1. 组织及业务性质

毫微实验室有限公司（“毫微实验室”）于2021年1月8日成立，是开曼群岛的一家有限责任特许公司。毫微实验室主要从事无厂半导体集成电路（“IC”）设计，并通过将自主设计的IC产品集成在中国大陆和其他国家和地区销售产品解决方案。该公司利用第三方供应商来制造、封装和测试IC产品。

在公司成立之前，公司的业务由浙江浩威科技有限公司（“浙江浩威”）及其子公司进行。浙江浩威于2019年7月由股东、董事长兼首席执行官孔建平先生成立。毫微实验室经历了一系列国内外重组，于2021年9月完成（“重组”）。

在重组前后，浙江浩威的控股股东控制着浙江浩威和毫微实验室；因此，出于会计目的，重组被视为共同控制下实体的交易。因此，附表的未经审计合并财务报表已准备得当，就像当前的公司结构在所呈现的时期内一直存在一样。

2.重要会计政策摘要

3. 库存，净额

库存净额包括以下内容：

4. 预付款项

5. 其他流动资产

其他流动资产包括以下内容：

6. 资产、厂房及设备，净额

固定资产净额包括以下内容：

2023年6月30日和2024年的折旧费用为人民币2,163,710和人民币2,047,232元。2,747,323，分别为。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，净账面价值为的建筑 无和人民币2,047,232元。172,061,901 分别作为贷款安排的抵押物。另请参阅附注10。

7. 无形资产，净值

无形资产，净值包括以下内容：

2023年和2024年6月30日结束的摊销费用 人民币金额为492,922和人民币2,047,232元。492,922，分别为。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，土地使用权的净账面价值为人民币 抵押贷款安排的抵押物，分别查看附注10。47,731,288和人民币2,047,232元。47,238,366 分别抵押为贷款安排的抵押品，净账面价值为人民币，请参见附注10。

截至2024年6月30日，未来预估的摊销费用如下。

8. 营业租赁

公司与各种办公空间的营业租赁协议。 公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重要的限制性契约。

租赁成本的以下组成部分包括在公司未经审计的综合收支表中：

9. 其他流动负债

其他流动负债包括以下内容：

10. 短期和长期债务

短期债务

2023年9月21日，公司签订了一项信贷协议（“信贷额度”），最高可达人民币20,000,000 用于营运资金和一般公司用途。信贷额度为期一年，将在到期。 2024年9月20日 并由公司的主要股东、董事长兼首席执行官孔建平先生、主要股东兼副董事长孙启峰先生以及公司组织结构内的两家子公司提供担保。截至2024年6月30日，信贷额度下的借款利率范围从 3.7可以降低至0.75%每年4每年%。在信贷额度下借入的金额一经偿还，可以不时再次借入。截至2024年6月30日的六个月内，公司借款并偿还 无年底总计贷款和利息的还款金额为

长期负债

2022年8月11日，公司与浙江绍兴瑞丰农村商业银行签订了一项信贷协议，信贷额度高达人民币100,000,000 ，到期日为 2030年7月25日2023年6月，信贷额度最高增至人民币148,000,000，由主要股东、董事长兼首席执行官孔建平先生提供担保，自2023年7月起。2024年4月，信贷额度再次增至人民币198,000,000，额外以公司的建筑物作为抵押。在2023年6月30日至2024年之间的六个月内，公司借款人民币50,876,549和人民币2,047,232元。185,306,916 在信贷额度下分别还款人民币530,000和人民币2,047,232元。145,737,636，未结清贷款按年利率 5.4%，部分贷款的还款日期为 从2024年12月30日到2030年7月25日。这些贷款以公司的土地使用权和建筑物抵押（见注6和注7）。

11. Shareholders’ equity (deficit)

On November 13, 2023, the Company issued a total of 5,189,500 Class A ordinary shares, being the maximum aggregate number of shares which may be issued under the 2022 Share Incentive Plan (see Note 12) of the Company, to Nanoeco Ltd (“Nanoeco”), a British Virgin Islands limited liability company wholly owned by Kastle Limited, who has been designated as the nominee holder for the 5,189,500 Class A ordinary shares, which serves as the ESOP platform. During the six months ended June 30, 2024, a total of 81,853 options were exercised by employees at exercise price of US$ 0.0002 per share and the shares were transferred to the employees from the ESOP platform.

2024年1月25日，公司股东批准了1股拆2的股票合并（“股票合并”）。在进行了这次股票合并之后，公司的授权股本被划分为 250,000,000 每股面值为美元的普通股0.0002 每股，包括：1） 121,410,923 A类普通股，面值为$0.0002 每股，2） 28,589,078 B类普通股，面值为$0.0002 每股，并且3） 99,999,999 价值为美元的股份0.0002 董事会可以确定的每一个类别或类别（无论如何指定）。 2024年1月31日，股票的反向拆股生效。公司普通股、限制性股票单位和期权的全部信息，以及这些未经审计财务报表和附注中包含的每股数据 已经进行了追溯调整，以反映出所有呈现的期间中的股票反向拆股。

2024年4月11日，公司与某些投资者（统称“投资者”）签订了证券购买协议 （“购买协议”），根据该协议，公司同意以定向增发（“发行”）方式向投资者发行并出售公司的A类普通股， 发行价为$1.15 每股和行使价为$1.26 每股。权证在交割后立即行使，有效期为五年。公司根据购买协议发行了总计 4,347,825A类普通股和购买权证共 6,521,737 张A类普通股，募集总额约为美元5.0 百万元。公司收到的净收益约为美元4.3 百万元（约合人民币30.6 在2024年4月16日之前，扣除定向增发的代理费和其他发行费用后，预计净 proceeds 为 2,000 万美元。

截至2023年12月31日和2024年6月30日， 4,684,943和页面。4,603,090ESOP 平台持有的A类普通股被视为已发行但未流通。 截至2023年12月31日和2024年6月30日， 70,516,380和页面。74,864,205 已发行 A 股和 B 股普通股， 65,831,437和页面。70,261,115 已流通的 A 股和 B 股普通股。

12. 基于股份的薪酬

2022年股权激励计划

2022 年 6 月，我们的股东和董事会通过了我们的 2022 年股权激励计划，即 2022 计划。该计划已于我们首次公开发行完成后生效，旨在激励、吸引和留住最优秀的人才，为员工、董事和顾问提供额外激励，并促进我们业务的成功。根据 2022 计划，在此计划下可根据所有奖励发放的最大普通 A 股数量为 5,189,500，占我们公司全面摊薄基础上已发行和流通股份总数的 10 %。截至采纳日期，2019 年

限制性股票单位（“RSUs”）

2019 年 11 月 1 日，公司董事会批准设立雇员福利信托，旨在持有公司普通股以转让给制定 2022 计划之前授予的股份奖励的受让雇员和董事。2022 年 1 月，孔建平先生及其他浙江好威的原始股东共转移了 5,626,678 普通股，以代表各自的股权激励持有人转移给“纳米梅塔有限公司”（以下简称“纳米梅塔”），这是员工福利信托的受托人。 1,628,909 Nanometa持有的股份已转移给收件人员工和董事。截至2024年6月30日，Nanometa仍持有总计 3,997,769 股份仍由Nanometa持有，包括：1）代表并可根据要求转让给收件人员工和董事的股份；2）可在授予时转让给收件人员工和董事的股份；以及3）由于股份奖励被放弃而未分配的股份。 2,805,269 可根据要求转让给收件人员工和董事的股份；2）可在授予时转让给收件人员和董事的股份；以及3）由于股份奖励被放弃而未分配的股份。 852,520 可在授予时转让给收件人员工和董事的股份数量；以及3）由于股份奖励被放弃而未分配的股份数量。 256,647 股份未分配，因为股份奖励被放弃。

在截至2023年和2024年6月30日的六个月内，公司确认的与RSUs相关的股份报酬分别为人民币4,397和人民币2,047,232元。235，截至2023年底和2024年6月30日，未确认的补偿成本为人民币4,264和人民币2,047,232元。2,040分别预计将于2024年12月前确认。

13. Statutory Reserves

中国子公司需要按照规定的税后利润的一定比例，在每年基础上，根据中国会计准则和法规（“中国GAAP”）进行留存盈余拨款。

应至少拨款到法定一般储备，金额为税后净收入的%，根据中国法律要求的规定，直到储备相当于实体注册资本的%。 10%。 50公司不需要为其他准备金进行拨款，也没有打算拨款给其他准备金。

一般储备基金只能用于特定目的，如抵消累计亏损、企业扩张或增加注册资本。拨款给一般储备基金在未经审计的合并资产负债表中被列为法定储备。

中国没有法律要求通过将现金转入受限账户来为这些储备提供资金，公司也没有这样做。

相关法律和法规允许中国子公司和附属公司仅根据各自的会计准则和法规，从他们的留存盈余中支付股利。因此，上述余额不得以现金股利、贷款或垫款形式转入公司。

公司已经进行了拨款。 无 截至2023年和2024年6月30日的半年度，拨入法定储备。

14.所得税

开曼群岛

根据开曼群岛现行税法，开曼群岛注册的控股公司不需要缴纳所得税、公司税或资本利得税，且支付股息时不征收代扣税。

英属维京群岛

根据英属维尔京群岛现行法律，注册于英属维尔京群岛的控股公司将不受所得税或资本利得税的约束。此外，该实体向股东支付股息时，英属维尔京群岛不会征收代扣税。

香港

The Company’ subsidiaries incorporated in Hong Kong are subject to Hong Kong Profits Tax on the taxable income as reported in its statutory financial statements adjusted in accordance with relevant Hong Kong tax laws. The applicable tax rate is 8.25% on assessable profits arising in or derived from Hong Kong up to HKD2,000,000 and 16.5% on any part of assessable profits over HKD2,000,000. These companies did not make any provisions for Hong Kong profit tax as there were no assessable profits derived from or earned in Hong Kong since inception.

United States (“US”)

The Company’s subsidiary in the US is subject to profits tax at 21% statutory tax rate with respect to the profit generated from the US. The company did not make any provisions for the US profit tax as there were no assessable profits derived from or earned in the US since inception.

新加坡

在新加坡注册的公司根据新加坡税法调整其法定财务报表中报告的应税收入缴纳新加坡利润税。适用税率是 17新加坡税率为%，约为前$ 755%新加坡100,000新元 万）的CIP项目预付款已用于施工工作，并在未经审计的简明合并资产负债表中记录为固定资产。截至2024年3月31日，剩余的万美元预付给辰源的款项在资产负债表中被记为CIP项目的预付款。470,000和50后续100,000新加坡元的（约合人民币470,000免征所得税的应纳税所得。由于自成立以来在新加坡没有产生或取得任何应纳税利润，该公司没有为新加坡所得税提供任何准备金。

15. 专注度

以下表格显示了截至2023年和2024年6月30日的六个月份，每位客户对公司营业收入占比达到10%或以上的信息：

以下表格详细列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月内占公司采购金额10%或更多的每个供应商的信息：

16. 承诺和事项

租赁承诺

The information of lease commitments is provided in Note 8.

Contingencies

公司在正常业务过程中不时面临诉讼事项。公司的法律顾问和管理层定期评估有关事项不利判决和结果的可能性，以及可能损失范围。如果管理层得出结论认为存在损失的可能性，并且在不利结果发生时，财务影响可以合理估计，那么为这些事项记录了应计金额。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司尚未记录任何重大负债。

2023年9月8日，一位名为该公司子公司的客户在新加坡共和国高等法院普通法院将其诉为被告。该客户声称公司未能按时交付购买的产品，而且这些产品未能按预期运作，要求退还美元付款300,000 与相关损害赔偿、利息和成本金。鉴于案件性质，在提交日期之时，公司在不利结果发生时需要承担的金额不能合理估算。

2023年12月25日，该公司的三家子公司与其他与公司无关的被告被列为南京市雨花台区人民法院的一起民事诉讼案的被告。此类民事诉讼的原告声称与一名被告签订了公司产品的销售合同，该被告据称购买了公司产品用于转售，并未能按时交付。原告寻求解除与该被告的销售合同并要求退还人民币的付款，包括公司的三家子公司在内的所有被告逾期支付的利息。鉴于案件性质，在提交日期之时，公司在不利结果发生时需要承担的金额不能合理估算。47,000,000 具体金额。鉴于案件性质，在提交日期之时，公司在不利结果发生时需要承担的金额不能合理估算。

2024年3月5日，一位客户针对公司在杭州市上城区人民法院的一家子公司提起了销售合同纠纷民事诉讼，称合同应予废除，并要求返还人民币的付款2,973,600 根据案件性质，在提交日期时，如果结果不利，公司责任金额无法合理估计。

公司认为他们对这些索赔有强有力的辩论，将积极进行辩护。

由于法律诉讼的结果，公司的两个银行账户被法院司法冻结。截至2024年6月30日以及此未经审计的合并财务报表的日期，冻结金额为人民币418,201和人民币2,047,232元。418,597，分别为。

16. 关联方披露

以下随后事件是在2024年9月30日评估的，也就是未经审计财务报表发布的日期。除下文所述外，2024年6月30日之后没有发生需要调整或披露于未经审计合并财务报表中的事件。

2024年7月，几名持有2022年股权激励计划期权的员工选择行使已获授权的期权购买总共 16,579 公司的普通股，行权价为美元0.0002 每股。截至未经审计财务报表发布日，股份发行程序仍在进行中，股份尚未发放给员工。

2024年8月和9月，公司与总裁兼首席执行官孔剑平先生、副总裁孙其峰先生签订了贷款协议，借款总额为美元（折合8.5212,706,93260.6 百万）现金（“贷款”）用于资助公司的营运资金。贷款在协议日期周年纪念日到期。款项已经通过完全收到 2024年9月5日至2024年9月12日。2024年9月20日，公司及贷款人以及各自的关联公司签订协议，将贷款转换为公司的 27,914,614 A类普通股，不另外支付费用。每股转换价为美元0.3045 每普通股。该股票发行完成于2024年9月23日。

2024年7月至9月，公司从浙江绍兴瑞丰农村商业银行有限公司贷款人民币11.2万元，总金额。这些额外借款的年利率为 5.4%，还款日期为2030年7月25日.