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2024
中期 报告
| 2 | 财务亮点 | 2 |
| 3 | 公司信息 | 3 |
| 4 | 未经审计的中期简明合并利润表 | 4 |
| 5 | 未经审计的中期简明合并全面收入表 | 5 |
| 6 | 未经审计的中期简明合并资产负债表 | 6 |
| 8 | 未经审计的中期简明合并股东权益变动表 | 8 |
| 10 | 未经审计的中期简明合并现金流量表 | 10 |
| 12 | 未经审计的中期简明合并基本报表附注 | 12 |
| 37 | 管理讨论与分析 | 37 |
| 46 | 其他信息 | 46 |
基本报表
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 结果 | 港币'000 | 港币'000 | 变更 | |||||||||
| 营业收入 | 93,742 | 151,274 | (38.0 | )% | ||||||||
| 石墨烯产品 | 61,489 | 97,103 | (36.7 | )% | ||||||||
| 景观设计 | 32,253 | 54,171 | (40.5 | )% | ||||||||
| 餐饮服务 | – | – | – | |||||||||
| 4,682 | 19,269 | (75.7 | )% | |||||||||
| 调整后 分部EBITDA* | ||||||||||||
| 石墨烯 产品 | 7,374 | 16,012 | (53.9 | )% | ||||||||
| 景观 建筑 | (2,692 | ) | 1,512 | (278.0 | )% | |||||||
| 餐饮服务 | – | 1,745 | (100.0 | )% | ||||||||
| 税前 亏损 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | 22.5 | % | ||||||
| 归属于母公司所有者的损失 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | 23.0 | % | ||||||
| 港币 分 | 港元 分 | |||||||||||
| 归属于母公司普通股股东的基本 每股亏损 | (6.00 | ) | (6.06 | ) | (1.0 | )% | ||||||
| * | 非IFRS 指标 |
| 在 6月30日 | 在 12月31日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 结果 | 港币'000 | 港币'000 | 变更 | |||||||||
| 总资产 | 839,316 | 847,343 | (0.9 | )% | ||||||||
| 净资产 | 329,247 | 369,638 | (10.9 | )% | ||||||||
| 股东权益 | 329,246 | 369,687 | (10.9 | )% | ||||||||
| 现金及银行存款 | 10,391 | 27,190 | (61.8 | )% | ||||||||
| 债务 | 234,206 | 233,165 | 0.4 | % | ||||||||
为了补充我们根据国际财务报告准则（“IFRSs”）编制的未经审计的简明合并财务报表，本中期报告在全文中使用调整后的分部EBITDA作为一个额外的财务指标。这个财务指标的呈现是因为管理层使用它来评估营运绩效。公司认为，非IFRS指标可能为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们了解和评估公司的合并运营结果，以同样的方式和比较财务结果横越会计期间，并与我们的同行公司相比。然而，非IFRS财务指标并没有被IFRS规定的标准化含义，因此可能不可与其他公司提出的类似指标进行比较。
此处使用的调整后的分段EBITDA的定义为税前利润、所得税、折旧和摊销前利润，不包括公允价值变动、其他无形资产和房地产、厂房和设备的减值损失、联营公司亏损的份额、对金融和合同资产的减值/(减值的取消)、未分配的其他收入和收益以及企业费用。
请参阅本中期报告中未经审计的简明合并基本报表的附注4，以了解税前亏损的调整段营业利润（EBITDA）这一IFRS指标的调整情况。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 2 |
| 董事会 | 公司 网站 | |
| 《法规》 | www.graphexgroup.com | |
| 刘兴达Patrick先生 | 授权 代表 | |
| 陈益仁Andross先生 | ||
| 邱斌 | 董事郭家希 | |
| 董事陈毅人安德罗斯 | ||
| 非执行董事 | ||
| 备选授权代表 | ||
| 董事马立达 | ||
| 董事刘兴达帕特里克 | ||
| 独立非执行董事 | ||
| 主要银行家 | ||
| 谭业芳先生 | ||
| 王云才先生 | 中国银行（香港） | |
| 刘光生先生 | 交通银行 | |
| 唐朝东先生 | 远东集团银行 | |
| 香港上海汇丰银行 | ||
| 公司 秘书 | ||
| 主要 股东登记处 | ||
| 郭家熙先生 | ||
| Ocorian Trust (Cayman) Limited | ||
| 注册 办公室 | 风灵 3 | |
| Lat371号 办公楼 | ||
| Windward 3 | 邮政信箱1350 | |
| Regatta办公园区 | Grand Cayman KY1-1108 | |
| 邮政信箱1350 | 开曼群岛 | |
| 大开曼KY1-1108 | ||
| 开曼群岛 | 香港股份注册处 | |
| 总部，总部 办公室和 | Tricor 投资者服务有限公司 | |
| 业务 主要地点 | 远东集团金融中心 17楼 | |
| IN 香港 | Harcourt Road 16 | |
| 香港 | ||
| COFCO Tower 塔架11楼 | ||
| 262 Gloucster Road | ADR 存托人 | |
| 铜锣湾 | ||
| 香港 | 纽约梅隆银行 | |
| 审计委员会 | 投资者关系 | |
| 刘光生先生 （主席） | 电子邮件: investrel@graphexgroup.com | |
| 女士 谭威馨 | ||
| 先生 王云才 | 作为香港法律顾问的法律顾问 | |
| 薪酬委员会 | Tso Au Yim & Yeung | |
| 女士 谭威馨 (主席) | 审计 | |
| 王云财先生 | ||
| Crowe (HK) 会计师事务所有限公司 | ||
| 提名委员会 | ||
| 谭葉芳倩女士 (主席) | ||
| 王云财先生 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 3 |
截至2024年6月30日的六个月
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
| 票据 | （未经审计） 港币'000 | （未经审计） 港币'000 | ||||||||
| 营业收入 | 3 | 93,742 | 151,274 | |||||||
| 销售成本 | 7 | (63,375 | ) | (101,242 | ) | |||||
| 毛利润 | 30,367 | 50,032 | ||||||||
| 其他 收入和收益 | 5 | 6,934 | 6,553 | |||||||
| 销售和营销费用 | (1,230 | ) | (2,956 | ) | ||||||
| 行政费用 | (75,030 | ) | (76,724 | ) | ||||||
| 财务资产和合同资产减值损失，净额 | (6,704 | ) | (10,705 | ) | ||||||
| 固定资产、厂房及设备减值损失和其他无形资产净额 | (1,859 | ) | – | |||||||
| 按公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产的公允价值减值损失 | (3 | ) | (6 | ) | ||||||
| 财务成本 | 6 | (8,978 | ) | (12,744 | ) | |||||
| 亏损分担协会 | (800 | ) | (230 | ) | ||||||
| 税前亏损 | 7 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | |||||
| 所得税贷项 | 8 | 3,257 | 5,005 | |||||||
| 期间亏损 | (54,046 | ) | (41,775 | ) | ||||||
| 归属于： | ||||||||||
| 母公司所有者 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | ||||||
| 非控制权益 | 50 | 2,193 | ||||||||
| (54,046 | ) | (41,775 | ) | |||||||
每股亏损归属于母公司普通股股东 | ||||||||||
| 基础
| ||||||||||
| – 期间亏损 | 10 | 每股(6.00) 港仙 | 每股(6.06) 港仙 | |||||||
| 摊薄
| ||||||||||
| – 期间亏损 | 每股(6.00) 港仙 | 每股(6.06) 港仙 | ||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 4 |
截至2024年6月30日的六个月
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （未经审计） 港币'000 | |||||||
| 期间亏损 | (54,046 | ) | (41,775 | ) | ||||
| 其他 综合收益 | ||||||||
| 其他 可在后续期间重新分类为损益的综合收益: | ||||||||
| 交易所 外国运营翻译差异 | (3,706 | ) | (16,369 | ) | ||||
| 其他 本期综合收益，税后净额 | (3,706 | ) | (16,369 | ) | ||||
| 总计 本期综合损失 | (57,752 | ) | (58,144 | ) | ||||
| 归属于： | ||||||||
| 母公司所有者 | (57,802 | ) | (60,475 | ) | ||||
| 非控制权益 | 50 | 2,331 | ||||||
| (57,752 | ) | (58,144 | ) | |||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 5 |
截至2024年6月30日
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| (未经审计) | （经过审计） | |||||||||
| 票据 | 港币'000 | 港币'000 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 财产、厂房设备 | 23,863 | 28,676 | ||||||||
| 商誉 | 101,939 | 101,939 | ||||||||
| 其他无形资产 | 435,823 | 460,997 | ||||||||
| 关联企业投资 | – | 801 | ||||||||
| 按其他综合收益确定的公允价值的股权投资 | 34 | 34 | ||||||||
| 预付款、存入资金和其他应收款 | 5,122 | 5,157 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 3,225 | 3,240 | ||||||||
| 总非流动资产 | 570,006 | 600,844 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 存货 | 16,451 | 13,712 | ||||||||
| 交易 和应收票据 | 11 | 157,478 | 147,991 | |||||||
| 预付款、 存入资金和其他应收款 | 61,685 | 27,677 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 19 | 23 | ||||||||
| 合同资产 | 23,241 | 29,906 | ||||||||
| 限制 银行存款 | 45 | – | ||||||||
| 现金及现金等价物 | 10,391 | 27,190 | ||||||||
| 总计 当前资产 | 269,310 | 246,499 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 交易 应付款项 | 12 | 39,149 | 23,190 | |||||||
| 其他 应付款项和应计费用 | 98,259 | 80,547 | ||||||||
| 合同负债 | 40,248 | 38,627 | ||||||||
| 租赁负债 | 3,429 | 4,682 | ||||||||
| 利息支出 借款 | 13 | 150,099 | 135,882 | |||||||
| 可转换债券 票据 | 15 | 3,798 | 4,158 | |||||||
| 应交税费 | 32,847 | 33,082 | ||||||||
| 流动负债合计 | 367,829 | 320,168 | ||||||||
| 净 流动负债 | (98,519 | ) | (73,669 | ) | ||||||
| 总 资产减去流动负债 | 471,487 | 527,175 | ||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 6 |
截至2024年6月30日
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 票据 | (未经审计) 港币'000 | （经审计）
港币'000 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 租赁负债 | 13,698 | 14,919 | ||||||||
| 计息借款 | 13 | – | 12,500 | |||||||
| 本票 | 14 | 63,182 | 61,024 | |||||||
| 递延税款负债 | 65,360 | 69,094 | ||||||||
| 总非流动负债 | 142,240 | 157,537 | ||||||||
| 资产 | 329,247 | 369,638 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者的股权 | ||||||||||
| 股本 | ||||||||||
| 普通股 股份 | 16 | 9,711 | 8,980 | |||||||
| 优先股 股份 | 16 | 3,236 | 3,236 | |||||||
| 其他 储备 | 316,299 | 357,471 | ||||||||
| 329,246 | 369,687 | |||||||||
| 非控制权益 | 1 | (49 | ) | |||||||
| 股本总额 | 329,247 | 369,638 | ||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 7 |
截至2024年6月30日的六个月
| 分享 | 其他 | 分享 溢价 | 股东权益- 基于 支付 | 权利 的 可转债 | 权证 | 公允价值 | 资本 | 储备金 | 交易所 波动 | 累积的 | 非公司治理股份 控制权 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本 | 股份 | 账户 | 预订* | 记录* | 预订* | 预订* | 预订* | 所有基金类型* | 预订* | 亏损* | 总费用 | 利益 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 如前所报道 | 8,980 | 3,236 | 782,438 | 14,764 | 883 | 19,943 | (2,606 | ) | 5 | 10,701 | (16,420 | ) | (452,237 | ) | 369,687 | (49 | ) | 369,638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期损失
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (54,096 | ) | (54,096 | ) | 50 | (54,046 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他
本期综合收益: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算差异 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (3,706 | ) | – | (3,706 | ) | – | (3,706 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损总额 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (3,706 | ) | (54,096 | ) | (57,802 | ) | 50 | (57,752 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在
可转换债券转换时 可转换票据 | 6 | – | 438 | – | (56 | ) | – | – | – | – | – | – | 388 | – | 388 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在分享奖励下 期权计划 | 264 | – | 11,783 | (12,047 | ) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | 461 | – | 4,870 | – | – | – | – | – | – | – | – | 5,331 | – | 5,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票结算为基础的股权 交易 | – | – | – | 11,642 | – | – | – | – | – | – | – | 11,642 | – | 11,642 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日（未经审计） | 9,711 | 3,236 | 799,529 | 14,359 | 827 | 19,943 | (2,606 | ) | 5 | 10,701 | (20,126 | ) | (506,333 | ) | 329,246 | 1 | 329,247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2024年6月30日，这些储备账户包括财务状况简表中的汇总其他储备，金额为3.16299亿港元（2023年12月31日：3.57471亿港元）。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 8 |
未经审计 股东权益变动情况的中期简明合并财务报表
截至2024年6月30日的六个月
| 分享 | 其他 | 分享 溢价 | 股东权益- 基于 支付 | 权利 的 可转债 | 权证 | 公允价值 | 资本 | 储备金 | 交易所 波动 | 累积的 | 非公司治理股份 控制权 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本 | 股份 | account* | 预订* | notes* | 预订* | 预订* | 预订* | 所有基金类型* | 预订* | 亏损* | 总费用 | 利益 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如前所述 报告 | 6,835 | 3,236 | 673,303 | 2,940 | 13,006 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (7,769 | ) | (341,839 | ) | 380,584 | (10,742 | ) | 369,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期损失 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (43,968 | ) | (43,968 | ) | 2,193 | (41,775 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 期间： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算差异 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (16,507 | ) | 138 | (16,369 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总
全面亏损为 期间内 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (16,507 | ) | (43,968 | ) | (60,475 | ) | 2,331 | 58,144 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 普通股转换可转换票据 | 939 | – | – | 62,314 | – | (12,022 | ) | – | – | – | – | – | 51,231 | – | 51,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属股本结算
基于股份的 交易 | – | – | – | 2,546 | – | – | – | – | – | – | – | 2,546 | – | 2,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在
2023年6月30日 (未经审计) | 7,774 | 3,236 | 735,617 | 5,486 | 984 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (24,276 | ) | (385,807 | ) | 373,886 | (8,411 | ) | 365,475 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2023年6月30日，这些保留账户包括财务状况表中合并其他储备的港币362,876,000（2022年12月31日：港币370,513,000）。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 9 |
截至2024年6月30日的六个月
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计）港币'000 | (未经审计) 港币'000 | |||||||
| 经营活动的现金流量 | ||||||||
| 税前 亏损 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | ||||
| 调整项: | ||||||||
| 财务成本 | 8,978 | 12,744 | ||||||
| 亏损分担协会 | 800 | 230 | ||||||
| 利息收入 | (786 | ) | (582 | ) | ||||
| 摊销 和折旧 | 24,826 | 27,187 | ||||||
| 权益工具的股利 （通过其他全面收益计入损益） | (65 | ) | (92 | ) | ||||
| 处置固定资产 的（利润）/损失 | (177 | ) | 106 | |||||
| 固定资产和设备 减值，净额 | 1,740 | – | ||||||
| 其他无形资产 减值，净额 | 119 | – | ||||||
| 应收账款减值的损失，净额 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同资产减值损失，净额 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 其他应收款和其他资产减值损失，净额 | (944 | ) | – | |||||
| 权益结算的股份交易 | 11,642 | 2,546 | ||||||
| 解除租赁合同的收益 | – | (2 | ) | |||||
| 发行普通股时结算其他应付款的收益 | (560 | ) | – | |||||
| 豁免可转换票据利息 | – | (1,160 | ) | |||||
| 公平值变动，公允价值计量且其变动计入当期损益 | 3 | 6 | ||||||
| 交易所 差异，净额 | (166 | ) | 311 | |||||
| (4,245 | ) | 5,219 | ||||||
| (增加)/减少 存货 | (2,850 | ) | 7,429 | |||||
| 增加 贸易账款及票据应收款 | (13,958 | ) | (88,232 | ) | ||||
| 减少/(增加) 合同资产 | 2,232 | (4,172 | ) | |||||
| (增加)/减少 预付款、存款及其他应收款 | (12,583 | ) | 4,700 | |||||
| 增加 贸易应付款 | 16,199 | 64,905 | ||||||
| 增加 其他应付款及应计费用 | 12,594 | 5,056 | ||||||
| 增加/(减少) 合同负债 | 1,857 | (2,575 | ) | |||||
| 经营活动中使用的现金 | (754 | ) | (7,670 | ) | ||||
| 利息收入 | 15 | 46 | ||||||
| 所交所得税 | – | (708 | ) | |||||
| 经营性活动中使用的净现金流量 | (739 | ) | (8,332 | ) | ||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 10 |
未经审计的 现金流量情况的简明综合汇总报表
截至2024年6月30日的六个月
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计）港币'000 | (未经审计) 港币'000 | |||||||
| 投资活动中的现金流量 | ||||||||
| 利息收入 | 17 | 771 | ||||||
| 购置 物业、厂房及设备项目 | (31 | ) | (823 | ) | ||||
| 处置固定资产、厂房和设备的收益 | 177 | 2 | ||||||
| 偿还创业公司的贷款 | 8,690 | 10,630 | ||||||
| 向创业公司提供的贷款 | (23,246 | ) | (13,828 | ) | ||||
| 购买其他无形资产 | (10 | ) | (84 | ) | ||||
| 处置以其他公允价值载入损益的权益工具的股息 | ||||||||
| 综合收益中的其他项目 | 65 | 92 | ||||||
| 限制性银行存款的存入资金 | (45 | ) | – | |||||
| 投资活动中使用的净现金流量 | (14,383 | ) | (3,240 | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 银行借款收入 | 7,035 | 5,236 | ||||||
| 偿还银行借款 | (5,108 | ) | (5,236 | ) | ||||
| 其他筹资活动的收益 | – | 6,014 | ||||||
| 偿还其他借款 | (110 | ) | (2,392 | ) | ||||
| 支付的利息 | (1,041 | ) | (918 | ) | ||||
| 偿还租赁负债 | (2,363 | ) | (3,387 | ) | ||||
| 支付给非控股权益的股息 | – | (1,511 | ) | |||||
| 融资活动中使用的净现金流量 | (1,587 | ) | (2,194 | ) | ||||
| 现金及现金等价物的净减少 | (16,709 | ) | (13,766 | ) | ||||
| 期初现金和现金等价物 | 27,190 | 31,470 | ||||||
| 汇率变动的影响，净额 | (90 | ) | (245 | ) | ||||
| 期末现金及现金等价物 | 10,391 | 17,459 | ||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 11 |
基本报表
2024年6月30日
| 1. | 公司和集团信息 |
Graphex Group Limited（以下简称“公司”）于2013年11月25日在开曼群岛注册成立为一家有限责任豁免公司。公司注册办公地址位于开曼群岛大开曼岛，Regatta Office Park，Windward 3，邮政信箱1350号，邮政编码KY1-1108。
公司及其子公司（统称“集团”）的主要业务是开发和加工石墨烯产品，尤其是用于新能源车、能源存储系统及其他应用的锂矿负极材料。该集团还从事园林景观设计业务。
| 2.1 | 准备基础 |
截至2024年6月30日的半年度简明合并基本报表已按照国际会计准则第34号进行编制 中间期财务报告（IAS 34）.
这些中期简明合并基本报表不包括所有年度基本报表中所需的信息和披露内容，应与截至2023年12月31日的集团年度基本报表一同阅读。这些基本报表以港元（“HK$”）呈现，除非另有说明，所有数值均四舍五入到最接近的千位数。
所有板块 集团内交易和余额已在合并报表中予以消除。
根据持续经营假设
截至2024年6月30日止六个月，该集团录得归属母公司所有者的净损失为5409.6万港元，截至2024年6月30日的净流动负债为9851.9万港元。
鉴于上述情况，董事们对集团未来的流动性和绩效以及其可利用的融资来源进行了认真考虑，评估集团是否有足够的财务资源在可预见的未来继续作为企业持续经营。
公司董事已审核了管理层编制的集团现金流量预测，其中包括业务营收和支出的增长、营运资金需求以及银行设施的持续更新。他们认为，在考虑到即将实施和已实施的措施后，集团将具有足够的营运资金来支持其控件，并可以满足在批准这些中期简明合并财务报表的日期起至少未来十二个月的财务义务。因此，公司董事认为编制截至2024年6月30日的集团中期简明合并财务报表是合适的，且基于持续营业前提。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 12 |
备注 至未经审计的中期简明财务报表
基本报表
2024年6月30日
| 2.1 | 准备基础 |
根据持续经营假设
鉴于这些情况，董事们已采取各种措施，旨在改善集团的流动性状况。董事们已就未来十二个月的集团现金流量预测做出准备，考虑了以下因素：
| (i) | 本集团已获得2000万元港元的短期贷款额度，用于资助其营运资本； | |
| (ii) | 本集团已采取各种成本控制措施，以紧缩营运成本； | |
| (iii) | 本集团正在与潜在投资者进行认真讨论，以通过发行新股票和/或债务证券的方式筹集新资本； 以及 | |
| (iv) | 山东Graphex新能母基科技有限公司（“Graphex山东”）系本公司的一家间接全资子公司，旨在运营南树镇项目而设立；自2023年10月26日起，Graphex山东已收到中国四大银行之一（“银行”）发出的意向书（“LOI”），表明银行有意向为该项目提供40000万元人民币的银行设施（“拟提供贷款”）。LOI并非具有法律约束力，是否提供拟提供贷款将视银行对拟提供贷款的进一步评估、拟提供贷款条款和条件的最终确定以及符合中国有关银行等法律法规的规定等事项而定。 |
集团是否能够产生足够的现金流以继续作为持续经营依据于上述措施的成功结果。
如果假设公司持续经营出现问题，则可能需要调整将资产价值减记至可收回金额，预提可能出现的额外负债，并将非流动资产和非流动负债重新分类为流动资产和流动负债。这些调整的影响尚未反映在这些中期简明综合财务报表中。
| 2.2 | 会计政策和披露的变更 |
编制中期简明综合财务基本 报表 采用的会计政策与截至2023年12月31日的年度综合财务报表一致，除了采用自2024年1月1日起生效的新准则。本集团尚未提前采纳已公布但尚未生效的任何标准、解释或修订案。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 13 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 2.2 | 会计政策和披露的变更 （续） |
IASB已发布了许多新或修订后的IFRS，这些IFRS首次在集团当前会计期间生效：
| IAS 7和IFRS 7的修订 | 供应商 融资安排 | |
| 对IFRS 16的修订 | 租赁 销售及回租中的责任 | |
| IAS 1的修订 | 负债的分类 作为流动负债或非流动负债 | |
| IAS 1的修订 | 非流动 带有契约的负债 |
除下文所述外，新颁布或修订的国际财务报告准则对当前和之前期间的结果和财务状况的编制和呈现没有实质影响。集团尚未提前应用任何尚未对本会计期间有效的新的或修订的国际财务报告准则。
| 3. | 营业收入 |
以下是营业收入的分析：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （未经审计） 港币'000 | |||||||
| 产品或服务的类型 | ||||||||
| 石墨烯产品的销售 | 61,489 | 97,103 | ||||||
| 景观建筑服务 | 32,253 | 54,171 | ||||||
| 全年营业收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 地理 市场 | ||||||||
| 中国大陆 | 79,587 | 138,178 | ||||||
| 香港 | 12,629 | 12,754 | ||||||
| 其他 | 1,526 | 342 | ||||||
| 全年营业收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 营业收入
时机 在特定时点完成交付的货物 | 61,489 | 97,103 | ||||||
| 服务 随时间转移 | 32,253 | 54,171 | ||||||
| 全年营业收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 14 |
备注 至未经审计的中期简明财务报表
基本报表
+2024年6月30日
| 4. | 运营 部分信息 |
向董事会报告的信息是为了资源分配和评估分部绩效，重点关注提供和交付的商品和服务类型。
为了管理目的，集团已确定以下两个（2023年6月30日为三个）重要可报告分部。某些分部已合并形成以下可报告分部：
| (a) | 加工和销售石墨和石墨烯相关产品（“石墨烯产品部门”）； | |
| (b) | 提供景观建筑设计（“景观建筑设计部门”）；和 | |
| (c) | 餐饮业务侧重于餐厅的运营（“餐饮部门”）。 |
管理层单独监控集团经营部门的结果，以便就资源分配和绩效评估作出决策。根据报告部门利润来评估部门绩效，报告部门利润是税前调整利润/损失的衡量标准。税前调整利润/损失的衡量方法与集团税前利润/损失保持一致，只是在此衡量中排除了财务成本以及总部和公司收入及支出。
划分资产不包括递延税款资产、现金及银行结存以及其他未分配的总部和公司资产，因为这些资产是以集团为基础进行管理的。
分部 负债不包括应付税款、递延税项和其他未分配的总部和公司负债，因为这些负债 是以集团为基础管理的。
企业合并时会消除分部间的营业收入。分部间的销售和转让按照当时的市场价格参考服务价格与第三方销售价格进行交易。
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未经审计的中期简明财务报表注释
合并基本报表
2024年6月30日
| 4. | 运营 部分信息 |
以下表格列出了集团经营部门在2024年和2023年6月份的营业收入和利润/亏损信息。 截至2024年和2023年6月30日的六个月。
2024年6月30日截止的六个月（未经审计）
| 石墨烯 产品 | 景观 建筑 设计 | 餐饮 （注（iii）） |
总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 部门营业收入 (注 3) | ||||||||||||||||
| 对外客户销售 | 61,489 | 32,253 | – | 93,742 | ||||||||||||
| 内部分部销售的消除 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 分段 基本报表 | (15,830 | ) | (13,058 | ) | – | (28,888 | ) | |||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 未分配的收入和收益 | 1,005 | |||||||||||||||
| 未分配费用 | (19,997 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的财务成本 | (8,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的折旧和摊销 | (407 | ) | ||||||||||||||
| 亏损分担协会 | (800 | ) | ||||||||||||||
| 税前 亏损 | (57,303 | ) | ||||||||||||||
| 调整后的分部EBITDA（注（i）） | 7,374 | (2,692 | ) | – | 4,682 | |||||||||||
2023年6月30日止六个月（未经审核）
石墨烯 产品 | 景观 建筑设计 |
餐饮 (附注(iii)) | 总费用 | |||||||||||||
港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 部门营业收入 （备注3） | ||||||||||||||||
| 对外客户销售 | 97,103 | 54,171 | – | 151,274 | ||||||||||||
| 消除内部销售 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 分段 基本报表 | (7,790 | ) | (13,013 | ) | 1,680 | (19,123 | ) | |||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和利得 | 1,316 | |||||||||||||||
| 未分配费用 | (16,479 | ) | ||||||||||||||
| 未分配财务成本 | (11,858 | ) | ||||||||||||||
| 未分配折旧和摊销费用 | (406 | ) | ||||||||||||||
| 亏损分担协会 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 税前 亏损 | (46,780 | ) | ||||||||||||||
| 调整后 分部EBITDA（注释(i)） | 16,012 | 1,512 | 1,745 | 19,269 | ||||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 16 |
财报附注
至未经审计的中期简要财务报表
至未经审计的中期简要财务报表
2024年6月30日
| 4. | 运营 部分信息 |
以下表格显示了截至6月30日集团经营部门的资产和负债信息 2024年和2023年12月31日。
| 2024年6月30日（未经审计） | ||||||||||||||||
| 风景 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 产品 | 建筑 设计 | 餐饮 （注（iii）） | 总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 业务 资产 | 750,996 | 81,723 | – | 832,719 | ||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 清除 各业务部门间应收款项之间的账目 | (17,456 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 资产 | 24,053 | |||||||||||||||
| 总资产 | 839,316 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 95,602 | 69,941 | – | 165,543 | ||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 消除 各业务部门应付款项 | (17,456 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 负债 | 361,982 | |||||||||||||||
| 总负债 | 510,069 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 (已审计) | ||||||||||||||||
| 景观 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 产品 | 建筑 设计 | 餐饮 （注（iii）） | 总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 业务 资产 | 744,222 | 87,663 | – | 831,885 | ||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 互相之间的应收款项清零 | (15,641 | ) | ||||||||||||||
| 未分配资产 | 31,099 | |||||||||||||||
| 总资产 | 847,343 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 72,988 | 71,405 | – | 144,393 | ||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||
| 清除 部门间应付款项 | (15,641 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 负债 | 348,953 | |||||||||||||||
| 总负债 | 477,705 | |||||||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 17 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 4. | 经营 部门信息 |
以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年的六个月的集团运营部门的其他细分信息。
2024年6月30日截止的六个月（未经审计）
| 景观 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 产品 | 建筑 设计 | 餐饮服务 (注意 (iii)) | 总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 其他 分部信息 | ||||||||||||||||
| 分享 与联营公司亏损的份额未分配 | 800 | |||||||||||||||
| 减值 在损益表中确认的损失 | ||||||||||||||||
| – 金融和合同资产 | – | 6,704 | – | 6,704 | ||||||||||||
| – 物业、厂房及设备和其他无形资产 | – | 1,859 | – | 1,859 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 总费用 | 8,563 | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 22,752 | 1,667 | – | 24,419 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 总费用 | 24,826 | |||||||||||||||
| 收入 和分配的收益 | 6 | 5,923 | – | 5,929 | ||||||||||||
| 财务 分配成本 | 452 | 310 | – | 762 | ||||||||||||
| 投资 未分配给联营企业 | – | |||||||||||||||
| 资本 支出（注（ii）） | – | 41 | – | 41 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 总费用 | 41 | |||||||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 18 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 4. | 经营 部门信息 |
2023年6月30日止六个月（未经审核）
| 风景 | ||||||||||||||||
| Graphene
产品 | 建筑 设计 | Catering
(note (iii)) |
总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 其他 分段信息 | ||||||||||||||||
| 损失分担 未分配的减值损失 | 230 | |||||||||||||||
| 减值 在损益表中确认的资产减值损失 | ||||||||||||||||
| — 金融及合同资产 | – | 10,705 | – | 10,705 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 总费用 | 10,705 | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 23,307 | 3,412 | 61 | 26,780 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 总费用 | 27,187 | |||||||||||||||
| 收入 和收益分配 | 2 | 3,185 | 2,050 | 5,237 | ||||||||||||
| 财务 成本分配 | 495 | 388 | 3 | 886 | ||||||||||||
| 对联营公司的投资 未分配 | – | |||||||||||||||
| 资本 支出（注（ii）） | 451 | 456 | – | 907 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 总费用 | 907 | |||||||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 19 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 4. | 营运分 部信息 |
注意：
| (i) | 调整后的细分EBITDA被定义为利息支出、税收、折旧和摊销前的收入，不包括权益法下公允价值变动的金融资产、其他无形资产和固定资产的减值损失、联营企业的亏损、财务和合同资产的减值/(减值撤销)、未分配的其他收入和收益以及企业费用。 |
调整后部门EBITDA与税前合并损失的调和如下所示：
2024年6月30日 (未经审计) | 2023年6月30日 (未经审计) | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 税前 亏损 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | ||||
| 添加： | ||||||||
| 财务成本 | 8,978 | 12,744 | ||||||
| 摊销 和折旧 | ||||||||
| — 物业、厂房和设备 | 548 | 1,623 | ||||||
| — 使用权资产 | 2,390 | 2,890 | ||||||
| — 其他无形资产 | 21,888 | 22,674 | ||||||
| EBITDA | (23,499 | ) | (6,849 | ) | ||||
| 固定资产和设备 减值，净额 | 1,740 | – | ||||||
| 其他无形资产 减值，净额 | 119 | – | ||||||
| 应收账款减值的损失，净额 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同资产减值损失，净额 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 其他应收账款减值 资产减值损失 | (944 | ) | – | |||||
| 公平值变动，公允价值计量且其变动计入当期损益 | 3 | 6 | ||||||
| （收益）/损失 处置处置的固定资产损益 | (177 | ) | 106 | |||||
| 亏损分担协会 | 800 | 230 | ||||||
| 企业开支 | ||||||||
| – 董事和公司员工工资 | 9,289 | 8,108 | ||||||
| – 审计师报酬 | 620 | 726 | ||||||
| – 法律和专业费用 | 6,794 | 3,883 | ||||||
| – 宣发费用 | 632 | 907 | ||||||
| – 银行手续费 | 689 | 826 | ||||||
| – 其他 | 1,973 | 2,029 | ||||||
| 19,997 | 16,479 | |||||||
| 未分配收入和利得 | ||||||||
| – 公允价值变动计入其他综合收益的股权投资股利收入 | (65 | ) | (92 | ) | ||||
| – 利息收入 | (329 | ) | (126 | ) | ||||
| – 其他应付款结算收益 普通股发行 | (560 | ) | – | |||||
| – 利息豁免 | – | (1,160 | ) | |||||
| – 其他 | (51 | ) | (30 | ) | ||||
| (1,005 | ) | (1,408 | ) | |||||
| 调整后 分部EBITDA | 4,682 | 19,269 | ||||||
| (ii) | 资本支出包括对房地产、厂房和设备以及其他无形资产的增值，但不包括除租用资产外的其他东西。 |
| (iii) | 2023年8月1日和11月24日，集团与第三方签订了两份协议，根据协议，集团以零代价处置了Yummy Food Holdings Limited（“Yummy Food”）和Thai Gallery (HK) Limited（“Thai Gallery”）及其子公司的全部股权。处置于2023年11月24日完成。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 20 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 5. | 其他 收入和利润 |
其他收入和利得的分析如下:
在 过去的六个月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 服务 收入 | 4,969 | 1,659 | ||||||
| 权益工具的股利 （通过其他全面收益计入损益） | 65 | 92 | ||||||
| 利息收入 | 786 | 582 | ||||||
| 豁免可转换票据利息 | – | 1,160 | ||||||
| 来自供应商的补偿 | – | 1,041 | ||||||
| 政府资助（说明） | 291 | 914 | ||||||
| 6,111 | 5,448 | |||||||
| 收益 | ||||||||
| 解除租赁合同的收益 | – | 2 | ||||||
| 发行普通股时结算其他应付款的收益 | 560 | – | ||||||
| 处置处置物业、厂房及设备所得 收益 | 177 | – | ||||||
| 汇兑差额、净额 | 1 | 44 | ||||||
| 其他 | 85 | 1,059 | ||||||
| 823 | 1,105 | |||||||
| 6,934 | 6,553 | |||||||
| 注: | 政府部门发放了政府 资助款项，用于推广集团在本地区的业务。与这些资助相关的条件或 情况没有未满足的。 |
| 6. | 财务 成本 |
财务成本分析如下:
截至6月30日止的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （未经审计） 港币'000 | |||||||
| 利息 关于人形机器人-轴承借款的利息 | 4,621 | 4,383 | ||||||
| 利息 关于可转换票据的利息 | 928 | 3,925 | ||||||
| 利息 关于本票的利息 | 2,871 | 3,769 | ||||||
| 租赁负债的利息 | 558 | 667 | ||||||
| 8,978 | 12,744 | |||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 21 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 7. | 税前亏损 |
在扣除税前损失之前，需要支付以下费用：
在 过去的六个月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 存货销售成本 | 45,249 | 63,753 | ||||||
| 提供服务的成本 | 18,126 | 37,489 | ||||||
| 销售成本 | 63,375 | 101,242 | ||||||
| 摊销 和折旧 | ||||||||
| 资产、设备和设施 | 548 | 1,623 | ||||||
| 租赁资产的使用权 | 2,390 | 2,890 | ||||||
| 其他无形资产 | 21,888 | 22,674 | ||||||
| 24,826 | 27,187 | |||||||
| 研发成本：本年支出 | 7,760 | 10,780 | ||||||
| 租金支付，租期少于12个月 | 1,096 | 771 | ||||||
| 审计师报酬 | 685 | 824 | ||||||
| 员工福利费用（包括董事和首席执行官的薪酬）： | ||||||||
| – 工资和薪金 | 30,938 | 38,371 | ||||||
| – 以股份支付并解决的股份计入的报酬费用 | 6,194 | 1,907 | ||||||
| – 养老金计划缴款（确定性缴款计划） | 3,945 | 6,798 | ||||||
| – 福利和其他补贴 | 212 | 375 | ||||||
| 41,289 | 47,451 | |||||||
| 以股份支付的 用于服务的股份计入报酬 | 5,448 | 639 | ||||||
| 外币 汇兑差额，净额 | (166 | ) | 311 | |||||
| 固定资产和设备 减值，净额 | 1,740 | – | ||||||
| 其他无形资产 减值，净额 | 119 | – | ||||||
| 减值 金融资产和合同资产减值损失 | ||||||||
| 应收账款减值的损失，净额 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同资产减值损失，净额 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 减值 金融资产包括其他应收款和净其他资产减值损失 | (944 | ) | – | |||||
| 6,704 | 10,705 | |||||||
| 按公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产的公允价值减值损失 | 3 | 6 | ||||||
| 处置固定资产 的（利润）/损失 | (177 | ) | 106 | |||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 22 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 8. | 所得 税 |
2023年香港的利润税率为16.5％（2023年：16.5％），适用于在香港发生的预估应税利润。 在集团运营所在地的税率计算了其他地方可核算的利润税。
泛亚景观设计（上海）有限公司 于2023年11月15日继续被认定为高新技术企业（“HNTE”），并有资格享受截至2025年12月31日为期三年的优惠企业所得税税率为15%（2023年为15%）。
前海泛亚景观设计（深圳）有限公司 的主要主营业务为室内设计和景观设计，被认定为深圳前海区鼓励发展的行业，因此根据估计可抵扣利润按15%（2023年：15%）的税率征税。
黑龙江省牡丹江农垦湠奥石墨烯深加工有限公司 符合高新技术企业资格，享受2023年：15%的优惠企业所得税率，截至2025年12月31日止的三年期。
位于中国大陆的其他子公司根据中国税法规定的25%的法定税率缴纳所得税（2023年：25%）。
Graphex科技有限责任公司在美国注册，需缴纳21%的企业所得税。
在 过去的六个月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 当前 税: | ||||||||
| 香港 | – | – | ||||||
| 中国大陆 | – | – | ||||||
| – | – | |||||||
| 递延 税 | (3,257 | ) | (5,005 | ) | ||||
| 期间的总税收抵免 | (3,257 | ) | (5,005 | ) | ||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 23 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 9. | 红利 |
公司的董事会不建议支付截至2023年6月30日止的任何中期股息（2023年6月30日止的六个月：零），以及截至2024年6月30日止的六个月。
| 10. | 每股亏损归属于母公司普通股股东 |
基本每股亏损额的计算基于本期归属于母公司普通股股东的亏损为54,096,000港元（截至2023年6月30日的六个月为43,968,000港元），以及901,508,416股（截至2023年6月30日的六个月为725,781,129股）普通股的加权平均数在本期发行。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月基本每股亏损金额未进行调整，因可转换票据、认股权证和未行使的股票期权对所示的基本每股亏损金额产生了反稀释效应。
基本每股亏损的计算依据是：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 损失 | ||||||||
| 归属于母公司普通股股东的损失 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | ||||
| 股数 | ||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 股份 | ||||||||
| 基本每股亏损计算中使用的期间内普通股权重平均数量 | 901,508,416 | 725,781,129 | ||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 24 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 11. | 交易 和应收票据 |
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （经审计）
港币'000 | |||||||
| 交易 和应收票据 | 233,000 | 220,655 | ||||||
| 减值准备 | (75,522 | ) | (72,664 | ) | ||||
| 157,478 | 147,991 | |||||||
集团与客户的交易条件主要是信用交易，除了新客户外，通常需要提前付款。 信用期为两个月，对于重要客户可延长至六个月。每个客户都设有最大信用额度。集团致力于严格控制其未付账款，以减少信用风险。逾期余额定期由高级管理层审查。鉴于前述情况以及集团的交易和应收票据与众多不同的客户相关，不存在重大信用风险集中。集团不持有任何抵押品或其他信用增信措施来增强其交易和应收票据余额。交易和应收票据未计息。
集团的贸易和应收账款中包括已开具金额为1,570,280,000港元（2023年12月31日
HK$78,252,000) 和应收账款为HK$75,972,000（2023年12月31日：HK$142,403,000）。
根据发票日期，扣除终身预期信用损失准备，年龄分析交易和应收账款截至报告期末如下：
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （经审计）
港币'000 | |||||||
| 6个月内 | 58,090 | 75,972 | ||||||
| 6个月以上但不超过1年 | 72,924 | 49,715 | ||||||
| 超过 1年但不超过2年 | 26,353 | 20,962 | ||||||
| 超过 2年但不超过3年 | 111 | 1,342 | ||||||
| 157,478 | 147,991 | |||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 25 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 12. | 交易 应付账款 |
根据发票日期，在报告期末进行的应付交易的年龄分析如下：
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （经审计）
港币'000 | |||||||
| 1年内 | 36,889 | 20,278 | ||||||
| 超过 1年但不超过2年 | 77 | 22 | ||||||
| 超过 2年但不超过3年 | 19 | 42 | ||||||
| 超过 3年 | 2,164 | 2,848 | ||||||
| 39,149 | 23,190 | |||||||
贸易应付款项不带利息，通常在三个月内解决。
| 13. | 带利息贷款 借款 |
| 2024年6月30日（未经审计） | ||||||||||||
| 有效利率 | ||||||||||||
| 票据 | (%) | 到期日 | 港币'000 | |||||||||
| 当前 | ||||||||||||
| 银行借款-有担保 | (a) | 3.0–3.6 | 2024 | 12,873 | ||||||||
| 其他借款-无抵押 | (b) | 3.8 | 按需 | 1,557 | ||||||||
| 其他借款 - 无抵押 | (b) | 14.4 | 按需 | 2,014 | ||||||||
| 其他借款 - 无抵押 | (b) | 9 | 2024 | 11,000 | ||||||||
| 其他借款 - 无抵押 | (b) | 15 | 按需 | 4,000 | ||||||||
| 其他借款 - 无抵押 | (b) | 5 | 按需 | 1,586 | ||||||||
| 其他 借款 - 无抵押 | (b) | 无 | 按需 | 1,697 | ||||||||
| 公司债券的流动部分 | ||||||||||||
| 无抵押 | (c)、(d) 和 (e) | 6 | 2025 但 | 88,540 | ||||||||
| 但须保留索回偿权 | ||||||||||||
| – 未担保 | (c) 和 (d) | 9.13–10.04 | 按需 | 26,832 | ||||||||
| 150,099 | ||||||||||||
| 非流动负债 | – | |||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 26 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 13. | 计息借款 借款 |
| 31 2023年12月（经审计） | ||||||||||||
| 生效 | ||||||||||||
| 利率 | ||||||||||||
| 票据 | (%) | 到期日 | 港币'000 | |||||||||
| 当前 | ||||||||||||
| 银行 借款 - 担保 | (a) | 3.6–3.8 | 2024 | 11,035 | ||||||||
| 其他 借款 - 未担保 | (b) | 4 | 按需 | 1,678 | ||||||||
| 其他 借款 - 未担保 | (b) | 14.4 | 按需 | 2,014 | ||||||||
| 其他 借款 - 未担保 | (b) | 9 | 2024 | 11,000 | ||||||||
| 其他 借款 - 未担保 | (b) | 15 | 按需 | 4,000 | ||||||||
| 其他 借款 - 未担保 | (b) | 5 | 按需 | 1,586 | ||||||||
| 其他借款 - 无抵押 | (b) | 无 | 按需 | 1,697 | ||||||||
| 公司债券流动部分 | ||||||||||||
| - 无抵押 | （c）、（d）和（e） | 6 | 2025 年，但受限 | 76,040 | ||||||||
| 有权要求偿还 | ||||||||||||
| － 未担保 | （c） 和（d） | 9.13–10.04 | 根据要求 | 26,832 | ||||||||
| 135,882 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 公司债券－未担保 | (d) | 6 2025 | 12,500 | |||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 27 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 13. | 带利息贷款 借款 |
在中期简明合并基本报表中确认的公司债券计算如下：
HK$6% 公司债券到期 2021 | HK$6% 公司 债券到期2021年及 2022 | HK$6% 公司 债券到期2021年及 2022 | 港币6% 企业债券截至 2023 | 港币6% 企业债券截至 2025 | 总费用 | |||||||||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||||||||
| (注意 (c)) | (注意 (d)) | (注意 (d)) | (注意 (e)) | |||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的账面金额 | 22,955 | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | ||||||||||||||||||
| 利息 已扣除 | – | – | – | 13 | 3,025 | 3,038 | ||||||||||||||||||
| 已支付的利息和利息 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付 已包括在其他中 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付款 和应计费用 | – | – | – | (8 | ) | (3,025 | ) | (3,033 | ) | |||||||||||||||
| 截止 日期延长 | (10,469 | ) | (19,387 | ) | (48,184 | ) | (8,000 | ) | 86,040 | – | ||||||||||||||
| 2023年12月31日的账面 金额 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | 88.540 | 115,372 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的账面 金额 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | – | 88.540 | 115,372 | ||||||||||||||||||
| 利息 已扣除 | – | – | – | – | 2,649 | 2,649 | ||||||||||||||||||
| 利息 支付和利息 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付款 包括在其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付款 和应计 | – | – | – | – | (2,649 | ) | (2,649 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的 载入金额 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | – | 88,540 | 115,372 | ||||||||||||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 28 |
备注 至未经审计的中期简明财务报表
基本报表
2024年6月30日
| 13. | 带利息贷款 借款 |
注意：
| (a) | 截至2024年6月30日止期间，集团获得了700万3500千港元的银行借款（2023年12月31日：1100万3500千港元），以人民币计价，固定利率分别为3.0%和3.6% ，并且在一年内偿还。 银行借款由公司提供的担保担保。 |
| (b) | 集团的所有借款都是无担保的，其中，人民币贷款155.7万港元（2023年12月31日：167.8万港元），期限为一年，港币贷款1680万港元（2023年12月31日：1680万港元），期限为三个月至两年，美元贷款349.7万港元（2023年12月31日：349.7万港元），期限为三个月。 |
| (c) | 企业债券于2021年到期。2023年6月，持有约总额约为10,469,000港元的企业债券的特定持有人书面同意将相关债券的偿还日期延长至2025年6月30日。由于企业债券持有人有权要求在2024年5月立即偿还，因此这些债券已重新分类为流动负债。截至2024年6月30日，企业债券的剩余余额为12,486,000港元（2023年12月31日：12,486,000港元）可随时偿还。企业债券按6%的利率支付利息，按365天计提积累，并按年支付。 |
| (d) | 公司于2020年和2019年分别发行了亿港元和三千七百万港元的公司债券，分别于2021年和2022年到期。这些公司债券的票面利率为6%，按365天的计算日积累利息，并按年支付。截至2023年12月31日，公司债券的名义总值为亿港元（2022年：二百五十万港元），已延长至2025年，与公司债券持有者达成一致。由于约5757万港元的公司债券持有人有权在2024年5月要求立即偿还，相关债券已被重新分类为流动负债。截至2024年6月30日，公司债券的余额为亿港元（2023年12月31日：亿港元），可随时偿还。 |
| (e) | 2021年1月6日，公司发行了名义价值8,000,000港元的企业债券，其中7,440,000港元在2021年实际收到，减去相关交易费用。债券将于2023年到期，并按年利率6%支付利息。截至2023年6月，债券持有人已书面同意将相关债券的偿还日期延期至2025年6月30日。由于企业债券持有人有权在2024年5月要求立即偿还债务，因此债券已被重新分类为流动负债。 |
| (f) | 公司还在与企业债券持有人就延长剩余企业债券进行认真的谈判。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 29 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 14. | 本票 注意事项 |
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | （经过审计） | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 期初 | 61,024 | 90,074 | ||||||
| 转换为普通股 | – | (34,481 | ) | |||||
| 收取的有效利息 | 2,871 | 7,628 | ||||||
| 应付利息，包括在其他应付款和预提费用中 | (713 | ) | (2,197 | ) | ||||
| 期末 | 63,182 | 61,024 | ||||||
| 注: | 2019年8月7日，集团发行了一张为期4年的无抵押期票，票面金额为348,080,000港元，票面利率为2%，作为收购全球鑫高有限公司全部已发行股本的考虑部分。发行日的有效利率为8.4%。收购日期期票的公允价值预估为274,552,000港元。期票按摊销成本列报。 | |
| 2021年12月9日，集团与期票持有人（独立第三方，非公司实质股东）签订协议，将到期日从2023年8月6日延长至2026年8月6日。截至2021年12月31日的年度利润或损失中确认了一项约51,435,000港元的期票展期增益。展期日期票的公允价值263,740,000港元由公司董事根据公司独立于集团的专业合格估价师CHFt谘询和评估有限公司准备的估值确定。有效利率为年度8.5%。 | ||
| 2022年3月25日，公司发行了各面值0.01港元的323,657,534股优先股，公允价值为178,427,000港元，作为向期票持有人全额偿还期票的考虑，期票账面金额为182,100,000港元，导致期票摊销认列脱销盈利约3,673,000港元，记入截至2022年12月31日的综合利润或损失。 | ||
| 于2023年12月11日，公司发行了1亿股普通股，每股收市价格为0.39港元，公允价值为3,900万港元，用作偿还本票的持有人，本票账面价值为34,481,000港元，导致本票注销亏损约为4,519,000港元，这在2023年12月31日年度合并利润或损失中确认。截至2024年6月30日，本票持有人持有公司的1亿普通股，占公司已发行股本的约10.3%。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 30 |
注意事项 对未经审计的中期资料
简明合并基本报表
2024年6月30日
| 15. | 可转换债券 票据 |
| 股权 组件 | ||||||||||||||||
负债 组件 | 转换 权益证书 | 权证 储备金 |
总费用 | |||||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||||
| 截至 2023年1月1日 | 52,983 | 13,006 | 19,943 | 85,932 | ||||||||||||
| 年度利息费用 | 3,057 | – | – | 3,057 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (51,882 | ) | (12,123 | ) | – | (64,005 | ) | |||||||||
| 截至 2023年12月31日 | 4,158 | 883 | 19,943 | 24,984 | ||||||||||||
| 本年度的有效利率 | 28 | – | – | 28 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (388 | ) | (56 | ) | – | (444 | ) | |||||||||
| 截至2024年6月30日 | 3,798 | 827 | 19,943 | 24,568 | ||||||||||||
| 可转换票据的流动部分 | (3,798 | ) | ||||||||||||||
| 可转换票据的非流动部分 | – | |||||||||||||||
根据公司与Lexinter International Inc.（"Lexinter"）于2021年1月19日签署的认购协议（"认购协议"），公司将以总额为1500万美元（按汇率7.75港元兑1美元折算为1亿1625万港元）发行可转换票据和认股权证，可转换票据和认股权证的财务义务以港元固定，按照认购协议。可转换票据的换股权利可按每股0.65港元的价格转换为普通股，可转换票据的票面利率为每年5.5％，将于其发行日期的第二周年到期。权证自发行日起至到期日（即发行日后五年）行使。附有权证的股票认购权可以按每股0.65港元的价格转换为普通股。
可转换票据带有的转换权和认购权被视为权益组成部分，因为它们都符合IAS 32的固定对固定规则，即在行使转换权和认购权时，公司将发行固定数量的普通股。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 31 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 15. | 可转换债券 票据 |
在发行时，公司按照下列方式将所得款项分配给可转换票据和认股权证转换权益组件和责任组件：
| (i) | 可转换债券的责任组成部分代表的是按照市场利率期货折现出的合同约定未来现金流的一系列的现值，考虑到公司在发行日期的业务风险和财务风险，以及与可比信用状况的工具的适用利率期货。 |
| (ii) | 可转换债券和认股权证转换权益组成部分，表示可转换债券和认股权证认股权超过以(i)中确定的可转换债券负债组成部分的收益。 |
在截至2024年6月30日的期间内，面值为50,000美元的可转换票据（按固定汇率HK$7.75:US$1折合为387,500港元）（截至2023年12月31日：7,970,000美元（按固定汇率HK$7.75:US$1折合为61,676,500港元））已转换为596,153股普通股（截至2013年12月31日：95,026,919股）每股普通股价格为0.65港元（截至2013年12月31日：0.65港元）。
截至2024年6月30日，未到期可转换票据的总本金价值为490,000美元（2023年：540,000美元），按照订购协议规定的固定汇率7.75港元：1美元折合约3,797,500港元（2023年：4,185,000港元），其中本金价值为290,000美元和200,000美元的可转换票据自2023年8月23日和2024年1月9日起逾期。持有这些可转换票据的持有人尚未对公司采取任何法律行动。
截至2024年6月30日，可转换票据负债部分的有效利率为18.84%至22.04%（截至2023年12月31日：18.83%至22.04%）。
截至2024年6月30日，根据可转换票据和港元0.65元普通股认购权，可分别发行5,842,313股（2023年12月31日止年度：6,438,466股）和89,423,076股（2023年12月31日止年度：89,423,076股）普通股。
2024年6月30日和2023年12月31日，全球货币业务的全部已发行股本由持有100%石墨烯产品业务的Think High Global Limited公司出具担保，用于支付未清偿的可转换票据和认股权证。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 32 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 16. | 分享 资本 |
普通股
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | （经过审计） | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 已发行并全额支付 | ||||||||
| 每股面值0.01港元的971,136,762股（2023年：897,974,788股）普通股 | 9,711 | 8,980 | ||||||
公司股本变动情况摘要如下:
计划数（不包括2013计划） 已发行 并全额支付 |
股份 价值 |
分享 高级 账户 | ||||||||||
| 股份 | 港币'000 | 港币'000 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日和2024年1月1日 | 897,974,788 | 8,980 | 607,247 | |||||||||
| 将可转换票据（附注（a））转换为普通股 | 596,153 | 6 | 438 | |||||||||
| 根据股份奖励计划授予的股份（附注（b）） | 26,476,438 | 264 | 11,783 | |||||||||
| 发行新普通股份（附注（c）） | 46,089,383 | 461 | 4,870 | |||||||||
| 截至2024年6月30日 | 971,136,762 | 9,711 | 624,338 | |||||||||
注意：
| (a) | 可转换票据的转换 |
在2024年1月30日，价值5万美元的可转换债券按每股0.65港元的转换价格转换为596,153股普通股。
| (b) | 2024年6月20日，公司根据公司的股票奖励计划，分配和发行了26,476,438股普通股。 |
| (c) | 2024年5月8日和6月28日，公司分别发行了2,400,000股和43,689,383股普通股，作为解决其他应付款约429,600港元和5,461,000港元的考虑。公司股票的收盘市价分别为0.164港元和0.113港元。其他应付款结算盈利560,100港元已在截至2024年6月30日的六个月内的损益中确认。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 33 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 16. | 分享 资本 |
优先股
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) 港币'000 | （经审计）
港币'000 | |||||||
| 已发行并全额支付 | ||||||||
| 323,657,534 （2023年：323,657,534）每股面值为港币0.01港元的优先股 | 3,236 | 3,236 | ||||||
公司优先股动向摘要如下:
| 未行使的股票 | ||||||||||||
| 发行 和 | ||||||||||||
| 全额 支付 | 分享 | |||||||||||
| 偏好 | 价值 的 | 溢价 | ||||||||||
| 股份 | 股份 | 账户 | ||||||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||||||
| 截至2024年1月1日和2024年6月30日 | 323,657,534 | 3,236 | 175,191 | |||||||||
权证
截至2024年6月30日，公司拥有89,423,076（2023年12月31日：89,423,076）未行使认股权证。每个认股权证赋予注册持有人以每股0.65港元的行使价订阅公司一股普通股的权利，自授予日起可随时行使。认股权证将于发行日的第五个周年到期。
截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的权证动态如下：
计划数（不包括2013计划） 证券 将发行 307,588 | 加权授予日期公允价值的平均数 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均剩余 合同期限 | ||||||||||
| 未行使的认股权证 | 平均行使价 | 年限 | ||||||||||
| 港元 | ||||||||||||
| 截至 2023年1月1日 | 89,423,076 | 0.65 | 2.5 | |||||||||
| 认股权证发行 | – | – | – | |||||||||
| 截至2023年12月31日和2024年6月30日 | 89,423,076 | 0.65 | 2.0 | |||||||||
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 34 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 17. | 材料 关联方交易 |
在此期间，集团与关联方进行了以下实质性交易：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 票据 | 港币'000 | 港币'000 | ||||||||
| 从普邦获得的合同 营业收入 | (i) | 363 | 80 | |||||||
| 贷款 至 | ||||||||||
| 上海奕桂品牌管理有限公司 （“Yigui”） | (ii) | 17,946 | 12,785 | |||||||
| Earthasia Worldwide Holdings Limited （“EA Trading”） | (iii) | 5,300 | 1,043 | |||||||
| 借款 的偿还 | ||||||||||
| 大连鹏亚国际贸易有限公司 （“大连交易”） | – | 192 | ||||||||
| Yigui | (ii) | 7,470 | 10,438 | |||||||
| 上海泰迪朋友投资管理有限公司 （“Teddy”） | 1,220 | – | ||||||||
| 利息 来自 | ||||||||||
| Yigui | (ii) | 442 | 435 | |||||||
| EA 交易 | (iii) | 329 | 101 | |||||||
注意：
| (i) | 截至2024年6月30日止，集团从蒲邦获得的合同营业收入为363,000港元（截至 2023年6月30日：80,000港元） |
| (ii) | 集团在期间向集团的合资创业公司怡贵提供了累计1630万元人民币的短期贷款（截至2023年6月30日止六个月：1133万元人民币）。年利率为4%（截至2023年6月30日止六个月：4%）。截至2024年6月30日止六个月，怡贵偿还了1658.5万元人民币（截至2023年6月30日止六个月：925万元人民币）给集团。截至2024年6月30日，贷款的未偿余额为951.5万元人民币（截至2023年6月30日止六个月：1071万元人民币）。 |
| (iii) | 2021年，该集团将授予EA Trading，集团的一家合资企业，5,000万港元的循环贷款额度进行续约，以支持其业务运营，期限为一年，未担保，年利率12%。截至2024年6月30日，未偿本金和利息为10,761,000港元。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 35 |
注意事项 未经审计的中期摘要
基本报表
2024年6月30日
| 18. | 事件 报告期后 |
根据本中期报告披露，截至2024年6月30日结束的六个月内，未发生影响集团的重大事件。
| 19. | 比较 数字 |
某些比较信息已经重新陈述，以符合当前期间的表述。
| 20. | 批准 财务信息的临时审批 |
基本报表于2024年8月29日获董事会批准并授权发布。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 36 |
业务 审查
2024年全球经济面临挑战，集团制定了扩张计划，将为股东在未来几年创造巨大机会和价值。 电气化是不可逆转的趋势。 锂电池在电气化中发挥着重要作用，而石墨加工能力将是必不可少的，因为石墨是锂电池中占重量约25%的负极材料。 对石墨负极材料的需求将继续受到全球电动车行业、能量存储基础设施、消费电子半导体和机器人行业的推动。
石墨烯 产品业务
截至2024年6月30日止六个月，石墨烯产品业务贡献了约6150万港元的营业收入，占集团总营业收入的约66%，调整后的业务分部EBITDA约为740万港元。与截至2023年6月30日止六个月相比，营业收入和调整后的业务分部EBITDA分别下降约37%和54%。集团期待着很快在中国山东省莱西市实施扩张计划。
锂离子电池的需求仍然旺盛，尤其是用于电动车市场和能源存储市场。锂离子电池使用深加工的石墨作为负极材料，目前尚无商业可行的替代品。集团的石墨烯部门专门从片状石墨中进行中游深加工，生产电池负极材料，这对于电池制造至关重要，因此电动车的生产现在和可预见的未来都是必不可少的。负极材料生产能力的扩大计划定位良好，有利于利用电池需求增长和未来几年将建成的新电池超级工厂。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 37 |
经营讨论与分析
景观 建筑业务
该集团在中国和香港市场上保持着领先的景观设计供应商地位。该集团向包括政府、私人地产开发商、国有地产开发商、设计服务公司和工程公司在中国和香港的客户提供景观设计服务。
集团景观建筑服务部门的营业收入在截至2024年6月30日的六个月中降至约3220万港元，相比2023年6月30日结束时的约5420万港元下降约41%。营业收入下降主要是由于中国房地产开发市场的放缓。
截至2024年6月30日结束的六个月内，集团与总合约金额约为3550万港元的42个新合同，该项目位于中国大陆，并与总合约金额约为1210万港元的15个新合同，该项目位于香港。地理上，约75%的新合同金额代表总合约金额的中国大陆项目，约25%代表了香港项目。
集团与上一报告期相比，新增合同数量和合同金额如下所示：
| 截至6月30日的六个月 | 新增合同数量 | 合同金额 | ||||
| （以百万港元计） | ||||||
| 2024 | 57 | 47.6 | ||||
| 2023 | 44 | 38.4 | ||||
截至2024年6月30日的六个月，新的合同金额增至约4760万港元，较上一个报告期的约3840万港元增加约24%。
餐饮 业务
自从COVID-19大流行爆发以来，集团果断关闭了某些餐饮管理业务，以避免在前所未有的市场条件下面临任何经营风险。集团终止了所有剩余餐饮业务，并于2023年完成了整个板块的处置。
随着餐饮业务的停止，集团打算将来不再重新开始任何餐饮业务，从而消除可能造成的营运损失以及与疫情和经济衰退相关的其他不利影响。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 38 |
财务审查
营业收入
集团在2024年上半年的总营业收入下降至约9370万港币，与2023年6月30日止六个月的15130万港币相比，年同比下降约38%。这一下降主要归因于不太有利的市场和经济环境。
石墨烯产品部门贡献了约6150万港元的营业收入，较2023年6月30日结束的六个月的9710万港元减少约37%。而景观建筑部门贡献了约3220万港元的营业收入，较2023年6月30日结束的六个月的5420万港元减少约40%。
销售成本
销售成本于2024年6月30日结束的六个月内下降至约6340万港元，比2023年同期的约10120万港元减少约37%。
销售成本主要代表了与石墨烯产品业务相关的存货成本，以及与景观建筑部门相关的项目人员成本。销售成本的减少通常与从石墨烯产品部门和景观建筑部门获得的营业收入减少相一致。
毛利润和毛利润率
截至2024年6月30日的六个月内，毛利下降至约3030万港元，较2023年同期的约5000万港元减少约39%。
2024年6月30日结束的六个月中，毛利润率下降至约32%，相比之下，2023年同期约为33%。这种轻微下降主要是由石墨烯部门毛利润率的下降导致的。
销售和市场营销费用
销售和营销费用在截至2024年6月30日的六个月内下降至约120万港元，较2023年同期的约300万港元下降约60%。这主要是由于石墨烯业务部门营业收入下降所致。
行政费用
行政费用截至2024年6月30日的六个月内下降至约7500万港元，较2023年同期的约7670万港元下降约2%。这一降低是2023年股份奖励计划下增加的股份支付，集团整体薪酬减少，归因于实施的成本控制措施，随收入减少的研发支出减少，以及截至2024年6月30日的六个月内确认的景观设计部门的物业、厂房和设备减值导致的折旧和摊销减少，以及人民币汇率波动的综合影响。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 39 |
经营讨论与分析
财务资产和合同资产的减值 损失
减值损失，代表了应收账款、合同资产和其他应收款的减值损失，在截至2024年6月30日的六个月中降至约670万港元，相较于2023年同期的约1070万港元减少约37%。该减少主要反映了该集团在后疫情时期减少了信用损失，提高了与景观建筑领域相关的金融和合同资产的收款能力。
净亏损
由于上述原因，截至2024年6月30日止六个月的公司所有者应占损失约为5410万港元，相比之下，2023年同期公司所有者应占损失约为4400万港元。
流动性、财务资源和负债比例
该集团的资本管理目标是确保集团能够作为持续经营的实体，以维持最佳资本结构并降低资本成本，同时通过改善债务和权益平衡，最大限度地增加股东回报。
截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 流动资产 | 269,310 | 246,499 | ||||||
| 流动负债 | 367,829 | 320,168 | ||||||
| 流动 比率 | 0.73 | x | 0.77 | x | ||||
截至2024年6月30日，该集团的流动比率约为0.73倍，相比于2023年12月31日的约为0.77倍，这是由于可转换票据的转换。
2024年6月30日，集团的现金和银行存款总额约为1040万港币（2023年12月31日：2720万港币）。
截至2024年6月30日，集团的净资产负债比率（以期末的利息负担银行借款和其他借款除以相应期末的净资产乘以100%表示）约为65.9%（2023年12月31日：57.8%）。
公司的资本结构主要包括已发行的普通股、优先股和债务证券。截至2024年6月30日，公司发行的企业债券余额约为1.154亿港元，发行的本票约为6.32亿港元，发行的可转换债券（作为负债）约为0.38亿港元，共有9,711,367,62股普通股和3,236,575,34股优先股在流通中。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 40 |
可能负债
截至2024年6月30日，该集团没有重大的即期负债。
资产抵押
2021年1月19日，全球货币高思股份有限公司的间接全资子公司，在根据英属维尔京群岛法律成立的，直接持有100%石墨烯产品业务股权的公司，已向由杰弗里·阿布拉莫维茨完全拥有的安大略省法律下设立的Lexinter International Inc.出售了US$15,000,000的可转换票据和认股权。杰弗里·阿布拉莫维茨是一位持有加拿大国籍的个人，应于2021年1月19日和5月24日签订的认购协议和补充协议中分别认购该公司发行的转换票据和认股权，总额为15,000,000美元。
誓言的更多细节已在公司于2021年1月19日和2021年5月24日公告以及公司于2021年6月30日的通函中列明。
资本承诺 承诺
2024年6月30日和2023年12月31日，集团在报告期末的资本承诺如下：
截至6月30日 2024 | 截至12月31日 2023 | |||||||
| 港币'000 | 港币'000 | |||||||
| 已签合同，但未提供: | ||||||||
| 购买 固定资产 | 5,719 | 5,760 | ||||||
2022年9月20日，公司与鸡西麻山政府签订了合作协议，就公司拟在鸡西（麻山）石墨产业园区设立石墨深加工及生产设施进行合作，拟年产3万吨高纯度球墨石墨和1万吨电池特斯拉-负极材料，以推动区域型石墨新材料行业的快速发展。公司拟分两个阶段开展该项目，第一阶段为设立年产2万吨高纯度球墨石墨的深加工及生产设施，第二阶段为设立年产1万吨高纯度球墨石墨和1万吨电池特斯拉-负极材料的深加工及生产设施。预计公司对该项目第一阶段的总投资不低于人民币20000万。公司拟通过集团内部资源、银行借款和/或未来筹资活动资助该项目的第一阶段。截至报告期末，尚未签订该项目的工厂建设和/或设备建设合同。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 41 |
经营讨论与分析
2023年7月19日，公司与南树镇政府签订了合作协议，根据该协议，公司和南树镇政府拟在位于山东省莱西市南树镇新材料工业园内的“石墨负极材料项目”展开合作。在获得中国政府的所有批准后，公司将在该园区设立用于生产锂离子电池负极材料的工厂。公司可以在符合相关要求后申请“莱西市引进外资投资促进若干优惠措施（试行）”（西法〔2023〕1号）的相关政策补贴。如果第一阶段的项目得以实现，预计将于2024年9月完工并投入运营。公司预计总投资约为人民币1亿元。公司打算通过集团内部资源、银行借款和/或未来的筹资活动资助该项目的第一阶段。于2024年1月10日，公司的子公司与工厂建筑签订了为期10年的租赁协议，租金总额将为人民币5,887.2万（合港币6,593.6万）。
外汇 风险敞口
该集团主要在香港和中国内地进行业务和投资，但大部分交易都以港币和人民币计价和结算。中国内地金融资产未被识别出明显的外币风险，因为这些资产基本上是以与涉及交易的集团实体的功能货币相同的货币计价的。尽管如此，董事会将密切监视集团的外币头寸，并考虑通过非金融方法使用自然对冲技术来管理其外币敞口，管理交易货币，推迟和提前支付，应收款管理等。除了满足营运资金需求外，该集团仅持有最低限度的外币。
人力资源和员工薪酬
截至2024年6月30日，集团共有249名员工。员工的薪酬根据工作性质、市场趋势和个人表现而定。员工奖金根据各子公司的业绩以及相关员工的表现分配。
集团为员工提供具有竞争力的薪酬和福利待遇。员工福利包括强制性公积金、中国内地员工养老金计划、社会保障制度的缴纳、医疗保险、培训和发展项目。 就确定性缴费计划而言，在本年度，集团未有弃权的缴交可用于降低其对养老福利计划的现有缴纳水平。
截至2024年6月30日的期间，集团在公司和子公司层面维持了多个股票计划，以便表彰被选定的合格参与者（集团的董事、高级职员、雇员和服务提供者）的贡献，并为他们提供激励措施，以持续运营和发展集团，同时吸引合适的人员加入集团。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 42 |
推进到一个实体
根据公司于2016年9月20日、2017年1月24日、2017年12月8日、2019年6月25日和2021年12月1日的公告（“公告”），公司作为出借人于2021年12月1日与借款人签订了一份贷款协议（“贷款协议”），根据该贷款协议，出借人同意在2022年1月1日至2024年12月31日期间的可用期内，提供5,000万港元的无担保循环贷款额度（“循环贷款设施”），年利率为12%。根据条款和条件，循环贷款设施可在可用期内的一年内随时提取。以下列出了贷款协议的主要条款：
第四次 续约协议
| 协议日期： | 2021年12月1日 | |
| 借款人： | 地球亚洲环球控股有限公司 | |
| 循环融资额度： | 高至5000万港币 | |
| 年利率： | 12% | |
| 可用期间： | 2022年1月至2024年12月 | |
| 还款期限: | 一年 | |
| 偿还: | 借款人应在贷款到期时偿还本金及利息。 | |
| 提前还款: | 借款人可以在到期日之前无罚金地提前全额或部分提前偿还下拨的款项。任何下拨的提前还款将刷新可用额度，用以提取循环贷款设施的资金。任何提前还款应首先结清所有已产生的利息。 | |
| 抵押品： | 无 | |
| 其他 条款和条件： | 放款方应完全自行决定是否向贷款协议项下的任何提款提供任何金额。 |
根据公司对借款人的信用评估、偿还历史以及借款期限进行的基础上提前付款。 公司认为向借款人提供贷款涉及的风险和回报是合理的。有关详细信息，请参阅公告。截至2024年6月30日，借款人欠公司约1080万港元的未偿贷款余额。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 43 |
经营讨论与分析
关于公司向借款人提供财务援助，根据《上市规则》第13.22条要求披露的借款人集团截至2024年6月30日财务状况的综合报表如下所示：
| 2024年6月30日 | ||||
| 港币'000 | ||||
● |
260 | |||
| 其他流动资产 | 8,482 | |||
流动资产 |
8,742 | |||
非流动资产 |
— | |||
| 流动负债 | 57,857 | |||
| 非流动负债 | 1,134 | |||
净资产/(资产不足) |
(50,249 | ) | ||
与创业公司的集团利益相调和: |
||||
| 集团所有权比例 | 30 | % | ||
| 投资的账面价值 | — | |||
营业收入 |
19,661 | |||
| 利息支出 | (2,045 | ) | ||
| 本期利润 | (1,971 | ) | ||
| 本期利润和综合收益总额 | (1,971 | ) | ||
持有的重大投资、子公司的重大收购和出售以及对重要投资或资本资产的未来计划
除本中期报告披露外，本期间内未持有其他重大投资，亦未发生重大子公司收购或出售交易。除本中期报告披露外，在本中期报告日期，董事会未授权其他重大投资计划或资产增加计划。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 44 |
前景
我们相信电气化是可持续发展的途径。因此，随着需求的增加，可充电电池的需求也将增加。电池技术可能会不断进步，新的电池系统可能会出现。然而，在未来几年内，锂离子电池仍将是最稳定和成本效益最高的能源存储设备。而锂离子电池仍将使用石墨负极材料。我们专注于生产各种电池化学需求的石墨负极材料。我们制定了一个五年计划，以投资扩大产能、研发和新的电池系统。
我们认识到以负极材料的生产对环境和社会负责任的重要性。我们意识到来自国际和国家法规、立法者、客户、社区、业务伙伴和所有股东对环境和社会责任的期望和要求不断增加。我们定期评估当前的esg措施，并不断寻找改进esg标准和增强可持续性的方式。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 45 |
利益披露
公司董事及首席执行官在公司及其关联公司股票、基础股及债券方面的持股及空头头寸
截至2024年6月30日，公司董事和首席执行官在公司股票、基础股票和债券，或任何关联公司（根据《证券及期货条例》第XV部分的定义）的利益和开空情况如下： （i）根据《证券及期货条例》第XV部分第7和第8分部的规定，需要向公司和交易所通报的利益和开空情况（包括根据该等《证券及期货条例》规定认为或被视为取得的利益和开空情况）；或 （ii）根据《证券及期货条例》第352条的规定，需要录入已提及的登记册中的利益和开空情况；或 （iii）根据模范守则的规定，需要通报给公司和交易所的利益和开空情况如下：
开多 股票及相关股票头寸
| 股份数 | 持有的基础股份数 在Share下 | 持有近期的百分比 在 | ||||||||||||||||||||||||||||
董事姓名 | 职位 | 个人利益 | 家庭利益 | 公司利益 | 其他 利益 | 选项 方案 | 总费用 | 参股金融 | ||||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 有益 所有者，受控公司权益 | 4,214,000 | — | 93,716,887 | — | — | 97,930,887 | 10.08 | % | |||||||||||||||||||||
| 刘兴达帕特里克 | 受益人 所有人，配偶利益，受控公司利益 | 9,212,000 | — | 46,003,444 | — | — | 55,215,444 | 5.69 | % | |||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | CYY控股有限公司持有此等利益，是一家注册于英属维尔京群岛的公司，Mr. Chan Yick Yan Andross 对整个已发行股本感兴趣。 |
| 2. | 这些利益由在英属维京群岛注册的LSBJ Holdings Limited持有，Lau Hing Tat Patrick先生对全部已发行股本感兴趣。 |
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 46 |
在公司关联企业的股份中开多
| 董事姓名 | 关联方姓名 公司 |
利益性质 | 持有股数 及持有的股份类别 |
持有的大约百分比 的持股情况 | ||||
| 陈益仁安德鲁斯 | Earthasia（国际） SEC Newgate |
有效的拥有者 | 50（普通股份） | 0.98% | ||||
| 刘兴达帕特里克 | Earthasia（国际） SEC Newgate |
有效的拥有者 | 50 (普通股) | 0.98% |
根据上述披露，截至2024年6月30日，公司董事和首席执行长在公司或其任何联营公司（根据《证券及期货条例》第XV部的定义）的股份、基础股份或债券中，均无任何权益或开空头寸，须根据《证券及期货条例》第XV部第7和8分部通知公司和交易所的权益或开空头寸（包括他们根据该等条例的规定取得或被视为已经取得的权益或开空头寸），或者根据《证券及期货条例》第352条或者根据榜样守则，须通知公司和交易所的权益或开空头寸。
股东的实质利益和开空仓位在股票和相关股票中
截至2024年6月30日，就公司董事和首席执行官所知，在《董事和首席执行官持有的股票、基础股票和公司及其关联公司债券的权益和空头头寸》一节中披露的除外，以下人士可能持有公司股票或基础股票的利益或开空，根据《香港证券及期货条例》第XV部分第2和第3分部的规定，此类情况需向公司披露，或已记录在公司根据《香港证券及期货条例》第336条要求保留的登记册中，或已向公司和香港证券交易所提交。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 47 |
其他信息
开多 股份持仓
股东 的姓名 | 参股金融／持股性质 | 股份数 | 持股的 大致比例 | |||||||
| 纽约梅隆银行 公司 | 受控公司 利害关系 | 266,834,348 | 27.48 | % | ||||||
| 纽约梅隆银行 | 有效的拥有者 | 266,834,348 | 27.48 | % | ||||||
| CYY Holdings有限公司1 | 有效的拥有者 | 93,716,887 | 9.65 | % | ||||||
| PBLA 有限公司2 | 有效的拥有者 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
| Pubang 景观建筑（香港）有限公司2 | 受控公司的利益 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
| Pubang 景观建筑有限公司2 | 控股公司的利益 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
注意：
| 1. | CYY控股有限公司100%由陈奕仁所有。因此，陈奕仁被视为对CYY控股有限公司持有的公司股份感兴趣，依据SFO。 |
| 2. | 普邦股份 有限公司100%受惠于普邦股份景观建筑（香港）有限公司， 后者又100%受惠于普邦景观建筑有限公司。 因此，普邦股份景观建筑（香港）有限公司和普邦景观建筑有限公司 被视为对普邦股份景观建筑有限公司持有的股份感兴趣 根据《证券及期货条例》。 |
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开空 在股份中的头寸
股东 的姓名 | 容量/性质 利益 的性质 | 股份数 | 持股 的大致百分比 | |||||||
| 纽约梅隆银行股份 | 受控企业 的利益 | 259,626,720 | 26.73 | % | ||||||
| 纽约梅隆银行 | 有效的拥有者 | 259,626,720 | 26.73 | % | ||||||
董事的竞争利益
根据普邦景观股份股东提名的董事马利达先生的身份，他需要声明自己的利益冲突，并且在集团与普邦景观股份之间存在潜在利益冲突的问题上不能参与或投票。董事们没有意识到任何董事、控股股东及其各自的关联方（根据上市规则的定义）在竞争或可能与集团业务竞争的业务或利益，也没有其他任何这类人在2024年6月30日结束的六个月内对集团产生或可能产生的利益冲突。
董事信息变更
根据上市规则第13.51B(1)条的披露指引，董事信息无变动。
分享 选择方案
公司于2014年6月3日通过了一项股票期权计划（“股票期权计划”），并于2014年6月25日生效。
董事会已决定于2023年1月9日终止现有的股票期权计划。
所有 在认股权证计划到期前放弃的认股权将被视为过期的认股权，不会重新计入可发行股份数中。
根據期权計劃授予的期权，可發行的股份數為9,677,692股，相當於2024年6月30日結束的期間內已發行及流通股份的加權平均數約為1.1%。
| 烯石电车新材料有限公司2024年中期报告 | 49 |
其他信息
截至2024年6月30日，未到期期权的变动摘要如下：
| 分配股份期权的数量 | ||||||||||||||||||||||||||||||
受让人： | 颁布日期 | 兑现 | 可行使的 | 行权 | 截至 | 取消/ | 截至 | |||||||||||||||||||||||
| 员工 | 授予 | 日期 | 期 | 价格 (港元) | 1/1/2024 | 已行权 | 行使 | 已到期 | 30/6/2024 | |||||||||||||||||||||
| 其他 员工 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 至 27/1/2026 | 0.65 | 9,677,692 | — | — | — | 9,677,692 | |||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | 期权授予日期前股票的收盘价格为0.6港币。 |
| 2. | 在报告期间，没有分享期权被取消或到期。 |
根据上述公开披露，在审计期间内，公司及其附属公司未参与任何安排，使董事或其任何关联人通过收购公司股票或债券或任何其他法人主体的方式获取利益。
2023 分享奖励计划
2023年1月9日，公司终止了现有的认股权计划和股份奖励计划，并于2023年2月6日起实施2023年股份奖励计划，以为符合条件的参与者提供股权激励。
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2023年股票奖励计划摘要
| 1. | 目的 | (i) 为吸引有才能、适合的人员和符合条件的实体参与者; |
| (ii) 授予某些被选中的参与者获得奖励股份，以接受集团及相关实体的聘任、雇佣或合作; (iii) 为了表彰某些被选中的参与者的贡献，并为他们提供激励措施，以便留住他们，继续推动集团和相关实体的运作、发展和增长; 和 (iv) 改善或建立某些被选中参与者与集团及相关实体之间的联系和/或忠诚度 | ||
| 2. | 资格 参与者 | (i) 集团或其子公司的任何董事和雇员; (ii) 集团相关实体的任何董事和雇员; 和 (iii) 为集团提供连续或重复服务的任何人 |
| 3. | 股份的最大数量 | 不超过2023年股份奖励方案通过日期时公司已发行股份总数的10%（即68,349,307股） |
| 4. | 每位参与者的最大配额 | 不得超过公司不时发行的股本的1% |
| 5. | 归属期 | 受2023年股权奖计划的条款和条件的约束，以及对授予员工的股票授予的所有控件的实现，同时根据授予通知中指定的员工以及其中规定的归属时间表（如有）进行股票归属 |
| 6. | 接受奖励后应支付的金额 | 无 |
| 7. | 计划剩余期限 | 该有效期为10年，自2023年2月6日起生效 |
2023年6月12日，董事会决定授予合计35,231,235股股份，这相当于当天公司已发行股份的约4.53%，分别授予三名员工和八名服务提供商。其中3,754,797股于2023年6月15日获得。授予日前股份的收盘价格为每股0.425港元。授予日授予的35,231,235股股份的公允价值为每股0.455港元，该值是根据授予日公司的收盘市价确定的。
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其他信息
2023年7月24日，董事会决定授予合计22,990,000股股份，占当天公司已发行股份约2.94%，分配给三名董事和十三名员工。其中6,800,000股股份于2023年7月24日获得。授予日前股份的收盘价为每股0.47港元。授予日授予的22,990,000股股份的公允价值为每股0.46港元，该公允价值基于授予日公司的收盘市场价确定。
董事会于2023年12月14日决定授予总共10,128,072股股份，这相当于当天公司已发行股份的约1.13%，授予给了十二名员工。在授予日期之前股份的收盘价为每股0.375港元。在授予日期确定的10,128,072股股份的公允价值为每股0.38港元，这是根据授予日期公司的收盘市价确定的。
如上所述，共有68,349,307股股份奖励授予了某些受让人，其中 总共15,094,797股股份奖励授予了董事和高级管理人员。在上述的15,094,797股股份奖励中 有10,554,797股股份奖励授予了两名高级管理人员，其兑现期限 从授予日期起不到12个月。
在2023年份股份奖励计划项下授予的股份奖励没有附加任何绩效目标，然而，他们是受一般的收回机制约束的，即如果受让人因犯下任何欺诈行为、不诚实行为、严重不当行为或因声明或宣称破产或因在香港犯下任何刑事罪行或因在香港违反任何证券法规而停止成为参与者，那么，向该受让者发出的有关股份奖励将自动被取消。
薪酬委员会已经注意到，2023年股份奖励计划旨在吸引人才、合适的人员和实体，他们将接受授予的股份作为其薪酬、补偿或付款方案的一部分，用于集团业务的发展和增长；为接受委任、雇佣或与集团合作的某些特选参与者授予奖励股份；为了提供一定的参与者激励以留住他们，继续集团的运营、发展和增长，并改善或建立某些特选参与者与集团的联系或忠诚度。在推荐向特选参与者授予这些股份奖励，并确定授予的股份奖励数量和相关归属期限时，薪酬委员会考虑了诸如（i）他们是否被视为能够为公司业务的发展和增长做出贡献、公司希望招聘的人才和人员，参考他们在行业的经验、任期和在公司的角色；（ii）他们的薪酬，包括授予股份奖励作为薪酬套餐的一部分，作为公司提供的激励，与行业同行提供的相比，以吸引他们加入公司；（iii）他们是否会接受奖励股份作为他们的薪酬或补偿方案，并作为他们接受任何委任提议的诱因；（iv）他们可能为公司带来的业务协同效应和机会；以及（v）股份奖励是否能够进一步激励他们为公司业务的利益表现。
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薪酬委员会认为，对于授予的股票奖励，授予期限从授予日期起不足12个月的情况下，以便公司能够向有价值的人才提供具有竞争力的条款和条件，以推动集团的石墨烯产品业务的发展和增长，有必要为了留住有价值和忠诚的人才，吸引那些愿意接受股票作为薪酬、补偿或支付方案的人才和合适人员，以便留下并继续在集团内工作，进一步推动集团业务的发展和增长，改善或建立与集团的连接或忠诚感，并鼓励他们继续为公司的成功和绩效的提高而努力工作，从而使被授予者的利益与公司及其股东整体利益保持一致。
因此，在考虑上述因素时，报酬委员会认为，在2023年12月31日年度结束时授予的股份奖励可能激励受让方为本公司的未来发展而奋斗，这与2023年份股份奖励计划的目的相一致，尽管缺乏绩效目标、较短的归属期和有限的收回机制。
在截至2024年6月30日的六个月内，没有根据2023年股份奖励计划授予任何股份奖励。
2024年6月30日结束的六个月内，2023年股权奖计划下授予的未获授予奖项数量，报告期初和报告期末分别为56,794,510和27,818,072。根据2023年股权奖计划的条款，在报告期内未有任何授予的2023年股权奖取消或失效。
在2024年6月30日结束的六个月内，券结股份支付的薪酬中，包括在员工福利支出和专业支出中的2023年股份奖励计划的11642000港元。
2023年股份奖励计划的详细信息已在公司公告中列明，公告日期分别为2023年1月9日、6月12日、7月24日和12月14日，并在2023年1月12日的通函中。
2024年6月30日结束的六个月期间，2023年分红奖励计划下可授予的奖励股票数量在期间开始和结束时均为零。
根据2023年股份奖励计划授予的股份奖励，可能发行的股份数量为31,818,072股，约占截至2024年6月30日满六个月的已发行和流通股份的加权平均数量的3.5%。
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其他信息
截至2024年6月30日结束的期间股份奖励的动向总结如下:
| 股份奖励数量 | 实际发行/分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 受让人： | 授予日期 | 归属日期 | 截至2024年1月1日 | 已行权 | 34,105 | 取消/ 已到期 | 截至2024年6月30日 | 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
董事们（注1） 刘兴达派瑞克 | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| 邱 彬 | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| 员工(注意 2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/2/2024
| 500,000 | – | 500,000(注意 3) | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/5/2024
| 500,000 | – | 500,000(注意 3) | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/8/2024
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/11/2024
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/2/2025
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 11/6/2024
| 1,000,000 | – | 1,000,000(注意 3)
| – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 24/7/2023 | 23/7/2024 | 14,150,000 | – | – | – | 14,150,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 14/12/2023 | 13/12/2024 | 10,128,072 | – | – | – | 10,128,072 | – | |||||||||||||||||||||
服务提供商(注意 4)
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 王
易 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | 2,000,000 | ||||||||||||||||||||
| Greg
McKenzie | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | 2,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 汤姆
鲁尼 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | – | ||||||||||||||||||||
| Corrales
Trading Ltd | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,500,000 | – | 6,500,000(注意 3)
| – | – | 6,500,000 | ||||||||||||||||||||
| Chad 管理集团有限公司。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 976,438 | – | 976,438（注意 3） | – | – | 976,438 | ||||||||||||||||||||
| Lyons
资本，有限责任公司 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,500,000 | – | 6,500,000（注意 3）
| – | – | 6,500,000 | ||||||||||||||||||||
| Onyx
关系企业。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,000,000 | – | 6,000,000（注意 3）
| – | – | 6,000,000 | ||||||||||||||||||||
| Redchip
公司，股份公司。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 1,000,000 | – | 1,000,000（注意 3）
| – | – | 1,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 56,794,510 | – | 28,976,438 | – | 27,818,072 | 25,976,438 | |||||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | 董事 受赠人指公司或其子公司的董事。 |
| 2. | 员工 授予人指公司或其子公司的员工。 |
| 3. | 在归属日期前，股票的加权平均收盘价为每股港元0.135。 |
| 4. | 服务提供商是指在其日常业务中以持续或定期方式向集团提供服务，并符合集团长期增长利益的个人或公司。 |
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员工股权激励 分享奖励计划
2021年1月19日，公司的间接全资子公司Earthasia（International）Limited也采用了一项股份奖励计划（“EIL股份奖励计划”）。EIL股份奖励计划的详细信息已在公司于2021年1月19日发布的公告中列出。
EIL股份奖励计划摘要
| 1. | 目的 | 为了认可某些参与者所做出或将要做出的贡献，并为他们提供激励，以便留住他们，以确保EIL集团的持续运营和发展，并吸引适合的人员进行进一步的发展。 |
| 2. | 资格 参与者 | (i) 任何一名作为EIL集团任一成员的雇员（包括但不限于任何董事）的个人；(ii) 为EIL集团提供代理或咨询服务的任何代理人或顾问；及(iii) 任何业务或合资伙伴、承包商、向EIL集团提供咨询、顾问、专业服务的任何方，或任何已经为EIL集团的运营和发展做出过或可能会做出贡献的其他人 |
| 3. | 股份的最大数量 | 不超过EIL（“EIL股票”）发行股份总额的10%，即EIL股票500股，截至采纳EIL股票奖励计划（即）当日为止 |
| 4. | 每位参与者的最大配额 | 不得超过EIL不时已发行股本的1% |
| 5. | 归属期 | 根据EIL股权奖励计划的条款和条件，以及对EIL股权奖励计划中规定的参与者实现所有权益条件，授予的EIL股权将获得生效 |
| 6. | 接受奖励后应支付的金额 | 每个获得的EIL股权为港币1.00 |
| 7. | 计划剩余期限 | 自2021年1月19日起有效，有效期为10年 |
在截至2024年6月30日的期间内，未授予任何EIL股票奖励。截至2024年6月30日，未实现的EIL股票奖励余额为零。
截至2024年6月30日的期间，员工福利费用中未包括任何权益结算的股份补偿计划。
截至2024年6月30日结束的期间，EIL股份奖励计划下可供授予的奖励EIL股份数量分别为400股和400股。
截至2024年6月30日的期间，EIL不符合《上市规则》第17.14条的规定，不是公司的主要子公司。
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其他信息
最大 股份数量
公司根据所有股票期权和奖励授予的所有股票计划，可发行股份的最大累计数量为41,495,764股，约占截至2024年6月30日结束的期间内已发行及流通股份的加权平均数量的4.6%。
遵守公司治理守则
公司已经在截至2024年6月30日的六个月内遵守了附录C1中规定的公司治理守则（“CG守则”）。 公司定期审查其公司治理实践，以确保符合CG守则。
就ADSs的公开发行，公司采纳了纽交所美国的公司治理要求。
遵守董事证券交易模型规范
公司已采纳上市发行人董事证券交易守则（"守则"）作为公司董事证券交易的行为准则，该守则详见《上市规则》附录C3。在特别询问所有董事后，他们全部确认在截至2024年6月30日的六个月内，他们均遵守了守则中规定的标准。
购买、销售或赎回公司上市证券
截至2024年6月30日止六个月内，本公司及其附属公司未购买、出售或赎回本公司的任何上市证券。
审计委员会
公司已经成立审计委员会，负责审查和监督集团的财务报告流程和内部控制程序，根据《上市规则》第3.21条和《公司治理准则》的书面参考，审计委员会由三名成员组成，分别是刘光生先生（独立非执行董事）、谭叶芳倩女士（独立非执行董事）和王云才先生（独立非执行董事）。审计委员会主席为刘光生先生。
中期成果 审查
截至2024年6月30日的前六个月的集团中期业绩尚未经外部审计师审查，但已得到公司审计委员会的审查，以确保这些业绩的编制符合适用的会计准则和要求，以及上市规则，并且已经做出了充分的披露。
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中期 股息
董事会不建议截至2024年6月30日止六个月支付中期股息（2023年6月30日止六个月：零）。
前瞻性声明
本 中期报告包含构成“前瞻性声明”的声明，用于1995年《私人证券诉讼改革法案》的安全港规定，包括关于公司未来计划和前景的声明。
前瞻性陈述可通过词语或短语识别，如“可能”，“将”，“预计”，“预期”，“旨在”，“估计”，“打算”，“相信”，“可能”，“潜力”，“持续”或其他类似表达。公司在很大程度上基于其对未来可能影响其财务状况、经营成果、业务策略和财务需求的预期和展望，来制定这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与以下事项有关的声明:
| ● | 公司的目标和战略; |
| ● | 公司未来的业务发展、财务状况和运营结果; |
| ● | 价格、利率和其他可能显著增加公司成本的因素的波动; |
| ● | 公司对产品和服务需求以及市场接受情况的预期; |
| ● | 公司所在行业的竞争； |
| ● | 与公司所在行业相关的相关政府政策和法规，包括中国政府的政策以及与中国和美国关系相关的其他政府或主权风险因素； |
| ● | 公司继续在美国和全球拓展其制造和业务多元化的能力； |
| ● | 可再生能源板块的增长； |
| ● | 美国和全球经济，包括任何衰退或其他不利经济因素，限制公司客户购买其产品的能力，包括客户继续在可再生能源领域进行投资的能力。 |
这些展望性陈述涉及各种风险和不确定性。尽管公司认为其在这些展望性陈述中表达的期望是合理的，但公司的期望可能后来被证明是不正确的。公司的实际结果可能与公司的期望有实质性不同。可能导致公司实际结果与公司期望有实质性不同的重要风险和因素。
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其他信息
公司的展望性声明在某种程度上基于其从各个政府和私人来源获取的某些数据和信息。从这些来源获取的统计数据可能包括基于多种假设的预测。公司的行业可能不会按照这些来源预计的速度增长，甚至可能根本不增长。公司市场未按照预期速度增长可能对公司业务和公司普通股以及ADS的市场价格产生重大不利影响。此外，公司市场快速变化的性质可能导致与公司增长前景或未来状况相关的任何预测或估计存在重大不确定性。此外，如果市场数据的任何一个或多个假设后来被发现是不正确的，实际结果可能与基于这些假设的预测不同。您不应过于依赖这些展望性声明。
本中期报告中所做的前瞻性声明仅涉及声明所做的日期的事件或信息。 除非法律要求，公司不承担更新或公开修订任何前瞻性声明的义务，无论是基于新信息、未来事件或其他情况，均不会在声明之日或反映意外事件发生之日 之后，你应当阅读完整，并理解公开可获得的有关 该公司及其实际未来结果可能与该公司预期的结果有实质 性不同。
欣赏
最后，我们要对股东、商业伙伴、分包商和客户表达我们的感激，感谢他们的持续支持。我们也要感谢我们敬业的员工对集团成功的贡献。
刘 兴达帕特里克
主席
香港 2024年8月29日
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