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第 99.1 號展品

未經審核專案合併財務資料

分離 SpinCo 業務

九月二十七日, 2024 年,雅各布斯解決方案公司(「雅各布斯」)完成先前宣布的反向莫里斯信託交易,該交易根據該交易(i)雅各布斯轉讓其關鍵任務解決方案業務(「CMS」)和部分公司 分散解決方案(「DVS」)業務(本文稱為網絡和智能業務(以下簡稱「C&I」),並與 CMS 一起稱為「SpinCo 業務」),與特拉華州的亞馬遜 Holdco Inc. 公司,已更名為阿門通控股有限公司(「史賓科」)(「分離」),(ii) 雅各布斯分發給其股東 124,084,108 股普通股,每股面值 0.01 美元(「斯賓科普通股」) 股份」),以按比例分配方式分配,每位雅各布斯普通股(「雅各普通股」)的普通股股份(「雅各布普通股」)持有權每股獲得一股 SpinCo 普通股 截至 2024 年 9 月 23 日記錄日期(「分配」)持有的雅各布斯普通股份(以下簡稱「分配」),以及 (iii) 阿門通母控股有限公司與 SpinCo 合併並合併中,SpinCo 在合併後仍存在(「合併」和 與分離和分配一起,「交易」)。根據該交易的條款和條款,在分銷和合併之前,Jacobs 收到了 SpinCo of 的現金付款。 約 90 億美元,根據 SpinCo 業務的現金、債務和營運資本水平進行某些調整。

表格資料的基礎

以下未經審核 專業合併財務資料以 Jacobs 的歷史財務報表進行調整,以反映分離和分配方式進行調整。Jacobs 的以下未經審核專業合併財務信息應為 同時閱讀本文的相關附註以及 Jacobs 的歷史合併財務報表及其相關注意事項所載於美國證券交易委員會之前的申報內容。

為了更好地了解分配和分配的影響,以下未經審核的專業合併財務資料: 呈現,以反映如果交易在較早的日期完成,分割和分配可能對歷史財務報表有何影響。以下的未經審核專業綜合收益表為 呈現,就像分離和分配發生於 2020 年 10 月 2 日,即顯示最早期的開始。截至二零二四年六月二十八日的未經審核專業合併資產負債表呈現,如分離和 該日期已經發生了分發。

根據美國證券第 11 條提交的未經審核專業財務資料及 外匯委員會規例 S-X (「規例第十一條 S-X」), 僅供參考目的,並且不表示顯示可能有的結果 如果該交易已於當日期完成或未來可能發生的期間,則發生。未經審核的專業合併財務資料構成前瞻性資料,並須遵守某些 可能導致實際結果與預期顯著不同的風險和不確定性。因此,這些資料不應以作為未來表現、財務狀況或流動性的指標。例如, 財務資料並不反映從先前分配的公司成本降低以及可能後續重組費用所造成的任何潛在收益或其他影響。

從表格的年度報告開始 10-K 截至二零二四年九月二十七日止財政年度,該等交易將 以停止的業務形式反映在雅各布的歷史財務報表中。


jacobs solutions inc.

未經審核的資產負債表

(以千計)

 

     截至2024年6月28日  
     歷史(1)     康哲藥業&C&I
分拆(2)
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調整項目
(4)
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資產

          

流動資產:

          

現金及現金等價物

   $ 1,208,661     $ (195,914   $ —      (a)   $ 1,012,747  

應收帳款和合約資產

     3,774,227       (1,077,458     —          2,696,769  

預付費用和其他

     154,721       (47,009     545,025     (f)     652,737  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

全部流動資產

     5,137,609       (1,320,381     545,025         4,362,253  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

資產、設備及改良網

     366,231       (71,023     —          295,208  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他非流動資產:

          

商譽

     7,404,867       (2,664,098     —          4,740,769  

無形資產淨值

     1,156,577       (280,455     —          876,122  

透過權益法之投資

     101,748       (517     —          101,231  

營業租賃權 租賃資產的權利 資產

     383,911       (81,983     —          301,928  

雜項費用

     497,347       (69,371     —          427,976  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他非流動資產合計

     9,544,450       (3,096,424     —          6,448,026  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

總資產

   $ 15,048,290     $ (4,487,828   $ 545,025       $ 11,105,487  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

負債和權益

          

當前負債:

          

長期負債的當期到期

   $ 825,166     $ —      $ (574,875   (a)   $ 250,291  

應付賬款

     1,262,783       (186,512     —          1,076,271  

應付負債

     1,303,207       (356,574     (11,870   (a) (b) (e)     934,763  

營業租賃負債

     147,659       (23,574     —          124,085  

合約負債

     965,440       (48,271     —          917,169  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

流動負債合計

     4,504,255       (614,931     (586,745       3,302,579  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

長期負債

     2,091,456       —        (333,416   (a)     1,758,040  

關於特定終身養老金計畫和退休計畫的負債

     268,166       —        —          268,166  

遞延所得稅負債

     147,006       (96,435     (2,972   (e)     47,599  

長期經營租賃負債

     482,262       (70,085     —          412,177  

其他递延负债

     144,250       (9,418     —          134,832  

承諾和條件

     —        —        —          —   

可赎回的非控制权益

     734,465       —        —          734,465  

股權:

          

優先股

     —        —        —          —   

普通股票

     124,254       —        —          124,254  

額外的已實收入股本 實收資本 資本

     2,741,750       —        —          2,741,750  

保留收益

     4,557,204       (3,755,716     1,468,158     (g)     2,269,646  

累積其他全面損失

     (806,415     101,391       —          (705,024
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

jacobs solutions inc股東權益總額

     6,616,793       (3,654,325     1,468,158         4,430,626  

非控制權益

     59,637       (42,634     —          17,003  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

股東權益總額

     6,676,430       (3,696,959     1,468,158         4,447,629  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

總負債及股東權益

   $ 15,048,290     $ (4,487,828   $ 545,025       $ 11,105,487  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

由於四捨五入的問題,金額可能不匹配。

請參閱未經審計的準財務混合簿面財務資訊附註。


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未經審核的合併損益表

(以千為單位,每股資訊除外)

 

     截至2024年6月28日的九個月  
     歷史(1)     康哲藥業&C&I
分拆(3)
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調整項目
(4)
        資料重編  

收益

   $ 12,659,898     $ (4,118,598   $ —        $ 8,541,300  

合同直接成本

     (9,987,965     3,544,551       —          (6,443,414
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

毛利潤

     2,671,933       (574,047     —          2,097,886  

銷售、一般及行政支出

     (1,926,417     290,937       31,194     (b) (c) (d)     (1,604,286
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

營業利潤

     745,516       (283,110     31,194         493,600  

其他收入(支出):

          

利息收入

     27,960       (2,021     —          25,939  

利息費用

     (133,385     13       45,868     (h)     (87,504

綜合收益(費用),淨額

     (6,605     1,486       —          (5,119
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他綜合損益數額,淨額

     (112,030     (522     45,868         (66,684
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

營業前稅前收益

     633,486       (283,632     77,062         426,916  

營運繼續運作的所得稅支出

     (118,743     68,996       (17,660   (e)     (67,407
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

集團營業持續運作的淨收益

     514,743       (214,636     59,402         359,509  

歸屬於持有非控股權者之繼續營運淨收益

     (23,117     10,081       —          (13,036

歸屬可贖回非控股權益的(淨收益)虧損

     (10,112     —        —          (10,112
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

歸屬於jacobs solutions inc之繼續營運淨收益

   $ 481,514     $ (204,555   $ 59,402       $ 336,361  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

每股稅後淨收益:

          

基礎

   $ 3.85           $ 2.69  
  

 

 

         

 

 

 

稀釋

   $ 3.83           $ 2.68  
  

 

 

         

 

 

 

金額可能因四捨五入而無法相加

請參閱未經審核的準財務資訊附註


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未經核數的合併損益表

(以千為單位,每股資訊除外)

 

     截至2023年9月29日的年度  
     歷史(1)     康哲藥業和商業及工業
分拆(3)
    資料重編
調整項目
(4)
        資料重編  

收益

   $ 16,352,414     $ (5,513,085   $ —        $ 10,839,329  

合同直接成本

     (12,879,099     4,750,803       —          (8,128,296
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

毛利潤

     3,473,315       (762,282     —          2,711,033  

銷售、一般及行政支出

     (2,398,078     365,858       —          (2,032,220
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

營業利潤

     1,075,237       (396,424     —          678,813  

其他收入(支出):

          

利息收入

     26,013       (1,038     —          24,975  

利息費用

     (168,108     23       53,469     (h)     (114,616

其他收入(費用),淨額

     (16,463     4,064       —          (12,399
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他綜合損益數額,淨額

     (158,558     3,049       53,469         (102,040
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

繼續營業前稅前利潤

     916,679       (393,375     53,469         576,773  

繼續營業所得稅支出

     (196,181     94,290       (12,556   (e)     (114,447
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

來自繼續營業的集團淨利

     720,498       (299,085     40,913         462,326  

來自繼續營業的非控制股權利益的淨利

     (32,265     13,365       —          (18,900

歸屬可贖回非控股權之淨(溢利)虧損

     (21,614     —        —          (21,614
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

歸屬雅高的持續營運淨收入

   $ 666,619     $ (285,720   $ 40,913       $ 421,812  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

每股稅後淨收益:

          

基礎

   $ 5.33           $ 3.40  
  

 

 

         

 

 

 

稀釋

   $ 5.31           $ 3.38  
  

 

 

         

 

 

 

金額可能因四捨五入而不吻合。

請查看未經審計的合併財務信息備註。


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未經審計的合併損益表

(以千為單位,除每股資訊外)

 

     截至2022年9月30日的年度  
     歷史(1)     康哲藥業C&I
分拆(3)
    資料重編
調整項目

(4)
          資料重編  

收益

   $ 14,922,825     $ (5,138,972   $ —        $ 9,783,853  

Direct cost of contracts

     (11,595,785     4,392,518       —          (7,203,267
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

毛利潤

     3,327,040       (746,454     —          2,580,586  

銷售、一般及行政支出

     (2,409,190     368,644       —          (2,040,546
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

營業利潤

     917,850       (377,810     —          540,040  

其他收入(支出):

          

利息收入

     4,489       (188     —          4,301  

利息費用

     (100,246     59       26,281       (h     (73,906

其他收入(費用),淨額

     54,254       (20,755     —          33,499  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他綜合損益數額,淨額

     (41,503     (20,884     26,281         (36,106
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

稅前持續營業收益

     876,347       (398,694     26,281         503,934  

持續營業的所得稅開支

     (160,903     94,574       (6,172     (e     (72,501
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

集團持續營業的淨收益

     715,444       (304,120     20,109         431,433  

歸屬於持續營業的非控制權益的淨收益

     (36,788     14,368       —          (22,420

歸屬於可贖回非控股權益的淨(溢利)虧損

     (34,585     —        —          (34,585
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

歸屬於康哲藥業的持續營運淨收益

   $ 644,071     $ (289,752   $ 20,109       $ 374,428  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

每股稅後淨收益:

          

基礎

   $ 5.01           $ 2.91  
  

 

 

         

 

 

 

稀釋

   $ 4.98           $ 2.89  
  

 

 

         

 

 

 

金額可能因四捨五入而不匹配

請參閱未經審計的整體財務資訊的附註


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未經審核的資料創收合併損益表

(以千為單位,每股資訊除外)

 

     2021年10月1日結束的年度  
     歷史(1)     康哲藥業 & 商業貨運
分拆(3)
    資料重編
調整項目
(4)
        資料重編  

收益

   $ 14,092,632     $ (5,069,722   $ —        $ 9,022,910  

合同直接成本

     (11,048,860     4,291,106       —          (6,757,754
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

毛利潤

     3,043,772       (778,616     —          2,265,156  

銷售、一般及行政支出

     (2,355,683     371,688       —          (1,983,995
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

營業利潤

     688,089       (406,928     —          281,161  

其他收入(支出):

          

利息收入

     3,503       (40     —          3,463  

利息費用

     (72,714     —        12,834     (h)     (59,880

其他收入(支出),淨額

     76,724       35,164       —          111,888  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

其他綜合損益數額,淨額

     7,513       35,124       12,834         55,471  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

稅前營業利潤

     695,602       (371,804     12,834         336,632  

稅前繼續營業所得稅

     (274,781     114,067       (3,014   (e)     (163,728
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

繼續營業集團淨收益

     420,821       (257,737     9,820         172,904  

繼續營運歸屬於非控制權益的淨收益

     (39,213     7,654       —          (31,559

歸屬於可贖回非控股權益的淨(損失)

     85,414       —        —          85,414  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

歸屬於jacobs solutions inc 續予營業的淨收益

   $ 467,022     $ (250,083   $ 9,820       $ 226,759  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

     

 

 

 

每股稅後淨收益:

          

基礎

   $ 3.15           $ 1.30  
  

 

 

         

 

 

 

稀釋

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由於四捨五入可能導致金額不匹配

請參閱未經審計的前期採用合併財務信息附註。


雅各布斯解決方案有限公司

未經審核專業合併財務資料附註

註 1-簡報基礎

未經審核的專案 合併財務資料基於 Jacobs 的歷史財務報表,調整以反映分離和分配。Jacobs 的未經審核專業合併財務資料應同時閱讀 連同本文的其他相關附註,以及 Jacobs 的歷史合併財務報表及其相關附註,包括於先前向證券交易委員會的申報內。

為了更好地了解分配和分配的影響,未經審核的專業合併財務資料將向 反映如果交易在較早的日期完成,分割和分配可能對歷史財務報表有何影響。未經審核的專業合併營運報表如下所示: 分離和分配已於 2020 年 10 月 2 日發生,即顯示最早期的開始。截至二零二四年六月二十八日的未經審核專業合併資產負債表,如分離和分配有 發生在那個日期。

未經審核的專業合併財務資料僅供參考及參考目的,並非 旨在反映或表明雅各布的綜合營業績或財務狀況,如果截至顯示日期發生分離和分配,並不應視為雅各斯未來的代表 合併營運結果或財務狀況。例如,這些財務報表不反映先前分配的公司成本以及潛在後續重組費用的任何成本降低。

歷史綜合財務資料已經調整未經審核的專業合併財務報表,以實施一般形式 (i) 直接歸因於分離和分配的事件,(ii) 可以實際支持,以及 (iii) 與操作聲明相關的事件,預計對雅各斯的結果持續影響。 未經審核的專業合併財務報表是使用下列財務資訊來得出:

 

  (1)

未經審核專業簡明綜合財務報表中的「歷史」欄代表 Jacob 所呈報期間的歷史財務報表,並不反映與 CMS 和 C&I 分離有關的任何調整。

 

  (2)

未經審核的專業簡明綜合資產負債表中的 CMS 與 C&I 分隔欄 包括轉移給 SpinCo 的 CMS 和 C&I 業務的資產和負債。

 

  (3)

未經審核的專業簡明綜合報表中的 CMS 與 C&I 分類欄 收入反映了與 CMS & C&I 業務營運結果直接相關的收入和支出,這些收入是從 Jacobs 的財務信息獲得的。

 

  (4)

以下所述的專案調整基於目前可用的資料和假設 管理層認為,根據當前可用的情況和信息,是合理的,並最能反映 Jacobs 財務狀況和營運結果的分離。隨附的綜合財務 報表已根據美國普遍接受的會計原則(「美國 GAAP」)擬備。

Jacobs 認為,未經審核的專案簡明綜合財務管理系統與 C&I 分離欄中包含的調整 報表與會計準則編碼 205 中的美國 GAAP 中已停止營運的指引一致,除了不包括交易成本,因為這些成本分別顯示在「專案調整」欄中。 Jacobs 目前對停止營運基礎的估計是初步的,可能會發生變化,隨著 Jacobs 完成已停止營運會計算,該計劃在雅各斯的 2024 年表格年報中報告中報告 10-K 及適用的 2025 年表格季度報告 10-Q.

注意事項二 -未經審核專案調整

 

  (a)

代表 SpinCo 現金支付給雅各布斯的影響約為 0.9 億美元( 根據分離和分銷協議的「SpinCo 付款」)。由於 SpinCo 業務的現金、債務和營運資本的實際水平均須在收市後收取 真實 過程, SpinCo 現金付款的實際金額可能與本文顯示的金額有大不同。

為了 對雅各布斯一般免稅的交易,在交易截止日期後的十二個月內,雅各布斯只能使用 SpinCo 付款所得款項(i)購回雅各布普通股,(ii) 按比例分配現金分配給予 Jacobs 其股東或 (iii) 償還或購回第三方貸款人持有的某些債務(包括本金、利息及相關保費和費用),或其組合。


jacobs solutions inc.

未經審核的調整資料附註

 

SpinCo支付約9億美元後,資金隨後被Jacobs用於:(i) 全額償還2025年3月到期的2020年期貸款設施剩餘本金575萬美元及相關累計利息3百萬美元,及(ii) 部分償還3.33億美元的循環信貸設施,這些調整後的活動組合導致報告現金結餘無淨影響。

 

  (b)

代表截至2024年6月28日九個月結束時的2,600萬美元交易成本及相關應計費用支出的移除,以及截至2024年6月28日的1200萬美元應收負債,扣減稅款。交易成本和應計費用反映完成分割所需的成本。這些成本主要涉及交易費用、法律費用、第三方諮詢和承包商費用、資訊科技成本以及與分割和分配直接相關的其他金額。

 

  (c)

反映與宣布分割和分配或加速頒發的股票為基礎的補償費用的記錄 项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的 代表分割和分配公告中發行的獎勵股票補償費用,或截至2024年6月28日九個月結束時尚未發生但預計在2024年財政年度末之前發生的雅高斯的額外費用3百萬美元。

 

  (d)

代表作為分割和分配一部分的員工獎金8百萬美元的移除金額。

 

  (e)

代表對持續收入所產生的前述調整欄位的稅收影響,在適用法定所得稅率下向上述稅前收入提供/免除稅金。

 

  (f)

作為分拆和分發協議的一部分,jacobs solutions inc在合併後將保留至少SpinCo Common Stock已發行和未流通的股份的7.5%,受到合併考慮後的任何後期調整的影響,如果有的話。jacobs solutions inc打算在分拆和分發完成後的12個月內處置其保留的所有SpinCo Common Stock股份。

該調整反映了約1800萬股(約占SpinCo Common Stock初步估計公允價值的7.5%)由jacobs solutions inc保留的股份,這是在Form 10中披露的Combined Co’s Common Stock的預估初步公允價值。根據分拆和分發協議中規定的條款,jacobs solutions inc可能有資格收到最多120萬股SpinCo Common Stock作為條件性考慮的一部分,這可能會將其保留股權的估計公允價值增加約3600萬美元。公允價值的估計是初步的,最終核算可能與此處呈報的金額有重大不同。

 

  (g)

為了前述的調整(a)、(b)、(e)和(f),保留盈餘已做出相應調整。

 

  (h)

代表通過(a)中償債,截至2024年第三季度減少了4600萬美元,2023年減少5300萬美元,在2022年減少2600萬美元,在2021年減少1300萬美元所產生的利息費用。

上述未包含在內的是各種公司和運營服務的成本,這些服務將在分拆和分發之後立即展開,為期最長24個月,規定在一份過渡服務協議的條款和條件下由jacobs solutions inc和Amentum提供。這些成本將在過渡期間由jacobs solutions inc和Amentum互相賠償,而這些成本在過渡期之後將不再存在。這些金額不應對jacobs solutions inc產生持續影響;因此,它們不被列為前述調整。