润$489 $1,394 
其他全面损失
其他综合损失的元件将被重分类至损益
外汇操作翻译而生的兑换差额$(168)$(251)
其他综合损失,净额$(168)$(251)
累计综合收益$321 $1,143 
归属于的净利润:
母公司股东$489 $1,394 
归属于综合损益总额之总利润
母公司股东$321 $1,143 
每股盈利(以美元表示)6(24)
A类和B类普通股基本每股盈利$0.004 $0.014 
A类和B类普通股稀释每股盈利$0.004 $0.014 
附注是这些综合基本报表的重要部分。
F-4

基本报表指数
完美公司及附属公司。
未经审核的缩表综合权益变动表
2023年6月30日至2024年6月30日止六个月
(以美元千为单位)
母公司所有者权益归属于股东
资本溢价 其他权益
注释股本资本公积额额外增资其他累积亏损 因外币业务翻译而产生的汇率变动差异库藏股总计
2023会计年度
2023 年 1 月 1 日结存$11,826 $554,209 $2,220 $(385,884)$(407)$ $181,964 
期间净利润— — — 489 — — 489 
期间内的其他综合损失6(8)— — — — (168)— (168)
综合(损益)收益总额— — — 489 (168)— 321 
基于股份的支付交易6(12)— — 1,441 — — — 1,441 
收回的股份6(13)— — — — — (429)(429)
2023年6月30日结余$11,826 $554,209 $3,661 $(385,395)$(575)$(429)$183,297 
2024年
2024 年 1 月 1 日结存$10,192 $477,734 $32,665 $(380,472)$(523)$(190)$139,406 
期间净利润— — — 1,394 — — 1,394 
本期其他综合损失6(8)— — — — (251)— (251)
综合(损益)收益总额— — — 1,394 (251)— 1,143 
基于股份的支付交易6(12)— — 1,437 — — — 1,437 
已退休股份6(13)(14)(7)(319)136 — — 190  
2024年6月30日余额$10,185 $477,415 $34,238 $(379,078)$(774)$ $141,986 
附注是这些综合基本报表的重要部分。
F-5

基本报表指数
完美公司及附属公司。
未经审计的简明综合现金流量表
2023年6月30日至2024年6月30日止六个月
(以美元千为单位)
截至六月三十日的六个月
注释20232024
营运活动现金流量
税前利润$552 $1,080 
调整以合并利润(亏损)
折旧费用6(5)(6)(21)326 344 
摊销费用6(7)(21)37 26 
利息收入6(17)(4,609)(3,952)
利息费用6(6)(20)5 10 
以公平值衡量后损益之财务负债的净(利润)亏损6(8)(19)244 (46)
基于股份支付的交易6(12)1,441 1,437 
营运资产和负债的变动
应收帐款87 (134)
目前合同资产2,130 1,214 
其他应收款项3  
存货11 12 
其他流动资产47 1,210 
目前合同负债3,035 1,622 
其他应付款(1,183)(51)
其他应付款项 - 关联方(12)3 
目前条款320 (563)
其他流动负债(107)(67)
非流动性净确定福利负债1 1 
自营业务产生的现金流入2,328 2,146 
收取之利息4,331 3,558 
支付利息(5)(10)
所得税支付(205)(176)
营运活动产生的净现金流量6,449 5,518 
投资活动现金流量
以摊销后成本计量的财务资产收购6(2)(160,800)(44,470)
处分以摊销后成本计量的财务资产所得6(2)30,000 36,800 
取得固定资产6(5)(170)(259)
收购无形资产6(7)(33)(6)
担保存款支付增加 (8)
投资活动使用的现金流量(131,003)(7,943)
融资活动之现金流量净额
支付租赁负债本金还款6(6)(25)(203)(239)
支付以取得库藏股6(13)(429) 
筹资活动中的净现金流量(流出)(632)(239)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(262)(411)
现金及现金等价物净减少额(125,448)(3,075)
期初现金及现金等价物余额162,616 123,871 
期末现金及现金等价物$37,168 $120,796 
附注是这些综合基本报表的重要部分。
F-6

基本报表指数
完美公司及附属公司。
未经审核的浓缩中期合并基本报表附注
2023年6月30日至2024年6月30日止六个月
(以美元千位计算,除非另有说明)
1.    历史和组织
Perfect Corp.(以下简称“公司”或“Perfect”)是一家开曼群岛有限责任公司,于2015年2月13日成立,注册地址为PO Box 309,Ugland House,Grand Cayman,KY1-1104,开曼群岛。该公司及其附属公司(以下统称“集团”)是一家saas-云计算科技公司,专门提供给美容和时尚行业的AR/人工智能解决方案,以及面向消费者的移动应用。业务主要地点位于台湾新北市新店区民权路98号14楼。
在2022年10月28日(“结束日期”),公司完成了根据2022年3月3日的业务组合协议,由Perfect、Beauty corp.的整资子公司,Perfect、Fashion corp.的整资子公司和Provident Acquisition corp.(“Provident”)之间事先宣布的合并交易。
根据2022年3月3日签订的业务合并协议,拥有有限责任的开曼群岛豁免公司Beauty Corp.与持有完整财务负责权的特殊收购公司Provident(第一次并购),这家公司在开曼群岛注册并在纳斯达克股票市场上市,而Provident将作为Perfect公司的全资子公司存续。然后在第一次并购完成后,Provident与持有完整财务负责权的开曼群岛豁免公司Fashion Corp.进行合并(第二次并购),Fashion Corp.将作为Perfect公司的全资子公司存续。并购交易的完成日期为2022年10月28日,称为“结案”。
与合并有关,每股完美原股(包括完美普通股,面值 $0.1 每股(美元)和完美优先股,面值 $0.1 (以美元计)每股)转换为完美 A 类或完美 B 类普通股,面值 $0.1 每股(以美元为单位),以转换比率为准 0.17704366。每股公积金股份(包括公积金 A 类普通股,面值 $0.0001 每股(以美元计)及公积金 b 类普通股,面值 $0.0001 (以美元为单位)每股)转换为 完美 A 类普通股。
在业务组合协议所规定的并购和其他交易完成后,普洛威登特股东成为Perfect的股东,并且公司于2022年10月31日在纽交所(NYSE)上市。
根据业务合并协议进行的合并交易,被视为资本重组。
2023年11月24日,董事会批准了一项收购高达 金额的A级普通股的要约,每股定价为$,合计约$,受到某些限制和法律要求的约束。董事会认为,这项要约是我们从营运和其他金融资源中可用现金的明智使用,并为我们的股东提供价值。董事会亦已确定现金要约是在当前市场条件下将资本返还给寻求流动性的股东的适当机制,同时允许未参与要约的股东在我们未来潜力中获得更高比例的分享。 16,129,032 每股定价为$(以美元计)进行一项高达金额的A级普通股收购要约3.10 (以美元计)每股的收购价,合计约$50,000董事会认定,现金要约是将资本返还给寻求流动性股东的适当机制,同时允许未参与要约的股东分享我们未来潜力的高比例。
根据收购要约的条款和条件,根据存管机构报告的最终结果,公司已接受购买 16,129,010 股,透过每股价格为$3.10 (以美元计价)每股的收购价格,总价约为$50,000,不包括与收购要约相关的费用。所有购买的股份在2023年12月29日已注销。
2.    核准发行基本报表日期及核准程序
这些未经核数的简明暂行综合财务报表已于2024年9月23日获董事会授权发行。
F-7

基本报表指数
3.    新准则、修订和财报解读的应用
3(1)    集团所采用的新标准和修订标准
国际会计准则委员会(“IASB”)发布并于2024年生效的新标准、解释和修订如下:
新准则、解释及修订由国际会计准则理事会制定的生效日期
IFRS 16修订,「出售后重租回合约之租赁负债」2024年1月1日
IAS 1修订,「将负债归类为流动或非流动」2024年1月1日
IAS 1修订,「具有盟约的非流动负债」2024年1月1日
修订国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号,有关『供应商融资安排』2024年1月1日
根据本集团的评估,上述标准和财报解读对本集团的财务控制项和财务表现没有显著影响。与供应商融资安排相关的新披露无需在2024年中期报告中提供。
3(2)    尚未采纳的新版和修订版国际财务报告准则
下列是已发布但截至2024年6月30日的财务期结束时尚未强制执行的国际财务报导准则(IFRS)的新规定和修订:
新标准、解释和修订国际会计准则理事会生效日期
IFRS 10和IAS 28修订,即投资者与其联合企业或合资企业之间资产的出售或贡献由国际会计准则理事会决定
IFRS 21修订,即不能交换性2025年1月1日
IFRS 9和IFRS 7修订,即金融工具的分类和计量修订2026年1月1日
IFRS 18,‘基本报表中的呈现和披露’2027年1月1日
IFRS 19,‘非具公众责任的子公司:披露’2027年1月1日
根据集团的评估,除以下情况外,上述标准和财报解读对集团的财务状况和财务表现没有重大影响。
国际财务报导准则 18,「基本报表中的呈现和披露」
基本报表准则18,“基本报表中的呈现和披露”取代了IAS 1。这项标准引入了利润表的结构定义,披露与管理指定绩效指标相关的要求,以及适用于主要财务报表和附注的聚合和细分增强原则。
4.    重要会计政策摘要
未经审核的简明暂时综合基本报表反映出所有调整,依管理层意见,这些调整对于公平陈述跨期营运结果是必要的。所有这些针对财务资讯的调整都是正常、可反复性质的。因此,这些未审核的简明暂时综合基本报表应当与截至2023年12月31日的年度基本报表一同阅读。这些未经审核的简明暂时综合基本报表的编制适用的主要会计政策已在截至2023年12月31日年度基本报表中披露,而且对所呈现的所有期间均已一致应用,除了下面所列之新采纳的和修订的标准以及注3(1)。
F-8

基本报表指数
4(1)    合规声明
本集团这些未经审核的简明中期综合基本报表已按照国际会计准则第34号《中期财务报告》所发行的国际会计准则理事会制定。
4(2)    编制依据
A.除下列项目外,未经审核的简明中期综合财务报表乃根据历史成本按照惯例编制:
(a)以公平值衡量的金融资产和金融负债(包括衍生工具),列示为透过损益按公允价值衡量的资产。
(b)定义利益负债是基于基金资产减去确定利益义务的现值所确认的。
B.根据IAS 34《中期财务报告》,编制符合条例的未经审核简明中期合并基本报表,需要使用特定关键的会计估计。同时,也要求管理层在应用集团会计政策的过程中行使判断。与未经审核简明中期合并基本报表涉及更高程度的判断或复杂性有关的范畴,或者假设和估计对该报表具有重大意义的范畴,在附注5中披露。
4(3)    合并基础
A.未经审核的简明中期合并基本财务报表准备基础:
(a)所有板块的子公司均包括在集团的未经审核的简明中期合并基本报表中。子公司是集团控制的所有实体(包括结构性实体)。集团控制一个实体的概念是指当集团因涉及该实体而具有变量回报的风险或权利,并且通过对该实体的权力能够影响这些回报。对子公司的合并从集团获得对子公司的控制权时开始,并在集团失去对子公司的控制权时结束。
(b)集团内企业之间的交易、余额以及在集团内公司之间的交易中尚未实现的收益或亏损将被消除。如有必要,子公司的会计政策已经调整,以确保与集团采用的政策一致。
(c)当集团失去对附属公司的控制时,集团将重新评估在前附属公司保留的任何投资,并以其公允价值评量。该公允价值被视为金融资产初始认列的公允价值或尚未关联企业或合资企业初始认列的成本。公允价值与携带金额之间的任何差额将在损益中认列。与附属公司相关的过去在其他全面收益中已认列的所有金额都将按照与相关资产或负债处置时所要求的相同方式重新分类为损益中。也就是说,当集团失去对附属公司的控制时,过去在其他全面收益中已认列的所有利得或损失都应该从权益重新分类为损益,如果这些利得或损失在相关资产或负债处置时会重新分类为损益。
F-9

基本报表指数
B.附属公司列于未经审计的简明中期合并基本报表中:
持股比例(%)
投资者姓名子公司名称主要业务活动12月31日,
2023
6月30日,
2024
这家公司Perfect Mobile corp(台湾)设计、开发、营销和销售AR/AI saas-云计算解决方案和手机应用程式。100%100%
这家公司完美corp(美国)AR/AI saas-云计算解决方案的营销和销售。100%100%
这家公司完美corp(日本)AR/AI saas-云计算解决方案的营销和销售。100%100%
这家公司Perfect corp(上海)AR / AI saas-云计算解决方案的市场营销和销售。100%100%
这家公司Perfect Mobile corp(英属维尔京群岛)投资业务。100%100%
Perfect Mobile corp(台湾)Perfect corp(法国)为AR / AI saas-云计算解决方案的销售提供市场营销和服务中心。100%100%
C.子公司未纳入合并基本报表:
无。
D.子公司具有不同资产负债表日期的调整:
无。
E.重大限制:
无。
F.对集团具有重要非控股利益的附属公司:
无。
5.    会计判断、估计及关键假设不确定性的主要来源
截至2024年6月30日,关于关键会计判断、估计和假设不确定性的重大变化尚未发生。请参阅截至2023年12月31日年终的综合财务报表注5。
6.    重要账户的详细资料
6(1)    现金及现金等价物
2023年12月31日2024年6月30日
零用钱$1 $1 
支票账户 2,139 1,976 
活期存款 12,547 15,114 
定期存款 109,000 103,500 
其他184 205 
$123,871 $120,796 
F-10

基本报表指数
A.该集团与各种信用质量高的金融机构进行交易,以分散信用风险,因此预期对手方违约的可能性很小。截至2024年6月30日, 我们绝大多数的现金及现金等价物, 95%,以美元计价。
B.该集团具有现金及现金等价物。 现金及现金等价物已质押予他人。
6(2)    按摊销后成本衡量的当前财务资产
2023年12月31日2024年6月30日
存款期限超过三个月$30,300 $37,970 
A.该集团拥有资产, 用于他人抵押的摊销成本金融资产。
B.该集团定期存款的交易对手是信用质素较高的金融机构,因此该集团预期交易对手违约的机率很低。截至2024年6月30日, 95当前资产按摊销成本计量的%以美元计价。
C.有关以摊销成本计量之金融资产的信用风险资讯载于附注12(2)。
6(3)    应收帐款
2023年12月31日2024年6月30日
应收帐款$6,992 $7,102 
A.应收帐款的岁数分析如下:
2023年12月31日2024年6月30日
未逾期$5,791 $5,399 
高达30天 594 563 
31至90天 340 302 
91至180天 196 643 
超过181天 71 195 
$6,992 $7,102 
上述老化分析是基于逾期天数。
B.截至2023年12月31日及2024年6月30日,应收帐款均来自与客户的合同。2023年1月1日时,来自与客户合同的应收款项余额为$7,756.
C.截至2023年12月31日和2024年6月30日,在不考虑其他信用增强的情况下,就代表集团应收帐款金额的最大信用风险暴露为$6,992 15.17,102,分别为。
D.有关应收帐款信用风险的资讯载于注释12(2)。
6(4)    其他流动资产
2023年12月31日2024年6月30日
预付款项$3,773 $2,761 
其他 269 71 
$4,042 $2,832 
F-11

基本报表指数
6(5)    资产、厂房和设备
租赁权
improvements
机械办公室
被接受的设备
总计
到2023年12月31日
成本$675 $729 $53 $1,457 
累积折旧(553)(488)(36)(1,077)
$122 $241 $17 $380 
净帐面金额开盘$122 $241 $17 $380 
新增款项69 190  259 
折旧费用(27)(64)(3)(94)
净帐面金额收盘$164 $367 $14 $545 
到2024年6月30日
成本$744 $919 $53 $1,716 
累积折旧(580)(552)(39)(1,171)
$164 $367 $14 $545 
该集团拥有资产, 所有权已转让给其他人的固定资产、厂房和设备。
6(6)    租赁安排 - 承租人
A.该集团租赁各种资产,包括建筑物和业务车辆。租赁合同通常是签订的 年期。租赁条款是根据个别情况进行协商,包含各种不同的条款和条件。出租的资产不能用于抵押借款,并且在任何情况下都不得再次出租、出售或借给其他人或公司。 2 天从发票日期计算,被视为商业合理。 3 年。租赁条款是根据个别情况进行协商,包含各种不同的条款和条件。出租的资产不能用于抵押借款,并且在任何情况下都不得再次出租、出售或借给其他人或公司。
B.租期为12个月或以下的短期租约包括位于美国、日本、中国和法国的办公室。截至2023年12月31日和2024年6月30日,短期租约的租赁承诺金额为$136 15.1148,分别为。
C.集团资产使用权的变动如下:
建筑物业务车辆总计
到2023年12月31日
成本$942 $202 $1,144 
累积折旧(237)(60)(297)
$705 $142 $847 
净帐面金额开盘$705 $142 $847 
新增款项82  82 
折旧费用(204)(46)(250)
净帐面金额收盘$583 $96 $679 
到2024年6月30日
成本$1,024 $202 $1,226 
累积折旧(441)(106)(547)
$583 $96 $679 
F-12

基本报表指数
D.与租赁合同相关的租赁负债:
2023年12月31日2024年6月30日
租赁负债总额$868 $711 
减少:当前部分(显示为「当前租赁负债」)(481)(524)
$387 $187 
E.关于租赁合同的利润和损失账户信息如下:
截至六月三十日止六个月
20232024
影响利润或损失的项目
租赁负债的利息费用$5 $10 
短期租约合同费用193 177 
$198 $187 
F.截至2023年6月30日和2024年,集团租赁的总现金流出分别为$401 15.1426,包括租赁负债利息支出总额$5 15.110,短期租赁合同支出金额为$193 15.1177,以及租赁负债本金部分偿还金额为$203 15.1239,分别为。
6(7)    无形资产
软体其他
无形资产
总计
到2023年12月31日
成本$137 $89 $226 
累积摊销(68)(81)(149)
$69 $8 $77 
净帐面金额开盘$69 $8 $77 
新增款项6  6 
处置成本 (74)(74)
处置资产累计折旧 74 74 
折旧费用(24)(2)(26)
净帐面金额收盘$51 $6 $57 
到2024年6月30日
成本$143 $15 $158 
累积摊销(92)(9)(101)
$51 $6 $57 
无形资产摊销详情如下:
截至六月三十日止六个月
20232024
研究与开发支出$37 $26 
F-13

基本报表指数
6(8)    财务负债以公正价值计量并列入损益
2023年12月31日2024年6月30日
非流动项目:
认股权负债$8,431 $8,431 
加:估值调整(6,865)(6,911)
$1,566 $1,520 
电脑系统、电子储存装置、电子邮件帐号、云端储存帐号、社交媒体帐号和其他我拥有或控制的设备或媒体中的所有所有机密资讯和联系,与我与按公允价值衡量并按此计入损益及其他全面收益的金融负债相关的金额如下:
截至六月三十日止六个月
20232024
损益帐上确认的净收益(净损失)
认股权负债$(244)$46 
b. 权利证明
(a)作为业务合并的一部分,由Provident出售并发行的认股权自动转换为Perfect Warrants。每份认股权使持有人有资格以 一年。 美元的价格购买一股A类普通份股。11.50 (以美元表示)每股。
(b)截至2024年6月30日,已有 20,850 千份认股权证未解行,包括 12,750 千份公开认股权证, 6,600 千份定向增发认股权证和 1,500 千份预先买股权证(按以下所定义)。每份认股权证可按照其条款行使, 一年。 以交换一份Perfect A普通股份。
公开认股权证
乐存售出|的公开认购权证。 11,500一千份公共认购权证在乐存首次公开发行中。截至2023年11月20日, 1,250 千张预融购权证转换为 1,250 千份公共认购权证。
定向增发认股权证
Provindent在2021年1月7日与Provindent首次公开募股同时私下发行并出售了一笔总数量为 6,600一千个私人认股权证给赞助人。
预售认股权
根据顺向购买协议(“FPA”),Provident向FPA投资者发行并出售了总数为 5,500千份顺向购买股份和 2,750千份顺向购买权证,作为总购买价格为$55,000,截至2022年10月27日结算。
(c)所有板块的权证动向如下:
warrants
(单位以千计)
定向增发认购权证
(单位以千计)
Forward Purchase warrants
(单位以千计)
到2023年12月31日12,7506,6001,500
到2024年6月30日12,7506,6001,500
F-14

基本报表指数
(d)当Perfect Class A普通股每股价格等于或超过$时,可赎回认股权。18.00 (以美元计)。
一旦认股权可行使,公司可以赎回未行使的认股权(就Perfect Private Placement认股权在此所述的除外):
(i)全部而非部分 (ii)每张权证的价格为$0.01 (以美元计价)每张权证 (iii)在提前不少于 30 天的书面赎回通知日期,寄发予每位权证持有人(称为“30天赎回期”)与 20 30在发出赎回权通知给认股权证持有人之前的交易日期限结束时 个工作日前的所有业务日,公司寄出赎回通知给权证持有人时,「完美A类普通股上次报告的销售价格(公司称为“参考值”)」等于或超过$18.00 (以美元计价)每股。
(e)当A级普通股每股价格达到或超过$时,即可赎回认股权。10.00 (以美元计)。
一旦认股权可以行使,公司可能赎回未行使的认股权:
(i) 全部而非部分 (ii) 每份$0.10 (以美元计算)每份认股权证,需提前至少 30 天书面通知赎回(iii)前提是持有人在赎回前可选择无需现金行使其认股权证,并根据赎回日期以及Perfect A类普通股的「公平市值」收取普通级股票数量(iv)仅当参考价值等于或高于每股$10.00 (以美元计算)且(v)仅当参考价值低于每股$18.00 (以美元计算),Perfect定向增发认股权证也必须同时根据上述已描述的同等条件赎回,如同已发行的Perfect公开认股权证。
(f)定向增发认购权证
定向增发认股权证与公开认股权证和预先购买认股权证完全相同,唯定向增发认股权证,只要由 Provident Acquisition Holdings Ltd.(下称“赞助方”)或其可允许的受让人持有,(i)不得由本公司赎回,(ii)不得(包括可行使这些定向增发认股权证换发的A类普通股)转让、譲渡或出售给持有人直到 30 公司首次业务结合完成后 n 天(iii)持有人可以以无现金方式行使,(iv)将享有某些登记权利。
如果定向增发认购权获持有人以外的赞助方或其许可转让人持有,公司可赎回定向增发认购权,持有人可按相同条件行使,就如公众认购权及预先认购权。
6(9)    其他应付款
2023年12月31日2024年6月30日
员工奖金$4,662 $5,200 
薪资2,228 1,532 
董事酬劳115 460 
宣传费用1,090 1,437 
专业服务费用1,415 750 
销售增值税应付款项126 205 
发帖和电信费用171 214 
其他524 441 
$10,331 $10,239 
F-15

基本报表指数
6(10)    计提
保固
到2023年12月31日$2,394 
额外条款287 
本期使用(850)
净换算差额(56)
到2024年6月30日$1,775 
总规定分析:
2023年12月31日2024年6月30日
目前$2,394 $1,775 
集团与客户签订具有服务保固的合同。保固(损失补偿)让客户确信相关服务将如双方所协议的那样运作。保固拨备是根据历史保固数据、其他已知事件和管理层的判断来估计的。当提供相关服务时,集团在「销售成本和服务成本」中认列此类开支。行业板块的任何变化可能会影响拨备。当要求实际给付款项时,应支付拨备。
6(11)    养老金
A.定期给付计划
(a)集团的子公司完美移动股份有限公司(台湾)在台湾注册成立,该公司根据《劳动标准法》的定义福利退休计划,涵盖所有正式外国雇员的服务年度。根据定义福利退休金计划, 首 15 年的服务年度计算单位,以及 其后每年额外的单位,但最多限额为 45 单位。退休金福利根据累积单位数目以及最后一个月平均工资和工资 6 退休前几个月完美移动股份有限公司(台湾)以独立退休基金委员会的名称为信托人台湾银行的退休基金作出贡献。此外,完美移动股份有限公司(台湾)将于每年 12 月 31 日前评估上述劳动退休金储备账户的余额。如果账户余额不足以支付以上方式计算的退休金给预期在下一年有资格退休的雇员支付,完美移动股份有限公司(台湾)将于明年 3 月前为该笔赤字作出供款。
(b)就上述养老金计划,集团分别在截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月认列养老金成本$2 15.12
(c)Perfect Mobile corp(台湾)截至2024年12月31日止的预期对特订利益养老金计划的贡献金额为$6.
B.定向捐献计划
(a)台湾完美流动通信股份有限公司(Corp.)已依照劳工退休金条例成立一个确定给付年金计划(新计划),覆盖所有具****国籍的正式员工。根据新计划,台湾完美流动通信股份有限公司每月根据员工月薪的一定比例进行贡献。 6,将这些所积存的利益定期支付给员工的个人退休金账户,员工退休时可选择按月领取或一次付清。
(b)Perfect Mobile corp.(台湾)在2023年和2024年6月30日结束的六个月中,根据确定供款养老金计划的养老金成本为$265 15.1282,分别为。
F-16

基本报表指数
(c)截至2023年6月30日和2024年,根据地方政府法规,其他外国子公司的退休金成本为$121 15.1132,分别为。
6(12)    股份支付
A.分享激励计划
(a)2023年6月30日至2024年6月30日止,集团的股份激励计划条款和条件如下:
或者为法定目的而成立的人士,其业务或活动(“法定机构”)包括对各种公共机构的员工福利计划、养老金计划、保险计划开展投资基金管理;安排类型由...结算授予期权的最大期限授予条件
分享激励计划员工期权股权五年
2 年资:行使期权 50%
3 年资:行使期权 75%
4 年资:行使期权 100%
(b)优秀期权计划下优先股的转让如下:
20232024
期权数目
(单位以千计)
加权平均行使价每股
(以美元表示)
期权数目
(单位以千计)
加权平均行使价每股
(以美元表示)
截至1月1日的未行使期权2,063 $3.95 4,073 $4.47 
已发出的期权2,276 4.94 5 2.13 
没收的期权(67)4.04 (143)4.50 
截至6月30日的未行使期权 4,272 4.48 3,935 4.47 
截至6月30日的可行使期权  914 
(c)截至2023年12月31日和2024年6月30日,未行使股票期权的执行价区间为$2.43 ~ $7.20 15.12.13 ~ $7.20 美元每股分别;加权平均剩余合约期间为 3.06 ~ 4.84 年和 2.56 ~ 4.91 年。
(d)期权授予之公允价值,系以Black-Scholes期权定价模型评估于授予日实测之。相关资讯如下:
或者为法定目的而成立的人士,其业务或活动(“法定机构”)包括对各种公共机构的员工福利计划、养老金计划、保险计划开展投资基金管理;授予日期已授予的单位
(以千为单位)
每股股价
(以美元表示)
每股行使价
(以美元表示)
预期价格波动性预期选择权寿命预期分红派息无风险利率每单位公允价值
(以美元表示)
分享激励计划2022.01.212,143$5.39$3.9553.75%3.880.00%1.46%$2.7637
2023.01.0387.207.2064.85%3.870.00%4.07%3.7198
2023.05.232,2604.934.9369.15%3.880.00%3.90%2.6615
2023.08.2174.003.91670.65%3.880.00%4.64%2.2411
2023.11.0252.432.4370.37%3.880.00%4.77%1.3487
2024.05.2752.132.1372.67%3.880.00%4.65%1.2069
备注i:2022年1月21日授予的股票期权的股价、执行价格和公平价值,已因资本重组而调整。表中所有金额均以一致调整的基础呈现。
备注二:预期价格波动性的估计是基于公司及授予日期前五年指引公司的每日历史股价波动数据。
F-17

基本报表指数
B.以下显示了股份支付交易所产生的费用:
截至六月三十日止六个月
20232024
以股票结算$1,441 $1,437 
C.2022年,该集团与其董事会签订服务协议,向他们授予公司普通股,按固定金额进行奖励。截至2023年6月30日和2024年6月30日止之六个月的支出分别为$175 15.10。董事酬金的股权奖励固定金额于第一年以现金支付,导致截至2022年12月31日的年度支出以现金支付。今后,该集团可以完全或部分以现金或部分以现金及部分以股权作为董事的补偿。
D.股东股利
2022年的合并交易中,公司通过潜在发行额外的Earnout股份来进行额外资本化,针对Perfect的股东。根据业务合并协议中所设想的股东Earnout条款和条件, 3,0003,000股份和 4,000千个股东Earnout股份可以发行,如果在Earnout期间的任何 20 交易日在任何 30-个交易日内,Perfect A类普通股的每日成交量加权平均价大于或等于美元11.50 (以美元计),美元13.00 (以美元计)和美元14.50 美元),没有一个条件在截至2024年6月30日的期间内得到满足。
股东递延股份被视为潜在的按条件支付协议,与股东有关,根据市场条件而非服务相关。这些工具相关的费用早在2022年的合并中已记录。
E.赞助商赢利
根据业务组合协议,公司签署了一份赞助函协议,根据该协议同意向赞助商发行条件股份。根据赞助函协议所涉及的条款和条件,自2022年10月28日至2027年10月28日("条件期内"),Perfect将发行Perfect-A普通股高达 1,175,624 普通股("赞助股份激励股份")发行给赞助商,其中(a) 50%的赞助股份激励股份,如果在“ 20 ”期间的任何连续11.50 交易日之内,Perfect-A普通股的每日加权平均价格大于或等于 50%的赞助股份激励股份,如果在“20”期间的任何连续 3013.00 (以美元表示)。截至2024年6月30日止,这些条件都未得到满足。
6(13)    股本
A.截至2024年6月30日,公司的授权资本为$82,000 包括 700,000一万股A类普通股, 90,000一万股B类普通股, 30,000保留且可由董事会判断的各类股份数以千计。实收资本为$10,185包括 85,060千股A类普通股养老后, 16,388 千股库藏股后及 27股东交出了一千股,并 16,789一千普通b类股份。所有发行股份所得已全部收到。
完美的A类普通股份
完美A类普通股的面值为$0.1 (以美元计)。超过面值的金额将被记录为股份溢价。每位完美A类普通股的持有人将有 一年。 每股一票。A类普通股在纽交所上市,交易代号为“PERF”。
F-18

基本报表指数
优先特B股
Perfect B类普通股的面额为$0.1 (以美元表示)。Perfect B类普通股与Perfect A类普通股具有相同的权利,除了投票权和转换权之外。每个Perfect B类普通股有 10 票的投票权,并可由持有人随时转换为Perfect A类普通股。每一个B类普通股可以由持有人在任何时候选择转换为 一年。 A类普通股。转换权利应由B类普通股持有人发出书面通知予公司,该持有人选择转换指定数量的B类普通股成为A类普通股。每一个B类普通股应当在任何情况下,在不再由任何主要股东实益拥有时,自动并立即转换为 一年。 A类普通股。在任何情况下,A类普通股均不可转换为B类普通股。
B.公司股本变动如下:
股份(以千为单位)
到2023年12月31日101,917 
库藏股回酬(68)
到2024年6月30日101,849 
2024年2月7日,公司完成了养老工作。68 A级普通股份的分析已完成。这些已养老的股份是作为2023年5月4日宣布的股份回购计划的一部分获得的。
C.股份回购 或者为法定目的而成立的人士,其业务或活动(“法定机构”)包括对各种公共机构的员工福利计划、养老金计划、保险计划开展投资基金管理;
2023 年 5 月 4 日,董事会批准股份回购计划,授权公司可购回高达 $20,000 其类别 A O下一个月份的股份 十二个月 期间。在本计划期间,本公司回购 259总付款额的 A 类普通股数千股为 $1,064. 公司退休 191 于 2023 年从本计划中购回的股份,并退出剩余的股份 68 二零二四年的股票。
D.招标要约
2023年11月24日,董事会批准了一项收购要约,该要约于2023年11月27日开始进行,撤回权利于2023年12月26日到期,以购买高达 16,129 千股A类普通股,单价为$3.10 (以美元计)每股的收购价,合计约$50,000。公司完成回购,所有购买的股份于2023年12月29日注销。
6(14)    资本盈余
除非公司章程或开曼法律要求,股本溢额不得用于其他任何目的,而应用于弥补累积亏损。股本溢额不应用于弥补累积亏损,除非法定储备不足。
以下表格显示了资本盈余的详细资料:
2023年12月31日2024年6月30日
额外认股资本金 $477,734 $477,415 
其他:  
员工的股票期权成本 5,430 6,867 
库藏股回酬27,235 27,371 
小计32,665 34,238 
$510,399 $511,653 
F-19

基本报表指数
6(15)    累积赤字
根据公司章程,收益分配将基于公司的营运和资本需求。
6(16)    营业收入
截至六月三十日止六个月
20232024
与顾客签约的收入$24,832 $28,194 
A.来自与客户订约的营业收入的分解
(a)本集团从以下地理区域随时间和在某一时间点转让货物和服务中获得营业收入:
2023年6月30日止六个月美国日本法国其他总计
来自外部客户合同的营业收入$11,256 $2,203 $1,979 $9,394 $24,832 
营业收入认列的时机:
在某一时间点$794 $418 $328 $1,353 $2,893 
逐步地10,462 1,785 1,651 8,041 21,939 
$11,256 $2,203 $1,979 $9,394 $24,832 
2024年6月30日结束的六个月。美国日本法国其他总计
来自外部客户合约的营业收入$11,308 $2,748 $2,427 $11,711 $28,194 
营业收入确认的时机:
在某一时间点$505 $575 $520 $793 $2,393 
逐步地10,803 2,173 1,907 10,918 25,801 
$11,308 $2,748 $2,427 $11,711 $28,194 
(b)或者,营业收入的分解也可以如下所示:
截至六月三十日止六个月
20232024
人工智能云解决方案和订阅$21,359 $25,305 
许可2,875 2,288 
广告580 496 
其他(备注)18 105 
$24,832 $28,194 
备注:其他营业收入对集团来说并不重要。
(c)人工智能/扩增实境云解决方案所产生的营业收入为$9,6228,549
B.合同资产和负债
(a)集团已确认,主要来自未开票应收款项的以下与营业收入相关的合同资产,主要来自与客户签订的销售合同,收到的款项形成的合同负债。
F-20

基本报表指数
预收款项。一般而言,合约期限为一年,在资产负债表日期后一年内,合约负债重新分类为营业收入。
2023年12月31日2024年6月30日
合约资产:
未开票收入$2,770 $1,543 
合约负债:
预收销售收入$15,346 $16,858 
(b)合同负债余额初期包含的认列营业收入
截至六月三十日止六个月
20232024
在期初合约负债余额中包含的已确认收入
预售收据$9,763 $11,877 
(c)不满意的合同
截至2023年12月31日和2024年6月30日,分配给部分或完全未满足的合同的交易价格总金额为$。 28,133 和$ 的项目咨询服务费用,在材料和劳工成本中包含 28,104,分别。 集团预计,%分配给2024年6月30日前未满足的合同的交易价格预计会在不到一年内认列为营业收入。 93剩余的%预计会从2025年7月到2027年认列为营业收入。 7%预计会从2025年7月到2027年认列为营业收入。
6(17)    利息收入
截至六月三十日止六个月
20232024
银行存款的利息收入$2,100 $2,951 
按摊销成本计量的金融资产的利息收入2,509 990 
其他 11 
$4,609 $3,952 
金融资产以摊销成本计量的利息收入性质是指拥有超过三个月到期日的定期存款。
6(18)    其他收益
截至六月三十日止六个月
20232024
政府补助金$ $14 
其他7  
$7 $14 
F-21

基本报表指数
6(19)    其他收益及损失
截至六月三十日止六个月
20232024
汇率期货损失$(215)$(337)
以公允价值衡量并通过损益按公允价值衡量之金融负债的收益(亏损)(244)46 
$(459)$(291)
请参考第6(8)条,以了解财务负债公平值利润(损失)的详细资讯。
6(20)    财务成本
截至六月三十日止六个月
20232024
租赁负债利息支出$5 $10 
6(21)    按性质列示的成本和费用
截至六月三十日止六个月
20232024
营业成本$2 $11 
员工福利费用13,516 14,479 
宣传费用4,823 5,611 
平台费用4,220 5,196 
专业服务费用2,893 2,710 
保险费用1,170 723 
保固成本335 287 
使用权资产折旧212 250 
固定资产折旧114 94 
无形资产摊销 37 26 
其他1,110 1,392 
$28,432 $30,779 
6(22)    员工福利费用
截至六月三十日止六个月
20232024
工资和薪金$10,425 $11,107 
董事酬劳335 345 
员工保险费用685 711 
退休金成本388 416 
员工期权1,266 1,437 
其他人员费用417 463 
$13,516 $14,479 
F-22

基本报表指数
6(23)    所得税
截至六月三十日止六个月
20232024
当前所得税:
当期认列的当期所得税费用$63 $574 
前期所得税低估 6 
总当期所得税63 580 
递延所得税:  
暂时性差异的来源和逆转 (894)
损失适用税  
总递延所得税 (894)
所得税费用(利益) $63 $(314)
6(24)    每股收益
2023年6月30日止六个月
经税后金额加权平均流通在外普通股股数
(以千股为单位的股份)
每股收益
(以美元表示)
基本每股盈利
归属母公司普通股东之净利$489 118,248$0.004 
每股稀释盈余
本集团普通股股东应占利润加上假定转换所有稀释潜在普通股$489 118,248$0.004 
2024年6月30日结束的六个月。
税后金额加权平均拥有的普通股数
(以千股为单位的股份)
每股收益
(以美元表示)
基本每股盈利
归属于母公司普通股东的利润$1,394 101,849$0.014 
每股稀释盈利
归属于本集团普通股东的利润加上假定换股所有潜在稀释普通股$1,394 101,849$0.014 
备注:2023年6月30日至2024年6月30日半年度的禀示,溯及权益、员工期权、股东认股权益和赞助者认股权益在稀释每股盈利的计算中被排除,因为对稀释效应为逆稀释。 截至2023年12月31日和2024年6月30日,潜在稀释工具如下:
2023年12月31日2024年6月30日
潜在稀释工具(以千股为单位)
认股权负债20,850 20,850 
员工期权4,073 3,935 
股东股利10,000 10,000 
赞助商赢利1,176 1,176 
36,099 35,961 
F-23

基本报表指数
6(25)    融资活动中负债的变动
2024
资产
以公允价值计量之
利润或损失
租赁负债(包括
当前部分)
来自融资活动的负债-毛额
来自融资活动的负债-毛额
到2023年12月31日$1,566 $868 $2,434 
融资活动现金流量变动 (239)(239)
公允价值变动(46) (46)
其他非现金项目变动 - 新增 82 82 
到2024年6月30日$1,520 $711 $2,231 

7.    相关方交易
7(1)    相关方姓名及关系
相关方之姓名与集团之关系
CyberLink股份有限公司(CyberLink)其他相关方(对公司具有显著影响力)
CyberLink股份有限公司(CyberLink-日本)其他相关方(CyberLink之子公司)
ClinJeff股份有限公司(ClinJeff)其他相关方(CyberLink之重要股东)
注:CyberLink持有超过公司已发行及流通普通股的百分之 36的股份。
7(2)    重大相关方交易
A.营业收入
截至六月三十日止六个月
描述20232024
数位娱乐软体公司CyberLink其他营业收入(服务收入)$11 $19 
与相关方协商的服务销售根据协议进行,条件和付款条件与第三方相同。
B.其他 应付款项
2023年12月31日2024年6月30日
CyberLink$26 $28 
CyberLink-日本24 22 
$50 $50 
其他应付款主要由专业服务、租金和代他人支付的款项组成。
C.营业费用
截至六月三十日止六个月
描述20232024
CyberLink管理服务费$26 $26 
F-24

基本报表指数
CyberLink提供法律服务、网络基础设施和设备维护服务、市场活动支持以及员工培训计划的支援和协助。服务费根据约定的小时费率计算。条件和付款条款与第三方相同。
D.租赁交易 — 承租人/租金支出
(a)该集团向CyberLink、ClinJeff和CyberLink-日本租用办公室。通常租赁合同期限为数年。 1~2 租金每月支付给CyberLink和ClinJeff,每季支付给CyberLink-日本。

(b)租金支出
截至六月三十日止六个月
20232024
CyberLink-日本$44 $39 
(c)取得使用权资产:
截至六月三十日止六个月
20232024
网络连结$390 $ 
克林杰夫 82 
$390 $82 
(d)租赁负债
i.未清余额:
2023年12月31日2024年6月30日
租赁负债总额$381 $343 
减少:当前部分(标示为'当前租赁负债')(238)(287)
$143 $56 
ii.利息费用
截至六月三十日止六个月
20232024
CyberLink$1 $4 
7(3)    关键管理人员的薪酬管理
截至六月三十日止六个月
20232024
薪金及其他短期员工福利$1,153 $1,458 
股份支付 386 177 
离职后福利5 5 
$1,544 $1,640 
前述资讯尚未支付的金额为$335 15.1345 分别为2023年和2024年的6月30日。
F-25

基本报表指数
8.    质押资产
无。
9.    重大应收条件负债及未确认的合约承担
9(1)    应变。
无。
9(2)    承诺
除了注释6(6)、6(8)和7(2)外,没有其他重大承诺。
10.    重大的灾害损失
无。
11.    资产负债表日后重大事项
.
12.    其他
12(1)    资本管理
集团的资本管控目标是确保集团的可持续运营,并保持最佳的资本结构,以降低资本成本并为股东提供回报。为了维持或调整到最佳资本结构,集团可能会调整向股东支付的分红数额,返还资本给股东,发行新股或卖出资产以减少债务。集团根据杠杆比率监控资本。此比率是以总负债除以总权益计算的。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,集团的杠杆比率如下:
2023年12月31日2024年6月30日
总负债$30,957 $31,844 
总股本$139,406 $141,986 
杠杆比率0.220.22
12(2)    金融工具
A.按类别排序的财务工具
2023年12月31日2024年6月30日
金融资产
摊销后成本的金融资产
现金及现金等价物$123,871 $120,796 
按摊销后成本衡量的当前财务资产30,300 37,970 
应收帐款6,992 7,102 
其他应收款项343 737 
担保存款已付款140 147 
$161,646 $166,752 
F-26

基本报表指数
2023年12月31日2024年6月30日
资产
财务负债以公正价值计量并列入损益
认股权负债$1,566 $1,520 
以摊销成本衡量的金融负债
其他应付款(包括关联方)$10,381 $10,289 
已收担保金25 25 
$10,406 $10,314 
租赁负债$868 $711 
B.财务风险管理政策
(a)本集团的活动使其面临各种财务风险:市场风险(包括汇率期货风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体风险管理计划著重于财务市场的不可预测性,并寻求将对本集团财务状况和财务表现可能造成的不利影响降至最低。
(b)风险管理是由本集团的财务部门根据管理团队批准的政策进行。 本集团的财务部门与营运单位密切合作,识别、评估和对冲金融风险。
C.重大的财务风险和不同程度的财务风险
(a)市场风险
汇率期货风险
i.该集团在国际间运营,并面对来自该公司及其附属公司交易的汇率风险,主要涉及美元、日元、人民币和eur等各种功能货币。汇率风险来自未来商业交易以及已认列资产和负债。
ii.集团的业务涉及了某些非功能性货币操作(公司及某些附属公司的功能货币:美元指数;其他附属公司的功能货币:日圆、人民币及eur)。有关重要金融资产和负债的敏感性分析如下所示: sensitivity analysis for significant financial assets and liabilities denominated in foreign currencies illustrate as follows:
2023年12月31日
敏感性分析
外汇金额
(以千为单位)
交易所汇率功能性货币帐面价值
(美元)
变动程度
对盈利或损失的影响
金融资产
货币项目
NTD:美元指数$79,097 0.0326$2,579 $2,579 1%$26 
EUR:美元指数664 1.1064735 735 1%7 
JPY:美元指数317,217 0.00712,252 2,252 1%23 
资产
货币项目  
欧元:美元指数138 1.1064153 153 1%2 
美元指数:日圆168 141.3923,754 168 1%2 
F-27

基本报表指数
2024年6月30日
敏感性分析
外币金额
(以千为单位)
交易所汇率功能性货币帐面价值
(美元)
变动程度对盈利或损失的影响
金融资产
货币项目
NTD:美元指数$41,085 0.0308$1,265 $1,265 1 %$13 
EUR:美元指数172 1.0696184 184 1 %2 
JPY:美元指数432,341 0.00622,681 2,681 1 %27 
资产
货币项目
欧元:美元192 1.0696205 205 1 %2 
美元:日元155 160.8824,936 155 1 %2 
iii.截至2023年6月30日和2024年,由于集团持有的货币项目遭受重大外汇波动,产生的汇率期货总损失(包括实现和未实现损失)为$215 15.1337,分别为。

(b)征信 风险
i.信用风险指的是因客户或金融工具相对方未能按合约条款履约而使集团出现财务损失的风险。主要的因素是相对方未能根据协议条款全额偿还应收帐款,以及偿还成本估计的金融资产现金流。
ii.集团的信贷风险主要来自银行存款、应收帐款、其他金融资产和存款。本公司采取仅与信誉良好的交易对手和金融机构进行交易的政策,以减轻因违约而导致的财务损失风险。大部分现金及现金等价物以及摊销成本计量的当前金融资产均存放在'A'评级的金融机构。
iii.默认发生在合约付款已逾期超过180天的情况。
iv.根据IFRS 9,该集团采用以下假设来评估自最初确认以来,仪器的信用风险是否出现显著增加:
如果根据条款合约支付已逾期超过30天,自首次确认以来,该工具的信用风险显著增加。
v.以下因数用于判断应收账款的信用损失是否已经发生:
(i)由于财务困难,发行人有可能陷入破产或其他财务重组。
(ii)还本贷款违约或拖欠。
vi.集团根据客户应收帐款的地理区域和客户信用评级进行分类。集团应用修改过的方法,根据提供矩阵基础来估计预期信用损失。
F-28

基本报表指数
vii.该集团对无法合理预期收回的财务资产进行了核销,并开始采取追索程序。然而,该集团将继续执行追索程序以确保其权益。
viii.集团利用领土经济预测调整历史和及时信息,以评估应收帐款的违约可能性。
ix.应收款项减损使用简化方法的损失金额微不足道,因此截至2023年12月31日和2024年6月30日,损失未予确认。
(c)流动性风险
i.现金流预测由集团的营运实体执行,并由集团的财务部门进行汇总。集团的财务部门监控集团流动预测,以确保有足够现金满足营运需求。
ii.经营实体持有的盈余现金超过运营资本管理所需的平衡,将由集团财务部管理。集团财务部将盈余现金投资于带有利息的活期存款和定期存款,选择具有适当到期日或足够流动性的工具,以按上述预测所确定的足够余量提供。截至2023年12月31日和2024年6月30日,集团持有的活期存款和定期存款余额为 $151,847 15.1156,584,分别。集团通过确保这些余额可用来满足短期现金需求来管理流动性风险。提前赎回的定期存款在提前赎回日期前会适用较低的利率,相较于名义到期日适用的利率。然而,对于被归类为等价现金的定期存款来说,由于提前赎回并无明显价值变动风险。
iii.下表分析了集团根据结算日期至合约到期日剩余期限的非衍生性金融负债。 表中披露的金额为合约未折现现金流。
2023年12月31日的非衍生金融负债少于
1年
2-5之间
超过
5年
财务负债以公正价值计量并列入损益$ $1,566 $ 
其他应付款(包括关联方)10,381   
租赁负债(注)496 392  
已收担保金 25  
2024年6月30日非衍生性财务负债少于
1年
2-5之间
超过
5年
财务负债以公正价值计量并列入损益$ $1,520 $ 
其他应付款(包括关联方)10,289   
租赁负债(附注)535 189  
已收担保金 25  
注:该金额包括预估未来付款的利息。
12(3)    公允价值资讯
A.对估值技术的输入进行不同层次的使用,用于衡量金融和非金融工具的公平价值已被定义如下:
第一层:在实体可在计量日期取得的相同资产或负债的活跃市场,报价(未调整)。市场被视为活跃,若其为一个
F-29

基本报表指数
资产或负债的交易频率和成交量足够高,可以持续提供定价信息。
第2级:包括在第1级中对资产或负债可观察的非报价价格之外的输入,可以是直接或间接的。
3级:资产或负债的不可观察输入。
B.本集团未以公平值衡量的财务工具之携带金额(包括现金及现金等价物、摊销成本之流动金融资产、应收帐款、其他应收款(包括关联方)、已支付之担保金、应付帐款、其他应付款(包括关联方)及已收取之担保金)大致等同于其公平值。
C.根据2023年12月31日和2024年6月30日负债的性质、特征和风险,以层次按公平值衡量的金融工具相关资讯如下:
(a)有关负债性质的相关信息如下:
2023年12月31日一级二级等级 3总计
负债
递延公平价值衡量
财务负债以公正价值计量并列入损益
复合仪器:
认股权负债$954 $612 $ $1,566 
2024年6月30日一级二级等级 3总计
负债
定期公允价值衡量
财务负债以公正价值计量并列入损益
复合工具:
认股权负债$922 $598 $ $1,520 
(b)本集团用来衡量公允价值的方法和假设如下:
i.除了下列(ii)~(iii)条所提及的资产外,集团未以公允价值衡量的金融工具(包括现金及现金等价物、应收帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款及其他应付款项)的携带金额接近其公允价值。以公允价值衡量的金融工具的公允价值资讯载于附注12(2)。
ii.完美公开认股权证的公平价值是根据市场报价价格来确定的。
iii.完美定向增发认股权及预先购买认股权的公允价值是根据完美公开认股权,并根据隐含波动率进行调整确定的。

D.截至2023年12月31日及截至2024年6月30日的一年内,有 Level 1和Level 2之间的转让。
E.截至2023年12月31日及2024年6月30日止年度,有 转入或转出第3级。
F-30

基本报表指数
13.    分段资讯
13(1)    一般资讯
尽管该集团拥有多个地理区域的营运部门,但管理层考虑了IFRS 8第11至14段中提到的汇总标准,以决定申报的营运部门。根据质性和量化标准,该集团得出结论,认为仅有 一年。 可报告的营运部门。
13(2)    地理信息
2023年6月30日至2024年6月30日的地理信息如下:
截至六月三十日止六个月
20232024
收入收入
美国$11,256 $11,308 
日本2,203 2,748 
法国1,979 2,427 
其他9,394 11,711 
$24,832 $28,194 
营业收入的地理资讯显示了销售产生的地点。非流动资产总额为$1,304 15.11,281
集团的非流动资产,包括物业、厂房及设备、租赁权资产和无形资产,大部分都位于台湾。
13(3)    主要客户资讯
截至2023年和2024年6月30日止的六个月内,本集团没有任何主要客户(营业收入超过10%)。
F-31