比特币挖矿有限公司
2024年6月4日,Nano Dimension股份有限公司(“注册人”)发布了一份新闻稿,题为“大使乔吉特·莫斯巴赫加盟Nano Dimension董事会”,现附上99.1展览,并成为本文档的一部分。
| 页面 | |
1 – 2 | ||
3 | ||
4 – 5 | ||
6 – 7 | ||
8 - 38 |
bit mining有限公司
2023年12月31日和2023年6月30日的中期摘要资产负债表
(金额以千万美元(“US$”)为单位,股数除外)
(未经审计)
截至12月份 | 截至6月份 | |||||
| 票据 |
| 31, 2023 |
| 30, 2024 | |
资产 |
|
|
|
|
| |
流动资产: |
|
|
|
|
| |
现金及现金等价物 |
|
| |
| | |
应收账款 | | | ||||
预付款及其他流动资产 |
| 7 |
| |
| |
数字货币资产 |
| 6 |
| |
| |
已停止运营部门的流动资产 | | — | ||||
总流动资产 |
|
| |
| | |
非流动资产: |
|
|
|
|
| |
资产和设备,净值 |
| 8 |
| |
| |
无形资产, 净额 |
| 9 |
| |
| |
存款 |
|
| |
| | |
所有基金类型投资 |
| 5 |
| |
| |
租赁资产 | 10 | | | |||
长期预付账款及其他非流动资产 |
|
| |
| | |
总非流动资产 |
|
| |
| | |
资产总计 |
|
| |
| | |
负债及股东权益 |
|
|
|
|
| |
流动负债: |
|
|
|
|
| |
应付账款 | | | ||||
应计工资及福利应付款 | | | ||||
应计费用及其他流动负债 | 11 | | | |||
流动经营租赁负债 | 10 | | | |||
应交所得税 | | | ||||
已停止运营的流动负债 | | — | ||||
总流动负债 |
|
| |
| |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
1
bit mining有限公司
中期简明综合资产负债表(续)
(金额以“美元(US$)千元为单位,股份数量除外)
(未经审计)
截至十二月 | 截至六月 | |||||
| 票据 |
| 31, 2023 |
| 30, 2024 | |
非流动负债: |
|
|
|
|
|
|
租赁负债-非流动 | 10 | | | |||
所有非流动负债 |
|
|
| |
| |
负债合计 |
|
|
| |
| |
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
A类普通股份,面值为美元 |
| 16 |
| |
| |
A类优先股,面值为美元 | 16 | |||||
B类普通股,面值美元 |
| 16 |
|
| ||
额外实收资本 |
| 16 |
| |
| |
库藏股 |
|
|
| ( |
| ( |
累积赤字和法定储备 |
|
| ( |
| ( | |
累计其他综合损失 | ( | ( | ||||
股东权益合计 |
|
|
| |
| |
负债和股东权益总计 |
|
|
| |
| |
随附注释是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分
2
bit mining有限公司
综合损失的暂时简明综合财务报表营业收入状况
(除每股和每股存托凭证数据外,均以美元(“US$”)计的金额为千美元)
(未经审计)
截至6月30日六个月结束时, | ||||||
| 票据 |
| 2023 |
| 2024 | |
收入 |
|
|
| |
| |
经营成本和费用: |
|
|
|
| ||
营业收入成本 |
|
|
| ( |
| ( |
销售及推广费用 |
|
|
| ( |
| ( |
一般及管理费用 |
|
|
| ( |
| ( |
服务开发费用 |
|
|
| ( |
| ( |
总运营成本和费用 |
|
|
| ( |
| ( |
其他经营收入 |
|
|
| — |
| |
其他营业费用 |
|
|
| ( |
| ( |
数字货币资产处置净收益 | | — | ||||
数字货币资产的减值 | ( | — | ||||
数字货币资产公允价值变动 | — | | ||||
持续经营业务的营业亏损 |
|
|
| ( |
| ( |
其他收入,净额 |
|
|
| |
| |
利息收入 |
|
|
| |
| |
受限制的股份。这些受限制股份的奖励受到替换股票期权原有的归属期限的限制。公司立即确认了已经兑现的股票期权的额外开支,未兑现部分将在剩余归属期内逐步确认为开支。 |
| 5 |
| |
| |
处置长期投资的收益 | 5 | | — | |||
短期投资收益 |
|
| — |
| | |
衍生工具公允价值变动 |
|
|
| |
| |
持续经营业务的(亏损)收入为 |
|
|
| ( |
| |
所得税优惠 |
| 12 |
| — |
| — |
持续经营净(损失)收益 |
|
|
| ( |
| |
(损失)终止经营业务的收入,减去适用所得税 | 4 | ( | | |||
处置终止经营的利得净额,扣除适用所得税 | 4 | — | | |||
终止经营的净(损失)收益,扣除适用所得税 | ( | | ||||
净(亏损)利润 | ( | | ||||
其他综合损失: | ||||||
外币翻译损失 | ( | ( | ||||
其他综合损失,净额 | ( | ( | ||||
综合损益 |
|
|
| ( |
| |
(损失)每股收益-基本和稀释 |
| 15 |
|
|
|
|
持续经营净(损失)收益 |
|
|
| ( |
| |
停业后的净(亏损)收入: |
|
|
| ( |
| |
净(亏损)利润 | ( | | ||||
(亏损)每股美国存托凭证基本和稀释后收益 |
| 15 |
|
|
|
|
持续经营净(损失)收益 |
|
|
| ( |
| |
停业后的净(亏损)收入: |
|
|
| ( |
| |
净(亏损)利润 | ( | | ||||
A类和B类普通股权重平均数目: |
| 15 |
|
|
| |
基本 |
|
|
| |
| |
稀释的 |
|
|
| |
| |
随附注释是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分
3
bit mining有限公司
经营活动现金流量的中期摘要合并现金流量表
(金额以千美元(“US$”)计)
(未经审计)
截至6月30日的六个月 | ||||
| 2023 |
| 2024 | |
经营活动现金流 | ||||
净(亏损)利润 |
| ( |
| |
调整以将净(损失)收入调节为经营活动中使用的净现金流量: |
|
|
|
|
摊销租赁权资产 | | | ||
固定资产折旧 |
| |
| |
无形资产摊销 |
| |
| |
股权酬金 |
| |
| |
受限制的股份。这些受限制股份的奖励受到替换股票期权原有的归属期限的限制。公司立即确认了已经兑现的股票期权的额外开支,未兑现部分将在剩余归属期内逐步确认为开支。 | ( | ( | ||
处置长期投资产生的收益 | ( | — | ||
处置财产和设备损失 |
| — |
| |
数字货币资产处置净收益 | ( | — | ||
数字货币资产减值 | | — | ||
衍生工具公允价值变动 | ( | ( | ||
短期投资收益 | — | ( | ||
处置已停止经营业务所得的收益 | — | ( | ||
数字货币资产公允价值变动 | — |
| ( | |
经营性资产和负债变动: | ||||
应收账款 |
| ( |
| |
预付款及其他流动资产 |
| ( |
| |
数字货币资产 | ( | ( | ||
长期预付款和其他非流动资产 | — | | ||
应付账款 | | ( | ||
经营租赁负债 | ( | ( | ||
应计费用及其他流动负债 |
| |
| ( |
应计工资及福利应付款 |
| ( |
| ( |
应交所得税 |
| |
| ( |
存款 | ( | | ||
经营活动使用的净现金流量 |
| ( |
| ( |
投资活动现金流量 |
|
|
|
|
处置子公司收益,扣除处置现金净额 |
| — |
| ( |
长期投资返还所得现金 | — | | ||
数字货币资产处置所得现金 | | | ||
来自短期投资返还的现金 | | — | ||
处置长期投资所得款项 | | — | ||
处置物业和设备所得款项 | — | | ||
投资活动提供的净现金流量 |
| |
| |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
4
bit mining有限公司
持续的现金流量的中期简明综合财务报表
(金额以千美元(“US$”)计)
(未经审计)
截至六月三十日止的六个月 | ||||
| 2023 |
| 2024 | |
筹资活动现金流量 | ||||
行使认股权收到的款项 |
| — |
| |
筹资活动产生的现金净额 |
| — |
| |
汇率变动对现金、现金等价物及受限制资金的影响 |
| |
| ( |
现金、现金等价物和受限制现金净减少额 |
| ( |
| ( |
期初现金、现金等价物和受限制的现金 |
| |
| |
期末现金、现金等价物和受限制的现金 |
| |
| |
|
|
|
| |
补充现金流信息披露: | ||||
所缴纳所得税 |
| — |
| — |
利息收入 | | | ||
支付的利息 |
| — |
| — |
非现金投资和筹资活动的补充披露: | ||||
以加密货币的形式支付费用和非流动资产 | | — | ||
以加密货币形式向第三方提供贷款 | | — | ||
从挖掘数据中心客户以加密货币形式收到的存款 | — | | ||
从短期投资中收集的加密货币 | — | | ||
加密货币用于进行短期投资 | — | | ||
从衍生合约中收集的加密货币 | — | | ||
支付加密货币用于购买衍生合约 | — | | ||
固定资产从长期预付款转移 | | |
相关注释是这些未经审计的中期汇总财务报表的必要组成部分。
5
bit mining有限公司
股东权益变动表的中期简明合并财务报表
(除股份数量外,金额以美元(“US$”)计算)
(未经审计)
股数 | 股数 | 股数 | 累积的 | 累积的 | ||||||||||||||||
A类 | A类 | B类 | 额外的 | 其他 | 赤字和 | 总 | ||||||||||||||
普通的 | 偏好 | 普通的 | 普通股 | 其他 | 实收资本 | 国库 | 综合损益 | 法定 | 股东的 | |||||||||||
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 资本 |
| 股份 |
| 综合损失 |
| 储备金 |
| 权益 | |
2022年12月31日余额 |
| |
| | |
| |
| — | |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||
净亏损 |
| — |
| — | — |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||
外币翻译损失 |
| — |
| — | — |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||
股权酬金 |
| |
| — | — |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| — |
| | ||
截至2023年6月30日的余额 |
| |
| | |
| |
| — | |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。
6
bit mining有限公司
股东权益变动的中期简明合并陈述(续)
(除每股金额以外,均以千美元(“US$”)计算)
(未经审计)
| 股数 |
| 股数 | 股数 |
|
|
|
| 累积的 |
| 累积的 |
| ||||||||
A类 | A类 | B类 | 额外的 | 其他 | 财政赤字和 | 总费用 | ||||||||||||||
普通的 | 偏好 | 普通的 | 普通股 | 其他 | 实收资本 | 国库 | 综合损益 | 法定要求必须准确披露。 | 股东的 | |||||||||||
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 股份 |
| 资本 |
| 股份 |
| 综合损失 |
| 储备金 |
| 股东权益 | |
2023年12月31日的余额 |
| |
| | |
| |
| — | |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||
| — | — | — | — |
| — | — |
| — | — | |
| | |||||||
净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||
外币翻译损失 |
| — |
| — | — |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||
股权酬金 |
| |
| — | — |
| |
| — | |
| — |
| — |
| — |
| | ||
发行普通股作为激励股份 | | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||
行使B类认股权证发行普通股 | | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||
2024年6月30日的余额 |
| |
| | |
| |
| — | |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。
7
1. 组织
Bit Mining Limited(下称“公司”)于2007年4月20日根据开曼群岛法律成立,最初名为“Fine Success Limited”,于2011年5月9日更名为“500wan.com”,并于2013年10月9日更名为“500.com Limited”。公司于2021年4月20日更名为“Bit Mining Limited”,新股票代码为“BTCM”。
公司于2021年完成业务转型,主要从事数字货币挖矿、idc概念控件和矿池控件业务,于2024年1月进一步剥离了其矿池业务。
截至2024年6月30日,公司在包括英属维尔京群岛、开曼群岛、香港、美利坚合众国(“美国”)、加拿大、中国大陆、马耳他、塞浦路斯和库拉索在内的国家和地区注册了子公司。公司及其子公司以下简称“集团”。
截至2024年6月30日,公司的主要子公司如下:
占流通股百分比 | ||||||||
日期为 | 地点的 | 所有者通过 | ||||||
实体 |
| 维修储备的设立 |
| 维修储备的设立 |
| 该公司 |
| 主要业务 |
子公司 |
|
|
|
|
|
| ||
Fine Brand有限公司(“BVI”) | | % | ||||||
bit mining有限公司(bit mining) | | % | ||||||
五百万香港有限公司("500wan HK") | | % | ||||||
蜜蜂计算机(香港)有限公司(“蜜蜂计算机”) | | % | ||||||
益宝能源(广州)新能源科技有限公司(“益宝能源”) | | % | ||||||
E-Sun Sky Computer (Shenzhen)有限公司(“E-Sun Sky Computer”) | | % | ||||||
星光科技有限公司(“Star Light”) | | % | ||||||
技能电子竞技有限公司(“Skill Esport”) | | % | ||||||
Summit Bend美国公司(“Summit Bend”) | | % | ||||||
星光俄亥俄I公司(“俄亥俄I”) | | % | ||||||
Star Light Ohio II 公司("Ohio II") | | % | ||||||
奥斯嘉数据中心有限责任公司(“奥斯嘉”) | | % | ||||||
Alliance International Technologies Limited(“Alliance International Technologies”)** | | % | ||||||
13244920亿.C.Ltd | | % | ||||||
The Multi Group有限公司(“The Multi Group”或“TMG”) | | % | ||||||
Multi Warehouse有限公司* | | % | ||||||
多品牌游戏有限公司* | | % | ||||||
Multilotto英国有限公司* | | % | ||||||
Lotto Warehouse Ltd* | | % | ||||||
Wasp Media Ltd* | | % | ||||||
Round Spot Services Ltd* | | % | ||||||
多支付N.V.* | | % | ||||||
Oddson Europe Ltd* | | % |
* 多集团的子公司
** Alliance International Technologies是矿池业务的控股公司,2024年1月处置之前,还从事数字货币挖矿的操作。
企业持续经营评估
附表的未经审计的中期摘要综合财务报表是根据适用于持续经营的美国通用会计准则编制的。本报表考虑了在正常业务过程中实现资产和偿还负债的情况。
8
bit mining有限公司
继续阅读未经审计的简明综合财务报表附注
(金额以人民币(“RMB”)、美元(“US$”)、港元(“HKD”)和欧元(“EUR”)计,除了股份数量和每股(或ADS)数据外)
1. 组织(续)
该集团在2023年6月30日结束的六个月内持续经营业务亏损为美元
评估集团履行未来义务的能力本质上是主观的、主观的并易受变化影响的。集团考虑了未经审计的中期财务报表发布后接下来十二个月的预计现金流。这些现金流包括按预测价格处置加密货币资产的现金流入。由于加密货币资产未来价格存在高度不确定性,集团无法断言未经审计的中期财务报表发布后的十二个月中将有足够的现金及现金等价物来维持集团计划的运营。集团考虑了截至未经审计的中期财务报表发布日期已知或合理可知的定量和定性因素,并得出结论出现总体存在条件给出了实质性怀疑,关于集团作为持续经营实体的能力。
为了应对这些条件,集团可能会寻求出售额外的股票或债务证券,或向贷款机构借款。这些融资计划受市场条件约束,并不在集团控制之内,因此不能被视为可能的。不能保证集团能够成功实施其计划。因此,集团得出结论,管理层的计划无法消除关于集团作为持续经营实体能力的重大疑虑。
财务报表未包括任何与已记录资产金额的收回能力和分类,或因这种不确定性结果可能导致的负债金额和分类有关的调整。
9
2. 重大会计政策摘要
报告编制基础和估计的使用
附带的未经审计的中期简明综合财务报表已根据美国通用会计准则(“U.S. GAAP”)和美国证券交易委员会的规定和法规编制,并应与包含在公司最近以Form 20-F提交给SEC的审计合并财务报表及相关附注一起阅读。
附带的未经审计的中期简明综合财务报表不包含美国通用会计准则要求的所有信息和脚注,用于按照美国通用会计准则编制的年度合并财务报表通常包含的一些信息和附注披露已经根据这些规定和法规被简化或省略。该未经审计的中期简明综合财务报表已根据与审计合并财务报表相同的基础编制,并包括截至2024年6月30日的集团财务状况及2023年和2024年6月30日的六个月业绩和现金流调整。截至2024年6月30日的六个月业绩不一定代表预期的全财政年度或未来任何期间的结果。
按照美国通用会计准则,编制符合要求的未经审计的中期简明合并财务报表需要管理层进行估计和假设,这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额,披露在资产负债表日的相关资产和负债的金额,以及报告期间收入和费用的金额。集团未经审计的中期简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于信用损失准备金、固定资产和设备及无形资产的预期使用寿命、长期资产减值、加密货币的估值、递延税资产的实现、不确定的所得税地位、股票-based薪酬、衍生工具的估值、经营租赁的内含利率、拨备事项的计提以及持续经营假设。实际结果可能会与这些估计有实质性差异。
合并原则
集团未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。子公司的结果从公司获得控制的日期开始合并,并持续合并直到此控制终止的日期。控股公司一般是在公司持有实体中占多数表决权益时确定的。所有公司间重要的往来账款和交易已在合并时予以消除。
重分类
某些往年金额已重新分类以符合当前期展示。这些重新分类(除了停止经营的重新分类)对报告财务状况或净(损失)收益没有影响。
外币翻译
公司、BVI、500WAN Hk、Bee Computing、Alliance Technologies、Skill Esport、Summit Bend、Ohio I、Ohio II、Asgard及其停止经营的Sunstar Technology的功能货币是美元。多发集团及其子公司的功能货币是欧元。E-Sun Sky计算机、易宝能源及其停止经营的北京贵新洋行和创赢环宇科技确定其功能货币为人民币,这是根据《ASC 830:外币事项》的标准,基于各自的当地货币。集团使用年度平均汇率和资产负债表日汇率来翻译经营业绩和财务状况。翻译差额记录在股东权益的其他综合损失中。
10
2. 重要会计政策摘要(续)
外币兑换(续)
以外币计价的交易按交易日期汇率重估为功能货币金额。由外币交易所产生的汇兑 gains 和 losses 计入未经审计的中期简明综合损益表中。
数字货币资产
数字货币资产包括在附注的未经审计的中期摘要合并资产负债表中的流动资产。来源于数字货币挖掘业务和矿池业务的数字货币资产,已被视为已停止运营的业务,并根据下文披露的集团营业收入确认政策进行核算。
自2024年1月1日起,集团采纳ASU No. 2023-08《加密资产的会计和披露》(“ASU 2023-08”),采用改进的追溯法,要求每个报告期对数字货币资产进行公允价值计量,并将公允价值变动记录在净利润中。在采纳时,集团确认了继续运营和已停止运营的数字货币资产的公允价值调整分别为854美元和,合共的
在采用ASU 2023-08之前,持有的加密货币被视为具有无限使用寿命的无形资产。具有无限使用寿命的无形资产不进行摊销,而是每季度或更频繁地进行减值评估,主要是当事件或情况发生变化时,主要是加密货币报价下降,表明无形资产受损的可能性大于不受损害。在确定是否发生减值时,集团考虑了自获取加密货币资产以来一个单位加密货币资产的最低报价。如果加密货币单位的当时账面价值超过此确定的公允价值,那么已发生减值损失,减值损失金额等于账面价值与确定的公允价值之间的差额。在确认减值损失的范围内,损失确定了资产的新成本基础。后续不允许撤销减值损失。截至2023年6月30日的六个月中,集团确认了美元的减值损失。
数字货币挖矿业务生成的数字货币,以及与已中止的挖矿池业务相关的分配给挖矿池参与者的数字货币,均包括在附属未经审计的期间摘要现金流量综合报表的经营活动中。数字货币的购买和销售包括在附属未经审计的中期摘要综合现金流量报表的投资活动中。
11
bit mining有限公司
未经审计的中期简明综合财务报表附注(续)
(金额单位为人民币(“RMB”)、美元(“US$”)、港元(“HKD”)和欧元,“EUR”),股份数量和每股(或ADS)数据除外
2. 重要会计政策摘要(续)
衍生品合同
衍生合约的价值来源于基础资产价格、其他输入或这些因素的组合。公司不适用对冲会计处理衍生合约,将其确认为未经审计的中期简明综合资产负债表上的资产或负债,按公允价值计量,并将变动确认为衍生工具公允价值的变动。
从2023年6月到2023年10月,公司与第三方达成了若干领套安排
从2023年10月至2024年6月,集团与第三方签订了几项累积协议,期限范围从一定区间开始
发行人使用定价模型为衍生合约定价,该模型的输入来自可观察的市场数据,主要是报价的以太坊、比特币或莱特币价格,并不涉及实质性主观因素。这些估值被归类为公允价值层次的2级。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,集团确认了衍生资产,金额分别为$
公允价值计量
金融工具主要包括现金及现金等价物、应收账款、预付款项和其他流动资产、衍生资产、无明显可确定公允价值的权益投资、权益法下的投资、应付账款和预提费用以及其他流动负债。由于短期到期,其他金融工具的账面价值接近其公允价值。该集团根据替代计量基础进行投资,并在其他长期基础上进行权益法下的投资。与衍生合同相关的衍生资产按照重复性基础上的二级输入的公允价值进行衡量。
该集团的非金融资产,在采纳ASU 2023-08之前,包括加密货币资产、无形资产、商誉和房地产及设备,在确认减值损失时按公允价值计量。加密货币的公允价值基于活跃市场报价。
该集团适用ASC 820(“ASC 820”)。 “公允价值衡量和披露”。ASC 820定义了公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并要求提供有关公允价值衡量的披露。
ASC 820建立了一个三层公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的输入,具体如下:
第1层—可观察到的输入,反映了活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2层—包括在市场上直接或间接可观察到的其他输入。
12
2. 重要会计政策摘要(续)
公平价值计量(续)
三级— 小幅或无市场活动支持的不可观察输入。
ASC 820描述了衡量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场方法;(2)收益方法;和(3)成本方法。市场方法使用从涉及相同或可比较资产或负债的市场交易中产生的价格和其他相关信息。收益方法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该测量基于当前市场对未来金额的预期价值。成本方法是基于目前需要替换资产的金额。
关联方交易
关联方通常被定义为:(i) 任何持有公司10%或以上证券及其直系家属的个人 (ii) 公司的管理层 (iii) 与公司直接或间接控制、受其控制或与其共同受控的个人 (iv) 任何能够显著影响公司财务和经营决策的人。当涉及关联方之间的资源或责任转移时,交易被视为关联方交易。相关方可能是个人或公司实体。
涉及关联方的交易不能默认为按照公平市场价格进行,因为竞争、自由市场交易的必备条件可能不存在。如果就与关联方的交易作出陈述,则不应暗示该关联方交易是根据与公允条件等同的条款达成,除非能够证明此类陈述。然而,由于其关联方性质,对于应收款项/应付款项的公允价值进行判断并不切实可行。
营业收入确认
该集团的营收主要来自数字货币挖矿和idc概念服务。该集团还通过其矿池业务实现营业收入,该业务被归类为未经审计的中期综合(损失)收益单列财务报表中的已停用业务。
该集团根据ASC 606“与客户签订的合同产生的营收”(“ASC 606”)来核算营收。
在已向集团客户转让承诺的货物或服务的控制权,并预期能够获得相应的对价交换这些货物或服务的情况下,该收入将予以确认。集团在Topic 606下遵循五步方法处理营收确认:(i) 确定与客户签订的合同(ii) 确定合同中的履约义务(iii) 判断交易价格(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务(v) 在或按照集团实现履约义务时确认收入。
13
2. 主要会计政策摘要(续)
集团收入的主要来源如下:
数字货币挖掘
集团已加入数字货币挖矿池,通过与挖矿池运营商签订合同提供算力给挖矿池。合同可由任何一方随时终止,集团仅在向挖矿池运营商提供算力后,才开始具备可执行的补偿权。作为提供算力的交换,集团有权获得来自挖矿池运营商以数字货币形式的酬劳(减去记录在营业收入中的挖矿池运营商收费),其计算基于与挖矿池运营商协定的预定公式作为合同的一部分。提供算力是集团日常活动的产出,也是集团与挖矿池运营商合同中唯一的履约责任。即使挖矿池运营商未能成功放置区块,集团仍有权获得回报。集团获得的交易回报是以数字货币形式的非现金回报。集团在合同签订时以公允价值计量数字货币。所有酬劳都是可变的,只有当向挖矿池提供算力且没有与可变酬劳相关的不确定性时,才确认营收。这些交易中没有重大的融资成分。
idc概念服务
集团提供数据中心服务,例如为客户提供机柜空间、实用功能和云服务,如虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务,通常基于合同中约定的价格提供的月度服务。履约义务是针对合同规定的每月向客户提供的服务。交易价格是与客户约定的每月提供的服务的价格,收入是基于为该月提供的服务而每月确认的。
矿池服务
集团运营其矿池,BTC.com,让计算能力提供者("矿池参与者")以高效的方式参与区块链网络中的加密挖矿活动。它接收所有的挖矿奖励,然后根据预先确定的分享机制将挖矿奖励减去矿池运营商费用后分配给每个矿池参与者。利用矿池参与者提供的计算能力,集团向区块链网络和交易请求者提供交易验证服务("主挖矿池服务"或公司作为"主挖矿池运营商")。公司还与某些第三方矿池运营商达成安排,向第三方矿池运营商提供从BTC.com矿池参与者获取的部分计算能力。作为交换,公司有权根据预先确定的公式计算从第三方矿池运营商处获得的加密货币形式的考虑,无论第三方矿池运营商是否成功验证区块("子矿池服务"或公司作为"子矿池运营商")(主挖矿池服务和子矿池服务统称为"矿池服务")。
14
bit mining有限公司
未经审计的基本综合财务报表附注(续)
(金额以人民币(“RMB”)、美元(“US$”)、港币(“HKD”)和欧元(“eur”)的千为单位,股数和每股(或ADS)数据除外)
2. 重大会计政策摘要(续)
主要矿池运营服务
作为主要矿池运营商,集团提供交易验证服务。交易验证服务是集团的日常活动产出。矿池从区块链网络获得的挖矿奖励包括区块奖励和与区块中包含的交易相关的交易验证费用。对于区块奖励,客户是区块链,因为集团试图成为首个解决算法并将其放置在区块链上作为成功区块的供应商,以交换区块链协议奖励的数字货币区块奖励。对于交易验证费用,每个区块链交易请求的请求者是客户。
在向区块链转移验证的区块时,与区块链就区块奖励或与交易请求者就交易验证费用的合同在存在。绩效义务是验证每个区块。当区块验证成功完成时(也是集团收到奖励时),即认可收入。收入是在合同成立时以区块奖励和交易验证费用的公允价值为衡量标准的非现金考虑。集团认为自己在与区块链网络的交易中为主体,因为它协调矿池内的所有计算能力,利用这些聚合计算能力来验证区块,集中收取所有挖矿奖励并根据预先确定的分享机制进行分配。集团控制矿池参与者的计算能力。尽管矿池参与者可以随意进出矿池并使用矿池参与者选择的符合条件的挖矿机,但在挖矿过程中,集团规定任务,而参与者的挖矿机仅遵循集团规定的分配。因此,集团主要负责履行提供指定服务的承诺,即向区块链传输验证的区块。此外,在现有的分享机制下,集团面临实际区块奖励可能不同于预期奖励的风险,因此,在指定服务转移至区块链网络之前,承担库存风险。因此,集团通过记录主要矿池服务下获得的所有交易费和区块奖励作为收入,并将汇给矿池参与者的部分交易费和区块奖励作为成本费用而按毛利基础确认矿池挖矿收入。
子挖矿池服务
作为子挖矿池运营商,使用来自池参与者的计算能力,集团为某些第三方挖矿池运营商提供计算能力,以数字货币的形式从第三方挖矿池运营商获得对价。由于集团有权获得根据与挖矿池运营商达成的预先约定公式计算的对价,即使第三方挖矿池运营商未能成功放置区块,集团也进入此类安排以稳定其应有的挖矿奖励。与数字货币挖矿安排相同,合同可由任何一方随时终止,集团的可执行赔偿权仅当集团向第三方挖矿池运营商提供计算能力时开始。提供计算能力是集团日常活动的产出,也是集团与第三方池运营商合同中唯一的履行义务。集团收到的交易对价以数字货币形式的非现金可变对价。集团在合同起初计量数字货币的公允价值。在向第三方挖矿池运营商提供计算能力并且可变对价没有不确定性时,确认收入。这些交易中没有重大融资成分。
集团认为自己是子挖矿池服务交易中的委托方,因为BTC.com的池参与者并未直接与第三方挖矿池运营商签订合同,而集团主要负责实现向池参与者提供计算能力的承诺并向池参与者返还部分挖矿奖励。在第三方挖矿池运营商不履行时,集团有责任向池参与者支付他们应得的对价。因此,集团确定在提供给第三方挖矿池运营商之前就控制了计算能力。集团通过将所有在子挖矿池服务下获得的所有挖矿奖励记录为收入,将向池参与者返还的部分挖矿奖励记录为收入成本,按毛利来确认挖矿池收入。
15
2.重要会计政策摘要(续)
合同余额
集团没有任何合同资产。集团的合同负债包括来自客户的预付款,根据合同条款,当收到来自客户的考虑时,将在向客户提供服务之前记录。截至2023年12月31日和2024年6月30日,集团记录了来自客户的预付款余额为US$
请参阅第17条有关集团分解营业收入数据的讨论。
服务成本
idc概念服务成本
idc概念服务成本主要包括与数据中心服务相关的直接生产成本,包括运营的直接服务费用。金额为美元
数字货币挖矿成本
数字货币挖矿成本主要包括与数字货币挖矿机器相关的直接成本,包括服务器租赁和维护费用。在互段消除前的金额为美元
折旧费用
主要由于数字货币挖矿和idc概念服务相关的机械设备折旧,折旧费用为美元
摊销费用
主要由于业务并购和资产收购产生的无形资产摊销,摊销费用为美元
服务成本还包括员工成本、账户处理费和提供服务产生的其他直接成本。这些成本在发生时即列为费用。
16
2. 重要会计政策摘要(续)
最近的会计准则解释。
2023年11月27日,金融会计准则委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新第2023-07号,分部报告(第280号主题):改进报告分部披露(“ASU 2023-07”)》,要求企业披露对决策者提供的对利润和损失产生重大影响的分部费用。更新要求在往期呈现的基础上以追溯性的方式应用,基于确定并披露在采纳期间的重大分部费用类别。ASU 2023-07中的修订要求自2023年12月15日后开始的财政年度采用,允许提前采纳。目前,集团正在评估采纳该标准的影响。
2023年12月14日,FASB发布了《会计准则更新第2023-09号,所得税(第740号主题):改进所得税披露(“ASU 2023-09”)》。ASU 2023-09要求企业在税率调整中披露特定类别,并为符合定量阈值的调节项目提供额外信息。新标准适用于2024年12月15日后开始的财政年度,包括这些财政年度内的中期时段,允许提前采纳。目前,集团正在评估采纳该标准的影响。
2024年3月21日,FASB发布了《2024-01号会计准则更新,薪酬-股票薪酬(第718号课题):解释利润权益和类似奖励的适用范围。该标准明确了利润权益和类似奖励是否属于会计准则编码第718号课题的范围。该标准自2024年12月15日后开始的财政年度生效。允许提前采用。集团目前正在评估采用该标准的影响。
3. 风险的集中度
信用风险的集中
可导致集团面临重大信用风险的资产主要包括现金及现金等价物和受限制的现金。截至2024年6月30日,几乎所有集团的现金及现金等价物存放在中国大陆、香港和美国的金融机构,管理层认为这些金融机构信用质量较高。
客户集中
截至2023年和2024年6月30日止六个月,来自持续经营的客户为集团营收的10%或更多的情况如下:
| 截至6月30日的六个月内, | ||||
| 2023 |
| 2024 |
| |
美元 |
| 美元 | |||
A | * | % | | % | |
B | | % | * | % | |
C | | % | * | % | |
D | * | % | | % | |
E | | % | | % |
17
3. 风险集中度(续)
客户集中度 (续)
截至2023年12月31日和2024年6月30日,从持续经营产生的集团应收账款中,账户占集团应收账款的10%或以上的客户如下:
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
| 2023 |
| 2024 |
| |
美元 |
| 美元 | |||
A | | % | | % | |
B | | % | * | % | |
C | | % | | % | |
D | * | % | | % |
供应商集中度
截至2023年和2024年6月30日止,对于继续经营产生的集团成本的供应商占比10%或以上如下:
截至6月30日的六个月内, |
| ||||
2023 | 2024 |
| |||
美元 | 美元 |
| |||
A |
| | % | | % |
截至2023年12月31日和2024年6月30日,继续经营的供应商占集团应付账款的10%或更多的情况如下:
| 截至12月31日, | 截至6月30日, | |||
| 2023 |
| 2024 |
| |
美元 |
| 美元 | |||
A | | % | | % | |
B | | % | | % |
18
4. 停止运营的控件
出售挖矿业务
2023年12月28日,集团与香港有限责任公司Esport - Win Limited达成协议,以总价对外出售其全部挖矿业务,交易总价为美元
19
4. 已中止的业务(续)
停止挖掘池业务处置(续)
以下表格列示了2024年1月31日处置的资产和负债概况,以及交易所得的相关利得。
| 截至2024年1月31日 | |
美元 | ||
Consideration* | ||
现金及现金等价物 |
| |
2,687,823 | | |
预付款及其他流动资产 | | |
数字货币资产* | | |
资产和设备,净值 | | |
无形资产, 净额 | | |
应付账款 | ( | |
应计工资及福利应付款 | ( | |
应计费用及其他流动负债 | ( | |
停止运营的业务净负债 | ( | |
处置终止经营的收益 | |
*For accounting purpose, the
The assets and liabilities for discontinued operations of the mining pool business were as follows as of December 31,2023:
| 截至 | |
2023年12月31日 | ||
美元 | ||
资产 |
|
|
现金及现金等价物 |
| |
2,687,823 |
| |
预付款和其他流动资产 |
| |
数字货币资产 |
| |
房地产和设备,净** |
| |
无形资产,净** |
| |
已停止运营部门的流动资产 |
| |
负债 |
|
|
应付账款 |
| ( |
应计工资及福利应付款 |
| ( |
应计费用及其他流动负债 |
| ( |
已停止运营的流动负债 |
| ( |
基于展示目的,2023年12月31日的固定资产净额和无形资产净额已被分类为合并资产负债表中终止经营业务的流动资产,因为处置发生在2024年1月。
20
4. 已停止的业务(续)
bit mining业务处置(续)
有关处置的现金流量如下:
在六个月内 | ||
截至6月30日 | ||
| 2024 | |
美元 | ||
现金及现金等价物被取消合并 |
| |
处置子公司收益 |
| — |
处置子公司收益,扣除处置现金净额 |
| ( |
矿池业务停止运营的操作结果如下,截至2023年和2024年6月30日:
截至6月30日的六个月内, | ||||
| 2023 |
| 2024 | |
美元 | 美元 | |||
构成已停止业务的税前利润的主要项目类别 |
| |||
收入 | | | ||
营业收入成本 | ( |
| ( | |
销售及推广费用 | ( |
| ( | |
一般及管理费用 | ( |
| ( | |
服务开发费用 | ( |
| ( | |
其他经营收入 | |
| | |
数字货币资产处置净收益 | |
| | |
数字货币资产的减值 | ( |
| — | |
数字货币资产公允价值变动 | — |
| ( | |
(停止运营)业务的税前损益 | ( |
| | |
所得税费用 | — |
| — | |
停止运营业务的净(损失)收入,扣除所得税后 | ( |
| |
截至2023年和2024年6月30日的挖矿池业务简表现金流量如下:
截至6月30日的六个月内, | ||||
| 2023 |
| 2024 | |
美元 | 美元 | |||
经营活动使用的净现金流量 | ( |
| ( | |
投资活动提供的净现金流量 | |
| | |
汇率变动对现金、现金等价物及受限制资金的影响 | |
| | |
现金、现金等价物和受限制现金净减少额 | ( |
| ( |
21
4. 停止运营(续)
出售矿池业务(续)
下表提供了在综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和受限现金的调整情况,其总和等于综合现金流量表中显示的这些金额的总和。
截至 | 截至 | |||
12月31日 | 6月30日, | |||
| 2023 | 2024 | ||
美元 | 美元 | |||
现金、现金等价物和限制性现金-综合资产负债表 |
| | | |
现金、现金等价物和受限现金,停止运营 |
| | — | |
现金、现金等价物和受限现金-综合现金流量表 |
| | |
5. 投资
开多期投资
| 截至 |
| 截至 | |
12月31日 | 6月30日, | |||
2023 | 2024 | |||
美元 | 美元 | |||
股权投资的账面价值,没有明确可辨认的公允价值 |
| |
| |
股权法核算投资的账面价值 |
| |
| |
长期投资的账面价值 |
| |
| |
不具备公允价值的权益投资
根据ASC 321的规定,集团选择使用计量选择权,按成本减去任何减值,加上或减去因同一发行方的相同或类似投资的有序交易中的可观察价格变动而导致的变动。集团使用计量选择权计量的股权投资的账面价值为美元
权益法投资
由于集团对实体具有重大影响,投资被分类为权益法投资。截至2023年6月30日和2024年,来自权益法投资的净营业收入为美元
22
6. 数字货币资产
该金额表示截至2023年12月31日和2024年6月30日集团持续经营部门持有的加密货币。加密货币的变动情况如下:
| 截至年度结束 | 在过去的六个月里 | ||
2023年12月31日 | 截至2024年6月30日 | |||
美元 | 美元 | |||
期初余额 |
| |
| |
— | | |||
数字货币来自bit mining业务 |
| |
| |
idc概念的客户退还存款 | ( | | ||
来自 idc概念客户的存款 |
| — |
| |
支付服务费和长期资产 |
| ( |
| ( |
处置 数字货币 资产 |
| ( |
| ( |
来自 idc概念客户的公用事业费 | | | ||
使用法定货币购买的数字货币 | | | ||
从衍生合约中收集的加密货币 | | | ||
支付给衍生合约的数字货币 | ( | ( | ||
从开空期间投资中收集的数字货币* | — | | ||
支付给开空期间投资的数字货币* | — | ( | ||
从已停止运营业务转入继续运营业务的数字货币 | — | | ||
数字货币资产的减值 | ( | | ||
数字货币资产公允价值变动 | — | | ||
其他 | | | ||
数字货币资产净结余 |
| |
| |
* 从2024年1月至3月,集团投资了几款以USDt支付和收款的理财产品。所有这些产品在2024年6月30日的净资产价值上兑现。集团从这些短期投资中录得了一笔收益,金额为美元。
23
6. 数字货币资产(续)
以下表格总结了数字货币资产的单位、成本基础和公允价值:
2024年6月30日 | ||||||
| 单位 |
| 成本基础 |
| 公允价值 | |
比特币 |
| |
| |
| |
狗狗币 |
| |
| |
| |
以太坊 |
| |
| |
| |
莱特币 |
| |
| |
| |
以太经典 |
| |
| |
| |
USDT |
| |
| |
| |
USDC | | | | |||
其他数字货币资产* |
|
| |
| | |
| |
| |
* 包括各种其他加密货币资产余额,截至2024年6月30日,没有任何一项资产占总加密货币资产的1%以上。
7. 预付款和其他流动资产
预付款和其他流动资产包括以下内容:
| 截至 |
| As of | |
12月31日 | 6月30日, | |||
2023 |
| 2024 | ||
美元 | 美元 | |||
来自第三方支付服务提供商的应收款项 |
| |
| |
公用设备押金 | | | ||
其他存款 | | — | ||
递延费用* |
| |
| |
向第三方发放的贷款 | | | ||
| | |||
矿池业务处置应收账款-流动部分 | — | | ||
其他 |
| |
| |
减:信贷损失准备 |
| ( |
| ( |
预付账款及其他应收款项 |
| |
| |
* 递延支出代表预先支付给供应商的现金,例如顾问费和合规费用,将根据各自的服务期摊销。
24
8. 固定资产和设备,净额
2023年6月30日
| 截至 |
| 截至 | |
12月31日 | 6月30日, | |||
2023 |
| 2024 | ||
美元 | 美元 | |||
机械和设备 | | | ||
电子产品和办公设备 | |
| | |
汽车 | |
| | |
租赁改良 | |
| | |
施工进度 | — | |||
财产和设备,成本 | |
| | |
减:累计折旧 | ( |
| ( | |
减:减值准备 | ( | ( | ||
资产和设备,净值 | |
| |
2023年和2024年截至6月30日的持续经营折旧费约为美元。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,主要是由于哈萨克斯坦和美国的采矿机械减值。在截至2023年和2024年6月30日的六个月内出现了减值。
25
9. 非流动资产,净额
无限寿命无形资产
| 截至 |
| 截至 | |
12月31日 | 6月30日, | |||
2023 |
| 2024 | ||
美元 | 美元 | |||
成本: |
|
|
|
|
计算机-半导体软件 |
| |
| |
许可协议 |
| |
| |
互联网域名 |
| |
| |
商标名 |
| |
| |
战略合同 | | | ||
未取得专利的技术 | | | ||
| |
| | |
Depreciation and amortization of intangible assets |
|
| ||
计算机-半导体软件 |
| ( |
| ( |
许可协议 |
| ( |
| ( |
互联网域名 |
| ( |
| ( |
商标名 |
| ( |
| ( |
战略合同 | ( | ( | ||
未取得专利的技术 | ( | ( | ||
| ( |
| ( | |
Impairment *: |
| |||
计算机-半导体软件 | ( | ( | ||
许可协议 | ( | ( | ||
商标名 | ( | ( | ||
战略合同 | ( | ( | ||
( | ( | |||
无形资产, 净额 |
| |
| |
* 截至2023年12月31日和2024年6月30日的减值是由前几年发生的减值引起的。
2023年6月30日至2024年6月30日的摊销费约为美元
| 美元 | |
2024剩余 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 | | |
2029年及以后 |
| |
总费用 |
| |
26
10. 运营租赁
集团签订了各种办公空间的运营租赁协议。剩余租约期限区间为
下表展示了集团未经审计的中期简明合并资产负债表上记录的经营租赁相关资产和负债。
截至 |
| 截至 | ||
运营租赁负债: | 6月30日, | |||
| 2023 |
| 2024 | |
美元 |
| 美元 | ||
租赁资产 | |
| | |
经营租赁负债-流动 | |
| | |
非流动经营租赁负债 | |
| | |
3,582,475 | |
| |
截至2023年6月30日的六个月,集团的持续经营租赁成本约为美元
下表表示租赁成本和其他租赁信息。由于公司选择不区分租赁和非租赁组成部分,而是将它们视为单一租赁组成部分进行核算,因此变动租赁成本主要表示根据板块面积维护等按比例支付的变动金额
以下表格总结了截至2024年6月30日的经营租赁负债到期情况:
美元 | ||
2024剩余 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
总 |
| |
减:隐含利息 |
| ( |
租赁负债的现值 |
| |
27
bit mining有限公司
继续阅读未经审计的简明综合财务报表附注
(金额以人民币(“RMB”)、美元(“US$”)、港元(“HKD”)和欧元(“EUR”)计,除了股份数量和每股(或ADS)数据外)
11. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| 截至 |
| 截至 | |
12月31日 | 6月30日, | |||
2023 |
| 2024 | ||
美元 | 美元 | |||
终端用户预付款* |
| |
| |
顾客存款** | | | ||
业务税和其他应付税款 |
| |
| |
专业费用和服务应付款 |
| |
| |
促销活动应付款 |
| |
| |
法律诉讼风险*** | | | ||
其他 |
| |
| |
应计费用及其他流动负债 | | |
* 用户预付款项表示集团在提供服务之前从最终用户那里预先收到的付款。
**客户存款代表集团从数据中心业务中收到的客户存款支付。
***法律诉讼金代表集团根据美国司法部和证券监督管理委员会对集团调查的最佳估计计提的金额罚款。有关详细信息,请参阅附注14。
12.所得税
开曼群岛
根据开曼群岛现行法律,公司不受所得税或资本利得税的税收。此外,公司向股东支付分红时,开曼群岛不会征收预提税。
美国
苏米特本德、俄亥俄I、俄亥俄II和阿斯加德均在美国注册成立。根据现行法律,美国的利润税一般按照税率
28
12. 所得税(续)
英属维京群岛
根据英属处女群岛现行法律,注册在英属处女群岛的子公司不受所得税或资本利得税的约束。
Curacao
Multi Pay N.V. 注册地为库拉索,在当前法律下,库拉索的利润税通常按税率计算。
马耳他
根据现行法律,马耳他的利润税通常按税率计算。
香港
500万港币,Sunstar Technology, Skill Esport和Bee Computing在中国香港注册,根据现行法律,香港的利润税一般按税务所得额的税率计算
中国内地
中国大陆颁布并于2008年1月1日生效了一项新的企业所得税法(“企业所得税法”)。企业所得税法适用一致性
集团对其递延税款资产记录了一项评估准备金,该准备金足以将递延税款资产减少到较有可能实现的金额。在获得好处或确定未来收益较有可能实现时,将承认准备金的未来逆转。
截至2024年6月30日,该集团净营运亏损("NOLs")约为美元
按照ASC 740的规定,集团对所得税中的不确定性进行了会计处理。管理层评估了集团的税务立场,并得出结论,
29
13. 基于股份的支付
2021年3月28日,公司的股东和董事会批准了2021年股权激励计划(“计划”)。该计划提供了期权、限制性股份和其他基于股份的奖励。这些期权的行权价格以美元计价,美元是公司的功能货币。董事会已根据该计划授权发行公司已发行和流通普通股的最多
2023年12月31日和2024年6月30日结束的一年中,分享期权和受限股份活动及相关信息总结如下:
授予给员工和董事的股份期权
|
|
| 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
| 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
| ||||
已授予和预期于2021年1月2日授予股份 | 价格 | 价格 | ||||||||
价格 | 授予日期 | 剩余期限 | 聚合的 | |||||||
股数 | 行权 | fair value per | 合同期限 | 内部价值 | ||||||
期权 | 价格 | 股份 | 年 | 价值 | ||||||
美元 | 美元 | (年) | 美元 | |||||||
杰出,2023年1月1号 | | | | | ||||||
已行权 | | | | — | | |||||
到期的 | ( | | | — | | |||||
行使 | | | | — | | |||||
2024年3月31日未行使的认股权证 | | | | — | | |||||
已行权 | | | | — | | |||||
被取消 | | | | — | | |||||
行使 | | | | — | | |||||
2024年6月30日优秀表现(未经审计) | | | | — | | |||||
2024年6月30日(未经审计)已经授予并预期授予 | | | | — | | |||||
2024年6月30日行使(未经审计) | | | | — | |
向员工和董事授予的限制股份
|
| 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
| |||
价格 | ||||||
授予日期 | 聚合的 | |||||
股数 | fair value per | 内部价值 | ||||
期权 | 股份 | 价值 | ||||
美元 | 美元 | |||||
未偿贷款,2023年1月1日 | — |
| — | — | ||
已行权 | |
| |
| | |
被取消 | — |
| — |
| — | |
行使 | ( |
| |
| | |
2024年3月31日未行使的认股权证 |
| |
| |
| |
已行权 |
| |
| |
| |
被取消 |
| |
| |
| — |
行使 |
| ( |
| |
| |
2024年6月30日未经审计的优秀财务报表 | — | — | — |
30
13. 基于股份的支付(续)
上表中的总体内在价值表示公司普通股的公允价值与行权价之间的差额。
此外,2024年3月27日,公司发行
截至2024年6月30日,本发行期结束后关于分红派息还有
2023年6月30日至2024年6月30日止六个月期间授予给员工和董事的期权和限制性股份的总股份补偿费用包括在以下范围内:
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||
员工 | 董事们 | 总费用 | ||||
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 | |
营业收入成本 |
| |
| |
| |
一般及管理费用 |
| |
| |
| |
服务开发费用 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
2024年6月30日结束的六个月内 | ||||||
员工 | 董事们 | 总费用 | ||||
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 | |
营业收入成本 |
| |
| — |
| |
ZSCALER, INC. |
| |
| — |
| |
服务开发 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| |
定向增发发行认股权证
2021年7月12日,公司完成了一项定向增发,发行认股权证,最多可购买
2022年6月27日,公司完成了一项定向增发,发行了特定的预先提供资金的认股权证,用于购买
31
13. 基于股份的支付(续)
认股权证发行 对于 定向增发(续)
2022年8月16日,公司完成了一次定向增发,发行了用于购买ADS的A系列认股权证
2023年12月31日结束和2024年6月30日结束的认股权证和预先拟购认股权活动摘要及相关信息如下:
已授予和预期于2021年1月2日授予股份 | ||||||||
平均值 | ||||||||
A类 | 加权平均 | 剩余 | 总计 | |||||
普通股份 | 行权价格 | 合约期限 | 内在价值 | |||||
|
| 美元 |
| (年) |
| 美元 | ||
杰出,2023年1月1日 |
| |
| |
|
| — | |
已行权 |
| — |
| — |
| — |
| — |
被取消 |
| — |
| — |
| — |
| — |
行使 |
| — |
| — |
| — |
| — |
2024年3月31日未行使的认股权证 |
| |
| |
|
| — | |
已行权 |
| — |
| — |
| — |
| — |
被取消 |
| — |
| — |
| — |
| — |
行使 |
| ( |
| |
| — |
| — |
截至2024年6月30日未经审计的优秀表现 |
| |
| |
|
| — | |
在2024年6月30日(未经审计)已授予并预计将授予的权益 |
| |
| |
|
| — | |
在2024年6月30日(未经审计)可行使的权益 |
| |
| |
|
| — |
14. 承诺和事后事件
保证
该集团根据ASC主题460(“ASC 460”),“担保”来核算担保责任。担保因此,该集团评估其担保责任,以判断(a) 该担保责任是否明确被排除在ASC 460的范围之外,(b) 该担保责任是否仅需遵守ASC 460的披露要求,而不需要遵守初始确认和计量条款,或者(c) 该担保责任是否需要以公允价值记录在基本报表中。
32
14. 承诺和义务(续)
担保(续)
公司的备忘录和章程要求公司对其董事和董事,以及那些应公司要求担任其他实体的董事和董事的人,在与其为公司提供服务有关的任何诉讼中实际和合理发生的费用、判决、罚款、和解及其他金额进行赔偿。赔偿义务在备忘录和章程中有更详细描述。公司购买标准的董事和管理人员保险来支付对其董事和管理人员提出的索赔或部分索赔。由于公司的备忘录和章程并未明确规定最大义务,并将取决于未来任何索赔产生的事实和情况,因此义务的整体最大金额无法合理估计。
历史上,集团不需要支付与这些义务相关的款项,截至2023年12月31日和2024年6月30日,这些义务的公允价值为零。
赔偿费用
有的。
法律诉讼
集团不时会在业务常规过程中遭受法律诉讼和索赔。当可能会发生责任且损失金额可以合理估计时,集团会记录一项负债。集团定期审查是否需要承担此类责任。
2019年12月31日,集团宣布成立特别调查委员会,由董事会独立成员组成,内部调查(i)涉嫌非法资金划转,涉及在日本发展综合娱乐场项目的潜在计划,以及(ii)之前由东京地方检察官办事处进行的逮捕。这些起诉导致政府官员和前中间人被定罪,包括本公司的外部顾问,曾担任日本子公司董事的前任董事。集团同意与美国司法部签署延期起诉协议,并向证券交易委员会提交和解方案,以解决美国司法部和证券交易委员会有关在日本发展综合娱乐场项目的先前披露调查,该集团同意支付合计罚款金额为美元。
租赁承诺
租赁承诺信息详见第10注。
33
15.(损失)每股收益
2023年6月30日和2024年结束的六个月的基本和稀释(损失)每股收益分别如下计算:
2021年6月30日止六个月 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 | |
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |
(亏损)基本持续经营业务每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营业务净(亏损)收入—基本 |
| ( |
| — |
| |
| |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通在外普通股数——基本 |
| |
| |
| |
| |
用于每股损益的分母 |
| |
| |
| |
| |
持续经营的每股(亏损)盈利 — 基本 |
| ( |
| — |
| |
| |
(亏损)每股收益(摊薄)来自持续经营: | ||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营业务的净(亏损)利润-摊薄 |
| ( |
| — |
| |
| |
由于将B类股转换为A类股产生的持续经营业务净(亏损)利润的重新配置 |
| — |
| — |
| |
| |
持续经营的净(亏损)收益归属于普通股东 |
| ( |
| — |
| |
| |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
在计算基本每股收益时使用的普通股加权平均数 |
| |
| |
| |
| |
类 B 转换为 A 普通股 |
| |
| — |
| |
| |
用于计算每股亏损或收益的分母** |
| |
| |
| |
| |
来自持续经营的摊薄亏损或收益每股收益 |
| ( |
| — |
| |
| |
(亏损)每ADS*的持续经营收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于(亏损)每ADS基本每股收益的分母 |
| |
| — |
| |
| |
用于(亏损)每ADS摊薄每股收益的分母** |
| |
| — |
| |
| |
(亏损)每ADS的持续经营收益-基本 |
| ( |
| — |
| |
| |
(亏损)每ADS的持续经营收益-摊薄 |
| ( |
| — |
| |
| |
34
15. (亏损)每股收益(续)
截至6月30日的六个月内, | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 |
| 美元 | |
A类 | B类 | A类 | B类 | |||||
(损失)每股基本来源于已停止经营的业务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
已停止经营的业务的净(亏损)收入—基本 |
| ( |
| — |
| |
| — |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加权平均持股数量 |
| |
| |
| |
| |
用于每股(损失)收益的分母 |
| |
| |
| |
| |
停止经营业务的(损失)每股收益 — 基本 |
| ( |
| — |
| |
| — |
(亏损)每股收益来自中止运营-稀释: |
|
|
|
|
|
|
|
|
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止经营的 (损失) 收入 — 稀释 |
| ( |
| — |
| |
| — |
由于将 B 类股转换为 A 类股导致已终止经营的 (损失) 收入的重新分配 |
| — |
| — |
| — |
| — |
归属于普通股东的已终止经营的 (损失) 收入 |
| ( |
| — |
| |
| — |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于计算基本每股盈亏的加权平均普通股数量 |
| |
| |
| |
| |
类 B 转换为 A 普通股 |
| |
| — |
| |
| — |
用于每股盈亏的分母** |
| |
| |
| |
| |
来自停止经营的每股盈亏-摊薄 |
| ( |
| — |
| |
| — |
(亏损) 每ADS* 终止经营收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于每ADS基本(亏损)收入的分母 |
| |
| — |
| |
| — |
用于每ADS稀释(亏损)收入的分母** |
| |
| — |
| |
| — |
每个美国存托股份证券的中止运营损益(损失)-基本 |
| ( |
| — |
| |
| — |
每个美国存托股份证券的中止运营损益(损失)-摊薄 |
| ( |
| — |
| |
| — |
* | 美国存托股份证券在纽交所上市交易。每个ADS代表公司一百股A类普通股。 |
** | 截至2024年6月30日的六个月内,授予了179,246股未解禁的限制性股票,市场平均价值为$。 |
35
16。股权交易
在截至2023年6月30日的六个月中,
在截至2024年6月30日的六个月中,
2024年1月5日,在2022年8月完成的私募中,b系列认股权证的一部分行使为
2024年3月27日,根据公司于2022年4月签订的有关收购Bee Computing的协议,集团发布了
截至2024年6月30日,
17。分部报告
该小组持续监测应报告的细分市场是否存在事实和情况的变化,以确定是否有必要对运营细分市场的识别或汇总进行更改。2023年12月,集团签订了出售其矿池业务的协议,并在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月的财务报表中将其归类为已终止业务。根据 ASC 280,”分部报告”,集团的首席运营决策者被确定为董事会和首席执行官,他们根据不同的业务经营业绩做出资源分配决策并评估业绩。因此,该小组有
36
17. 分部报告(续)
以下表格分别列出了截至2023年和2024年6月30日的持续经营部门的摘要信息。
截至6月30日止的六个月, | ||||
2023 | 2024 | |||
美元 |
| 美元 | ||
报告分部收入: |
|
|
|
|
idc概念 |
| |
| |
数字货币挖掘 |
| |
| |
内部业务部门1 |
| ( |
| ( |
分部和综合营业收入 |
| |
| |
可报告分部营业成本-不包括折旧和摊销费用: |
|
| ||
idc概念 |
| ( |
| ( |
数字货币挖掘 |
| ( |
| ( |
内部业务部门1 |
| |
| |
总分部和综合销售成本-独立折旧和摊销 |
| ( |
| ( |
可报告部门销售成本-折旧和摊销: |
|
| ||
idc概念 |
| ( |
| ( |
数字货币挖掘 | ( | ( | ||
总业务部门和合并营业成本-折旧和摊销 |
| ( |
| ( |
总业务部门和合并成本 |
| ( |
| ( |
协调项目: |
|
|
|
|
营业费用 |
| ( |
| ( |
其他经营收入 |
| — |
| |
其他营业费用 |
| ( |
| ( |
数字货币资产处置净收益 |
| |
| — |
数字货币资产的减值 |
| ( |
| — |
数字货币资产公允价值变动 | — | | ||
营业亏损 |
| ( |
| ( |
其他收入,净额 |
| |
| |
利息收入 |
| |
| |
受限制的股份。这些受限制股份的奖励受到替换股票期权原有的归属期限的限制。公司立即确认了已经兑现的股票期权的额外开支,未兑现部分将在剩余归属期内逐步确认为开支。 | | | ||
处置长期投资的收益 |
| |
| — |
衍生工具公允价值变动 |
| |
| |
短期投资收益 | — | | ||
持续经营净(损失)收益 |
| ( |
| |
1 | 跨部门消除主要包括截至2023年和2024年6月30日的idc概念收入额分别为美元 |
37
17.分段报告(续)
以下表格分别列出了截至2023年6月30日和2024年的前6个月的持续经营的地理位置营业收入。
2021年6月30日止六个月 | ||||
收入 |
| 2023 |
| 2024 |
美元 | 美元 | |||
香港 |
| |
| |
美国 |
| |
| |
Inter-segment |
| ( |
| ( |
| |
| |
以下表格分别展示了截至2023年12月31日和2024年6月30日的各地区长期资产(包括物业和设备、净额和租赁权资产)。
长期资产 |
| 截至2023年12月31日 |
| 截至2024年6月30日 |
美元 | 美元 | |||
美国 |
| |
| |
香港 |
| |
| |
中国内地 |
| |
| |
| |
| |
18. SUBSEQUENt EVENTS
贷款协议 与深圳幻想科技有限公司合作
2024年7月18日,集团签署可转换贷款协议,借出人民币本金
38