展示5.1
2024年9月26日
| 回信： | MIRA 藥品公司 - S-8表格登記聲明 |
女士們 先生們:
我們就與提交給證券交易委員會（「委員會」）的S-8表格（「註冊聲明」）有關的事宜發表意見，其中包括MIRA Pharmaceuticals, Inc.（「公司」）的514,808股普通股，每股面值$0.0001（「股票」），根據公司的2022年全權激勵計劃（「計劃」）提出申請。
我們已經審查了：(i)註冊聲明；(ii)公司的第三修訂和重述公司章程，已經修訂和補充；(iii)公司的修訂和重述章程；以及(iv)計劃。
除了上述所概述的查詢外，我們已與公司各主管商討過，對於我們認為對於這份意見書的目的是必要或適當的進一步事實，我們已得知或核實，對我們滿意。在我們的查詢中，我們假設我們收到的所有文件原件是真實的，我們收到的所有文件副本與原始文件的一致性，我們審閱的所有文件上的所有簽名的真實性，以及自然人的法定能力。
根據前述，我們認為構成原始發行股份的股份將在公司董事會適當和有效批准發行這些股份並按照計劃交付後，由公司有效發行、全額支付且無需進一步徵收。
我們同意將此意見作為登記聲明的附件提交，並同意在登記聲明中我們的名字無論出現在哪裡都可使用。在給予此同意時，我們并無謀在此規定下證明我們屬於證券法第7條或委員會相關規則和規定所要求同意的人類群體之內。
此致，敬禮。
Pearl cohen zedek latzer baratz LLP