第99.1展示文本
基本報表目錄
ELLE 通信-半導體有限責任公司
審計基本報表
頁面 | ||
獨立註冊會計師的審計報告 | 1 | |
2023年12月31日資產負債表 | 3 | |
2023年12月31日損益表 | 4 | |
2023年12月31日現金流量表 | 5 | |
2023年12月31日股東權益變動表 | 6 | |
財務報表註釋 | 7 |
格蘭特 桑頓 有限責任合夥公司
1301國際公園路,300套房
佛羅里達州勞德代爾堡33323
D +1 954 768 9900
F +1 954 768 9908
獨立註冊會計師的報告
董事會
Elle通信-半導體有限責任公司
意見
我們已對Elle 通信-半導體,LLC(加利福尼亞有限責任公司)(以下簡稱「公司」)的基本報表進行了審計,這些報表包括截至2023年12月31日的資產負債表,截至當年結束時的損益表、成員權益變動表和現金流量表,以及相關附註。
我們認爲,附表的基本報表在所有重要方面公正展示了截至2023年12月31日的公司財務狀況,以及根據美國通用會計準則對其運營結果和現金流量的年度終結情況。
意見依據
我們根據美國通用審計準則(US GAAS)進行了對基本報表的審計。我們在這些準則下的責任在我們報告的基本報表審計責任部分有進一步描述。我們要求與公司保持獨立,並根據與我們審計相關的倫理要求滿足其他倫理責任。我們相信,我們獲得的審計證據足以充分和適當地爲我們的審計意見提供依據。
管理層對基本報表的責任
管理層負責根據美國通用會計準則編制和公正呈現基本報表,並負責設計、實施和維護與基本報表編制和公正呈現相關的內部控制,以確保基本報表不存在重大差錯,無論是由於欺詐還是錯誤。
在準備基本報表時,管理層需要評估是否存在一系列情況或事件,綜合考慮,對公司未來一年內能否繼續作爲持續經營者提出重大疑問,直至基本報表可以發佈的日期後一年。
Gt.COM | Grant Thornton LLP是Grant Thornton International Ltd(GTIL)的美國成員公司。GTIL及其各成員公司均爲獨立法律實體,不構成全球合夥關係。 |
1 |
核數師對基本報表的審計責任
我們的目標是獲得合理保證,確認基本報表作爲一個整體是否不存在重大錯報,不論是因欺詐還是錯誤,併發布一份審計報告,包括我們的意見。合理保證是一種高度保證,但並非絕對保證,因此並不保證按照美國通用審計準則進行的審計總是能檢測出實質性錯報。由於欺詐可能涉及共謀、僞造、故意省略、失實陳述或對內部控制的覆蓋,因此無法檢測出由欺詐導致的實質性錯報的風險高於由錯誤導致的風險。如果基本報表中存在會影響合理用戶判斷的實體或合計可能性很大的錯報,則認爲這些錯報是實質性的。
按照美國公認會計准則執行審計時, 我們:
· | 在審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑。 |
· | 確定並評估基本報表的重大錯誤陳述風險,無論是由於欺詐還是錯誤,並設計和執行旨在應對這些風險的審計程序。此類程序包括對基本報表中金額和披露的證據進行測試。 |
· | 爲了設計適合情況的審計程序,了解與審計相關的內部控制,但不是爲了表達對公司內部控制有效性的意見。因此,不發表此類意見。 |
· | 評估管理層所採用的會計政策的適當性和重大會計估計的合理性,以及評估基本報表的總體呈現。 |
· | 在我們的判斷中,彙總考慮的條件或事件是否存在,是否存在關於公司在合理期限內能否繼續作爲持續經營的實質疑慮。 |
我們需要與負責治理的人溝通,涉及審計計劃範圍和時間安排,重要審計發現,以及我們在審計過程中發現的某些內部控制相關事項。
GRANT THORNTON LLP
/s/格蘭特桑頓律師事務所
Fort Lauderdale, Florida
2024年9月27日
2 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
資產負債表
截至2023年12月31日
2023 | ||||
資產 | ||||
流動資產 | ||||
現金及現金等價物 | $ | 740,207 | ||
應收賬款(減免呆賬準備爲零) | 283,082 | |||
總流動資產 | 1,023,289 | |||
總資產 | $ | 1,023,289 | ||
負債和所有者權益 | ||||
流動負債 | ||||
應付賬款 | $ | 34,244 | ||
應計費用 | 8,752 | |||
總流動負債 | 42,996 | |||
總負債 | 42,996 | |||
成員權益 | ||||
會員權益 | 980,293 | |||
負債合計及成員權益 | $ | 1,023,289 | ||
附註爲本報表的組成部分。
3 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
損益表
截至2023年12月31日的年度
2022 | ||||
營業費用 | $ | 3,321,108 | ||
營業成本和費用: | ||||
營業成本 | 1,846,373 | |||
辦公和一般性支出 | 772,286 | |||
營業利潤 | 702,449 | |||
其他收入: | ||||
利息收入 | 8,031 | |||
總其他收入 | 8,031 | |||
稅前收益 | 710,480 | |||
所得稅費用 | 65,153 | |||
淨收入 | $ | 645,327 |
附註爲本報表的組成部分。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
現金流量表
截至2023年12月31日年度結束
2023 | ||||
經營活動產生的現金流量 | ||||
淨收入 | $ | 645,327 | ||
調整以達到淨利潤與經營活動現金流量淨額之間的調節項目: | ||||
由經營活動提供 | ||||
折舊和攤銷 | 1,116 | |||
壞賬費用 | 60,926 | |||
經營性資產和負債變動: | ||||
應收賬款 | (32,683 | ) | ||
應付賬款 | 22,851 | |||
應計費用 | (28,122 | ) | ||
經營活動產生的現金流量淨額 | 669,415 | |||
籌資活動產生的現金流量 | ||||
成員分配 | (686,460 | ) | ||
籌集資金淨額 | (686,460 | ) | ||
現金及現金等價物淨減少 | (17,045 | ) | ||
年初現金餘額 | 757,252 | |||
年末現金餘額 | $ | 740,207 | ||
附加披露: | ||||
現金流量信息: | ||||
支付的稅金現金 | $ | 65,153 |
附註爲本報表的組成部分。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
會員權益變動表
截至2023年12月31日的年度
年初會員權益 | $ | 1,021,426 | ||
淨收入 | 645,327 | |||
Member's distribution | (686,460 | ) | ||
年末會員權益 | $ | 980,293 |
附註爲本報表的組成部分。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2023年12月31日
注1 - 組織和業務性質
Elle通信-半導體有限責任公司(以下簡稱「公司」或「Elle」)成立於2008年8月,根據加利福尼亞州的法律,是一家專門從事社交和環保母基影響力的公關公司,爲一批以使命爲中心的品牌、非營利組織和慈善基金會、社會企業、可持續和道德產品以及活動人士提供服務。公司總部設在加利福尼亞,在紐約也設有辦事處。該公司於2024年7月15日被佛羅里達州的Dolphin Entertainment, Inc.(「Dolphin」)收購,現在是Dolphin的全資子公司。
註釋2-重要會計政策摘要
報告前提– 截至2023年12月31日的基本報表,按照美國公認會計原則(「U.S. GAAP」)編制。 據管理層意見,隨附的基本報表包含所有必要的調整,僅包括那些屬於經常性的調整和揭示,以公正地展示公司的財務狀況以及所呈現的年度經營和現金流量結果。
根據美國通用會計原則編制財務報表需要管理層進行估計和假設,從而影響資產和負債的報告金額,以及在財務報表日期披露的或隱含的資產和負債,並影響年度收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。
公正價值 公司對於需要按照公允價值計量準則進行衡量的金融資產和金融負債,以及不需要按照公允價值計量進行定期衡量的非金融資產和非金融負債採用公允價值計量。
最近的會計聲明 —— 2024年3月,財務會計準則委員會(「FASB」)發佈了會計準則更新(「ASU」)2024-01,「薪酬-股票薪酬-利潤權和類似獎勵的適用範圍」(「ASU 2024-01」),提供了說明性指導,幫助實體判斷利潤權和類似獎勵是否應當作爲股份支付安排根據會計準則編碼話題718中的範圍,「薪酬-股票薪酬」或其他會計準則。 ASU 2024-01對公司自2026年1月1日生效,允許提前採納修訂意見。公司自2023年1月1日開始採納ASU 2024-01。
現金 公司在一家銀行保持一個帳戶。 銀行報告的存款餘額超過聯邦保險覆蓋的金額約爲490,207美元,截至2023年12月31日。
應收賬款和信用減值準備 公司的交易應收賬款按照向客戶開具的金額記錄,並在資產負債表上以減去信用減值準備的數額呈現。具體的信用減值準備數額由多種因素確定,包括應收賬款的賬齡、目前的經濟情況、歷史損失以及管理層獲取的關於客戶財務狀況的其他信息。確定應收賬款逾期狀況的政策基於客戶最近一次收到付款的時間。一旦判定無法收回,應收賬款將被沖銷。
折舊和攤銷 – 資產、設備和租賃改良按成本列示。折舊依據相關資產的估計有用壽命採用直線法進行計算。截至2023年12月31日,公司的固定資產已完全折舊。
收入確認 公司的營業收入是在承諾的服務控制權轉移給客戶時確認的,金額應反映公司預計將爲這些服務交換而對應的補償。有關更多信息,請參閱附註3。
租賃安排 - 公司確定安排在初始時是否爲租賃安排,並在紐約擁有一個爲期六個月的租賃安排。公司已對允許豁免初始期限爲12個月或更短的租賃安排在資產負債表上不予確認做出了會計政策例外。與這些租賃安排有關的支付按照租賃期限逐期均衡確認在損益表中。截至2023年12月31日,總的短期租賃費用爲103,268美元。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2023年12月31日
所得稅 公司按照紐約州有限責任公司法規下的有限責任公司(LLC)的形式運營。根據這些法規,公司的應稅收入或損失分配給其成員,成員需要在其所得稅申報表上報告其相應的收入或損失份額。然而,公司需繳納紐約州有限責任費、加州有限責任費和稅費、紐約市非公司業務稅以及洛杉磯市的業務稅。當前稅款包括紐約州有限責任費、加州有限責任費、加州有限責任稅、紐約非公司業務稅以及洛杉磯市的業務稅。當前稅務支出是對年度應稅收入或損失的預期應交稅款或可收款,使用在報告日期已頒佈或實質頒佈的稅率,並對往年應稅款進行任何調整。
公司採用兩步方法來確認和衡量公司所列報的或將要列報的所得稅納稅立場。第一步是通過評估納稅立場,確定基於技術優勢,是否有更大可能性該立場在審計中得以維持,包括解決相關上訴或訴訟程序等。第二步是將稅收效益測量爲最大金額,超過50%的可能性被認可後解決。
由於不確定稅務立場產生的利息和罰款被分類爲基本報表中的所得稅準備金。
廣告費用 廣告費用屬於營業費用的一部分,按發生情況計入費用。截至2023年12月31日,與廣告費用相關的費用年度內未發生。
就業協議 公司已與公司的某些員工簽訂了僱傭協議。協議規定了最低水平的基本薪酬以及與個人和/或公司績效掛鉤的年度獎金。這些金額已包括在損益表的營業費用中。
養老成本 - 公司 爲員工提供參與一項確定繳費養老計劃的機會。根據這項確定的繳費計劃,公司可能會每年向參與者的帳戶投入資金,該資金需符合歸屬要求。根據該計劃,公司在2023年12月31日結束的年度的捐款支出爲40,432美元,並記錄在附帶的損益表中的辦公和一般開支中。
註釋 3 – 營業收入
公司從向客戶提供公關服務中獲取營業收入。公司的安排形式是根據合同條款執行的服務費。在所有情況下,當客戶獲得約定服務的控制權時,將確認營業收入,金額反映了作爲對這些服務所預計收到的交換的考慮。付款條件通常少於30天。
爲了判斷認可,公司執行以下五個步驟:(i) 確定與客戶的合同;(ii) 辨識合同中的履約責任;(iii) 判斷交易價格;(iv) 將交易價格分配給合同中的履約責任;和 (v) 在滿足履約責任時或之後確認營業收入。公司只在預計公司能夠收回其應得的對貨物或服務交付給客戶的酬金時,才將五步模型應用於合同。合同成立時,公司評估每個合同中承諾的貨物或服務,並確定那些是獨立的履約責任。通常,公司不會資本化獲得合同的成本,因爲這些金額通常會在一年或更短時間內確認。
公司向客戶提供固定月費的服務。公司提供的服務包括 被視爲一項單一履約義務, 在公司提供服務的同時由客戶消耗。由於公司與客戶的協議規定了固定費用的月度服務,並且每份合同可以在60或90天的通知期內由任意一方終止而不產生終止費用,公司將隨着月度服務的執行逐步確認營業收入。客戶報銷的直接成本作爲透支收入開具賬單,不加價。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2023年12月31日
注4 - 所得稅
所得稅規定包括2023年12月31日的州所得稅,金額爲$65,153。
注5 - 公允價值衡量
公允價值計量假設賣出資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或者在沒有主要市場的情況下,發生在最有利於資產或負債的市場。
在確定公平價值時,公司利用估值技術,最大程度地利用可觀測輸入,儘量減少使用不可觀測輸入,並考慮交易對手信用風險對公平價值進行評估。用於衡量公平價值的可觀測和不可觀測輸入的層次結構分爲三個廣義級別,如下所述:
一級 在資產和負債的計量日期,報價價格(未調整)在活躍市場上可獲取。公允價值等級從高優先級到低優先級分別爲Level 1輸入。
二級 基於不在活躍市場上報價但得到市場數據證實的可觀測價格。
三級 不可觀測的輸入用於當市場數據很少或不存在時。公允價值層次結構將最低優先級給予三級輸入。
截至2023年12月31日,公司的金融工具,包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近公允價值,因爲其具有短期到期時間。
注意事項6 - 集中度
截至2023年12月31日,四家供應商分別佔應付賬款的約44%、22%、15%和13%。 截至2023年12月31日止,沒有任何客戶佔收入的超過10%。 截至2023年12月31日,四名客戶分別佔應收賬款的16%、15%、15%和13%。
第7注 - 後續事件
2024年7月15日,Dolphin公司根據成員權益購買協議(「協議」)收購了公司發行和未償回報的所有會員權益,並於該日期成爲Dolphin公司的全資子公司。
Dolphin在收購公司時支付的考慮是1863,000美元現金和1,922,600股面值爲0.015美元的Dolphin普通股,發放給公司成員。 考慮金額將根據收盤後的現金補償調整而進行調整。協議規定將於2025年3月31日支付給公司賣方成員的450,000美元額外對價,這筆款項將根據2024年12月31日公司的營業收入進行調整。
公司評估了2023年12月31日的基本報表,審閱了2024年9月26日基本報表發佈的日期,截至該日期,公司未發現除披露之外需要在基本報表中承認或披露的後續事件。
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基本報表目錄
ELLE 通信-半導體有限責任公司
頁面 | ||
2024年6月30日資產負債表 | 1 | |
2024年6月30日止六個月收益表 | 2 | |
2024年6月30日止六個月現金流量表 | 3 | |
2024年6月30日止六個月成員權益變動表 | 4 | |
財務報表註釋 | 5 | |
i
ELLE 通信-半導體有限責任公司
資產負債表
截至2024年6月30日
(未經審計)
資產 | 2024 | |||
流動資產 | ||||
現金及現金等價物 | $ | 676,223 | ||
應收賬款(減免信用損失準備爲零) | 357,570 | |||
總流動資產 | 1,033,793 | |||
總資產 | $ | 1,033,793 | ||
負債和所有者權益 | ||||
流動負債 | ||||
應付賬款 | $ | 4,483 | ||
應計費用 | 69,339 | |||
總流動負債 | 73,822 | |||
總負債 | 73,822 | |||
成員權益 | ||||
會員權益 | 959,971 | |||
負債合計及成員權益 | $ | 1,033,793 |
附註爲本報表的組成部分。
1 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
損益表
截至2024年6月30日的六個月內
(未經審計)
2024 | ||||
營業費用 | $ | 1,716,170 | ||
營業成本和費用: | ||||
營業成本 | 951,098 | |||
辦公和一般性支出 | 522,211 | |||
營業收入 | 242,861 | |||
其他收入: | ||||
利息收入 | 4,850 | |||
總其他收入 | 4,850 | |||
稅前收益 | 247,711 | |||
所得稅費用 | 52,623 | |||
淨收入 | $ | 195,088 |
附註爲本報表的組成部分。
2 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
現金流量表
截至2024年6月30日的六個月內
(未經審計)
2024 | ||||
經營活動產生的現金流量 | ||||
淨收入 | $ | 195,088 | ||
調整以達到淨利潤與經營活動現金流量淨額之間的調節項目: | ||||
由經營活動提供 | ||||
壞賬費用 | 1,926 | |||
經營性資產和負債變動: | ||||
應收賬款 | (76,414 | ) | ||
應付賬款 | (29,762 | ) | ||
應計費用 | 60,588 | |||
經營活動產生的現金流量淨額 | 151,426 | |||
籌資活動產生的現金流量 | ||||
成員分配 | (215,410 | ) | ||
籌集資金淨額 | (215,410 | ) | ||
現金淨減少額 | (63,984 | ) | ||
現金,期初 | 740,207 | |||
現金,期末 | $ | 676,223 | ||
現金流補充披露信息: | ||||
所支付的所得稅現金 | $ | 50,123 |
附註爲本報表的組成部分。
3 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
會員權益變動表
截至2024年6月30日的六個月內
(未經審計)
期初會員權益 | $ | 980,293 | ||
淨收入 | 195,088 | |||
Member's distribution | (215,410 | ) | ||
期末會員權益 | $ | 959,971 |
附註爲本報表的組成部分。
4 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2024年6月30日
(未經審計)
注1 - 組織和業務性質
Elle通信-半導體有限責任公司(以下簡稱「公司」或「Elle」)成立於2008年8月,根據加利福尼亞州的法律,是一家專門從事社交和環保母基影響力的公關公司,爲一批以使命爲中心的品牌、非營利組織和慈善基金會、社會企業、可持續和道德產品以及活動人士提供服務。公司總部設在加利福尼亞,在紐約也設有辦事處。該公司於2024年7月15日被佛羅里達州的Dolphin Entertainment, Inc.(「Dolphin」)收購,現在是Dolphin的全資子公司。
註釋2-重要會計政策摘要
介紹 - 附帶的基本報表截至2024年6月30日結算,依據美國通用會計準則("U.S. GAAP")編制。 管理層認爲,附帶的基本報表包含所有必要調整項,僅包括那些具有周期性的調整項目,並披露以公正地展示公司的財務狀況以及所呈現的六個月的經營和現金流量結果。
在基本報表中使用估計 - 按照美國通用會計準則編制基本報表要求管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額,披露基本報表日的可能資產和負債,以及年度間的收入和支出的報告金額。實際結果可能會與這些估計有所不同。
公允價值 – 公司對於需要按公允價值計量且以持續基礎計量的金融資產和金融負債,以及對於不需要按公允價值計量的非金融資產和非金融負債採用公允價值計量指引。
現金 – 公司在銀行中保有一個帳戶。銀行報告的存款餘額超過聯邦保險所覆蓋的金額,截至2024年6月30日約爲426,223美元。
應收賬款和信用損失準備金 - 公司的交易應收賬款以向客戶開具的金額記賬,並在資產負債表上扣除信用損失準備金後展示。準備金是根據各種因素確定的,包括應收款的賬齡、當前經濟狀況、歷史損失和管理層獲取的客戶財務狀況的其他信息。確定應收款過期狀態的政策是根據最近收到付款的情況。應收款被認爲無法收回時將被沖銷。
折舊和攤銷 – 資產、設備和租賃改善按成本表列。折舊按照相關資產的預計有用壽命期內的直線法進行計算。截至2024年6月30日,公司的固定資產已全部折舊。
營業收入確認 - 公司的 營業收入是在承諾的服務控制權轉移給客戶時確認的,確認金額反映了公司預計能夠就這些服務交換而得到的考慮。有關更多信息,請參閱附註3。
租賃安排 - 公司通過初期確定一個租賃是否存在,且在紐約有一個爲期六個月的租賃。公司已經對出租期限爲12個月或更短的租約作出了會計政策例外,免除了在資產負債表上予以確認。這些租約的支付額將按照直線法在租約期內在損益表中確認。截至2024年6月30日,短期租賃支出總額爲$53,328。
5 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2024年6月30日
(未經審計)
所得稅 公司按照紐約州有限責任公司法規下的有限責任公司(LLC)的形式運營。根據這些法規,公司的應稅收入或損失分配給其成員,成員需要在其所得稅申報表上報告其相應的收入或損失份額。然而,公司需繳納紐約州有限責任費、加州有限責任費和稅費、紐約市非公司業務稅以及洛杉磯市的業務稅。當前稅款包括紐約州有限責任費、加州有限責任費、加州有限責任稅、紐約非公司業務稅以及洛杉磯市的業務稅。當前稅務支出是對年度應稅收入或損失的預期應交稅款或可收款,使用在報告日期已頒佈或實質頒佈的稅率,並對往年應稅款進行任何調整。
公司採用兩步方法來確認和衡量公司所列報的或將要列報的所得稅納稅立場。第一步是通過評估納稅立場,確定基於技術優勢,是否有更大可能性該立場在審計中得以維持,包括解決相關上訴或訴訟程序等。第二步是將稅收效益測量爲最大金額,超過50%的可能性被認可後解決。
由於不確定稅務立場產生的利息和罰款被分類爲基本報表中的所得稅準備金。
廣告費用 廣告費用包含在營業費用中,並且在發生時計入費用。公司截至 2024 年 6 月 30 日的六個月的廣告費用爲 13,537 美元。
僱傭協議公司已與公司的某些僱員簽訂了僱傭協議。協議規定了基本工資的最低水平,以及與個人和/或公司績效掛鉤的年度獎金。這些金額已包括在附表中的營業費用中。
養老成本 公司爲員工提供參與個人繳費養老計劃的機會。根據個人繳費計劃,公司可能向參與者的帳戶每年進行繳費,這些繳費需要遵守分階段控制的規定。公司根據該計劃的貢獻費用截至2024年6月30日的六個月爲25,750美元,並通過附表中的損益表記錄在辦公及一般費用中。
註釋 3 – 營業收入
公司從向客戶提供公關服務中獲取營業收入。公司的安排形式是根據合同條款執行的服務費。在所有情況下,當客戶獲得約定服務的控制權時,將確認營業收入,金額反映了作爲對這些服務所預計收到的交換的考慮。付款條件通常少於30天。
爲了判斷認可,公司執行以下五個步驟:(i) 確定與客戶的合同;(ii) 辨識合同中的履約責任;(iii) 判斷交易價格;(iv) 將交易價格分配給合同中的履約責任;和 (v) 在滿足履約責任時或之後確認營業收入。公司只在預計公司能夠收回其應得的對貨物或服務交付給客戶的酬金時,才將五步模型應用於合同。合同成立時,公司評估每個合同中承諾的貨物或服務,並確定那些是獨立的履約責任。通常,公司不會資本化獲得合同的成本,因爲這些金額通常會在一年或更短時間內確認。
公司向客戶提供服務,每月收取固定費用。公司提供的服務被視爲單一履約義務,並在公司提供服務的同時被客戶消耗。由於公司與客戶的協議規定了按固定費用提供每月服務,並且每份合同均可由任一方在60或90天的通知期內終止,且不收取終止費用,因此公司在提供每月服務時逐步確認營業收入。直接成本由客戶報銷,並作爲轉嫁收入進行開票,不收取利潤。
6 |
ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2024年6月30日
(未經審計)
注4 - 所得稅
所得稅規定包括2024年6月30日結束的六個月的州所得稅,金額爲$52,623。
注5 - 公允價值衡量
公允價值計量假設賣出資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或者在沒有主要市場的情況下,發生在最有利於資產或負債的市場。
在確定公平價值時,公司利用估值技術,最大程度地利用可觀測輸入,儘量減少使用不可觀測輸入,並考慮交易對手信用風險對公平價值進行評估。用於衡量公平價值的可觀測和不可觀測輸入的層次結構分爲三個廣義級別,如下所述:
一級 在資產和負債的計量日期,報價價格(未調整)在活躍市場上可獲取。公允價值等級從高優先級到低優先級分別爲Level 1輸入。
二級 基於不在活躍市場上報價但得到市場數據證實的可觀測價格。
三級 不可觀測的輸入用於當市場數據很少或不存在時。公允價值層次結構將最低優先級給予三級輸入。
截至2024年6月30日,公司的財務工具,包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近公允價值,因爲它們具有短期到期特性。
第6部分 - 集中度
截至2024年6月30日,兩家供應商分別佔應付賬款的56%和25%。截至2024年6月30日止六個月,有一家客戶佔收入的10%。 截至2024年6月30日,兩家客戶分別佔應收賬款的39%和30%。
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ELLE 通信-半導體有限責任公司
基本報表註釋
2024年6月30日
(未經審計)
第7注 - 後續事件
於2024年7月15日,海豚公司收購了公司發行的所有優先會員權益,根據一份會員權益購買協議("協議"),公司於此日期成爲海豚的全資子公司。
Dolphin在收購公司時支付的考慮是1863,000美元現金和1,922,600股面值爲0.015美元的Dolphin普通股,發放給公司成員。 考慮金額將根據收盤後的現金補償調整而進行調整。協議規定將於2025年3月31日支付給公司賣方成員的450,000美元額外對價,這筆款項將根據2024年12月31日公司的營業收入進行調整。
公司評估了截至2024年6月30日的基本報表,針對隨後的事件直至2024年9月26日,也即基本報表可供發佈的日期,公司目前並不知曉除已披露的相關事件外,還需要在基本報表中予以確認或披露的任何隨後事件。
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