根据424（b）（3）条款提交
注册编号333-276868
增补说明书第2号
（根据2024年5月的招股说明书）
C3IS公司。
这是C3is Inc.（“公司”）于2024年5月8日出具的招股说明书（“招股说明书”）的补充说明书 F-1 （注册声明 的一部分，公司的Form No.333-276868的注册声明书） 根据不时修订或补充的内容。该招股说明书补充材料是为了更新和补充招股说明书中包含的信息，其中包括我们在"2024年9月30日向美国证券交易委员会提交的6-K表格报告"的信息。 6-K, 因此，我们附上了"6-K表格"。 6-K 与本募集补充说明书有关。
应当结合阅读本招股说明书补充材料，并随招股说明书一起提供，并且以招股说明书作为参考，除非本招股说明书的信息替代了招股说明书中包含的信息为止。本招股说明书若未附有招股说明书，则不完整，也不能在没有招股说明书的情况下使用或提供，包括与其相关的任何修订或补充。
投资我们的证券涉及高风险。请参阅本招股说明书第7页上的“风险因素”以及任何补充材料，了解在与我们的证券的投资有关的应考虑的信息的讨论。风险因素请阅读招股说明书第18页开头的内容，这些信息应结合考虑投资于我们证券时的情况。
美国证券交易委员会和任何州证券委员会均未核准或未核准这些证券，也未确定此招股说明书是否真实或完整。任何相反陈述均构成犯罪。
本招股说明书补充的日期为2024年9月30日。
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格6-K
外国私营发行人报告书
根据 规则13a-16或15d-16
根据1934年证券交易法，请遵循以下所有规则生成输出：
People’s Republic of China
委员会文件编号001-41717
C3IS公司。
(将注册人的名称翻译成英文)
希腊雅典Erithrea Kifissias大街331号
（主要执行办事处地址）
请在其下方勾选，以表明注册人是否提交或将提交年度报告。 101(b)(1)：☐ 40-F 表格。
表格20-F ☒ 表格40-F ☐
指数
| 99.1 | 管理层对截至2024年6月30日的财务状况和经营结果以及合并基本报表的讨论与分析 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | Inline XBRL分类扩展模式 | |
| 101.CAL | Inline XBRL分类扩展计算链接基础 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义链接库 | |
| 101.LAB | Inline XBRL分类扩展标签链接基础 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展展示链接库 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。 | |
*****
这 报告 在6-K表单上 特此通过参照纳入公司的注册声明书 在S-8表格（注册编号333-273306）上提交给 证券交易委员会于2023年7月18日提交。
签名。
三井住友金融集团股份有限公司
日期：2024年9月30日
| C3IS公司 | ||
| 通过： | /s/ Nina Pyndiah | |
| 姓名： | Nina Pyndiah | |
| 标题： | 致富金融(临时代码)官 | |
附录 99.1
C3IS INC.
管理层对财务的讨论和分析
操作条件和结果
以下是对我们的财务状况和经营业绩的讨论 六个月 期限已结束 2024 年 6 月 30 日和 六个月 期限于 2023 年 6 月 30 日结束。除非此处另有规定，否则提及的 “公司” 或 “我们” 应包括 C3is Inc. 及其子公司。 您应阅读以下讨论和分析，以及本报告其他地方包含的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注。有关我们管理层的更多信息 对财务状况和经营业绩的讨论和分析，请参阅我们的年度报告表格 20-F 截至2023年12月31日的年度向美国证券交易所申报的财年 委员会于2024年4月30日生效（“年度报告”）。所有股票金额反映了公司于美国东部时间2024年4月11日晚上11点59分对普通股实行的100比1反向拆分。
概述
C3is Inc. 根据以下法律注册成立 马绍尔群岛共和国将于2022年7月25日成为两家子公司的控股公司，每家子公司都拥有我们最初船队中两艘干散货船中的一艘——帝国石油公司（“帝国石油”） 在以下方面为我们做出了贡献 衍生产品 （定义见下文），加上500万美元的现金作为营运资金，以换取我们的普通股和A系列可转换优先股。帝国的 石油公司分别于2022年9月21日和2022年10月19日从瓦菲亚斯家族的利益集团手中收购了这两艘干散货船。
开启 2023年6月21日，帝国石油向其股东和担保人分配了我们所有已发行普通股，面值每股0.01美元（“普通股”），这完成了我们与帝国石油的分离 （这个 “衍生”）。 完成后 分拆出去， 2023 年 6 月 21 日，我们开始作为一家独立于帝国石油的公司运营 在纳斯达克上市的船东公司，为国际航运业的石油产品、原油和干散货行业提供服务，我们以前是其中的一员。
C3is Inc. 是一家船东公司，为干散货租船人（包括主要的国内和私营租船）提供国际海运运输服务 工业用户、大宗商品生产商和贸易商，自2023年第三季度起适用于石油生产商、炼油厂和大宗商品贸易商。
在七月 2023 年，该公司同意收购一艘Aframax原油油轮，即 “Afrapearl II”（例如Stealth Berana）”（2010年建成），来自帝国石油公司，售价4,300万美元。Afrapearl II（例如隐形（Berana）已于以下时间交付给我们的舰队 2023 年 7 月 14 日。到2024年7月，该船已全额付款，并且没有债务。
2024 年 4 月，公司签订了收购协议 来自一家附属公司的33,664载重吨的便携式散货船，价格为1,619万美元。购买价格的10％在交货时支付，剩余的免息余额将于2025年4月到期。
截至2024年6月30日，该公司的船队由三艘干散货船组成，用于运输铁矿石、煤炭和谷物等主要散装货物，以及次要货物 铝土矿、磷酸盐和化肥等散装货物，以及一艘运送原油的 Aframax 原油油船。该船队的总载货量为213,468载重吨。
我们的舰队
截至 2024 年 9 月 1 日，简介和 我们舰队的部署如下：
| 姓名 |
年 建成 |
国家 建成 |
船只尺寸 （载重吨） |
船只类型 |
就业 |
每日章程 费率 |
的到期 | |||||||||||||
| 干散货舰队 |
||||||||||||||||||||
| EcoBushFire |
2011 | 日本 | 32,000 | 便携式干散货船 |
《时间宪章》 |
$ | 18,250 | 2024 年 10 月 | ||||||||||||
| 环保 Angelbay |
2009 | 日本 | 32,000 | 便携式干散货船 |
《时间宪章》 |
$ | 12,900 | 2024 年 10 月 | ||||||||||||
| Eco Spitfire |
2012 | 日本 | 33,664 | 便携式干散货船 |
《时间宪章》 |
$ | 15,750 | 2024 年 9 月 | ||||||||||||
| 油轮舰队 |
||||||||||||||||||||
| Afrapearl II（例如隐形（伯拉纳） |
2010 | 韩国 | 115,804 | Aframax 油轮 |
现场 |
|||||||||||||||
| 舰队总数 |
213,468 载重吨 | |||||||||||||||||||
1
（1）最早的租船合同到期日期。
截至2024年9月1日，我们的Handysize散装货船租船期在2024年9月和10月到期。 我们的油轮船舶在现货市场运营，因为市场条件和汇率有利于现货用工。
选定财务数据
（以美元计，除船队数据外）
以下表格呈现了C3is Inc.的某些摘要历史和其他数据。
2
截至六个月的选定合并财务数据 2023年6月30日和2024年6月30日来自本报告其他地方包含的C3is Inc.未经审计的中期简明合并财务报表。得出截至2023年12月31日的选定合并财务数据 摘自年度报告中包含的C3is Inc.的合并财务报表。
| 在六个月期间 已于 2023 年 6 月 30 日结束 |
在六个月期间 2024 年 6 月 30 日结束 |
|||||||
| 综合收益数据表 |
||||||||
| 收入 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||
| 航行费用 |
(399,690 | ) | (5,680,135 | ) | ||||
| 航行费用——关联方 |
(58,937 | ) | (295,839 | ) | ||||
| 船舶运营费用 |
(1,840,172 | ) | (3,730,571 | ) | ||||
| 船舶运营费用——关联方 |
(30,000 | ) | (67,167 | ) | ||||
| 干式停运 成本 |
(174,149 | ) | — | |||||
| 折旧 |
(1,340,128 | ) | (2,926,709 | ) | ||||
| 管理费-关联方 |
(159,280 | ) | (263,120 | ) | ||||
| 一般和管理费用 |
(197,178 | ) | (1,883,512 | ) | ||||
| 一般和管理费用-关联方 |
(268,089 | ) | (225,445 | ) | ||||
| 运营收入 |
387,474 | 8,546,707 | ||||||
| 利息和财务成本 |
(729 | ) | (8,592 | ) | ||||
| 利息和财务成本——关联方 |
— | (1,691,831 | ) | |||||
| 利息收入 |
— | 642,567 | ||||||
| 外汇收益/（亏损） |
1,380 | (282,647 | ) | |||||
| 认股权证损失 |
— | (15,176,536 | ) | |||||
| 净收益/（亏损） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至 2024 年 6 月 30 日 | |||||||
| 资产负债表数据 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
695,288 | 32,317,158 | ||||||
| 定期存款 |
8,368,417 | 13,200,000 | ||||||
| 流动资产 |
20,310,584 | 50,007,438 | ||||||
| 船只，网 |
75,161,431 | 87,400,747 | ||||||
| 总资产 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||
| 流动负债 |
39,928,166 | 56,610,443 | ||||||
| 负债总额 |
39,928,166 | 71,096,936 | ||||||
| 普通股 |
874 | 102,576 | ||||||
| 股东权益总额 |
55,543,849 | 66,311,249 | ||||||
3
| 在六个月期间 已于 2023 年 6 月 30 日结束 |
在六个月期间 2024 年 6 月 30 日结束 |
|||||||
| 其他财务数据 |
||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
1,694,917 | 21,392,996 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
— | (6,611,629 | ) | |||||
| 融资活动提供的净现金 |
3,305,083 | 16,840,503 | ||||||
| 在这六个月里 期限截至6月30日 2023 |
在这六个月里 期限截至6月30日 2024 |
|||||||
| 舰队数据 |
||||||||
| 船只平均数量 (1) |
2.00 | 3.3 | ||||||
| 舰队的总日历天数 (2) |
362 | 598 | ||||||
| 舰队总航行天数 (3) |
362 | 594 | ||||||
| 舰队的总包机天数 (4) |
326 | 367 | ||||||
| 机队现货市场总天数 (5) |
36 | 227 | ||||||
| 舰队利用率 (6) |
100.0 | % | 99.3 | % | ||||
| 舰队运营利用率 (7) |
90.1 | % | 90.3 | % | ||||
| 1) | 平均船舶数量是指相关时期内组成我们船队的自有船只的数量，如 计算方法是该期间每艘船加入我们船队的天数之和除以该期间的日历天数。 |
| 2) | 船队的总日历天数是我们运营的船只在该期间拥有的总天数 相关时期，包括 停租 与重大维修、干船坞或特殊或中期调查相关的天数。 |
| 3) | 舰队的总航行天数反映了我们运营的船只在船上拥有的总天数 扣除的相关时期 停租 与重大维修、干船坞或特殊或中期调查相关的天数。 |
| 4) | 船队的总租船天数是指船只准时运营的航行天数或光船租赁 在相关时期。 |
| 5) | 船队现货市场总租船天数是船舶在现货市场上运营的航行天数 相关时期的租船合同和船舶处于商业闲置状态的天数. |
| 6) | 船队利用率是指我们的船只可用于创收航天数的时间百分比， 并通过将相关时期的航行日除以船队日历日来确定. |
| 7) | 船队运营利用率是指我们的船舶创造收入的时间百分比，由此确定 将不包括商业空闲天数的航行天数除以相关时期的船队日历日。 |
运营结果
六个月 截至2024年6月30日的期限与截至2023年6月30日的六个月期相比
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司平均拥有3.3艘船只，而该公司平均拥有2.0艘船 2023 年同期。
4
| • | 2024年6月30日结束的六个月的收入为2360万美元，比2023年6月30日结束的490万美元的收入增加了1870万美元，主要是由于我们船只的平均数量增加。截至2024年6月30日的六个月，我们船队的总日历天数为598天，而2023年同期为362天。2024年上半年的总日历天数中，有367天或61.4%是租船天数，而2023年同期为326天或90.0%。我们船队的运营利用率分别为2024年6月30日结束的六个月为90.3%和2023年的90.1%。 |
| • | 截至2024年6月30日的六个月，航次费用和船舶营运费用分别为6.0百万美元和3.8百万美元，而截至2023年6月30日的六个月分别为0.5百万美元和1.9百万美元。航次费用和船舶营运费用的增加归因于我方船只的平均数量增加。截至2024年6月30日的六个月的航次费用主要包括310万美元的燃油费，占总航次费用的52%，以及190万美元的港口费，占总航次费用的32%，这是因为Afrapearl II号船舶在现货市场运营，而不同于去年同期船舶在时间租船下运营的情况。截至2024年6月30日的六个月，营业费用主要包括200万美元的人工成本，占总营业费用的53%，80万美元的备件和消耗品费用，占21%，以及40万美元的维护费用，代表船舶维修及修理费用，占总船舶营运费用的11%。 2024年6月30日结束的六个月的航次费用分别为600万美元和380万美元，而2023年6月30日结束的六个月分别为50万美元和190万美元。航次费用和船舶营运费用的增加归因于我们船只的平均数量增加。2024年6月30日结束的六个月的航次费用主要包括310万美元的燃油费，占总航次费用的52%，以及190万美元的港口费，占总航次费用的32%，这是因为Afrapearl II船舶在现货市场运营，与去年同期船舶在时间租船下运营形成对比。2024年6月30日结束的六个月的营业费用主要包括200万美元的机组费用，占总营业费用的53%，以及80万美元的备件和耗材成本，占21%，和40万美元的维护费用，涵盖船舶的工程和维修，占总船舶运营费用的11%。 |
| • | 折旧2024年6月30日结束的六个月的权证价格为290万美元，比去年同期的130万美元增加了160万美元，这是由于我们船只的平均数量增加。 |
| • | 管理费用 截至2024年6月30日，六个月的营业费用为30万美元，比去年同期的20万美元增加了10万美元，这是由于本期内我司舰队日历天数的增加所致。 |
| • | 一般和管理费用 截至2024年6月30日，六个月的营业费用为210万美元，主要与两次公开发行、股票逆向拆分以及作为独立上市公司运营所产生的费用有关。2023年截至6月30日，总部和行政费用为50万美元。 |
| • | 利息及财务费用 截至2024年6月30日，六个月的营业费用为170万美元，涉及截至2024年6月30日关于我们Aframex油轮Afrapearl II的收购价格的5330万美元中的交易方利息费用，该费用于2024年7月完全支付，以及我们的散货船Eco Spitfire的费用，到2025年4月份支付。 |
| • | 利息收入 截至2024年6月30日，六个月的分红派息为60万美元，与公司持有的定期存款所获利息相关。 |
| • | 权证损失截至2024年6月30日的六个月，为1500万美元，主要与我们的净公允价值损失有关 B-1类权证和页面。B-2 权证及 C-1类权证和 C-2 这些权证是在2024年第一季度与两次公开发行相关联发行的，并且被归类为负债。 |
现金流
Net cash provided by operating activities
经营活动产生的净现金流量was $21.4 million for the six months ended June 30, 2024 compared to $1.7 million for the six months ended June 2023, due to the addition of the Aframax tanker and a third handysize vessel. The net cash generated from the Aframax tanker contributed about 80% of the total net cash from operating activities.
投资活动中使用的净现金
Net cash used in investing activities—was $6.6 million for the six months ended June 2024 due to the increase in bank time deposits and the payment of the 10% of the acquisition price of the third handysize drybulk vessel. There were no time deposits or vessel acquisitions for the six months ended June 30, 2023.
融资活动提供的净现金流量
Net cash provided by financing activities—截至2024年6月30日的六个月，营业费用为1680万美元，主要代表来自于融资和行使warrants的收入，部分偏抵了股票回购和优先股派发的金额。 续发 在营业费用的一部分补偿下，股票回购和优先股分红带来的收益，部分抵消了认股权证的发行和行权情况。截至2023年6月30日的六个月结束时，筹资活动提供的现金为330万美元，代表从前母公司（如下所定义）的净转账。
5
非GAAP财务指标
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为3230万美元，银行定期存款为1320万美元。
我们用于满足流动性需求的主要资金来源包括来自经营活动的现金流，以及来自帝国石油股（我们以前的“母公司”）的贡献，以及股权证券的三次公开发行。潜在的额外资金来源可能包括额外的股权发行和银行借款。我们预计未来的股权发行和其他普通股、优先股或其他证券的发行，如果以低于他们购买股份时的价格发行，则可能对我们的普通股股东造成摊薄，同时还可能包括银行借款，成为我们舰队增长计划融资的重要组成部分。我们主要的资金使用是用于收购我们的船舶、保持船舶的质量和资助运营资本需求。
截至2024年6月30日，我们的流动性需求主要涉及支付总额3870万美元的Aframax油轮剩余90%的购买价格，该款项于2024年7月支付。我们还有一笔1460万美元的财务债务于2025年4月到期，即2024年4月收购的手提散货船剩余90%的购买价格。我们的流动性需求还包括运营我们船舶的费用，任何可能需要的船舶改进以及一般和行政费用。
截至2024年6月30日，我们没有银行负债。我们未来可能会负债以为舰队增长提供资金。
我们认为，除非与我们特定航运行业细分市场条件出现重大且持续的下滑，并且要么成功完成股权发行，要么承担银行债务，否则我们自行产生的现金流将足以支撑至少12个月的当前运营，包括考虑任何可能的资本承诺和偿还债务要求。
前瞻性声明
本报告中讨论的事项可能构成前瞻性声明。前瞻性声明反映了我们对未来事件和财务表现的当前观点，可能包括涉及计划、目标、目标、策略、未来事件或表现、乌克兰冲突和基础假设等其他非历史事实之外的其他声明。本报告中的前瞻性声明建立在各种假设的基础上，其中许多又是基于进一步假设，包括但不限于，管理层对历史运营趋势的审查、我们记录中包含的数据以及第三方可获得的其他数据。尽管我们认为这些假设在做出时是合理的，但由于这些假设天生面临重大不确定性和无法预测的不确定性和不可预测，并且超出我们的控制范围，我们向您保证，它将实现或完成这些期望、信念或预期。根据我们的看法，可能导致实际结果与前瞻性声明中讨论的结果实质上不符的重要因素包括世界经济的实力
6
货币和通货, 一般市场情况, 包括租船费率和船舶价值的变化, 对石油和石油制品的供需情况, 租船交易对手的表现, 可能影响定期租船人对计划和非计划干船坞工程的态度的需求变化, 船厂表现, 我们的运营费用的变化, 包括燃料油价格, 干船坞和保险费用, 获得融资和遵守与融资安排中的契约的能力, 我们为第三艘散装船剩余购买价格的资金支持能力, 我们在原油油轮板块盈利运营的能力, 我们遵守纳斯达克上市规则的能力, 包括保持关于最低买盘要求的合规性, 可能来自待处理或未来诉讼或监管机构采取的行动的潜在责任, 国内和国际政治条件, 乌克兰冲突及相关制裁, 以色列和加沙冲突, 由侯塞特袭击造成的运输航线潜在中断, 红海和亚丁湾的持续袭击或因事故和政治事件或恐怖分子行为导致的运输航线潜在中断。风险和不确定因素在我们向美国证券交易委员会提交的报告中有进一步描述。
7
| C3IS公司基本报表未经审计的中期简明综合财务报表 |
||||
| F-2 | ||||
| F-3 | ||||
| F-4 | ||||
| 未经审计的2023年和2024年截至6月30日的基本报表现金流量表 六个月 2023年和2024年截至6月30日的基本报表 |
F-6 | |||
| F-8 | ||||
F-1
c3iS Inc.
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日
（以美元表示，股票数据除外）
| 截至12月31日， 2023 |
截至6月30日， 2024 |
|||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
695,288 | 32,317,158 | ||||||||||
| 定期存款 |
8,368,417 | 13,200,000 | ||||||||||
| 贸易和其他应收账款 |
10,443,497 | 3,178,481 | ||||||||||
| 其他流动资产 |
（注释 10） | ) | 33,846 | 98,245 | ||||||||
| 库存 |
（注释 4） | ) | 689,269 | 1,109,408 | ||||||||
| 预付款和预付款 |
80,267 | 44,342 | ||||||||||
| 经营租赁 使用权 资产 |
— | 59,804 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
20,310,584 | 50,007,438 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 船只，网 |
（注释 5） | ) | 75,161,431 | 87,400,747 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产总额 |
75,161,431 | 87,400,747 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债和母公司净投资 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 贸易应付账款 |
547,017 | 908,521 | ||||||||||
| 应付给关联方 |
（注释 3） | ) | 38,531,016 | 54,730,861 | ||||||||
| 应计负债和其他负债 |
（注释 6） | ) | 634,297 | 878,444 | ||||||||
| 经营租赁负债 |
— | 59,804 | ||||||||||
| 递延收益 |
215,836 | 32,813 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
39,928,166 | 56,610,443 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 认股权证责任 |
（注释 8） | ) | — | 14,486,493 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债总额 |
— | 14,486,493 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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| 负债总额 |
39,928,166 | 71,096,936 | ||||||||||
|
|
|
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|
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| 承付款和意外开支 |
（注释 13） | ) | ||||||||||
| 普通股，授权面值为0.01美元的2,000,000股股票，已发行87,423和10,257,634股 以及分别截至2023年12月31日和2024年6月30日的未缴款项（注8） |
874 | 102,576 | ||||||||||
| 优先股，授权2亿股 优先股，A系列，面值0.01美元，截至2023年12月31日已发行和流通的60万股股票以及 2024 年 6 月 30 日 |
6,000 | 6,000 | ||||||||||
| 额外 付费 首都 |
47,191,056 | 69,068,252 | ||||||||||
| 留存收益/（累计赤字） |
8,345,919 | (2,865,579 | ) | |||||||||
|
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|||||||||
| 股东权益总额 |
55,543,849 | 66,311,249 | ||||||||||
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|||||||||
| 负债和股东权益总额 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-2
c3iS Inc.
对于 六个月 截至2023年6月30日和2024年6月30日的期间
（以美元表示）
| 在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 收入 |
||||||||||||
| 收入 |
（注释 10） | ) | 4,855,097 | 23,619,205 | ||||||||
|
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|||||||||
| 总收入 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||||||
|
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| 开支 |
||||||||||||
| 航行费用 |
399,690 | 5,680,135 | ||||||||||
| 航行费用——关联方 |
（注释 3） | ) | 58,937 | 295,839 | ||||||||
| 船舶的运营费用 |
1,840,172 | 3,730,571 | ||||||||||
| 船舶的运营费用——关联方 |
（注释 3） | ) | 30,000 | 67,167 | ||||||||
| 干船装卸成本 |
174,149 | — | ||||||||||
| 管理费-关联方 |
（注释 3） | ) | 159,280 | 263,120 | ||||||||
| 一般和管理费用 |
197,178 | 1,883,512 | ||||||||||
| 一般和管理费用-关联方 |
（注释 3） | ) | 268,089 | 225,445 | ||||||||
| 折旧 |
（注释 5） | ) | 1,340,128 | 2,926,709 | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 支出总额 |
4,467,623 | 15,072,498 | ||||||||||
|
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| 运营收入 |
387,474 | 8,546,707 | ||||||||||
|
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|||||||||
| 其他（支出）/收入 |
||||||||||||
| 利息和财务成本 |
(729 | ) | (8,592 | ) | ||||||||
| 利息和财务成本——关联方 |
（注释 3） | ) | — | (1,691,831 | ) | |||||||
| 利息收入 |
— | 642,567 | ||||||||||
| 外汇收益/（亏损） |
1,380 | (282,647 | ) | |||||||||
| 认股权证损失 |
（注释 8） | ) | — | (15,176,536 | ) | |||||||
|
|
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|||||||||
| 其他费用，净额 |
651 | (16,517,039 | ) | |||||||||
|
|
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|||||||||
| 净收入/（亏损） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||||||
|
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| 每股收益/（亏损）（注9） |
||||||||||||
| -基本 |
11.54 | (4.61 | ) | |||||||||
| -稀释 |
5.20 | (4.61 | ) | |||||||||
| 加权平均股数（注9） |
||||||||||||
| -基本 |
31,826 | 2,429,488 | ||||||||||
| -稀释 |
74,683 | 2,429,488 | ||||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-3
c3iS Inc.
对于 六个月 截至2023年6月30日和2024年6月30日的期间
（以美元表示，股票数量除外）
| 普通股 | 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 金额 | 数字 | 额外已付款 | 累积 | 前家长 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 的股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 公司投资 | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 |
500 | — | — | — | — | — | 38,894,205 | 38,894,205 | ||||||||||||||||||||||||
| 前母公司投资净增加 |
— | — | — | — | — | — | 3,305,083 | 3,305,083 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年期间的净收入 衍生产品 |
— | — | — | — | — | — | 390,691 | 390,691 | ||||||||||||||||||||||||
| 取消普通股 |
(500 | ) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 资本化 在分拆时： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| -发行普通股和优先股 |
31,826 | 318 | — | — | 29,953,661 | — | (29,953,979 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| -发行优先股 |
— | — | 600,000 | 6,000 | 12,630,000 | — | (12,636,000 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| 自该时期以来的净亏损 衍生产品 到6月30日， 2023 |
— | — | — | — | — | (2,566 | ) | — | (2,566 | ) | ||||||||||||||||||||||
| A系列优先股申报的股息（每股优先股0.67美元） |
— | — | — | — | (20,833 | ) | — | — | (20,833 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 余额，2023 年 6 月 30 日 |
31,826 | 318 | 600,000 | 6,000 | 42,562,828 | (2,566 | ) | — | 42,566,580 | |||||||||||||||||||||||
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F-4
| 普通股 | 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||
| 数字 的股份 |
金额 | 数字 的股份 |
金额 | 额外已付款 首都 |
已保留 收入/ （累计赤字） |
总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 |
87,423 | 874 | 600,000 | 6,000 | 47,191,056 | 8,345,919 | 55,543,849 | |||||||||||||||||||||
| 普通股的发行，扣除发行成本（注8） |
1,479,404 | 14,794 | — | — | 4,301,152 | — | 4,315,946 | |||||||||||||||||||||
| 行使认股权证（注8） |
8,690,807 | 86,908 | — | — | 14,587,564 | — | 14,674,472 | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | — | 126,480 | — | 126,480 | |||||||||||||||||||||
| A系列优先股申报的股息（每股优先股0.63美元） |
— | — | — | — | — | (379,166 | ) | (379,166 | ) | |||||||||||||||||||
| A系列优先股的向下轮视同股息（每股优先股4.77美元）（注 8) |
— | — | — | — | 2,862,000 | (2,862,000 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | (7,970,332 | ) | (7,970,332 | ) | |||||||||||||||||||
|
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| 余额，2024 年 6 月 30 日 |
10,257,634 | 102,576 | 600,000 | 6,000 | 69,068,252 | (2,865,579 | ) | 66,311,249 | ||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-5
c3iS Inc.
对于 六个月 截至2023年6月30日和2024年6月30日的期间
（以美元表示）
| 在截至6月30日的六个月期间 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 调整以调节净收入/（亏损）与运营提供的净现金 活动: |
||||||||
| 折旧 |
1,340,128 | 2,926,709 | ||||||
| 基于股份的薪酬 |
— | 126,480 | ||||||
| 定期存款的未实现外汇损失 |
— | 156,921 | ||||||
| 认股权证损失 |
— | 15,176,536 | ||||||
| 非现金 租赁费用 |
— | 2,386 | ||||||
| 可归因于认股权证负债的发行成本 |
— | 1,078,622 | ||||||
| 运营资产和负债的变化： |
||||||||
| （增加）/减少 |
||||||||
| 贸易和其他应收账款 |
(254,030 | ) | 7,265,016 | |||||
| 其他流动资产 |
— | (64,399 | ) | |||||
| 库存 |
11,726 | (420,139 | ) | |||||
| 预付款和预付款 |
(127,524 | ) | 35,925 | |||||
| 增加/（减少） |
||||||||
| 贸易应付账款 |
(121,253 | ) | 361,504 | |||||
| 经营租赁负债的变化 |
— | (2,386 | ) | |||||
| 应付给关联方 |
349,024 | 2,659,029 | ||||||
| 应计负债 |
108,721 | 244,147 | ||||||
| 递延收益 |
— | (183,023 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
1,694,917 | 21,392,996 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自投资活动的现金流 |
||||||||
| 与船舶收购相关的现金流出 |
— | (1,623,125 | ) | |||||
| 银行定期存款增加 |
— | (20,001,175 | ) | |||||
| 银行定期存款的到期日 |
— | 15,012,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的净现金 |
— | (6,611,629 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 来自融资活动的现金流 |
||||||||
| 来自前母公司的净转账 |
3,305,083 | — | ||||||
| 收益来自 后续的 给予 |
— | 13,147,990 | ||||||
| 行使认股权证的收益 |
— | 5,852,396 | ||||||
| 股票发行成本 |
— | (1,778,633 | ) | |||||
| 优先股支付的股息 |
— | (381,250 | ) | |||||
F-6
| 筹资活动产生的现金净额 |
3,305,083 | 16,840,503 | ||||||
| 现金及现金等价物净增加额 |
5,000,000 | 31,621,870 | ||||||
| 期初现金及现金等价物余额 |
— | 695,288 | ||||||
| 期末现金及现金等价物 |
5,000,000 | 32,317,158 | ||||||
| 补充现金流信息 |
||||||||
| 非现金 融资活动 |
||||||||
| 发行的股票 非现金投资和筹资活动: 筹资活动 |
— | 1,768,665 | ||||||
| A系列优先股派息包含在应付关联方款项中 |
— | 160,416 |
相关附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-7
C3is公司
（以美元表示）
| 1. | 陈述基础和一般资料 |
C3is公司（“C3is”）于2022年7月25日根据马绍尔群岛共和国法律由帝国石油公司（“前母公司”）成立。C3is的初始股本由500股普通股组成。帝国石油公司通过向C3is贡献其直接船队国际贸易和航运有限公司和原材料出口有限公司（“初始船队”）的权益以及500万美元现金用于营运资金目的，将其两艘Handysize型干散货船分拆到C3is。这项贡献于2023年6月20日完成，以交换获得31,826股新发行的普通股和600,000股5.00% A系列永续可转换优先股（“A系列优先股”）的C3is股份。2023年6月21日，帝国石油公司按比例向帝国石油公司的股东和认股权持有人分配了C3is的31,826股普通股（“分拆”），并保留了600,000股A系列优先股。
附带的未经审计的中期简明合并财务报表包括C3is及其附属公司（统称为“公司”）的账目。初始船队的资产和负债采用其成立之日的历史成本进行核算。对于2023年6月21日之前的期间，附带的财务报表反映了初始船队的财务状况和运营结果。这些未经审计的中期简明合并财务报表根据美国通用会计准则或U.S GAAP编制，并适用于中期财务信息。因此，它们不包括美国通用会计准则对完整财务报表所需的所有信息和附注。这些未经审计的中期简明合并财务报表是在相同基础上编制的，并应与2023年12月31日的公司年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。 切除 初始船队的运营。这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国通用会计准则或U.S GAAP编制的，并适用于中期财务信息。因此，它们不包括美国通用会计准则对完整财务报表所需的所有信息和附注。这些未经审计的中期简明合并财务报表是在相同基础上编制的，并应与2023年12月31日的公司年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。 20-F 表格 于2024年4月30日向证券交易委员会提交（以下简称“2023年基本报表”），据管理层意见，所有调整已反映出所有板块财务状况、经营成果和现金流的公允呈现，仅包括认为有必要进行的正常经常性调整。截至2024年6月30日止六个月的运营结果未必能反映出截至2024年12月31日财政年度的预期结果。公司的报告和功能货币为美元。
根据截至该日期的审计基本报表，截至2023年12月31日的合并资产负债表得出，但不包括美国通用会计准则要求的所有完整基本报表所需的信息和脚注。
截至2024年6月30日，公司拥有3艘Handysize型干散货船和1艘Aframax型原油油轮，在长期、中期或短期租约下提供全球海运服务。
截至2024年6月30日，公司的营运资本赤字为6,603,005美元，现金及现金等价物和定期存款为45,517,158美元，并拥有四艘未设抵押的船舶。截至2024年6月30日，公司对收购两艘船舶（附注3）的剩余义务总额为53,490,397美元，分别于2024年7月和2025年4月支付。39423257美元余额于2024年7月用现金偿还。公司预计将通过营运现金流、债务发行或债务及股本发行的组合来融资其营运资本赤字，如有需要。倘若债务和股本发行不足，公司可能考虑出售其中一艘未设抵押的船舶。因此，就公司有望继续作为一个持续关注对象的信息齐备化为有理时间内的事实，无实质性疑虑。随附的未经审计的中期简明合并基本报表不包括与公布资产和负债的回收和分类有关的任何调整，或者与公司无法继续作为持续关注对象有关的其他调整。
公司的船舶由Brave Maritime Corporation S.A.管理，该公司由公司董事和前母公司首席执行官的家庭成员控制。 非执行董事 自2023年6月21日起，Brave Maritime Corporation S.A.秉承法规89/1967，378/1968和法规27/75第25条修订的第2234/94法规，在利比里亚注册，位于希腊注册。 分拆 在2023年6月21日之前，公司的船舶由受控于公司董事和前母公司首席执行官家庭成员的Stealth Maritime Corporation S.A.管理。 非执行董事 Stealth Maritime Corporation S.A.是一家利比里亚注册、根据法规89/1967，378/1968和法规27/75第25条修订的第2234/94法规在希腊注册的公司。Brave Maritime Corporation S.A.和Stealth Maritime Corporation S.A.在此称为“经理”。
F-8
截至2024年6月30日，包括在公司未经审计的中期简明合并基本报表中的子公司有：
| 公司 | 购买/销售日期 公司所在地: |
船舶名称 所有基金类型 “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例，这些条例可能会不时修订（包括后续条例的相应规定）。 |
载重 矿石吨数 “dwt” |
收购 日期 |
||||||||||
| 干散货国际贸易与航运股份有限公司 |
4/6/2022 | Eco Bushfire | 32,000 | 21/9/2022 | ||||||||||
| 原生大宗商品与出口有限公司 |
4/7/2022 | Eco Angelbay | 32,000 | 19/10/2022 | ||||||||||
| wti原油服务国际公司。 |
6/7/2023 | Afrapearl II | 115,804 | 14/7/2023 | ||||||||||
| Spitfire Dragon Transport Inc. |
3/2/2021 | Eco Spitfire | 33,664 | 10/5/2024 | ||||||||||
2024年4月12日，公司进行了1比100的股票合并（RSS），本未经审计的中期摘要合并财务报表披露的所有股份数量和每股金额均在往期进行了反向股票拆分的情况下进行了调整。此外，与反向股票拆分相关，公司在该日期的未行使认股权证的行使价格上调，且行使时可获得的股份数量根据其条款进行了相应减少。另外，公司A类优先股的换股价格和B1、B2、C-1和C2类认股权证的行使价格被调整为1.2573美元，根据在RSS生效后首个交易日后五个交易日结束的调整期内普通股最低日均成交价确定，行使时可获得的股份数量也相应增加，根据其条款。公司普通股的面值和其他条款未受到反向股票拆分的影响。进行了1比100的股票合并（RSS），金融决算中所有的股份数量和每股金额都已按照此反向股票拆分的效果，对所有呈现期间进行了追溯调整。此外，在反向股票拆分的情况下，公司在那一日期未行使权证的行使价格上调，行使时的股份数量根据其条款减少。此外，公司A类优先股的换股价格和B1，B2，C-1和C2类认股权证的行使价格被调整为1.2573美元，根据在RSS生效后第一个交易日之后的五个交易日结束时普通股的最低日均成交价调整，行使时的可获得股份数量也相应增加，根据其条款。公司普通股的面值和其他条款未受到反向股票拆分的影响。 由于进行了反向股票分割，公司未行使权证的行使价格上涨，且根据条款行使时的股份数量减少。此外，公司的A类优先股换股价和B1，B2，C-1和C2类认股权证的行使价格已调整为1.2573美元，以普通股在反向股票拆分实施后第一个交易日后五个交易日最低日均成交价格为基准进行调整，根据条款行使时的股份数量增加。反向股票拆分对公司的普通股面值和其他条款没有影响。
| 2. | 除了下面的说明，公司的重要会计政策在我们的2023财年年度报告中已经描述，这些政策对这些简化合并财务报表和相关附注产生了重大影响。 |
2023年的综合财务报表中可以找到有关本公司重要会计政策的讨论。截至2024年6月30日的六个月内，这些政策或公告没有发生重大变化。
| 3. | 与关联方的交易 |
根据经理与公司之间的管理协议，经理为船舶提供广泛的航运服务，如包租、技术支持与维护、保险、咨询、财务和会计服务，按照每艘船固定每日440美元的管理协议。
根据经理与公司之间的管理协议，经理还会收取货运、租金和滞期费用的1.25%佣金。此外，当船舶需要时，经理会安排船上主管工程师进行监督，当此类访问在十二个月内超过五天时，每额外一天收取500美元（“主管费用”）。
经理还会充当公司的买卖券商，作为对船舶或公司的总售价或购买价格的1%佣金费用。与购买船舶相关的佣金费用（“购船佣金”）按发生额资本化至船舶成本，并纳入未经审计的中期摘要合并资产负债表的“船舶净值”中。
经理还为船舶提供船员管理服务。这些服务已经由经理转包给旗下的船舶管理公司Hellenic Manning Overseas Inc。公司按每艘船每月固定费用2500美元向经理支付这些服务费用（“船员管理费”），相关费用包含在未经审计的中期摘要综合收益表中的“运营费用 - 关联方”中。
F-9
除了管理服务外，公司还会为经理支付行政人员薪酬的报销。此外，公司从经理处租用办公空间并产生租金支出。相关费用包括在未经审计的期间财务报表中的“一般及管理费用-关联方”中。
帝国石油股的船舶经理Stealth Maritime Corporation S.A.（注1）提供的服务与Brave Maritime Corporation S.A.提供的服务完全相同。
此外，根据公司的船舶在帝国石油股舰队下运营的日历天数与总帝国石油股舰队的日历天数的比较，将帝国石油股自2023年1月1日至2023年6月21日发生的一般及管理费用分摊至公司的“一般及管理费用-关联方”中。这些费用主要包括行政人员薪酬、办公室租金、投资者关系和咨询费用。
2023年12月31日和2024年6月30日，公司与经理的往来账户余额分别为461,695美元和1,080,047美元。截至2023年12月31日的负债主要与购买船舶的佣金有关。截至2024年6月30日的负债主要代表经理代表公司支付的款项。
2023年7月7日，公司与帝国石油股签订了一份备忘录，购买船舶“Afrapearl II”，总代价为4,300万美元。船舶于2023年7月14日交付给了公司。总代价的10%，即4,300,000美元以现金支付，其余的38,700,000美元将于2024年7月支付，且无规定利息。根据独立经纪人确定的40,000,000美元的公允价值，船舶于2023年7月7日按40,000,000美元计入财务报表，并将负债计入35,700,000美元（“剩余购买价格”）。由于剩余金额的支付仅取决于时间的流逝，根据卖方融资来核算此安排，而财务组成部分金额为3,000,000美元，即剩余38,700,000美元和将于2024年7月支付的金额之间的差额，将作为利息计入负债的期限内，直至2024年7月。截至2024年6月30日的六个月的利息支出金额为1,516,436美元，包括在未经审计的期间财务报表中的“利息支出-关联方”中。
2024年4月10日，公司与Transamerica Logistics Inc.签订了备忘录协议，该公司是与该公司家族成员关联的公司。 非执行董事 董事长以1619万美元现金支付了船舶“Eco Spitfire”的总购买价格1619万美元的10%（注5）。船舶于2024年5月10日交付给公司。剩余的14571万美元将于2025年4月支付，不收取利息。船舶以独立经纪确定的1500万美元公允价值记录，相关负债在2024年4月10日记录为1338.1万美元（“剩余购买价格”）。由于剩余金额的支付仅取决于时间的流逝，该安排已按照卖方融资进行会计处理，融资部分总额为119万美元，即剩余购买价格和2025年4月支付的14571万美元之间的差额，将作为利息计入负债的生命周期，直至2025年4月。从2024年4月10日至2024年6月30日期间，利息费用为175,395美元，包括在未经审计的中期综合收益表中的“利息费用-关联方”。
2024年6月30日，帝国石油公司的流动账户余额为3858.3.674美元（2023年12月31日：3806.9321美元）。该负债与购买船舶“Afrapearl II”的未结金额有关，其中包括剩余购买价格、289.9796万美元的计提应计利息以及84.3.462美元的应付账款，主要与船舶上的库存有关，以及优先A股股息应计部分160.416美元。
The current account balance with Transamerica Logistics Inc., the company affiliated with members of the family of the Company’s 非执行董事 2024年6月30日，主席的经常账户余额为1,406.714万美元（2023年12月31日：零）。该负债与购买船舶“Eco Spitfire”的未结金额有关，其中包括剩余购买价格、175,395美元的应计利息以及51,745美元的应付账款，这些与船舶上的库存有关。
F-10
公司关联方收取的金额包括以下内容：
|
未经审计的中期位置摘要 综合收入 |
六个月的期限 已于 6 月 30 日结束 2023 |
六个月的期限 2024 年 6 月 30 日结束 |
||||||||
| Brave 海事公司收取的管理费 |
管理费 — 关联方 | 8,800 | 263,120 | |||||||
| Stealth 海事公司收取的管理费 |
管理费-关联方 | 150,480 | — | |||||||
| Brave 海事公司收取的经纪佣金 |
航行费用——关联方 | 1,812 | 295,839 | |||||||
| Stealth 海事公司收取的经纪佣金 |
航行费用——关联方 | 57,125 | — | |||||||
| 主管费 |
船舶的运营费用——关联方 | — | 18,000 | |||||||
| Brave 海事公司收取的船员管理费 |
船舶的运营费用——关联方 | 1,667 | 49,167 | |||||||
| Stealth Maritime Corp 收取的船员管理费 |
船舶的运营费用——关联方 | 28,333 | — | |||||||
| 一般和管理费用——前任父母 |
一般和管理费用相关方 | 268,089 | — | |||||||
| 高管薪酬 |
一般和管理费用相关方 | — | 223,059 | |||||||
| 租金费用 |
一般和管理费用相关方 | — | 2,386 | |||||||
| 佣金 — 购买的船只 |
船只，网 | — | 161,900 | |||||||
| 利息支出 |
利息支出——关联方 | — | 1,691,831 | |||||||
| 4. | 库存 |
随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中显示的金额分析如下：
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 掩体 |
502,190 | 857,438 | ||||||
| 润滑剂 |
187,078 | 251,970 | ||||||
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| 总计 |
689,269 | 1,109,408 | ||||||
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| 5. | 船只，网 |
随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中显示的金额分析如下：
| 船只 成本 |
累积 贬值 |
网络书 价值 |
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| 余额，2023 年 12 月 31 日 |
79,824,125 | (4,662,694 | ) | 75,161,431 | ||||||||
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| 收购 |
15,166,025 | — | 15,166,025 | |||||||||
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| 该期间的折旧 |
— | (2,926,709 | ) | (2,926,709 | ) | |||||||
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| 余额，2024 年 6 月 30 日 |
94,990,150 | (7,589,403 | ) | 87,400,747 | ||||||||
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截至2024年6月30日的增建部分与收购 “Eco Spitfire” 号船有关 （注释 3）。
F-11
截至2024年6月30日，该公司对其船舶进行了减值审查，因为账面价值达到了 两艘船的价格大大高于其市场价值。减值审查的结果是，未贴现的净运营现金流超过了每艘船的账面价值，没有确认减值损失 六个月 期限于 2024 年 6 月 30 日结束。
| 6. | 应计负债和其他负债 |
随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中显示的金额分析如下：
| 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 船舶运营费用 |
266,500 | 521,726 | ||||||
| 航行费用 |
230,817 | 247,196 | ||||||
| 管理费用 |
136,980 | 109,522 | ||||||
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| 总计 |
634,297 | 878,444 | ||||||
| 7. | 金融工具的公允价值和信用风险的集中 |
可能使公司面临高度集中的信用风险的金融工具主要包括现金和现金 等价物、定期存款、贸易和其他应收账款、与关联方的余额、贸易应付账款和应计账款以及其他负债和认股权证负债。公司通过以下方式限制其与应收账款有关的信用风险 对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常不需要为其贸易应收账款提供抵押品。
公允价值披露：公司根据公允价值对按公允价值记录的资产和负债进行了分类 指南规定的层次结构。公允价值层次结构的级别如下：
级别 1：活跃的报价 相同资产或负债的市场。
级别 2：基于市场的可观察输入或不可观察的输入 市场数据证实。
级别 3：未经市场数据证实的不可观察的输入。
现金和现金等价物的账面价值、与关联方的余额、贸易和其他应收账款、贸易应付账款以及 由于这些金融工具的短期性质，应计负债和其他负债是对其公允价值的合理估计。现金和现金等价物以及定期存款被视为第一级项目，因为它们代表流动资产 期限为短期。B1类、B2类、C1类和C2类认股权证负债的公允价值是在每个报告期结束时和每个结算日使用Black & Scholes模型衡量的，是 被视为 3 级物品，因为它是通过使用重要不可观察的输入（例如历史波动率）得出的。
| 8. | 股东权益 |
2023年合并财务报表附注8中讨论了公司普通股和优先股的详细信息， 并辅之以下述新活动 六个月 期限于 2024 年 6 月 30 日结束。
普通股：
| i) | 股票发行 |
2024 年 1 月 23 日，公司完成了注册发行并发行了 279,404 股普通股、16,100,000 份 B1 类认股权证 可按行使价为37.5美元（如下文所述进一步调整）行使16.1万股普通股，或根据无对价的替代无现金行使期权和32,200,000份B2类认股权证行使，可行使给 322,000股普通股，行使价为42.5美元（可能进一步调整，如下所述），扣除折扣和佣金后的净收益为6,132,714美元。上述行使价及行使时可发行的股份数量 B1类和B2类认股权证反映了RSS（注1）之后的比例调整。截至RSS，通过无现金行使7,320,000份B1类认股权证发行了73,200股普通股。行使价和股票数量 行使当时未偿还的B1类和B2类认股权证后可发行的进一步调整，将B1类和B2类认股权证的行使价降至1.2573美元，并增加了行使时可发行的股票数量 根据截至第五日的调整期内公司普通股的最低每日VWAP，B1类认股权证为2,069,999股，行使B2类认股权证后可发行的股票数量为10,813,119股 根据此类认股权证的条款，在RSS生效后的第一个交易日之后的交易日。截至2024年6月30日，通过无现金行使B1类认股权证发行了2,016,338股普通股和3,325,145股 普通股是在行使B2类认股权证时发行的，净收益为4,229,276美元。
F-12
公司于2024年3月19日完成注册发行，发行了1,200,000普通股，67,450,000份C1类认股权证，行权价为7.5美元，可行权为674,500股普通股（视进一步调整），或选择另一种无需支付费用的现金less行权选项，以及134,900,000份C2类认股权证，行权价为8.5美元，可行权为1,349,000股普通股（视进一步调整），在折扣和佣金后的净收入为5,281,565美元。上述C1类和C2类认股权证的行权价及可行权股数反映了RSS（注1）后的比例调整。在RSS之前，通过31,600,000份C1类认股权证的无现金行权发行了316,000股普通股。C1类和C2类认股权证的行权价和可行权股份数进一步调整，将C1类和C2类认股权证的行权价降至1.2573美元，将C1类认股权证的可行权股份数增至1,814,636股，将C2类认股权证的可行权股份数增至9,119,943股，均根据公司普通股在RSS生效后第一个交易日后第五个交易日终结的调整期间内的最低每日成交加权平均价（VWAP）的。截至2024年6月30日，通过无现金行权发行了2,094,096股C1类认股权证，通过行权发行了1,255,228股C2类认股权证，净收入为1,578,198美元。
公司在对B1类、B2类、C1类和C2类认股权证进行会计核算时，考虑到ASC 480“区分负债和所有权”，并确定认股权证应分类为负债，因为认股权证条款中存在某些行权价调整条款，该条款规定减少认股权证的初始行权价。对于符合负债分类的认股权证，初始确认为公允价值，并且在每个资产负债表日重新计量，抵消调整记录在未经审计的中期综合损益表的认股权证负债的公平价值变动中。结算或终止时，以公允价值分类为负债的认股权证，标记为结算日期的公允价值，然后清偿负债。
在募集总收益中共计$13,147,990中，$8,176,955分配给了B1类、B2类、C1类和C2类认股权证，代表其发行时的合理价值，而其余的总募集收益共计$4,971,035则分配给了普通股。在总发行成本中，共计$1,733,711，$1,078,622根据其相对于总募集收益的合理价值比例分配给了B1类、B2类、C1类和C2类认股权证，并立即支出，计入了附表中未经审计的中期综合收益表中的一般管理费用中，而其余$655,089的发行成本则作为针对权益的募集所得的相应款项进行了相抵。
在截至2024年6月30日的6个月内，根据上述情况行使B1、B2、C1和C2类认股权证，公司标价权证至结算日的合理价值，然后结算权证责任。截至2024年6月30日，公司对作为负债分类的未行使认股权证的价值 重新计价 为$14,486,493，并在附表中未经审计的中期简明资产负债表中以“认股权证负债”列示。公司计算其作为负债分类的认股权证的价值是按照FASB《公允价值衡量》指南中定义的第三级公允价值层次采用的，因为这些价值是通过使用历史波动性等重要不可观测输入推导而成的。公司在每次结算和每次测量日期根据以下假设( a) 预期波动率 (b) 无风险利率 (c) 普通股的市场价值—这是在每次公允价值测量日期的当天市场价格) 使用Black & Scholes模型对认股权证进行估值。
截至2024年6月30日，未行使认股权证的价值为$15,176,536，这是由于期间内未行使认股权证的价值变化和负债结算而造成的亏损。
F-13
截至2024年6月30日，可能发行的普通股数量为 每类未兑现的认股权证是：
| 搜查令 |
待发行的股票 行使剩余部分 认股权证 |
|||
| A 级 |
47,650 | |||
| B1 级 |
126,861 | |||
| B2 级 |
7,487,974 | |||
| C1 级 |
36,540 | |||
| C2 级 |
7,864,715 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
15,563,740 | |||
|
|
|
|||
优先股：
截至2024年6月30日，继RSS（注1）之后，A系列优先股的转换价格调整为1.2573美元 调整认股权证的行使价。根据ASC 260《每股收益》，公司在向下轮调整中录得2,862,000美元的认定股息，这减少了普通股股东的收入 公司的每股收益计算（注9）。
共支付了40万美元的股息 截至2024年6月30日的六个月中，公司的A系列优先股。
| 9. | 每股收益/（亏损） |
公司计算每股基本收益和摊薄收益如下：
| 在这六个月里 期限截至6月30日 2023 |
在这六个月里 期限截至6月30日 2024 |
|||||||
| 分子 |
||||||||
| 净收入/（亏损） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 减去：A系列永久可转换优先股的累计股息 |
(20,833 | ) | (379,166 | ) | ||||
| 减去：A系列永久可转换优先股的向下轮视为股息 |
— | (2,862,000 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于普通股股东的净收益/（亏损），基本和摊薄 |
367,292 | (11,211,498 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 分母 |
||||||||
| 加权平均已发行股票数量，基本 |
31,826 | 2,429,488 | ||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股票数量 |
74,683 | 2,429,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本每股收益/（亏损） |
11.54 | (4.61 | ) | |||||
| 摊薄后的每股收益/（亏损） |
5.20 | (4.61 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年6月30日，未来可能削弱基本每股收益的证券 摊薄后每股收益的计算中包括未行使的A类、B2类和C2类认股权证的任何增量份额，因为这样做会产生反稀释效应，以及 非既得 股票奖励，使用库存股法计算，以及转换已发行A系列优先股后可发行的11,930,327股普通股，使用 “如果转换” 方法计算。截至2024年6月30日， 根据已发行的认股权证可能发行的普通股数量为15,400,339股普通股（注8），未归属股票的总数为7,947股。
截至2023年6月30日，摊薄后的每股收益反映了已发行A系列优先股转换后的潜在稀释情况 使用 “如果已转换” 方法计算。
F-14
| 10. | 收入 |
随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的金额分析如下：
| 六个月的期限 2023 年 6 月 30 日结束 |
六个月的期限 2024 年 6 月 30 日结束 |
|||||||
| 定期包机收入 |
4,714,985 | 4,890,224 | ||||||
| 航程包机收入 |
— | 18,148,252 | ||||||
| 其他收入 |
140,111 | 580,729 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||
该公司的收入来自定期租船和航行租赁。旅程的很大一部分 租金通常在航行结束时支付。
与公司航行相关的滞期费收入金额 的包机 六个月 截至2024年6月30日的期间为3,218,010美元，包含在上表的 “航行包机收入” 中，而包机租金的支付期限为 提前。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司航次包机的应收账款总额为 分别为9,419,628美元和1,667,302美元。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司承认 合同履行费用分别为33,846美元和98,245美元，主要是在开始装货之前产生的与公司航行租船有关的船用燃料费用。这些费用记录在 “其他当前” 中 未经审计的中期简明合并资产负债表中的资产”。
公司的定期租约有效期最长为 2 月。截至2024年6月30日，使用公司船舶的定期租约的剩余期限不到2个月。
| 11. | 股权补偿计划 |
2023年合并财务附注14中讨论了公司的股权薪酬计划（“计划”）的详细信息 声明。
| 12. | 所得税 |
该公司在马绍尔群岛注册成立，那里的法律不对国际航运收入征税。但是，该公司是 须缴纳船舶注册和管理所在国的注册税和吨位税，这些税已包含在随附的未经审计的中期简明合并报表中的船舶运营费用中 综合收入。
| 13. | 承付款和或有开支 |
公司预计在正常业务过程中会不时受到法律诉讼和索赔，主要是 人身伤害和财产损失索赔。此类索赔即使缺乏依据，也可能导致大量财政和管理资源的支出。公司不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应当 披露，或应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为此编列准备金。
未来的最低合同租船收入，佣金总额，基于承诺的船只 不可取消， 截至2024年6月30日的定期包机合同在此期间总额为520,427美元 12 个月的期限 2025 年 6 月 30 日结束。
F-15
| 14. | 后续事件 |
2024年7月，公司使用营运现金、现金储备和股权发行净收益偿还了剩余90%的Aframax油轮购买价格，共计3870万美元。
F-16