第 99.1 号展品
未经审核专案合并财务资料
分离 SpinCo 业务
九月二十七日， 2024 年，雅各布斯解决方案公司（「雅各布斯」）完成先前宣布的反向莫里斯信托交易，该交易根据该交易（i）雅各布斯转让其关键任务解决方案业务（「CMS」）和部分公司 分散解决方案（「DVS」）业务（本文称为网络和智能业务（以下简称「C&I」），并与 CMS 一起称为「SpinCo 业务」），与特拉华州的亚马逊 Holdco Inc. 公司，已更名为阿门通控股有限公司（「史宾科」）（「分离」），(ii) 雅各布斯分发给其股东 124,084,108 股普通股，每股面值 0.01 美元（「斯宾科普通股」） 股份」)，以按比例分配方式分配，每位雅各布斯普通股（「雅各普通股」）的普通股股份（「雅各布普通股」）持有权每股获得一股 SpinCo 普通股 截至 2024 年 9 月 23 日记录日期（「分配」）持有的雅各布斯普通股份（以下简称「分配」），以及 (iii) 阿门通母控股有限公司与 SpinCo 合并并合并中，SpinCo 在合并后仍存在（「合并」和 与分离和分配一起，「交易」）。根据该交易的条款和条款，在分销和合并之前，Jacobs 收到了 SpinCo of 的现金付款。 约 90 亿美元，根据 SpinCo 业务的现金、债务和营运资本水平进行某些调整。
表格资料的基础
以下未经审核 专业合并财务资料以 Jacobs 的历史财务报表进行调整，以反映分离和分配方式进行调整。Jacobs 的以下未经审核专业合并财务信息应为 同时阅读本文的相关附注以及 Jacobs 的历史合并财务报表及其相关注意事项所载于美国证券交易委员会之前的申报内容。
为了更好地了解分配和分配的影响，以下未经审核的专业合并财务资料： 呈现，以反映如果交易在较早的日期完成，分割和分配可能对历史财务报表有何影响。以下的未经审核专业综合收益表为 呈现，就像分离和分配发生于 2020 年 10 月 2 日，即显示最早期的开始。截至二零二四年六月二十八日的未经审核专业合并资产负债表呈现，如分离和 该日期已经发生了分发。
根据美国证券第 11 条提交的未经审核专业财务资料及 外汇委员会规例 S-X (「规例第十一条 S-X」）， 仅供参考目的，并且不表示显示可能有的结果 如果该交易已于当日期完成或未来可能发生的期间，则发生。未经审核的专业合并财务资料构成前瞻性资料，并须遵守某些 可能导致实际结果与预期显著不同的风险和不确定性。因此，这些资料不应以作为未来表现、财务状况或流动性的指标。例如， 财务资料并不反映从先前分配的公司成本降低以及可能后续重组费用所造成的任何潜在收益或其他影响。
从表格的年度报告开始 10-K 截至二零二四年九月二十七日止财政年度，该等交易将 以停止的业务形式反映在雅各布的历史财务报表中。
jacobs solutions inc.
未经审核的资产负债表
（以千计）
| 截至2024年6月28日 | ||||||||||||||||||
| 历史(1) | 康哲药业＆C＆I 分拆(2) |
资料重编 调整项目 (4) |
资料重编 | |||||||||||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金及现金等价物 |
$ | 1,208,661 | $ | (195,914 | ) | $ | — | (a) | $ | 1,012,747 | ||||||||
| 应收帐款和合约资产 |
3,774,227 | (1,077,458 | ) | — | 2,696,769 | |||||||||||||
| 预付费用和其他 |
154,721 | (47,009 | ) | 545,025 | (f) | 652,737 | ||||||||||||
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| 全部流动资产 |
5,137,609 | (1,320,381 | ) | 545,025 | 4,362,253 | |||||||||||||
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| 资产、设备及改良网 |
366,231 | (71,023 | ) | — | 295,208 | |||||||||||||
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| 其他非流动资产: |
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| 商誉 |
7,404,867 | (2,664,098 | ) | — | 4,740,769 | |||||||||||||
| 无形资产净值 |
1,156,577 | (280,455 | ) | — | 876,122 | |||||||||||||
| 透过权益法之投资 |
101,748 | (517 | ) | — | 101,231 | |||||||||||||
| 营业租赁权 租赁资产的权利 资产 |
383,911 | (81,983 | ) | — | 301,928 | |||||||||||||
| 杂项费用 |
497,347 | (69,371 | ) | — | 427,976 | |||||||||||||
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| 其他非流动资产合计 |
9,544,450 | (3,096,424 | ) | — | 6,448,026 | |||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 15,048,290 | $ | (4,487,828 | ) | $ | 545,025 | $ | 11,105,487 | |||||||||
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| 负债和权益 |
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| 当前负债： |
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| 长期负债的当期到期 |
$ | 825,166 | $ | — | $ | (574,875 | ) | (a) | $ | 250,291 | ||||||||
| 应付账款 |
1,262,783 | (186,512 | ) | — | 1,076,271 | |||||||||||||
| 应付负债 |
1,303,207 | (356,574 | ) | (11,870 | ) | （a） （b） （e） | 934,763 | |||||||||||
| 营业租赁负债 |
147,659 | (23,574 | ) | — | 124,085 | |||||||||||||
| 合约负债 |
965,440 | (48,271 | ) | — | 917,169 | |||||||||||||
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| 流动负债合计 |
4,504,255 | (614,931 | ) | (586,745 | ) | 3,302,579 | ||||||||||||
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| 长期负债 |
2,091,456 | — | (333,416 | ) | (a) | 1,758,040 | ||||||||||||
| 关于特定终身养老金计划和退休计划的负债 |
268,166 | — | — | 268,166 | ||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
147,006 | (96,435 | ) | (2,972 | ) | (e) | 47,599 | |||||||||||
| 长期经营租赁负债 |
482,262 | (70,085 | ) | — | 412,177 | |||||||||||||
| 其他递延负债 |
144,250 | (9,418 | ) | — | 134,832 | |||||||||||||
| 承诺和条件 |
— | — | — | — | ||||||||||||||
| 可赎回的非控制权益 |
734,465 | — | — | 734,465 | ||||||||||||||
| 股权： |
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| 优先股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||
| 普通股票 |
124,254 | — | — | 124,254 | ||||||||||||||
| 额外的已实收入股本 实收资本 资本 |
2,741,750 | — | — | 2,741,750 | ||||||||||||||
| 保留收益 |
4,557,204 | (3,755,716 | ) | 1,468,158 | (g) | 2,269,646 | ||||||||||||
| 累积其他全面损失 |
(806,415 | ) | 101,391 | — | (705,024 | ) | ||||||||||||
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| jacobs solutions inc股东权益总额 |
6,616,793 | (3,654,325 | ) | 1,468,158 | 4,430,626 | |||||||||||||
| 非控制权益 |
59,637 | (42,634 | ) | — | 17,003 | |||||||||||||
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| 股东权益总额 |
6,676,430 | (3,696,959 | ) | 1,468,158 | 4,447,629 | |||||||||||||
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| 总负债及股东权益 |
$ | 15,048,290 | $ | (4,487,828 | ) | $ | 545,025 | $ | 11,105,487 | |||||||||
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由于四舍五入的问题，金额可能不匹配。
请参阅未经审计的准财务混合簿面财务资讯附注。
jacobs solutions inc.
未经审核的合并损益表
（以千为单位，每股资讯除外）
| 截至2024年6月28日的九个月 | ||||||||||||||||||
| 历史(1) | 康哲药业&C&I 分拆(3) |
资料重编 调整项目 (4) |
资料重编 | |||||||||||||||
| 收益 |
$ | 12,659,898 | $ | (4,118,598 | ) | $ | — | $ | 8,541,300 | |||||||||
| 合同直接成本 |
(9,987,965 | ) | 3,544,551 | — | (6,443,414 | ) | ||||||||||||
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| 毛利润 |
2,671,933 | (574,047 | ) | — | 2,097,886 | |||||||||||||
| 销售、一般及行政支出 |
(1,926,417 | ) | 290,937 | 31,194 | (b) (c) (d) | (1,604,286 | ) | |||||||||||
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| 营业利润 |
745,516 | (283,110 | ) | 31,194 | 493,600 | |||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
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| 利息收入 |
27,960 | (2,021 | ) | — | 25,939 | |||||||||||||
| 利息费用 |
(133,385 | ) | 13 | 45,868 | (h) | (87,504 | ) | |||||||||||
| 综合收益（费用），净额 |
(6,605 | ) | 1,486 | — | (5,119 | ) | ||||||||||||
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| 其他综合损益数额，净额 |
(112,030 | ) | (522 | ) | 45,868 | (66,684 | ) | |||||||||||
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| 营业前税前收益 |
633,486 | (283,632 | ) | 77,062 | 426,916 | |||||||||||||
| 营运继续运作的所得税支出 |
(118,743 | ) | 68,996 | (17,660 | ) | (e) | (67,407 | ) | ||||||||||
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| 集团营业持续运作的净收益 |
514,743 | (214,636 | ) | 59,402 | 359,509 | |||||||||||||
| 归属于持有非控股权者之继续营运净收益 |
(23,117 | ) | 10,081 | — | (13,036 | ) | ||||||||||||
| 归属可赎回非控股权益的（净收益）亏损 |
(10,112 | ) | — | — | (10,112 | ) | ||||||||||||
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| 归属于jacobs solutions inc之继续营运净收益 |
$ | 481,514 | $ | (204,555 | ) | $ | 59,402 | $ | 336,361 | |||||||||
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| 每股税后净收益： |
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| 基础 |
$ | 3.85 | $ | 2.69 | ||||||||||||||
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| 稀释 |
$ | 3.83 | $ | 2.68 | ||||||||||||||
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金额可能因四舍五入而无法相加
请参阅未经审核的准财务资讯附注
jacobs solutions inc.
未经核数的合并损益表
(以千为单位，每股资讯除外)
| 截至2023年9月29日的年度 | ||||||||||||||||||
| 历史(1) | 康哲药业和商业及工业 分拆(3) |
资料重编 调整项目 (4) |
资料重编 | |||||||||||||||
| 收益 |
$ | 16,352,414 | $ | (5,513,085 | ) | $ | — | $ | 10,839,329 | |||||||||
| 合同直接成本 |
(12,879,099 | ) | 4,750,803 | — | (8,128,296 | ) | ||||||||||||
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| 毛利润 |
3,473,315 | (762,282 | ) | — | 2,711,033 | |||||||||||||
| 销售、一般及行政支出 |
(2,398,078 | ) | 365,858 | — | (2,032,220 | ) | ||||||||||||
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| 营业利润 |
1,075,237 | (396,424 | ) | — | 678,813 | |||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
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| 利息收入 |
26,013 | (1,038 | ) | — | 24,975 | |||||||||||||
| 利息费用 |
(168,108 | ) | 23 | 53,469 | (h) | (114,616 | ) | |||||||||||
| 其他收入（费用），净额 |
(16,463 | ) | 4,064 | — | (12,399 | ) | ||||||||||||
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| 其他综合损益数额，净额 |
(158,558 | ) | 3,049 | 53,469 | (102,040 | ) | ||||||||||||
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| 继续营业前税前利润 |
916,679 | (393,375 | ) | 53,469 | 576,773 | |||||||||||||
| 继续营业所得税支出 |
(196,181 | ) | 94,290 | (12,556 | ) | (e) | (114,447 | ) | ||||||||||
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| 来自继续营业的集团净利 |
720,498 | (299,085 | ) | 40,913 | 462,326 | |||||||||||||
| 来自继续营业的非控制股权利益的净利 |
(32,265 | ) | 13,365 | — | (18,900 | ) | ||||||||||||
| 归属可赎回非控股权之净（溢利）亏损 |
(21,614 | ) | — | — | (21,614 | ) | ||||||||||||
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| 归属雅高的持续营运净收入 |
$ | 666,619 | $ | (285,720 | ) | $ | 40,913 | $ | 421,812 | |||||||||
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| 每股税后净收益： |
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| 基础 |
$ | 5.33 | $ | 3.40 | ||||||||||||||
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| 稀释 |
$ | 5.31 | $ | 3.38 | ||||||||||||||
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金额可能因四舍五入而不吻合。
请查看未经审计的合并财务信息备注。
jacobs solutions inc.
未经审计的合并损益表
(以千为单位，除每股资讯外)
| 截至2022年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||
| 历史(1) | 康哲药业C&I 分拆(3) |
资料重编 调整项目 (4) |
资料重编 | |||||||||||||||||
| 收益 |
$ | 14,922,825 | $ | (5,138,972 | ) | $ | — | $ | 9,783,853 | |||||||||||
| Direct cost of contracts |
(11,595,785 | ) | 4,392,518 | — | (7,203,267 | ) | ||||||||||||||
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| 毛利润 |
3,327,040 | (746,454 | ) | — | 2,580,586 | |||||||||||||||
| 销售、一般及行政支出 |
(2,409,190 | ) | 368,644 | — | (2,040,546 | ) | ||||||||||||||
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| 营业利润 |
917,850 | (377,810 | ) | — | 540,040 | |||||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
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| 利息收入 |
4,489 | (188 | ) | — | 4,301 | |||||||||||||||
| 利息费用 |
(100,246 | ) | 59 | 26,281 | (h | ) | (73,906 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 |
54,254 | (20,755 | ) | — | 33,499 | |||||||||||||||
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| 其他综合损益数额，净额 |
(41,503 | ) | (20,884 | ) | 26,281 | (36,106 | ) | |||||||||||||
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| 税前持续营业收益 |
876,347 | (398,694 | ) | 26,281 | 503,934 | |||||||||||||||
| 持续营业的所得税开支 |
(160,903 | ) | 94,574 | (6,172 | ) | (e | ) | (72,501 | ) | |||||||||||
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| 集团持续营业的净收益 |
715,444 | (304,120 | ) | 20,109 | 431,433 | |||||||||||||||
| 归属于持续营业的非控制权益的净收益 |
(36,788 | ) | 14,368 | — | (22,420 | ) | ||||||||||||||
| 归属于可赎回非控股权益的净（溢利）亏损 |
(34,585 | ) | — | — | (34,585 | ) | ||||||||||||||
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| 归属于康哲药业的持续营运净收益 |
$ | 644,071 | $ | (289,752 | ) | $ | 20,109 | $ | 374,428 | |||||||||||
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| 每股税后净收益： |
||||||||||||||||||||
| 基础 |
$ | 5.01 | $ | 2.91 | ||||||||||||||||
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| 稀释 |
$ | 4.98 | $ | 2.89 | ||||||||||||||||
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金额可能因四舍五入而不匹配
请参阅未经审计的整体财务资讯的附注
jacobs solutions inc.
未经审核的资料创收合并损益表
(以千为单位，每股资讯除外)
| 2021年10月1日结束的年度 | ||||||||||||||||||
| 历史(1) | 康哲药业 & 商业货运 分拆(3) |
资料重编 调整项目 (4) |
资料重编 | |||||||||||||||
| 收益 |
$ | 14,092,632 | $ | (5,069,722 | ) | $ | — | $ | 9,022,910 | |||||||||
| 合同直接成本 |
(11,048,860 | ) | 4,291,106 | — | (6,757,754 | ) | ||||||||||||
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| 毛利润 |
3,043,772 | (778,616 | ) | — | 2,265,156 | |||||||||||||
| 销售、一般及行政支出 |
(2,355,683 | ) | 371,688 | — | (1,983,995 | ) | ||||||||||||
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| 营业利润 |
688,089 | (406,928 | ) | — | 281,161 | |||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
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| 利息收入 |
3,503 | (40 | ) | — | 3,463 | |||||||||||||
| 利息费用 |
(72,714 | ) | — | 12,834 | (h) | (59,880 | ) | |||||||||||
| 其他收入（支出），净额 |
76,724 | 35,164 | — | 111,888 | ||||||||||||||
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| 其他综合损益数额，净额 |
7,513 | 35,124 | 12,834 | 55,471 | ||||||||||||||
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| 税前营业利润 |
695,602 | (371,804 | ) | 12,834 | 336,632 | |||||||||||||
| 税前继续营业所得税 |
(274,781 | ) | 114,067 | (3,014 | ) | (e) | (163,728 | ) | ||||||||||
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| 继续营业集团净收益 |
420,821 | (257,737 | ) | 9,820 | 172,904 | |||||||||||||
| 继续营运归属于非控制权益的净收益 |
(39,213 | ) | 7,654 | — | (31,559 | ) | ||||||||||||
| 归属于可赎回非控股权益的净（损失） |
85,414 | — | — | 85,414 | ||||||||||||||
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| 归属于jacobs solutions inc 续予营业的净收益 |
$ | 467,022 | $ | (250,083 | ) | $ | 9,820 | $ | 226,759 | |||||||||
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| 每股税后净收益： |
||||||||||||||||||
| 基础 |
$ | 3.15 | $ | 1.30 | ||||||||||||||
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| 稀释 |
$ | 3.12 | $ | 1.29 | ||||||||||||||
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由于四舍五入可能导致金额不匹配
请参阅未经审计的前期采用合并财务信息附注。
雅各布斯解决方案有限公司
未经审核专业合并财务资料附注
注 1-简报基础
未经审核的专案 合并财务资料基于 Jacobs 的历史财务报表，调整以反映分离和分配。Jacobs 的未经审核专业合并财务资料应同时阅读 连同本文的其他相关附注，以及 Jacobs 的历史合并财务报表及其相关附注，包括于先前向证券交易委员会的申报内。
为了更好地了解分配和分配的影响，未经审核的专业合并财务资料将向 反映如果交易在较早的日期完成，分割和分配可能对历史财务报表有何影响。未经审核的专业合并营运报表如下所示： 分离和分配已于 2020 年 10 月 2 日发生，即显示最早期的开始。截至二零二四年六月二十八日的未经审核专业合并资产负债表，如分离和分配有 发生在那个日期。
未经审核的专业合并财务资料仅供参考及参考目的，并非 旨在反映或表明雅各布的综合营业绩或财务状况，如果截至显示日期发生分离和分配，并不应视为雅各斯未来的代表 合并营运结果或财务状况。例如，这些财务报表不反映先前分配的公司成本以及潜在后续重组费用的任何成本降低。
历史综合财务资料已经调整未经审核的专业合并财务报表，以实施一般形式 (i) 直接归因于分离和分配的事件，(ii) 可以实际支持，以及 (iii) 与操作声明相关的事件，预计对雅各斯的结果持续影响。 未经审核的专业合并财务报表是使用下列财务资讯来得出：
| (1) | 未经审核专业简明综合财务报表中的「历史」栏代表 Jacob 所呈报期间的历史财务报表，并不反映与 CMS 和 C&I 分离有关的任何调整。 |
| (2) | 未经审核的专业简明综合资产负债表中的 CMS 与 C&I 分隔栏 包括转移给 SpinCo 的 CMS 和 C&I 业务的资产和负债。 |
| (3) | 未经审核的专业简明综合报表中的 CMS 与 C&I 分类栏 收入反映了与 CMS & C&I 业务营运结果直接相关的收入和支出，这些收入是从 Jacobs 的财务信息获得的。 |
| (4) | 以下所述的专案调整基于目前可用的资料和假设 管理层认为，根据当前可用的情况和信息，是合理的，并最能反映 Jacobs 财务状况和营运结果的分离。随附的综合财务 报表已根据美国普遍接受的会计原则（「美国 GAAP」）拟备。 |
Jacobs 认为，未经审核的专案简明综合财务管理系统与 C&I 分离栏中包含的调整 报表与会计准则编码 205 中的美国 GAAP 中已停止营运的指引一致，除了不包括交易成本，因为这些成本分别显示在「专案调整」栏中。 Jacobs 目前对停止营运基础的估计是初步的，可能会发生变化，随著 Jacobs 完成已停止营运会计算，该计划在雅各斯的 2024 年表格年报中报告中报告 10-K 及适用的 2025 年表格季度报告 10-Q.
注意事项二 -未经审核专案调整
| (a) | 代表 SpinCo 现金支付给雅各布斯的影响约为 0.9 亿美元（ 根据分离和分销协议的「SpinCo 付款」）。由于 SpinCo 业务的现金、债务和营运资本的实际水平均须在收市后收取 真实 过程， SpinCo 现金付款的实际金额可能与本文显示的金额有大不同。 |
为了 对雅各布斯一般免税的交易，在交易截止日期后的十二个月内，雅各布斯只能使用 SpinCo 付款所得款项（i）购回雅各布普通股，(ii) 按比例分配现金分配给予 Jacobs 其股东或 (iii) 偿还或购回第三方贷款人持有的某些债务（包括本金、利息及相关保费和费用），或其组合。
jacobs solutions inc.
未经审核的调整资料附注
SpinCo支付约9亿美元后，资金随后被Jacobs用于：(i) 全额偿还2025年3月到期的2020年期贷款设施剩余本金575万美元及相关累计利息3百万美元，及(ii) 部分偿还3.33亿美元的循环信贷设施，这些调整后的活动组合导致报告现金结余无净影响。
| (b) | 代表截至2024年6月28日九个月结束时的2,600万美元交易成本及相关应计费用支出的移除，以及截至2024年6月28日的1200万美元应收负债，扣减税款。交易成本和应计费用反映完成分割所需的成本。这些成本主要涉及交易费用、法律费用、第三方咨询和承包商费用、资讯科技成本以及与分割和分配直接相关的其他金额。 |
| (c) | 反映与宣布分割和分配或加速颁发的股票为基础的补偿费用的记录 项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的 代表分割和分配公告中发行的奖励股票补偿费用，或截至2024年6月28日九个月结束时尚未发生但预计在2024年财政年度末之前发生的雅高斯的额外费用3百万美元。 |
| (d) | 代表作为分割和分配一部分的员工奖金8百万美元的移除金额。 |
| (e) | 代表对持续收入所产生的前述调整栏位的税收影响，在适用法定所得税率下向上述税前收入提供／免除税金。 |
| (f) | 作为分拆和分发协议的一部分，jacobs solutions inc在合并后将保留至少SpinCo Common Stock已发行和未流通的股份的7.5%，受到合并考虑后的任何后期调整的影响，如果有的话。jacobs solutions inc打算在分拆和分发完成后的12个月内处置其保留的所有SpinCo Common Stock股份。 |
该调整反映了约1800万股（约占SpinCo Common Stock初步估计公允价值的7.5%）由jacobs solutions inc保留的股份，这是在Form 10中披露的Combined Co’s Common Stock的预估初步公允价值。根据分拆和分发协议中规定的条款，jacobs solutions inc可能有资格收到最多120万股SpinCo Common Stock作为条件性考虑的一部分，这可能会将其保留股权的估计公允价值增加约3600万美元。公允价值的估计是初步的，最终核算可能与此处呈报的金额有重大不同。
| (g) | 为了前述的调整（a）、（b）、（e）和（f），保留盈余已做出相应调整。 |
| (h) | 代表通过（a）中偿债，截至2024年第三季度减少了4600万美元，2023年减少5300万美元，在2022年减少2600万美元，在2021年减少1300万美元所产生的利息费用。 |
上述未包含在内的是各种公司和运营服务的成本，这些服务将在分拆和分发之后立即展开，为期最长24个月，规定在一份过渡服务协议的条款和条件下由jacobs solutions inc和Amentum提供。这些成本将在过渡期间由jacobs solutions inc和Amentum互相赔偿，而这些成本在过渡期之后将不再存在。这些金额不应对jacobs solutions inc产生持续影响；因此，它们不被列为前述调整。