展品99.1
| 致： | 董事会和RICHES HOLDINGS LIMITED的股东 |
对于基本报表的意见
我们 已审核财富控股有限公司及其附属公司的附属合并资产负债表（集体 该 「集团」）截至二零二三年十二月三十一日及二零二零二年十二月三十一日，以及相关综合收益表及综合收益表， 截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度股东权益及现金流动变动，以及相关附注（统称统计 称为合并财务报表）。我们认为，合并财务报表以所有重要的方式呈现公平 尊重本集团截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之综合财务状况，以及其经营业绩及 其截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日止年度的现金流量符合美国普遍接受的会计原则 美国。
意见基础
这些合并基本报表由集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对集团的合并基本报表发表意见。我们是一家公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用规则，对集团保持独立。 集团的管理层负责这些基本报表。我们的责任是根据我们的审计对集团的合并基本报表发表意见。我们是在美国公开公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用规则，对集团保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，确保合并基本报表没有重大错误陈述，无论是由于错误还是欺诈。 集团并非要求进行内部财务报告的审计，我们也没有被委托执行此项审计。作为我们审计的一部分，我们需要了解内部财务报告控制，但并非出于对集团内部财务报告控制效力的意见表达之目的。因此，我们不发表此类意见。
我们的审计工作包括进行程序来评估综合基本报表可能存在的重大错误或欺诈风险，并进行回应这些风险的程序。 这些程序包括以抽样方式检查有关综合基本报表的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和重要估计，以及评估综合基本报表的整体呈现。我们相信我们的审计提供了对我们意见的合理依据。
重要稽核事项
重大审计事项是来自有关期间对合并基本报表的审计，已通知或要求通知审计委员会的事项，并且：(1) 与对合并基本报表重要的科目或披露有关， 且(2) 涉及我们尤为具挑战性、主观性或复杂性判断的事项。我们确定没有重大审计事项。
/s/ AOGb CPA 有限公司
香港，香港
九月二十六日, 2024
自2024年起，我们一直担任该集团的审计师。 自2024年起，我们一直担任该集团的审计师。
AOGb CPA有限公司，香港金钟皇后大道东28号泰昌中心2501-03室
电话：2152-2238，网站： www.aogb.com
F-1
富盈控股
有限公司
合并资产负债表
截至2023年12月31日和2022年
(以美元计（除股票和每股资料外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 555,422 | $ | 320,650 | ||||
| 应收账款净额 | 428,013 | 531,456 | ||||||
| 预付款项、存入资金及其他应收款项 | 62,443 | 23,873 | ||||||
| 合约成本 | 16,479 | 99,311 | ||||||
| 来自前股东的应收款项 | - | 966 | ||||||
| 来自前董事的应收款项 | - | 57,756 | ||||||
| 董事应收款项 | 48,327 | 417,155 | ||||||
| 关联公司应收款项 | 60,739 | 315,264 | ||||||
| 应收所得税 | 1,404 | - | ||||||
| 全部流动资产 | 1,172,827 | 1,766,431 | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 无形资产 | 31,271 | 49,734 | ||||||
| 非流动资产总额 | 31,271 | 49,734 | ||||||
| 资产总额 | $ | 1,204,098 | $ | 1,816,165 | ||||
| 负债及股东权益 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 752,147 | $ | 761,359 | ||||
| 应计负债及其他应付款 | 134,623 | 128,655 | ||||||
| 合约负债 | 117,080 | 250,252 | ||||||
| 由于相关公司 | 6,359 | 36,231 | ||||||
| 由于该董事 | - | 390,437 | ||||||
| 由于前董事 | - | 51,471 | ||||||
| 应交税款 | 13,804 | 22,506 | ||||||
| 当期负债总计 | 1,024,013 | 1,640,911 | ||||||
| 负债合计 | 1,024,013 | 1,640,911 | ||||||
| 承诺事项与可能负担之事项 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股：每股面值1美元，截至2023年和2022年12月31日授权50,000股；发行并流通股数为50,000股 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 累积其他全面损失 | (23,631 | ) | (8,740 | ) | ||||
| 保留收益 | 153,716 | 133,994 | ||||||
| 股东权益总额 | 180,085 | 175,254 | ||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | 1,204,098 | $ | 1,816,165 | ||||
请参阅附带的综合财务报表附注。
F-2
富盈控股
有限公司
综合收益及综合损益综合表
2023年12月31日及2022年底年度
(以美元计（除股票和每股资料外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收益 | $ | 6,307,177 | $ | 5,114,217 | ||||
| 服务成本 | 5,640,293 | 4,273,820 | ||||||
| 总利润 | 666,884 | 840,397 | ||||||
| 营业费用： | ||||||||
| 一般和行政费用 | 656,911 | 831,988 | ||||||
| 应收账款减损转回，净额 | (1,345 | ) | (94,956 | ) | ||||
| 应收账款核销 | - | 35,535 | ||||||
| 营业费用总额 | 655,566 | 772,567 | ||||||
| 营业收入 从其它获取 | 11,318 | 67,830 | ||||||
| 其它 收入： | ||||||||
| 利息收入 | 1,878 | 301 | ||||||
| 其它 收入和收益 | 13,420 | 52,344 | ||||||
| 其他收益合计 | 15,298 | 52,645 | ||||||
| 税前收入 | 26,616 | 120,475 | ||||||
| 所得税 | (6,894 | ) | (3,412 | ) | ||||
| 净利润 | $ | 19,722 | $ | 117,063 | ||||
| 其他综合损失 | ||||||||
| 外汇评价调整 | (14,891 | ) | (12,066 | ) | ||||
| 总综合收益 | $ | 4,831 | $ | 104,997 | ||||
| 每股盈利-基本和稀释 | 0.39 | 2.34 | ||||||
| 基本和稀释加权平均股份优异 | 50,000 | 50,000 | ||||||
请参阅附带的综合财务报表附注。
F-3
富盈控股
有限公司
股东权益变动表
截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度
(以美元表示（除股份资料外）
| 普通 股份 | 累积
其他 | |||||||||||||||||||
| 数量
股份 | 金额 | 综合
损益 综合 损益（利益） | 保留
收益 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2022年1月份 余额 | 50,000 | 50,000 | 3,326 | 16,931 | 70,257 | |||||||||||||||
| 外币兑换 调整 | - | - | (12,066 | ) | - | (12,066 | ) | |||||||||||||
| 净利润 | - | - | - | 117,063 | 117,063 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 余额 | 50,000 | 50,000 | (8,740 | ) | 133,994 | 175,254 | ||||||||||||||
| 外币兑换 调整 | - | - | (14,891 | ) | - | (14,891 | ) | |||||||||||||
| 净利润 | - | - | - | 19,722 | 19,722 | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日之余额 | 50,000 | 50,000 | (23,631 | ) | 153,716 | 180,085 | ||||||||||||||
请参阅附带的综合财务报表附注。
F-4
富盈控股
有限公司
综合现金流量表
截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度
(以美元计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营活动之现金流量： | ||||||||
| 净利润 | $ | 19,722 | $ | 117,063 | ||||
| 调整净利润以符合营运活动产生的净现金流量： | ||||||||
| 无形资产摊销 | 17,159 | 18,100 | ||||||
| 利息收入 | (1,878 | ) | (301 | ) | ||||
| 应收帐款减损转回 | (2,054 | ) | (97,012 | ) | ||||
| 应收帐款减损损失 | 709 | 2,056 | ||||||
| 应收帐款核销 | - | 35,535 | ||||||
| 营运资产及负债的变动： | ||||||||
| 应收帐款 | 104,726 | 850,617 | ||||||
| 预付款、存款及其他应收款 | (38,681 | ) | 24,464 | |||||
| 合约成本 | 82,875 | (31,058 | ) | |||||
| 来自相关公司之应收款 | (40,598 | ) | - | |||||
| 因前董事应得的红利 | (51,450 | ) | 52,111 | |||||
| 应付帐款 | (9,168 | ) | (733,240 | ) | ||||
| 应计负债及其他应付款 | 5,912 | 16,989 | ||||||
| 合约负债 | (133,077 | ) | 43,635 | |||||
| 应收所得税 | (1,404 | ) | - | |||||
| 应纳税款 | (8,702 | ) | (3,015 | ) | ||||
| 经营活动中的净现金（使用）/提供 | (55,909 | ) | 295,944 | |||||
| 投资活动中的现金流量： | ||||||||
| 从前董事处收回款项 | 51,450 | 96 | ||||||
| 向董事预付款项 | - | (244,720 | ) | |||||
| 董事的归还款项 | 252,395 | 237,370 | ||||||
| 前往相关公司 | (6,058 | ) | (244,278 | ) | ||||
| 来自相关公司的还款 | 301,058 | - | ||||||
| 收取利息 | 1,878 | 301 | ||||||
| 投资活动提供的/使用的净现金 | 600,723 | (251,231 | ) | |||||
| 来自融资活动的现金流量： | ||||||||
| 董事的优先 | - | 191,719 | ||||||
| 向董事还款 | (266,768 | ) | (140,844 | ) | ||||
| 从相关公司借款 | 5,024 | 8,621 | ||||||
| 向相关公司偿还款项 | (34,881 | ) | (877 | ) | ||||
| 筹资活动中的净现金（流入）/流出 | (296,625 | ) | 58,619 | |||||
| 汇率对现金的影响 | (13,417 | ) | (6,859 | ) | ||||
| 现金增加净额 | 234,772 | 96,473 | ||||||
| 年初时的现金和约当现金 | 320,650 | 224,177 | ||||||
| 年末时的现金和约当现金 | $ | 555,422 | $ | 320,650 | ||||
| 现金流资讯的补充性披露 | ||||||||
| 支付所得税现金 | $ | 17,000 | $ | 6,427 | ||||
请参阅附带的综合财务报表附注。
F-5
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股票外)
(1) 组织和业务背景
富厚集团有限公司（「本公司」）成立于2019年11月，为一家注册于开曼群岛的有限责任公司。 本公司注册办公地址为开曼群岛Grand Cayman KY1-1203，Seven Mile Beach，23 Lime Tree Bay Avenue，Governors Square 3-212号，邮政信箱30746。
该公司是一家投资控股公司。 该公司的子公司从事于在香港提供咨询和推荐服务、物业代理服务和保险产品咨询服务以及在中国大陆（"中国"）提供应用程式、 科技和服务以及应用程式会员服务。
截至2023年12月31日，公司的附属公司详细情况如下表所示：
| 名字 | 邮寄日期： 公司设立 或 成立 |
所在地 公司设立 或 成立 |
占有率
所有权 |
主要业务 | ||||||
| 子公司: | ||||||||||
| Riches Advisory Limited | 2017年8月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港提供咨询和转介服务 | |||||
| Riches Property Limited | 2017年10月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港提供物业代理服务 | |||||
| Riches Finance Group Limited | 2017年8月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港为保险产品提供咨询服务 | |||||
| 财阜荟科技（深圳）有限公司 (财富 深圳菁英科技有限公司) |
2018年12月3日 | 中华人民共和国 | 100 | % | 在中华人民共和国提供应用程式、科技和服务以及应用会籍服务 | |||||
集团重组
| (a) | 2017年8月17日，Riches Advisory Limited成立，发行股本为10,000港元，分成10,000股，面值为1港元。Riches Advisory Limited主要由吴瑞先生实资控制。吴瑞先生和赵丽珍女士合作并直接持有Riches Advisory Limited的股权。 |
| (b) | 于2017年8月17日，Riches Finance Group Limited成立，发行股本为10,000港元，分为10,000股，每股面值为1港元。Riches Finance Group Limited主要由吴瑞先生控制。吴瑞先生和赵丽珍女士一起行动，直接持有Riches Finance Group Limited的股权。2019年10月24日，Riches Advisory Limited以10,000港元面值从吴瑞先生和赵丽珍女士手中收购了Riches Finance Group Limited的10,000股股份，使其成为Riches Advisory Limited的全资子公司。 |
| (c) | 2017年10月17日，Riches Property Limited成立，发行股本为10,000港元，分成10,000股，面值为1港元。Riches Property Limited实质上由吴瑞先生和赵丽珍女士控制，二者联合行动并直接持有Riches Property Limited的股权。2019年10月24日，Riches Advisory Limited以10,000港元的面值从吴瑞先生和赵丽珍女士购入Riches Property Limited的10,000股，使得Riches Property Limited成为Riches Advisory Limited的全资子公司。 |
| (d) | 2018年12月3日，Riches Elite Technology（深圳）有限公司成立，发行股本为人民币5,000,000元，尚未实际付清。Riches Elite Technology（深圳）有限公司实质上由王俊林先生控制，他代表吴瑞直接持有Riches Elite Technology（深圳）有限公司的股权。2020年1月7日，Riches Advisory Limited以港币1元向王俊林先生收购Riches Elite Technology（深圳）有限公司的股份，使其成为Riches Advisory Limited的全资子公司。 |
| (e) | 于2020年1月21日，公司以10,000港元的面值从吴瑞先生和赵丽珍女士手中，购入了Riches Advisory Limited的10,000股股份，使其成为公司的全资子公司。 |
F-6
富豪控股有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股票外)
(2) 报告基础和重要会计政策
合并基础
这些 预付票将作为独立的权证协议向购买人发行。附注 本集团的综合基本报表根据美国通用会计原则（“US GAAP”）编制，并包括所有子公司的资产、负债、收入、支出和现金流量。所有重大的公司间结余、交易和现金流量在合并时被抵销。
使用估计和假设
准备基本报表需要管理层进行估计和假设，这些将影响资产和负债的报告数额，以及在审计基本报表日期时揭示的潜在资产和负债，以及报告期间内的收入和费用数额。管理层在进行计算时使用最佳可得的资讯进行这些估计；然而，实际结果可能与这些估计有显著差异。 根据美国通用会计原则（US GAAP）编制合并财务报表，需要管理层进行估计和假设，这些将影响资产和负债的报告数额，在审计合并财务报表日期揭示潜在资产和负债，以及报告期间内的收入和费用数额。管理层在进行这些估计时利用最佳资讯，然而实际结果可能与这些估计有显著差异。 管理层必须根据美国通用会计原则（US GAAP）编制合并财务报表，这需要进行估计和假设，将影响资产和负债的报告数额，在审计合并财务报表日期披露潜在资产和负债，以及报告期间内的收入和费用数额。管理层在进行这些估计时使用最佳资讯，但实际结果可能与这些估计有实质性差异。
外币兑换
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团的报告货币是美元（“US$”）。 其香港子公司的功能性货币是 香港币 （“HK$”）。其中国内地子公司的功能性货币是人民币。 营运和现金流量的结果在期间内以平均汇率换算，资产和负债则以期间结束时的汇率换算。当资本交易发生时，资本账户以其历史汇率换算。由此过程引起的翻译调整包括在累积的其他综合收益（损失）中。由于交易以功能性货币以外的货币计价所产生的汇率波动引起的交易增益和损失按照发生时计入营运结果。
| 截至12月31日的年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期末人民币：美元汇率 | 7.1 | 6.9 | ||||||
| 期间平均人民币：美元汇率 | 7.1 | 6.7 | ||||||
| 期末港币：美元汇率 | 7.8 | 7.8 | ||||||
| 期间平均港币：美元汇率 | 7.8 | 7.8 | ||||||
F-7
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础 和重要会计政策 （续）
公允价值衡量
有关金融工具公允价值（“FV”）及相关FV测量的会计准则定义了金融工具，并要求披露所持有的金融工具的公允价值。 集团。
会计准则界定公允价值，确立了用于披露公允价值测量的三层估值层次，并增强了公允价值度量的披露要求。这三个层级的定义如下:
· 估值方法论的一级输入是指活跃市场中相同资产或负债的报价价格（未经调整）。
· 估值方法输入的第2级包括报价价格，除了在活跃市场中包括的其他相似资产和负债之外的价格，以及对于金融工具的剩余期限适用 的输入，这些输入可直接或间接地观察到资产或负债的几乎全部期限。
· 标准 对估值方法论的三个输入是不可观测的，但对公允价值具有重要意义。
这些 预付票将作为独立的权证协议向购买人发行。集团其财务工具主要包括现金及约当现金、应收账款、存款及其他应收款、应收关联方款项、应付账款、应计款项及其他应付款项，以及应付关联方款项。截至资产负债表日，这些财务工具的估计公允价值与其帐面值基本相同，原因在于这些工具的到期期限较短。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团的非财务资产，如房地产和设备，只有在确定受损时才会以公允价值计量。
现金及现金等价物
现金 及现金等价物代表手头上的现金和在银行中的资金，可以自由提取或使用。, 在购买时具有原始到期日不超过三个月的资产为现金与现金等价物。
应收帐款净额
应收帐款是从客户所得的交易应收款项。这些交易应收款项没有客户抵押品，过去逾期账户上不会计息。根据ASC 326，集团根据历史收集活动、当前业务环境和可能影响客户支付能力的未来宏观经济状况预估呆帐备抵帐款。应收帐款根据特定信用风险特征分组，并根据历史损失经验调整后的每个群组的预期损失率，裁决影响相关可观察数据效应的事项，包括违约率、偿还债务的寿命、当前和未来经济情况等。截至2023年12月31日和2022年，需要进行1,345和94,956美元的净逆转。当确定无法收回时，需对应收帐款进行核销。 应收账款是从客户处得来的交易应收帐款。这些交易应收款项没有客户抵押品，过去逾期账户上不会计息。按照ASC 326，该集团估计的呆账应收帐款，基于历史收款活动、当前业务环境和可能影响客户支付能力的未来宏观经济条件。应收帐款根据特定信用风险特点分组，并根据历史损失经验调整的每个组的预期损失率来估算。考虑到相关可观察数据的影响，包括违约率、偿还债务的寿命、当前和未来经济状况等。截至2023年12月31日和2022年，需要进行1,345和94,956美元的净逆转。当确定无法收回时，应将应收帐款核销。
P还款、存款及其他应收款
预付款、存入资金及其他应收款主要包括预付 费用、租金存入资金、公用事业存入资金及其他应收款。管理层审阅存款及其他应收款的构成，并决定是否需要留出可疑账户的津贴。截至2023年或2022年12月31日，并无需要留出津贴。
F-8
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础 和重要会计政策 （续）
无形资产
根据ASC 985-20的规定，所有板块用于建立计算机软体产品的技术可行性，无论是出售、租赁还是以其他方式销售的成本，均属于研发成本。这些成本在发生时应当列入费用。在确立技术可行性后发生的制作产品主控成本应该予以资本化。具有可确定寿命的可分辨无形资产将继续按照直线法分摊其预估有用寿命。
| 类别 | 估计使用寿命 | |
| 软体 | 5年 |
长期资产减损
集团在任何事件或情况显示资产的携带金额可能无法收回时，将审核长期资产，包括有限生命无形资产，以确定是否减值。如果来自资产使用和最终处置的预估现金流量低于资产携带价值，则该资产被视为减值并下调至其公允价值。在截至2023年12月31日和2022年结束的年度中未承认任何长期资产的减损。
应收应付款及其他其他 应付款
应付款项和其他主要包括应计的员工成本和福利，以及其他应计费用和其他应付款项。
F-9
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础 和重要会计政策 （续）
合约负债
与未填补的履行义务相关的客户预收款，登记为合约负债（来自客户的预付款），将在通过向客户交付相关承诺的商品和服务而满足履行义务时予以认列为收入。
相关方
我们遵循ASC 850《相关方披露》，以确定相关方并披露相关方交易。
有关混合交易的详细资料，截至2023年和2022年12月31日结束期之年度，以及2023年和2022年12月31日的余额，已在附注中列明 8.
营业收入认列
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 根据ASC Topic 606的规定，本集团遵循ASC 606之后的所有ASUs修改。根据ASC 606的规定，当控制承诺的商品或服务转移给本集团的客户时，按照本集团预期在交易中获得的对价是确认营业收入的。在确定与客户的合同中何时以及多少营业收入被确认时，本集团进行以下五步骤分析： 客户合同的营业收入，并且所有后续修改ASC 606的ASUs。根据ASC 606，当控制对承诺的商品或服务转移给本集团的客户时，确认营业收入额就是反映本集团预期将享有的对价。为了确定从与客户的合同中确认多少营业收入以及何时确认营业收入，本集团执行以下五步骤的分析：
1. 识别与客户的合约；
2. 辨识合约中的履约义务；
3. 判断 交易价格;
4. 分配交易价格给合约中的履行义务；并
5. 认列营业收入，当（或随著）实体完成履行一项绩效义务。
合同包含向客户转让商品或服务的承诺。履行义务是一项明确的承诺（或一组承诺）。交易价格是公司预期从客户取得的作为提供商品或服务的交换而应得的报酬。
收入确认的账户单位是履行义务（货品或服务）。一份合同可能包含一个或多个履行义务。若这些履行义务互不相同，则要分别核算。客户若可以单独从该货品或服务中获益，或者与其他客户方便获得的资源一同使用，该货品或服务就视为独立。反之，若在合同内并非独立的货品或服务，就需将这些履行义务与其他承诺的货品或服务结合，直至团体确定了独立的一组商品或服务为止。不会转移货品或服务的合同承诺，以及那些在行政性质上不是履行义务的或者与合同内容不重要的合同承诺，均不视为履行义务。团体已审核各种向客户承诺的商品和服务是否为独立履行义务。团体根据ASC主题606-10-25-16至18的指引，确认应当评估哪些承诺应当作为独立的履行义务进行分类。 团体确定了一组独特的商品或服务。合同中未导致货品或服务转移的承诺，以及那些在行政性质上不是履行义务的或者与合同内容不重要的承诺，均不视为履行义务。团体已就向客户承诺的各种商品和服务是否为独立履行义务进行评估。团体遵循ASC主题606-10-25-16至18的指引，以确认应该评估哪些承诺应归类为独立履行义务。
交易价格是根据承诺的商品或服务的相对独立销售价格，对合同中的每个履行义务进行分配。对于以前未曾单独销售，或者具有高度变动售价的商品或服务的个别独立销售价格，是根据将交易价格分配给具有可观独立销售价格的商品和/或服务后的余剩部分来确定的。如果折扣或变量考虑是与那些履行义务具体相关，则将折扣或变量考虑分配给一个或多个，但不是所有，履行义务。
交易价格 是合同中集团预期作为交换而转让的承诺商品或服务的代价。如果合同包含重要的融资成分，交易价格可能是固定的或变动的，并根据货币的时间价值进行调整。如果集团未从客户处获得单独可识别的利益，则向客户支付的代价将从交易价格中扣除。当代价是变动的时，如适用，估计金额将包含在交易价格中，前提是当不确定性解决时，积累营业收入不会出现重大逆转。 集团预期将有权向客户提供的承诺商品或服务作为交换而获得的交易价格可能是固定或变动的，如果合同包含重要的融资成分，则会根据货币的时间价值进行调整。如果集团未从客户处获得单独可识别的利益，则向客户支付的代价将从交易价格中扣除。当考虑到变动时，如果适用，估计金额将包含在交易价格中，以确保当变动代价的不确定性解决时，不会发生重大营业收入逆转。
F-10
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础 和重要会计政策 （续）
营业收入可能在一个时间点上或随著履行绩效义务的过程分期确认。如果绩效义务随时间履行，则根据完全满足该绩效义务的进展百分比确认营业收入。营业收入被确认 根据协议的条款和条件，在一个时间点上或根据时间确认，以反映集团预期作为对换而获得的对于这些货品或服务的考虑的金额。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 该集团目前主要营业收入来源如下：
咨询和转介服务
该集团为顾客提供与移民、教育及签证续期申请有关的服务。当相关申请获得批准时，营业收入会在特定时间点确认。
保险产品咨询服务
集团主要提供与保险转介至保险经纪人有关的咨询服务。 当冷却期结束时，营业收入将于一个时间点确认，并且咨询和转介服务被认为已完成。
物业代理服务
本集团向客户提供物业代理服务。 主要包括介绍物业买家。营业收入是在代理服务成功提供并由基础交易完成的时候，以一次性方式确认。
应用程式会籍服务
客户可以通过该集团的在线平台注册为会员。 成为该集团的会员后，客户在成功推荐顾问和转介服务、保险产品的咨询服务和物业代理服务方面享有一定比例的佣金。 并提供保险产品的转介服务、咨询服务以及物业代理服务。 营业收入将按照整个合约会籍期间的参考而逐步确认。
应用程序，科技及服务
所提供应用程式和科技 支援服务的营业收入是在一个时间点确认，即在提供服务时。
F-11
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础和重要会计政策 （续）
总部及行政费用
一般及行政开支包括行政人员和管理人员的薪俸和福利、公用事业、以及与一般运营相关的费用。
所得税
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 根据ASC主题740《关于所得税》，集团对所得税进行核算。所得税以资产和负债方法提供，用于财务会计和所得税报告。子公司在年度间支付的任何税款均予登记。当前税款基于调整了用于所得税目的的可评估或不可评估项目的营业活动净利润，并使用已在资产负债表日期颁布或实质颁布的税率计算。ASC主题740还要求对预期的财务报表和资产负债表之间的差异以及预期将获得的来自税款亏损和税款抵缴资金的未来税收益，认列递延所得税资产和负债。 ASC主题740此外还要求设立评价准备金，以反映实现递延所得税资产的可能性。实现递延所得税资产（包括与净亏损抵销有关的那些）取决于将来的收益，因为未来的时间和数额都存在不确定性。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团遵循ASC主题 740-10-05，该主题提供有关承认和衡量不确定税务项目的指引，它规定了税务位置必须符合的阈值条件，以便承认不确定税务项目的任何好处能在基本报表中确认。它还提供了关于除资产、分类和披露这些不确定税务项目的会计指引。所得税，它规定了税务位置必须符合的阈值条件，以便承认不确定税务项目的任何好处能在基本报表中确认。它还提供了关于除资产、分类和披露这些不确定税务项目的会计指引。
透过资产和负债法在综合财务报表中核算透过资产和负债的携带金额与对可征税税务计算中使用的相应税务基础之间可能存在的暂时差异。未来应纳税暂时差异应承认为透过资产的。在很大程度上确定将有可应用的应课税收益来抵减可扣除的暂时差异的情况下，应承认未来税收资产。透过预期适用于实现资产或解决负债时期的税率来计算透过税。
递延税项会在损益表中计入或抵充，除非与直接计入权益的项目有关。当管理层认为，较有可能或全部净递延税资产将无法实现时，净递延税资产将根据估值减预备。根据相关税务当局的法律提供目前所得税。
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 所有板块关于未确认所得税项目相关利息和罚款的分类政策，若有，是将它们作为所得税费用的一部分呈现。
综合收益（损失）
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团按照ASC 220项目，呈献综合收益（损失）。 综合收益ASC 220项目指出，所有应根据会计准则要求确认的项目，作为综合收益（损失）的元件，在合并基本报表中进行汇报。综合收益（损失）的元件为该年度的净利润和外币翻译调整。
F-12
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 报告基础 和重要会计政策 （续）
每股收益
每股基本盈利是通过将归属于普通股东的净利润除以普通股在期间持有的加权平均股份数来计算的。每股稀释盈利和基本每股盈利的计算方式类似，唯一的区别在于分母被增加以包括本应发行的附加普通股份数，如果潜在的普通股份已发行，并且附加的普通股份具有稀释效应。年底截至12月31日的那年期间内，没有潜在稀释证券处于有价值和未行使的状态。3和2022年。
合约和可能负债
在正常业务过程中，我们会面临各种不确定性，包括源自业务的法律诉讼和索赔，涉及广泛事项，如政府调查和税务事项。 如果确定已发生损失并且能够做出损失的合理估计，我们会承认此等不确定性的负债。 在做出这些评估时，我们可能考虑许多因素，包括历史和每个问题的具体事实和情况。
采用新的会计准则
自2023年1月1日起，公司采纳ASU 2021-08《企业合并（主题805）：关于从顾客合同中取得的合同资产和合同负债的会计处理》，要求实体按照ASU 2014-09《与顾客的合同收入（主题606）》承认和衡量在企业合并中取得的合同资产和合同负债，该更新通常导致企业按照收购方在收购日前立即记录的金额承认相同金额的合同资产和合同负债，而非公平价值。新标准于2022年12月15日后开始的财政年度以前适用，并允许提前采纳。采用该标准对合并企业基本报表没有影响。 集团 采纳此标准并未对合并的基本报表产生影响。
最近的会计宣告
在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：关于报告性部门披露的改进”，要求上市机构在每个中期和年度披露其报告性部门的重要支出和其他部门项目的扩展资讯。该ASU将于2023年12月15日后开始的财政年度生效，并于2024年12月15日后开始的财政年度内的中期时段内有效，允许提前适用。该ASU要求在一旦采纳后，必须对财务报表中过去的所有期间进行回顾性应用。 集团正在评估与新标准相关的披露要求。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）：改善所得税披露”，要求上市实体揭示特定的税率调和类别，以及按司法管辖区细分的所得税支付，以及其他披露增强。该ASU适用于2024年12月15日后开始的年度期间发行的基本报表，允许提前采纳。该ASU可以根据前瞻性或回顾性采用。 集团 正在评估与新标准相关的披露要求。
这些 预付票将作为独立的权证协议向购买人发行。集团 已考虑所有其他最近发布的会计准则，并且认为采纳这些准则对合并财务报表不会产生重大影响。
F-13
富盈控股
有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(3)应收帐款净额
应收账款净额截至202年12月31日如下：3和2022年：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应收帐款 | $ | 428,722 | $ | 533,512 | ||||
| 减: 预期信贷损失提存 | (709 | ) | (2,056 | ) | ||||
| 净应收帐款总额 | $ | 428,013 | $ | 531,456 | ||||
关于 【将公定信用损失 】【请参见下文】的动向 有关预期信用亏损的津贴 如下：
| 2021年12月31日结余 | $ | 97,004 | |
| 预期信用损失拨备减少 | (94,956 | ) | |
| 汇率期货差异 | 8 | ||
| 2022年12月31日结余 | 2,056 | ||
| 预期信用损失拨备减少 | (1,345 | ) | |
| 汇率期货差异 | (2 | ) | |
| 2023年12月31日结余 | $ | 709 |
(4) 预付款项、存款及其他应收款
截至12月31日，预付款项、存款 和其他应收款项包括以下项目3和2022年：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 预付款 | $ | 31,229 | $ | 8,796 | ||||
| 存款 | 15,711 | 14,813 | ||||||
| 其他应收款项 | 15,503 | 264 | ||||||
| 预付款项、存入资金及其他应收款项 | $ | 62,443 | $ | 23,873 | ||||
F-14
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(5) 无形资产，净值
截至12月31日 2023和2022年，净无形资产如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 软体 | $ | 85,284 | $ | 87,767 | ||||
| 较少：累积摊提 | (54,013 | ) | (38,033 | ) | ||||
| 无形资产，净值 | $ | 31,271 | $ | 49,734 | ||||
未摊销费用 预计未来两年如下： 未来两年预计的摊销费用如下：
| 2024 | $ | 17,159 | |
| 2025 | 14,112 | ||
| 总计 | $ | 31,271 |
F-15
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(6) 应计项目及其他应付款
应付款项和其他截至2023年和2022年12月31日，应付款项如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应计专业费用 | $ | 12,802 | $ | 43,545 | ||||
| 员工应计成本和员工福利 | 113,554 | 83,830 | ||||||
| 其他 | 8,267 | 1,280 | ||||||
| 应计负债及其他应付款 | $ | 134,623 | $ | 128,655 | ||||
(7) 合约 负债
合约 负债 包括以下内容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 当年期初余额 | $ | 250,252 | $ | 206,883 | ||||
| 新增款项 | 57,009 | 222,231 | ||||||
| 年度间认列为营业收入 | (190,086 | ) | (178,596 | ) | ||||
| 交易所调整 | (95 | ) | (266 | ) | ||||
| 年底的余额 | $ | 117,080 | $ | 250,252 | ||||
(8) 关系人交易
以下是 集团与之存在余额和交易的相关方清单： 集团与之有余额和交易的相关方清单如下：
| 吴瑞 |
(1) 控制 本公司股东截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日退出
(2) 董事 本公司 | |
| 赵丽珍 |
(1) 前任 本公司股东（13%），于二零二三年十二月五日退出
(2) 前 本公司董事，于二零二三年八月三十一日辞任 | |
| 钱晓妮 | 前股东 公司（2%），于 2023 年 12 月 5 日退出 | |
| 财富信用保险经纪有限公司 | 主要拥有 (90%) 由公司控股股东吴瑞 | |
| 财富顾问 (澳门) 有限公司 |
(1) 主要 由公司控股股东吴瑞拥有（80%）
(2) 常见 导演吴瑞 | |
| 东方之珠（深圳）出入境服务有限公司 （前称深圳市海及健康管理咨询有限公司）（东方明珠（深圳）入境服务有限公司（前称深圳市海吉亚健康管理咨询有限公司） |
(1) 主要 由公司控股股东吴瑞拥有 (75%)
(2) 常见 导演吴瑞 | |
| 深圳市天材教育咨询有限公司（深圳人才能教育咨询有限公司） |
(1) 拥有 由公司控股股东吴瑞
(2) 常见 导演吴瑞 |
F-16
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
a. 应收账款来自相关方y
截至2023年12月31日和2022年，来自关联方的应收帐款余额如下所示：
| 2023 | 2022 | |||||||
| Riches信贷 保险 券商 有限公司 | $ | 40,598 | $ | - | ||||
余额代表了与相关方应收款项为保险转介服务，由本集团提供。详情请参阅下文的“f.相关方交易”。
b. 金额 应收款项自 相关公司
截至2023年12月31日和2022年，从相关公司应收款项的余额如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 东方明珠(深圳)移民服务有限公司。 | $ | - | $ | 74,163 | ||||
| 深圳人才能力教育咨询有限公司。 | 14,083 | 240,742 | ||||||
| 富智(澳门)咨询有限公司。 | - | 359 | ||||||
| Riches信贷 保险 券商 有限公司 | 6,058 | - | ||||||
| 相关公司应收款总额。 | $ | 20,141 | $ | 315,264 | ||||
与关联方到期应收款项余额未经担保，不收利息，并可按需求还款。可按要求支付，并无利息。
c. 企业应付款项 应付给相关方
截至2023年和2022年12月31日， 没有应付相关方款项余额。
d. 金额到期 应支付 相关公司
截至2023年12月31日和2022年，应支付给相关公司的余额如下所示:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 东方明珠（深圳）移民服务有限公司。 | $ | 5,024 | $ | - | ||||
| 深圳才智教育顾问有限公司。 | 1,335 | 8,621 | ||||||
| Riches Consultancy（澳门）有限公司。 | - | 27,610 | ||||||
| 应支付至相关公司的总金额。 | $ | 6,359 | $ | 36,231 | ||||
对相关方应付款项的结余 均不设抵押，无息并可随时偿还。
e. 董事、前董事及前股东应收／应付款项金额
董事、前任董事和前股东之间应收/应付款项的余额均为无担保、无利息且可弹性支付可按要求支付，并无利息。
F-17
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
相关 方交易
以下是截至202年12月31日结束的相关交易。3和2022年。
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 销售给相关方 | |||||||||||
| Riches信贷 保险 券商 有限公司 | (1 | ) | $ | 40,591 | $ | - | |||||
| 租赁开支 | |||||||||||
| 东方明珠（深圳）移民服务有限公司。 | (2 | ) | - | - | |||||||
| 深圳才智教育顾问有限公司。 | (2 | ) | - | - | |||||||
| 人员成本 | |||||||||||
| 东方明珠（深圳）移民服务有限公司。 | (3 | ) | - | - | |||||||
| 深圳才智教育顾问有限公司。 | (3 | ) | - | - | |||||||
| (1) | 截至2023年12月31日止，本集团向Riches信用保险券商提供了保险转介服务，并根据此收取服务费。 |
| (2) | 截至2023年12月31日和2022年底，集团使用了位于深圳的东方明珠（深圳）移民服务有限公司和深圳市才能教育咨询有限公司租用的办公地点。2023年12月31日和2022年底的办公地点租金合计为689,488人民币（折合97,496美元）和454,174人民币（折合67,521美元）。集团大约使用了一半的办公地点，另一半由东方明珠（深圳）移民服务有限公司和深圳市才能教育咨询有限公司使用。已经同意集团可以免费使用该办公地点。 |
| (3) | 截至2023年12月31日和2022年，集团借用了东方明珠（深圳）移民服务有限公司和深圳人才能力教育咨询有限公司的多名财务人员来协助处理其财务和会计事务。 借用的财务人员在截至2023年12月31日和2022年的年度工资总额分别为人民币172,208元（折合美元24,350元）和人民币68,478元（折合美元10,180元）。 这些财务人员的工作时间中大约有一半是为了处理集团的业务。 当事人一致同意以上安排是免费的。 |
(9) 股东权益
普通股份
该公司于2019年11月14日在开曼群岛成立 授权股本为5万美元，分为5万股，每股面值1美元。截至2023年12月31日和2022年，已发行及流通的普通股为5万股。
F-18
富豪控股有限公司
基本报表备注
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(10) 收入 税金
开曼群岛
该公司成立于开曼群岛，根据开曼群岛法律，公司对所得款项和资本利得不征税。该公司主要通过在香港和中国内地的子公司进行业务运作。 此外，开曼群岛不对派息给股东的支付征收源头税。
香港
2018年3月21日，香港特别行政区立法会通过《2017年税局条例(修订)(第7号)条例草案》（以下简称「条例草案」），引入了两段式利得税税率制度。条例草案于2018年3月28日签署成为法律，次日公布于宪报。根据两段式利得税税率制度，符合资格的集团实体前200万港元利润将以8.25%税率征税，超过200万港元的利润将以16.5%税率征税。未符合两段式利得税税率制度的集团实体的利润将继续以16.5%的统一税率征税。
中华人民共和国
公司之中国运营子公司受中国的所得税法规管，有关在中国的业务所得税条款是根据现行立法、解读和实务计算对应期间的应纳税收入的适用税率。根据中国企业所得税法（「企业所得税法」），中国企业经过适当税项调整后，应纳税率为25%。 根据财政部和国家税务总局《关于中华人民共和国税收管理局关于进一步渗透资金纳税黑幕的通告 [2022] 第13号》，该集团中国子公司两年内享受小型和低利润企业的优惠所得税政策。如果有到中国实体的净损失，将仅能最长在2028年透过最长五年的年限进行扣抵。
下表将香港法定税率调和为截至2023年12月31日和2022年的有效税率。 将香港法定税率调和为2023年12月31日和2022年结束的实际税率。 集团将香港法定税率调和为截至2023年12月31日和2022年的有效税率。
| 2023 | 2022 | |||||||
| 香港特别行政区利得税为16.5% | 16.5 | % | 16.5 | % | ||||
| 双层利得税率制度下的差异 | (65.8 | ) | 0.0 | |||||
| 中国子公司获得优惠税率的影响 | 2.8 | (13.2 | ) | |||||
| 不受税款影响的收入 | (1.4 | ) | (5.7 | ) | ||||
| 不可扣除开支的税款影响 | 1.7 | 6.4 | ||||||
| 未承认的暂时差异的税款影响 | (0.9 | ) | (13.0 | ) | ||||
| 未承认的税损的税款影响 | 112.5 | 42.7 | ||||||
| 税损使用的税款影响 | (38.1 | ) | (30.9 | ) | ||||
| 税务优惠 | (1.4 | ) | 0.0 | |||||
| 综合所得税率 | 25.9 | % | 2.8 | % | ||||
F-19
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(11) 分部报告
ASC 280，《分区报告》，建立了关于基于与控制项一致的标准来报告业务节段信息的标准。 根据集团的内部组织结构以及财务报表中关于地理区域、业务节段和重要客户的信息，了解有关集团业务节段的详细信息。该集团在确定可以报告的业务节段时使用“管理方法”。管理方法考虑了由集团首席营运决策者用于做出营运决策和评估业绩的内部组织和报告作为确定集团可报告节段的来源。管理层，包括首席营运决策者，通过不同产品或服务的营业收入审查运营结果。根据管理层的评估，该集团确定拥有四个运营节段。
以下表格呈现截至12月31日的年度各服务类别的营业收入3:
| 顾问 和 转介 其他服务 | 咨询 产品的服务 保险 产品 | 房产险 机构 其他服务 | 应用程式
会籍 其他服务 | 申请, 科技 服务与科技 | 公司股份 未分配 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 352,957 | $ | 5,820,758 | $ | 55,280 | $ | 40,092 | $ | 38,090 | $ | - | $ | 6,307,177 | ||||||||||||||
| 毛利润 | 132,828 | 493,995 | 8,974 | 14,420 | 16,667 | - | 666,884 | |||||||||||||||||||||
| 营业费用 | (269,221 | ) | (283,146 | ) | (61,843 | ) | (4,737 | ) | (36,619 | ) | - | (655,566 | ) | |||||||||||||||
| 营业（亏损）利润 | (136,393 | ) | 210,849 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,952 | ) | - | 11,318 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 | 13,108 | 1,290 | - | - | 900 | - | 15,298 | |||||||||||||||||||||
| (亏损) 除税前利润 | (123,285 | ) | 212,139 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,052 | ) | - | 26,616 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | (6,894 | ) | - | - | - | (6,894 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）利润 | (123,285 | ) | 205,245 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,052 | ) | - | 19,722 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可识别的长期资产 | - | - | - | 31,271 | - | 31,271 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | - | - | - | 31,271 | - | 31,271 | ||||||||||||||||||||||
F-20
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
以下表格呈现截至12月31日的年度各服务类别的营业收入2:
| 顾问 和 推荐 其他服务 | 咨询 产品的服务 保险 产品 | 房产险 代理机构 其他服务 | 申请 会籍 其他服务 | 申请 科技 & 服务 | 公司股份 未分配 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 338,511 | $ | 4,400,214 | $ | 276,035 | $ | 35,328 | $ | 64,129 | $ | - | $ | 5,114,217 | ||||||||||||||
| 毛利润 | 175,653 | 531,419 | 68,250 | 6,878 | 58,197 | - | 840,397 | |||||||||||||||||||||
| 营业费用 | (239,955 | ) | (303,656 | ) | (153,174 | ) | (1,874 | ) | (34,150 | ) | (39,758 | ) | (772,567 | ) | ||||||||||||||
| 营业（亏损）利润 | (64,302 | ) | 227,763 | (84,924 | ) | 5,004 | 24,047 | (39,758 | ) | 67,830 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 | 17,970 | 15,949 | 13,418 | - | 5,308 | - | 52,645 | |||||||||||||||||||||
| （亏损）税前利润 | (46,332 | ) | 243,712 | (71,506 | ) | 5,004 | 29,355 | (39,758 | ) | 120,475 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | (497 | ) | (2,915 | ) | - | (3,412 | ) | ||||||||||||||||||
| 净（亏损）利润 | (46,332 | ) | 243,712 | (71,506 | ) | 4,507 | 26,440 | (39,758 | ) | 117,063 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可识别的长期资产 | - | - | - | 49,734 | - | 49,734 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | - | - | - | 49,734 | - | 49,734 | ||||||||||||||||||||||
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团来自客户的营业收入按地理区域划分如下:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 中华人民共和国 | $ | 78,182 | $ | 99,457 | ||||
| 香港 | 6,228,995 | 5,014,760 | ||||||
| 总计 | $ | 6,307,177 | $ | 5,114,217 | ||||
(12) 风险 和不确定因素
客户集中风险
截至2023年12月31日，2023年和2022年，占总收入超过10%的客户有：以下是：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 客户 | 金额 | 总计营业收入的百分比 营业收入 | 金额 | 总计营业收入的百分比 营业收入 | ||||||||||||
| Ever Fountain 全球货币财富管理有限公司 | $ | 2,856,820 | 45 | % | $ | 1,839,290 | 36 | % | ||||||||
| 华港咨询有限公司（Fargo Consulting Limited） | 1,260,134 | 20 | % | - | - | |||||||||||
| Flower Seasons Management Limited | 1,081,662 | 17 | % | 1,871,213 | 37 | % | ||||||||||
| 总计 | $ | 5,198,616 | 82 | % | $ | 3,710,503 | 73 | % | ||||||||
对这些主要客户销售额的任何减少，如果集团未能增加对其他客户的销售，可能对集团的运营和现金流产生负面影响。
供应商浓度风险
截至2023年12月31日，2022年底， 没有供应商占总采购金额的10%以上。
F-21
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(12) 风险 和不确定因素(续)
信用风险
信用风险是集团可能面临的潜在财务损失。 集团因客户或交易对手未能按时清偿其财务和合约义务而可能面临的财务损失。由于集团并不持有任何抵押品，信用风险的最大敞口为应收帐款、其他应收款（不包括预付款）、现金及现金等价物以及合并资产负债表上呈报的对关联方应收款项的帐面金额。集团没有其他具有重大信用风险敞口的金融资产。
| 账户s 应收帐款 |
| 为了最大限度地减少 信用风险，管理 集团 已委派一个团队 负责确定信用限额和信贷批准。有其他监控程序，以确保 采取跟进行动，以追讨逾期债务。每个债务类别之后已获得内部信用评级 考虑到应收帐款的老化、历史观察到的违约率、还款历史记录和过期状态。估计 亏损率是根据外部信贷报告的违约概率和违约的损失概率计算，并调整 获得合理且可支持的前瞻性资料，而且在信贷损失时，可获得不过的成本或努力 贸易余额是个别评估的。在这方面，董事认为， 集团的 信贷风险大幅降低。截至截止年度的应收帐款亏损补偿净额逆转 二零二三年十二月三十一日和 2022 年分别为 1,345 美元和 94,956 美元。 |
| 银行余额 |
| 流动性基金的信贷风险有限，因为对手是由国际信贷评级机构指定的信贷评级高的银行。 集团 存入数家信贷评级高的银行的流动性基金上面临信贷风险。 |
|
存款及其他应收帐款 |
|
集团 个别评估其他应收帐款的减值 根据董事认为这些债务人的内部信贷评级和老龄化而定，而这些债务人在信贷方面没有显著增加 自首次认可以来的风险。基于受损失评估 集团， 董事认为截至二零二三年十二月三十一日及 2022 年的其他应收帐款损失津贴不足，因此 没有提供贷款损失的津贴。
有关人应付的金额
与 关于有关人应付的金额，t集团根据历史，定期对可回收性进行个别评估 结算记录并调整前瞻性信息。鉴于这些相关人士的财务能力强，以及 考虑到这些对手经营的行业未来前景，集团考虑其违约和风险的概率 违约金额较低，因此，对于有关人士应付的金额没有被认为减值。 |
F-22
富盈控股
有限公司
基本报表备注
基本报表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
利率风险
市场利率期货的波动可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。 本集团的变量现金存入资金暴露于浮动利率风险，固定率现金存入资金则暴露于公平价值利率期货风险。由于利率变动而产生的风险不具重要性。本集团并未使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险暴露。
集团认为其现金流量利率风险较低，因市场利率变动带来的财务影响微不足道，因此未提供敏感性分析。
| 外汇风险 |
| 外汇风险是指持有外币资产和负债可能会影响其财务状况，因外汇汇率变动而产生的风险。 和负债将影响其财务状况，因为外汇汇率的变化。 集团大部分集团交易以港币结算，只有少数交易以人民币结算。集团面对二者之外币资产和负债可能产生的汇率风险，这些资产和负债货币与相关集团实体的功能货币不同。 |
|
目前并没有外汇避险政策来消除货币风险。然而，董事会会密切监控相关的外汇风险，并在有需要时考虑避险重要的外汇风险暴露。 集团目前并没有外汇避险政策来消除货币风险。然而，董事会会密切监控相关的外汇风险，并在有需要时考虑避险重要的外汇风险暴露。
在 他的观点中，货币风险对$的风险被视为微不足道，因为港元与$挂钩，因此未提供敏感性分析。 集团，$的货币风险被认为微不足道，因为港元与$挂钩，因此未提供敏感性分析。 |
流动性风险
流动性风险是指... 团队 将可能在履行以现金或其他金融资产结算的财务负债方面遇到困难。团队管理流动性的方法是确保尽可能地拥有足够的流动性，以应对正常和压力情况下的所有负债，而不至于出现无法接受的损失或损害团队声誉。
(13) 后续事项
辉瑞公司面临数起分开的诉讼，这些诉讼仍在进行中，需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月，我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼，并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年，具体时间将由法院确定。 集团评估了财务报表日后发生但在合并基本报表发布前的后续事件。除下文披露外，这些合并基本报表中没有需要披露的重大后续事件。
O于2024年1月18日进行的重组对象，LIANTENG有限公司获得了所有的Riches Holdings有限公司股份，后者是由伍瑞先生拥有，LIANTENG有限公司是根据英属维尔京群岛法律合法组织成立的公司。随后，LIANTENG有限公司与一家根据开曼群岛法律组建的公司TROOPS, Inc. 签署了一份《购售协议》，日期为2024年5月9日。根据合约条款，TROOPS, Inc.同意向LIANTENG有限公司购买所有Riches Holdings有限公司的股份，交易总额为US$13,400,000，支付方式为TROOPS, Inc.发行的可转换票据。截至2024年5月31日，LIANTENG有限公司与TROOPS, Inc.之间的协议已经完成。
F-23