附录99.1
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简明 中期未经审核的资产负债表
千美元
| 6月30日， | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产: | ||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||
| 其他应收款项 | ||||||||
| 限制性存款 | ||||||||
| 全部流动资产 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 不动产、厂房及设备净值 | ||||||||
| 使用权资产的营运 | ||||||||
| 限制性存款 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 资产总额 | ||||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付贸易款项 | ||||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 非流动负债: | ||||||||
| 营运长期租赁负债 | ||||||||
| warrants相关的负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 授权： | ||||||||
| 股份溢价及资本储备 | ||||||||
| 累积亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股东权益（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债及股东权益（赤字） | ||||||||
中期财务报表核准日期：2024年9月30日
随附附注是精简中期财务报表不可分割的一部分。
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精简中期未经审计综合亏损表
以千美元计（除股份和每股数据外）
| 六个月 | 六个月 | |||||||||||
| 结束了 | 结束了 | |||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 认股权证 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 研究与开发支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总部及行政费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务费用，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合损益净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||
附注是缩表中间财务报表的重要组成部分。
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总体 未经审核的权益变动财务报表
千美元（股份除外 及每股数据）
| 普通股 | 股份溢价及资本储备 | 累积亏损 | 总股本 | |||||||||||||||||
| 数字 | 金额 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的结存 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 股份和预先资助的warrants发行，净额 | ||||||||||||||||||||
| 行使预先资助的warrants、期权和已授予的受限股份 | ||||||||||||||||||||
| warrants重新分类为股本（附注3） | - | - | ||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | ) | |||||||||||||||||||
| 综合损益净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股 | 股本储备及资本储备 | 累积亏损 | 总股本 | |||||||||||||||||
| 数字 | 金额 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 股份发行及预付warrants，净额 | ||||||||||||||||||||
| 期权和已授予股票单位的执行 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬 | - | ) | ||||||||||||||||||
| 综合损益净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的结余 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
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现金流量简表 未经审核的中期简表
千美元
| 六个月 | 六个月 | |||||||
| 结束了 | 结束了 | |||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流量 | ||||||||
| 本期净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股份的报酬 | ||||||||
| 有关warrants责任的重估 | ( | ) | ||||||
| 财务支出（收入），净额 | ||||||||
| 资产及负债的变动： | ||||||||
| 营业使用资产权的减少 | ||||||||
| 营业租赁负债的减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他应收帐款的减少（增加） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付贸易款增加 | ||||||||
| 其他应付款增加（减少） | ||||||||
| 经营活动所使用之净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流量 | ||||||||
| 短期存款赎回 | ||||||||
| 受限存款投资 | ( | ) | ||||||
| 购入不动产、厂房及设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的净现金流量 | ||||||||
| 财务活动中的现金流量 | ||||||||
| 行使认股权和期权 | ||||||||
| 发行股份、认股权和预先资本形式的认股权，净值 | ||||||||
| 筹资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金及现金等价物的汇率变动效应 | ||||||||
| 现金及现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 本期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 本期末现金及现金等价物 | ||||||||
| 非现金活动 | ||||||||
| 现金流量资讯的补充披露： | ||||||||
| 收取之利息 | ||||||||
附注资料是简明中期财务报表的一部分。
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附注资料简明中期未经审核财务报表
附注1 - 一般事项
| A. | NeuroSense Therapeutics Ltd.（“NeuroSense”或“公司”）于2017年2月13日在以色列成立。NeuroSense是一家致力于寻找和开发治疗患有严重神经退行性疾病患者的药品的临床阶段药品公司。该公司的主导产品候选者PrimeC是由两种已获FDA批准药品的特定比例和剂量组成的新型口服固定剂量组合。 |
除了PrimeC之外，公司已经启动了阿兹海默症和帕金森病的研发工作，采用了类似的组合型产品策略。
公司的普通股和认股权正在纳斯达克资本市场自2021年12月9日起交易，分别采用“NRSN”和“NRSNW”作为股票代码。
| B. | 公司目前没有任何产品获得销售批准，公司的运营主要由股东提供资金。迄今为止，公司没有产生销售或营收，已经亏损并预期由于继续专注于产品候选人、预临床方案、业务拓展、组织结构和推进公司管道内的项目等，将产生重大额外亏损。因此，其运营受到创立中无收入企业的所有内在风险以及参与药品研发的公司面临的风险影响。 |
根据目前预期的运营支出水平，截至2024年6月30日，公司的现金资产将不足以为公司的运营资助12个月的时间，假设在批核这些综合中期财务报表后，公司将按照原有管道进行发展计划，并不延迟或减缓其计划的进展。公司将需要额外的现金资金来执行其中长期发展计划。公司预期通过公开或私人发行债务或股权证券、合作安排或其中某些方式筹集额外资金。管理层正积极推进以获得外部融资的计划，但这些计划仍需第三方批准，因此无法保证任何此类安排会被订立，或当需要资金时是否能获得，如果获得，是否条件有利或受公司接受。
这些合并财务报表是根据美国通行的会计原则（GAAP）编制的，假设公司将继续作为持续经营。持续经营假设预设了资产的实现和债务的满足是在正常经营过程中进行的。如果无法获得融资，公司可能会采取降低成本措施，或者可能被迫延迟、缩减范围，或取消其任何开发计划或临床试验，这些事件可能对其业务产生重大不利影响。这些因素对公司继续作为持续经营提出重大怀疑。合并中期财务报表未包括如果公司无法继续作为持续经营所需的资产、负债和报告支出的价值及分类的任何调整。
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财务报表附注
附注1 - 一般（续）
| C. | 2023年10月，哈马斯恐怖分子从加萨走廊潜入以色列南部边界，对平民和军事目标发动了一系列袭击，发射了大规模火箭袭击并绑架了许多以色列平民和士兵。袭击后，以色列向哈马斯宣战。同时，以色列与黎巴嫩北部边界的真主党恐怖组织之间的边境冲突加剧，可能升级为更大范围的区域性冲突。 |
公司所有临床和临床前研究和开发目前均在以色列境外进行，除了其持续12个月的Paradigm试验的开放标签延伸（OLE）研究部分在特拉维夫进行，以及我们在以色列海法进行的阿尔茨海默症第2期试验。虽然战争对OLE未造成影响，但如果由于战争导致患者无法前往研究中心或研究协调员无法进行家庭访问和监控患者，可能会对研究质量产生不利影响。此外，如果以色列北部敌对行动明显升级，可能会延迟计划中的阿尔茨海默症试验。公司可能还计划在以色列设立PrimeC第3期关键ALS试验研究机构，但这将是在欧洲和美国等众多地点之外，公司不认为该试验的时间表或质量会受到战争的不利影响。
以色列国防军（IDF），以色列的国家军队，是一个兵役制的军事服务，受制于某些例外情况。自2023年10月7日以来，IDF已召集数十万预备役部队服役。公司当前16名员工中有14名是以色列居民。其中一名在以色列的非管理员工可能已被召集，且可能召集其他员工，参加当前或未来与哈马斯、真主党或其他恐怖组织的战争或武装冲突，这些人可能长时间缺席。因此，该公司在以色列的业务可能会因此缺席而受到干扰，这种干扰可能会对其业务、前景、财务状况和营运结果产生重大负面影响。
尽管在批准这些财务报表之前，战争对公司的影响微不足道，但目前无法预测持续冲突的持续时间或严重程度，以及对公司业务、营运和财务状况的影响。持续的冲突正在迅速发展演变，可能会干扰其业务和营运，影响其筹集额外资金或出售证券的能力，等等。
附注2 - 重要的会计政策
这些未经审核的简明中期财务报表截至2024年6月30日，并涵盖了当时为期六个月的时段。因此，据公司看法，随附的未经审核简明财务报表中包含了所有调整，仅包括正常的周期性调整，以获得2024年6月30日的财务状况公允陈述，以及截至2024年6月30日和2023年同期末的营运成果，以及相同时期的现金流量。截至2023年12月31日的简明资产负债表源自经审计的年度财务报表，但未包含年度财务报表的所有附注披露。在编制未经审核的综合简明财务报表时所适用的重要会计政策与公司截至2023年12月31日的最近年度财务报表相同。这些未经审核的简明财务报表应与公司20-F表格的年度报告，包括2024年4月4日向证券及交易委员会提交的报告以及2024年6月17日提交的带有2023年12月31日美国通用会计准则财务报表的6-K表格，一同阅读。所呈现的营运成果未必代表预期将于2024年12月31日结束的结果。
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附注至未经审核的简明中期财务报表
附注2 - 重大会计政策(续)
| 最近发布而尚未采纳的会计公报 |
作为新兴成长公司，《启动我们的创业公司行动法案（JOBS Act）》允许公司推迟采用公开公司适用的新制定或修订的会计公报，直至这些公报适用于私人公司为止。公司已选择利用JOBS Act下的延长过渡期。以下讨论的采纳日期反映了这一选择。
| 1. | 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09“收入税披露的改进”，通过要求（1）在税率协调中以一致的类别和更大的细分来改进收入税的透明度，以及（2）按司法管辖区细分的已支付所得税。它还包括一些修改以改进收入税披露的有效性。指导意见对公司2025年1月1日开始的每个年度生效，可以提前采用。公司目前正在评估更新标准可能对合并财务报表披露造成的潜在影响。 |
| 2. | 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07“区段报告：改进可报告区段披露”，该标准通过要求主要提供给最高营运决策者的重要区段费用的披露，并纳入在每个报告的区段利润或损失中，其他区段项目的组成数量和描述，以及可报告区段利润或损失和资产的中期披露扩展了公开机构的区段披露。拥有单一可报告区段的公开机构需要提供新的披露和ASC 280要求的所有披露。指导对公司2024年1月1日开始的每个年度以及2025年1月1日开始的每个中期期间生效，可以提前采用。公司目前正在评估这份指导，以判断它可能对其合并财务报表和相关披露产生的影响。 |
附注3 - 与warrants相关的责任
如附注9Ah所述，截至2023年12月31日结束的年度财务报表中，于2023年6月22日，公司进行了一项直接注册发行交易，在此交易中，公司发行予机构投资者
于2024年6月26日，公司与机构投资者签署了warrant的修正协议，其中包括重要交易条款的修订以及将终止日期从2028年6月26日延长至2029年10月12日。公司认为新的warrant条款符合权益分类标准，因此应将warrants列为权益。因此，于2024年6月26日，公司根据当日的公允价值将warrant责任重新归类为权益，金额为$
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简明未经审核的基本财务报表附注
附注3 - 有关认股权负债（续）
| 6月26日， 2024 | ||||
| 财务负债： | ||||
| 预期波动率（%） | ||||
| 股票价格（以$计） | ||||
| 无风险利率（%） | ||||
| 预期寿命（年） | ||||
| 股息收益率（%） | ||||
| 2024 | ||||
| 美元 以千为单位 | ||||
| 截至2024年1月1日的余额 | $ | |||
| 针对warrants相关负债的重新评估 | ||||
| 将认股权重新归类为权益 | ( | ) | ||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | |||
附注4 - 股东权益
2024年4月10日，公司与一机构投资者（「购买者」）签署了一份证券购买协议（「购买协议」），根据协议，公司同意向购买者发行并出售（i）一
总计
On June 26, 2024, the Company and the
Purchaser reached an agreement to amend the terms of the warrants to extend the
During the six month period ended June
30, 2024, the Company issued
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Notes to the Condensed Interim Unaudited Financial Statements
Note 5 - Share Based Payment
In May 2024, the Company’s board
of directors, approved the grant of
2024年5月，公司董事会批准
授予
于2024年6月27日，公司股东年度股东大会批准了以下建议的议案：
| 1. | 授出 |
| 2. | 通过修改公司章程，以增加公司的授权股本。 |
附注6 - 关系人
2024年5月，公司的董事会更新了该公司官员的2023年奖金计划，并判断这些奖金将只有在筹集资金后才能生效并支付，这将允许进行至少$
于2024年5月，公司董事会批准了特定公司高官的2024年奖金计划。该奖金计划明确了在临床试验进展、监管事务、业务拓展和筹措资本方面的特定里程碑。
于2024年6月27日，公司股东年度大会通过了以下提议的决议，其中包括：
| 1. | 加快 Ms. Caren Deardorf 未实现的期权的授予，并延长未行使期权的期限，使其从授予日期起届满 |
| 2. | 批准公司首席执行官 Mr. Alon Ben-Noon 的2024年奖金计划，基于实现特定的公司里程碑。 |
| 3. | 批准与公司续聘 Mr. Alon Ben-Noon 的雇用协议，并在公司筹措一定金额后，更新其薪资。 . |
请参阅附注5。
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附注 简明半年度未经会计师核数的财务报表
附注7 - 后续事项
| a. | 2024年8月6日，公司与某些投资者签订了证券购买协议，其中包括公司高级管理人员和现有投资者。公司同意以总计卖出一笔 |
每个认股权证在发行后立即行使，并有一个
| b. | 2024年8月16日，公司与JonesTrading Institutional Services LLC（销售代理人）签订了按需资本交易协议（“销售协议”），根据该协议，公司可以随时向销售代理人或经由销售代理人提供普通股，总售价高达整体售出总收益高达$ |
| c. | 2024年8月25日，公司收到纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）的书面通知，关于公司股东权益低于所需最低$ |
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