业务组合

 

公司对包含输入和过程并能够创建输出的实体的收购进行会计处理，作为业务组合。公司根据它们的预计公平价值将收购的购买价分配给所购买的有形资产、负债和可辨认的无形资产。购买价超出这些公平价值的部分被记录为商誉。与收购有关的费用和整合成本会在发生时列为费用。

某些风险和不确定性

 

公司依赖全球认证托管提供商提供基于云的托管服务。管理层认为可以提供备用来源，但是当前关系的中断或终止可能会在短期内对其运营结果产生不利影响。

业务分部报告

 

操作部门被定义为一个企业的组成部分，其可获得单独的财务信息，由我们的首席运营决策者或决策者小组在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估。

 

DATALogiq是由我们在2020年1月收购Push Holdings Inc并收购Fixel AI Inc而创建的业务部门，包括由Push Holdings Inc和Fixel AI Inc拥有和运营的品牌推出的消费者数据管理平台。 DataLogiq已开发出专有的数据管理平台，并与几家第三方服务提供商进行整合，以优化其营销效果。 DataLogiq专注于消费者参与和数据丰富，以实现通过每位消费者的重复货币化来最大程度地实现收益。

 

我们将交易额或毛利润超过总合计收入的客户群体确定为应报告的板块。我们按照两个应报告的板块-电子商务解决方案和服务提供商来管理我们的业务。板块报告的会计政策与整体公司相同。由于我们的首席运营决策者或决策群体不以资产作为评估板块绩效的基础，因此我们不按板块进行资产分离。10GOODWILL和无形资产净值

商誉是商业合并中的总代价与所获得的净有形和无形资产之间的差额。公司每年第四季度进行商誉减值测试，或如果存在减值指标，可能会将报告单位的公允价值降低至其账面价值，则更频繁地进行商誉减值测试。首先，公司评估定性因素以判断报告单位的公允价值是否可能低于其账面价值。根据该定性评估，如果公允价值可能低于其账面价值，公司将进行定量商誉减值测试，包括将报告单位的估计公允价值与其账面价值（包括商誉）进行比较。公司使用收入和市场方法相结合来估计报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，则应对其差额进行减值。公司进行了定性评估并确定在2024年和2023年的前三个月内不存在减值指标。

 

商誉是记录为业务合并中的总体考虑和收购的净有形和无形资产的公允价值之间的差额。公司在每年第四季度评估商誉是否存在减值，或者如果存在减值迹象，很可能会导致报告单位的公允价值低于其账面金额，公司可能更频繁地进行评估。公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否很可能低于其账面价值。根据这一定性评估，如果报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，公司将进行定量商誉减值测试，其中包括将报告单位的估计公允价值与其账面价值（含商誉）进行比较。公司使用收入和市场方法组合估计报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其估计的公允价值，就会记录减值损失。公司进行了定性评估，并确定在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内没有减值迹象存在。

 

公司将长期资产分为：（一）计算机和办公设备；（二）家具和装置；（三）租赁改善；和（四）有限寿命无形资产。当事件或情况的变化表明这些资产的账面价值可能无法完全收回时，公司会对其持有和使用的长期资产进行审核。由于技术、经济或其他行业的变化，这些资产可能会发生减值。如果情况要求对长期资产或资产组进行可能的减值测试，则公司首先将预期由该资产或资产组产生的未折现现金流与其账面价值进行比较。如果长期资产或资产组的账面价值不能通过未折现的现金流来收回，则对其超过其公允价值的账面价值进行减值。根据需要，通过各种估值技术确定子公司和长期资产的公允价值，包括折现现金流模型、豁免专利收入法、引用市场价值和第三方独立评估。月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，摊销费用总额为$无 和 $840,013，均包括与摊销无形资产的费用相应的伴随综合营业利润费用。

长期资产减值损失

 

公司将其长期资产分类为：(i) 计算机和办公设备；(ii) 家具和固定装置；(iii) 租赁改良；和(iv) 有限寿命无形资产。

 

公司持有和使用的长期资产每当事件或情况的变化表明这些资产的账面价值可能无法完全收回时，就要进行减值审核。 子要素和公司的净补偿。 如果长期资产或资产组的账面价值不能在未折现的现金流基础上收回，则对其超过其公允价值的账面价值进行减值。

 

公司对估计未来现金流量和其他因素进行各种假设和估计，以确定各项资产的公允价值。用于确定长期资产未来价值和剩余使用寿命的假设和估计是复杂且主观的。它们受到各种因素的影响，包括行业和经济趋势等外部因素，以及公司的业务策略和特定市场扩张的预测等内部因素。

集团会计

 

子公司是指集团有权统治其财务和经营政策的实体（包括特殊目的实体），通常伴随着超过半数表决权的股权。在评估集团是否控制其他实体时，将考虑当前可行使或可转换的潜在表决权的存在和影响。收购子公司采用购买法会计方法。收购成本定为在交换日期的资产负债表现金价值、发行的权益工具或承担的债务，加上与收购直接相关的成本。在企业合并中初次计量的已获取可识别资产和所承担的债务及或具有的潜在负债将根据其在收购日的公允价值计量，而不管任何少数股东权益的程度如何。子公司从控制转移至集团的日期开始合并至控制终止的日期。编制合并财务报表时，集团公司间的交易、余额和未实现的交易利润将被消除。除非交易提供了资产转让减值的证据，否则未实现损失也会被消除。如有必要，将调整子公司的财务报表，以确保会计政策与集团保持一致。少数股权是附属公司的净利润和净资产中因股权不直接或间接属于集团所有而归属于少数股东的部分。它在由集团收购时的附属公司可识别资产和负债的公允价值及自收购之日以来股东权益变动的少数股东份额上计量，除非附属公司中少数股东应分担的损失超过其在该附属公司的股权权益。在这种情况下，超额部分和进一步分担的损失将归因于公司的股东，除非少数股东有义务并且能够弥补这些损失。当附属公司随后报告利润时，归属于少数股东的利润将归于公司的股东，直至公司股东先前吸收的少数股东损失份额得以收回。

子公司

 

当子公司从合并中去除时，因携带开销并且无法很好地回报公司成员，子公司的投资将在公司的资产负债表中以成本减去已记发生损失而列示。子公司投资的出售差额以净处置收益和投资的带挂账面值之间的差额记入损益表。

联盟单位

 

联营企业是指集团有重大影响但没有控制或共同控制的所有实体，通常附带持有权益股份在20%和50拥有表决权的投资百分比。对联营企业的投资采用权益法核算，首次以成本核算。集团对联营企业的投资包括在收购时确认的商誉。集团对其联营企业后收购的利润或损失的份额在损益表中确认，对后续的其他综合收益的份额在其他综合收益中确认。累积的后收购变动额抵减投资的账面价值。从联营企业应收的股息在投资的账面价值中确认为减少。当集团对联营企业的损失等于或超过其对联营企业的权益，包括任何其他无抵押长期应收款时，集团不再承认进一步的损失，除非其对联营企业产生了义务或代表其付款。集团与其联营企业之间的交易未实现的利润在联营企业的权益范围内予以消除。未实现的损失也予以消除，除非交易证明了转移的资产发生减值。已更改联营企业的会计政策，必要时以确保与集团采用的政策一致。

近期会计准则

 

2017年10月2日，FASB发布了《会计准则更新（ASU）2017-13号，关于收入确认（主题605），与客户签订合同的收入（主题606），租赁（主题840），以及租赁（主题842）：根据2017年7月20日EITF会议工作人员公告对SEC段落的修订，并撤销先前的SEC工作人员公告和观察员评论。ASU向Codification的新收入和租赁章节添加了SEC段落，关于SEC Observer在2017年7月20日新兴问题工作组（EITF）会议上发表的公告。SEC Observer表示，如果被认为是公开业务实体仅仅是因为其财务报表或财务信息需要包括在另一实体的SEC申报中，那么当它们采用ASC 606《与客户签订合同的收入》和ASC 842《租赁》时，SEC工作人员不会反对它们使用私人公司的有效日期。这将包括其财务报表包括在另一实体的SEC申报中的实体，因为它们是根据S-X条例3-05规则而属于重要被收购方，根据S-X条例3-09规则而属于重要权益法投资方，以及根据S-X条例4-08(g)规则其摘要财务信息包括在注册企业财务报表附注中的权益法投资方。ASU还取代了Codification中与以前SEC工作人员公告相关的某些SEC段落，并在采用ASC 606或ASC 842时移动其他段落。公司预计采用这一指导不会对其简明整体财务报表产生重大影响。

 

2017年11月22日，FASB发布了《会计准则更新（ASU）2017-14号，关于汇报综合收益（主题220），收入确认（主题605），以及与客户签订合同的收入（主题606）：根据《工作人员会计法规公告第116号》和《SEC发行公告33-10403号》修改SEC段落。ASU修改了包含SEC指导的ASC 220《损益表 - 汇报综合收益》；ASC 605《收入确认》；以及ASC 606《与客户签订合同的收入》，包括废止ASC 605-10-S25-1（SAB Topic 13）以响应于SEC工作人员会计法规公告第116号，并添加ASC 606-10-S25-1以响应于SEC发行公告33-10403号。公司预计采用这一指导不会对其简明整体财务报表产生重大影响。

 

2018年2月，FASB发布了ASU No. 2018-02，“对累积其他综合收益项中的某些税收影响进行重新分类”。该ASU修订了ASC 220《利润表 - 报告综合收益》，以“允许将由《减税和就业法案》导致的滞留税收影响从累积其他综合收益项重新分类至留存收益”。此外，根据该ASU，实体将需要提供有关滞留税收影响的某些披露。该ASU适用于所有实体，适用于2018年12月15日后开始的财政年度和这些财政年度内的中期时段。公司预计采纳该指南不会对其简明合并财务报表产生实质性影响。

 

2018年3月，FASB发布了ASU 2018-05 -《所得税（主题740）：根据SEC员工会计公告第118号修改SEC段落》，修订了FASB会计准则法典和XBRL分类标准，根据于2017年12月22日签署的《减税和就业法案》（“法案”）以及《证券交易委员会》发布的《员工会计公告第118号》（“SAb 118”）。该法案修改了许多影响美国企业税率、与业务相关的排除项目以及扣除项目和抵免项目的规定，对许多在国际范围内经营的公司可能产生国际税务后果。公司认为该指南不会对其简明合并财务报表产生实质性影响。

 

2018年7月，FASB发布了ASU 2018-10，“主题842《租赁》的法规改进”。该ASU涉及16个独立问题，包括关于残值担保的交叉参考更正、与租赁合同中隐含利率有关的澄清以及有关租赁分类重新评估要求的整合。该指南还涉及出租方对租赁条款和购买选择进行重新评估、依赖于指数或利率的可变租金支付、投资税收抵免、租赁条款和购买选择、业务组合中先前确认金额的过渡指南以及某些过渡调整等内容。对于早期采纳主题842的实体，修订修改的日期为发布本更新之日，过渡要求与主题842中的相同。对于尚未采纳主题842的实体，有效日期和过渡要求将与主题842中的有效日期和过渡要求相同。公司认为该指南不会对其简明合并财务报表产生实质性影响。

 

2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11 - 租赁（主题842）：目标改进。 ASU简化了过渡要求，并为出租方提供了一个关于将非租赁元件与租赁元件分开的实际简便方法。 具体来说，ASU提供了：（1）当采纳ASC 842时实体可以使用的可选过渡方法和（2）允许出租方在满足某些条件的情况下不将非租赁元件与相关租赁元件分开的实际简便。 对于在本更新发布之前未采纳主题842的实体，本更新中的修订的有效日期和过渡要求与更新2016-02中的有效日期和过渡要求相同。 对于在本更新发布之前已经采用主题842的实体，本更新中修订的过渡和有效日期如下：1）实践简便方法可以选择在本更新发布后的首个报告期内使用，或在该实体的主题842的原始有效日期上使用。 2）实践简便方法可以以追溯形式或前瞻形式应用。 所有公司，包括早期采纳者，如果在本更新中选择与合同组件分开有关的实际简便方法，则必须按所选日期按基础资产类，对所有符合实便方法条件的现有租赁交易进行应用。 公司认为该指南不会对其简明合并财务报表产生实质影响。