展览99.2

营运和财务回顾和前景

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

概观与展望

天成金汇有限公司（以下简称“公司”或“我们”）是一家总部位于开曼群岛的离岸控股实体，通过其子公司在中国开展业务，专注于为年轻和新兴企业提供商业服务。我们提供一系列服务，包括企业培训、咨询和顾问服务，主要聚焦于资本市场和筹款领域。我们在中国不断增长的中小板块市场具有强大的市场基础，并与新经济行业保持一致，我们的营业收入主要来自培训、顾问和咨询。

我们的产品和服务

我们在中国为年轻和新兴公司提供多种商业服务，包括 (i) 企业业务培训服务，主要聚焦于专业知识和对资本市场的新观点， (ii) 企业咨询服务，主要聚焦于筹款的各方面，以及 (iii) 咨询和交易服务。我们的主要客户是中国中小企业的企业家和高管。

服务营业收入

咨询和交易服务

我们公司为中国中小企业提供量身定制的咨询和交易服务，协助资本准入和业务成长。这些服务的收入基于案件协议，按合同里程碑达成分期付款。我们在中国的投资者介绍活动是未经许可的，因为它们不涉及受监管的金融服务。

企业业务培训服务

我们专门提供全面的研讨会给刚起步的中小板创业者和高管，重点放在资本市场教育和财务准备上。我们的培训涵盖市场基础知识、业务规划、筹集资金和上市经验，提供三个层次的教学。我们每年精心规划研讨会，精选内容，邀请行业专家，组织物流，确保高质量的现场教育体验。

企业咨询服务

我们公司为希望筹集资金或走向公开市场的成长型中小企业提供量身定制的企业咨询服务，在中国及全球范围内均可提供。我们旨在成为一家知名的咨询服务提供商，利用我们在行业板块中的地位和数据分析能力。服务具有模块化、可定制的特点，按交付时计费，营业收入在交付时确认。

其他

其他 营业收入主要来自活动赞助和健康产品，均与客户参与度相关。

我们控制项的经营成果元件

营业收入

我们公司目前主要的营业收入来自于以下几个主要来源：

顾问和交易服务的收入

公司提供打包的咨询和交易服务，以帮助设计财务计划，建立和维护客户的企业形象，将客户与潜在投资者联系，并向感兴趣的投资者介绍客户。咨询和交易服务的收入代表与私人筹款交易相关的服务费用，根据净额确认。服务费是以客户筹得基金的一定比例收取的，仅在筹款完成后支付。收入是公司预期在完成筹款交易时有权获得的对价金额，是服务的唯一履行义务。当咨询服务已经进行并根据相应合同条件完成基础筹款交易时，即承认收入。在完成履行义务时，咨询和交易服务的付款条件为三天。

企业咨询服务的收入

公司提供多种企业咨询服务，这些服务捆绑并客制化，以满足每位客户独特的财务需求。企业咨询服务包括各种特定服务（例如尽职审查服务、业务计划、融资解决方案）。公司就每项特定服务收取固定价格，当公司完成合同中约定的特定服务时即予以认列收入。每项特定服务均视为单一履约义务。每一项履约义务彼此独立，合同中明确了特定价格，客户可以与公司签订任何特定服务的合同。由于客户可以在交付特定服务之前取消每项特定服务而无需支付任何罚款，公司并无权要求客户支付金额，因此在个别特定服务开始或预付款到位前，服务及价格皆不纳入合同。在服务完全提供之前，客户无法从履约中受益，也无法控制尚在进行中的工作。公司控制服务的权利，服务可轻松转移到其他客户，而不需支付额外费用。因此，收入不符合按时间认列收入的标准，这类服务只有在完整交付后对客户才有用。因此，当完成成果，以报告形式交送并根据合约特定条款时，公司会在点时间认列收入。

企业培训业务的收入

企业业务培训服务的收入 包括两种类型（i）培训费用和（ii）设置费用。 每种类型的培训服务被视为一个履行义务。 每个履行义务彼此独立，其客户可以与公司签订任何一项培训 服务。

该公司透过多元化课程提供企业业务培训服务。这些课程在短期内提供。当课程完全交付时，营业收入才被认可。培训费在提供任何服务之前就已经被收取，并被记录为来自客户的预付款。

公司提供转介和行销服务 公司设立服务。公司协助转介和行销服务公司在短时间内熟悉培训和 进行业务。此后，转介和行销服务公司有权推广公司的企业 业务培训服务。新合作伙伴需要支付不可退款的设立费用。对于转介 和行销服务公司为设立活动收取的任何费用，在设立服务完成并且 公司有权给转介和行销服务公司开具帐单的时候被确认为营业收入。

其他收入

收入来自其他方主要来自 转介服务中的少量收入。转介服务的收入将在双方对合同上约定并签署的履行义务达成满意时确认。

营运成本与毛利润

我们的服务成本主要包括（1）向转介和营销服务公司支付的转介费，用于推荐潜在客户，（2）向服务提供商支付的报告编辑和尽职调查费用，以及（3）向第三方和公司职员支付的服务人员佣金费用。

我们将毛利润计算为营业收入减去营运成本。我们的毛利润是，并且我们预期将继续受到多种因素的影响，影响我们的主要因素包括汇率、季节因素（包括酒店价格乙太经典），以及资本市场的强度。

一般和管理费用

一般和管理费用包括管理 和办公室人员的薪酬和奖金、股份奖励、公司层面的科技相关成本、租金、旅行、 专业服务费、保险和一般公司费用。我们预计一般和管理费用将继续增加 在绝对数字上，因为我们扩展我们的商业制造行业以推动和支持我们计划中的营业收入增长和支持 与成为一家上市公司相关的额外成本，如与直接公开发行相关的成本和支出以及法律费用 为了捍卫我们免受集体诉讼的攻击。

所得税

我们的所得税预计是根据颁布的中央和省级税率估算出来的，并根据允许的抵免、扣除和不确定的税收计算地调整。具有年度应纳税收入不超过300万人民币、员工人数不超过300人和资产不超过5000万元人民币的小型微型企业，在非受限制行业中支付计算的应纳税收入25%的20%税率，低于标准的25%企业税率。

营运的中期财务结果

2024年6月30日结束的六个月，与2023年6月30日相比

营业收入

截至2024年6月30日，公司专注于四个服务类别，包括咨询和交易服务、企业业务培训服务、企业咨询服务和其他。咨询和交易服务占总营业收入的10.8％，企业业务培训服务占33.6％，企业咨询服务占48.4％，而其他服务则占7.2％。由于中国经济实际上陷入通缩，投资者和企业家普遍采取谨慎观望态度。这导致我们从去年同期相比，咨询和交易服务的收入减少了88％。此外，我们针对中小企业企业家的企业业务培训服务，也比去年同期减少了69％。

总营业收入为1,351,121美元，较2,814,664美元的同期下降了52%。收入下降主要归因于中国经济衰退。考虑到中国过去两年经历的经济衰退和通缩压力，业务环境确实变得更具挑战性。这种经济放缓引发了投资者信心大幅下降，促使许多人在资本配置方面更加谨慎。因此，提供咨询和交易服务的公司的运营受到了重大影响，因为他们在这种充满疑虑的投资环境中航行，并致力于在普遍的警戒心下执行他们的标准业务功能。

确实，经济挑战对我们的咨询和交易服务产生了明显影响。因此，与去年同期相比。然而，在今年下半年，我们看到了咨询和交易服务的营业收入出现回升。我们预计随著境外资本市场的升温，我们的咨询和交易服务未来将有进一步改善。

同时，我们积极扩展我们的咨询服务，在这经济困难时期为更多中小企业提供解决方案。我们的咨询服务营业收入已增长了781%。 与去年同期相比，从74299美元增加到654398美元。

销售成本

我们的服务成本主要包括（1）支付给转介和营销服务公司的转介费用，用于推荐潜在客户，（2）支付给服务提供商的服务费，用于报告编辑、尽职调查和，（3）支付给第三方和公司员工的服务人员的佣金费用。截至2024年6月30日的六个月的成本和费用为981,389美元，比截至2023年6月30日的六个月的746,661美元增加了234,728美元，增加了31%。成本增加的主要原因是公司上半年缺乏高毛利产品，只能向客户卖出成本较高的产品。

销售费用

我们的销售费用从2023年6月30日结束的六个月中减少了591,534美元，或49％，从2024年6月30日结束的六个月中的1,203,472美元降至611,938美元。在这段期间中，我们已经降低了我们销售团队的薪水。

一般和管理费用

总务及行政费用为$3,444,910，较2024年上半年的$1,877,461增长83%。总务及行政费用增加主要与专业费用、薪酬福利和基于股份的报酬有关。

营运损失

GAAP净营运亏损达3,599,984美元，较2024年上半年的净损961,044美元增加了275%。主要原因是此期间的业绩下滑与相应大幅增加我们营运亏损的一些支出，例如此期间的基于股份的支付计划。

所得税

本期企业所得税金额为60841美元，相较于去年同期的117629美元。

按照GAAP标准，归属于普通股股东的净亏损为3,660,825美元，较去年同期的净亏损1,078,673美元增加。

依照GAAP基本每股收益为每股$(0.21)，相较于前一年度每股$(0.08)。

未经查核的简明综合现金流量表

经营活动使用现金流量

截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为3,098,787美元，较上一年同期的4,618,670美元减少了1,519,883美元，主要是由于还款给供应商、相关方及完成与客户的合同义务。

投资活动所使用之现金流量

本公司在这段期间进行了投资活动。截至2024年6月30日，本公司购买了部分办公设备和无形资产，金额为$35,451。

来自融资活动提供的现金流量

公司在这段期间有融资活动，由其相关方提供694,405美元。

随后的事件

依据于2024年9月6日提交的6-k表格所公开披露，天成金汇有限公司（以下简称“公司”）与25名投资者（以下简称“买家”）签订了一份特定的证券购买协议（以下简称“SPA”），根据此协议，公司同意卖出至多总值3800万美元的A类普通股，每股面值0.0001美元（以下简称“A类普通股”），每股购买价格为0.23美元（以下简称“发行”）。在满足所有结算条件后，发行于2024年9月10日完成。公司向买家发行了总计165,217,391股受限制的A类普通股。发行后，共有179,180,431股A类普通股已发行并流通，以及3,786,960股面值每股0.0001美元的B类普通股已发行并流通。

公司从这次发售中获得的总收益约为3800万美元，在扣除任何费用或开支之前。 公司计划利用这笔收益来推出其人工智能动力解决方案业务。 公司通过其在中国的子公司计划购买伺服器和晶片，利用其供应链优势，通过安装人工智能系统和软体解决方案来定制此类硬件，并最终向智能制造、城市施工和医疗保健行业的客户提供这样的综合解决方案。 上述代表我们根据目前的计划和业务条件所做的最新打算。 然而，我们的管理层有很大的灵活性和自主权，可以将这次发售的净收益用于任何方面。

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