第99.1展示文本
第99.1展示文本
2024年6月30日结束的六个月期间的中期简明合并损益表和其他全面收入报表
以千欧元为单位 |
| 单张债券 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
研发费用 |
| [5] |
| ( |
| ( |
一般及管理费用 |
| [6] |
| ( |
| ( |
销售费用 |
| [7] |
| ( |
| ( |
其他收入 |
| |
| | ||
其他费用 |
| ( |
| ( | ||
营业亏损 |
| ( |
| ( | ||
财务收益 |
| [8] |
| |
| |
融资费用 |
| [8] |
| ( |
| ( |
财务费用净额 |
| [8] |
| |
| ( |
在一家合资创业公司中的亏损份额 |
|
| ( |
| ( | |
税前亏损 |
| ( |
| ( | ||
所得税费用 |
| [9] |
| ( |
| ( |
本期净损失 |
| ( |
| ( |
其他综合收益
以千欧元为单位（每股数据除外） |
| 单张债券 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
可能重新分类为损益的其他综合收入 |
| |
| | ||
外国业务单位翻译的汇兑差额 |
| |
| | ||
将不会随后重新分类为损益的项目 |
| |
| | ||
重新计量确定的养老金责任 |
| |
| | ||
其他综合收益 |
| |
| | ||
本期总合综合亏损 |
| ( |
| ( | ||
每股亏损（基本和稀释）以€为单位 |
| ( |
| ( |
附注信息是这些中期简明综合财务报表（IFRS）的组成部分
1
2024年6月30日的中期摘要综合资产负债表
以千欧元为单位 |
| 单张债券 |
| 06/30/2024 |
| 12/31/2023 |
资产 | ||||||
无形资产 |
| |
| | ||
资产：固定资产 |
| [10] | |
| | |
对一家创业公司的投资 |
| |
| | ||
其他金融资产 | [11] | |
| | ||
非金融资产 |
| [12] | |
| | |
非流动资产 | |
| | |||
其他金融资产 |
| [11] | |
| | |
非金融资产 |
| [12] | |
| | |
应收所得税 | | | ||||
现金及现金等价物 | |
| | |||
流动资产 | |
| | |||
总资产 | |
| | |||
股东（赤字）/ 产权和负债 | ||||||
认缴股本 |
| [13] | |
| | |
股本溢价 | [13] | |
| | ||
其他资本储备 |
| [13] | |
| | |
累计亏损 | ( |
| ( | |||
累计其他综合收益 | |
| | |||
股东的(赤字)/权益 | ( |
| | |||
其他金融负债 |
| |
| | ||
租赁负债 | |
| | |||
应计负债 |
| |
| | ||
应付贸易及其他款项 | [16] | |
| | ||
其他非金融负债 | [17] | |
| | ||
非流动负债 | |
| | |||
其他金融负债 |
| |
| | ||
租赁负债 | |
| | |||
应计负债 | |
| | |||
应交所得税 | |
| | |||
warrants和其他衍生财务负债 |
| [15] | |
| | |
应付贸易及其他款项 | [16] | |
| | ||
其他非金融负债 | [17] | |
| | ||
流动负债 | |
| | |||
股东总人数（亏损）/ 资本和负债 | |
| |
附注是这些中期简明综合财务报表（IFRS）的组成部分。
2
2024年6月30日止六个月的股东权益（赤字）/股本中的中期简明综合汇总表
|
|
|
|
|
|
| 累计其他 |
| ||||||||||
综合收益 | ||||||||||||||||||
| Remeasurement | |||||||||||||||||
of defined | ||||||||||||||||||
其他 | 货币 | pension | ||||||||||||||||
认购： | 分享 | 资本金 | 国库 | 累积的 | 调整 | 好处 | ||||||||||||
以千欧元为单位 | 单张债券 |
| 资本 |
| 溢价 |
| 储备 |
| 已发行并流通于2023年7月31日和2024年4月30日 |
| 亏损 |
| 储备 |
| 义务 |
| 总费用 | |
2023年1月1日 | | | | ( | ( | | | | ||||||||||
本期亏损 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他综合收益 | — | — | — | — | — | |
| | | |||||||||
总综合收益/(亏损) | — | — | — | — | ( | |
| | ( | |||||||||
基于股份支付奖励 | [14] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
将基于股份支付奖励转换为股份 | [14] | | — | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
转换B类股份 | [13] | — | | — | ( | — | — | — | — | |||||||||
取消已发行股份 | [13] | ( | — | — | | — | — | — | — | |||||||||
2023年5月认购权的初次确认 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||
2023年6月30日 | | | | ( | ( | |
| | ( | |||||||||
2024年1月1日，到期日期。 | | | | — | ( | |
| | | |||||||||
本期亏损 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他综合收益 | — | — | — | — | — | |
| | | |||||||||
总综合收益/(亏损) | — | — | — | — | ( | |
| | ( | |||||||||
基于股票的支付奖励 | [14] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
将股份支付奖励转换为股份 | [14] | | — | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
分享资本增加 - SEPA | [13] | | | — | — | — | — | — | | |||||||||
2024年公开发行分股资本增加 | [13] | | | — | — | — | — | — | | |||||||||
2024年份分担资本增加 - PIPE | [13] | | | — | — | — | — | — | | |||||||||
2024年6月30日 | | | | — | ( | |
| | ( | |||||||||
附带说明是这些中期简明合并财务报表（IFRS）的组成部分。
3
临时简明综合现金流量表 截至2024年6月30日的六个月期间
以千欧元为单位 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
本期净损失 |
| ( |
| ( |
调整以调和综合净亏损与现金流量 |
|
| ||
所得税费用 |
| |
| |
净利息 |
| ( |
| ( |
折旧、摊销和减值 |
| |
| |
分摊股份支付费用 |
| |
| |
在一家合资创业公司的亏损分享 |
| |
| |
金融工具的公允价值、汇率期货和预期信用损失（ECL）的变动 |
| ( |
| |
汇率期货的净外汇损益 |
| ( |
| — |
所得税（已缴纳）/已收入 | ( | | ||
减值准备变动 |
| ( |
| ( |
营运资本调整: |
|
| ||
贸易及其他应付款项的变动 |
| |
| |
其他资产和负债的变化 |
| |
| |
经营活动使用的现金流量 |
| ( |
| ( |
购买无形资产 |
| ( |
| ( |
购置和预付的固定资产、厂房及设备 |
| ( |
| ( |
短期投资所得 |
| |
| |
短期投资款项 |
| — |
| ( |
利息收入 |
| |
| |
投资活动产生的现金流量/(使用) |
| |
| ( |
股本增加收益-SEPA | | — | ||
股本增加收益和发行权证-2024年公开发行 | | — | ||
分担来源于股本增加和权证发行 - 2024 PIPE | | — | ||
分担来源于2024年5月预付款权证发行及伴随的2024 PIPE权证 | | — | ||
分担来源于其他股本增加和资本贡献 | | | ||
资本贡献的交易成本支付 |
| ( |
| — |
2023年5月权证发行所得款 |
| |
| |
租赁支付的主要部分 |
| ( |
| ( |
支付的利息 |
| ( |
| ( |
筹资活动产生的现金流量 |
| |
| |
现金及现金等价物的现金变动 |
| |
| ( |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| |
| ( |
预期信用损失准备金变动的影响 | — | | ||
现金及现金等价物净增加/（减少） |
| |
| ( |
期初现金及现金等价物余额 |
| |
| |
期末现金及现金等价物余额 |
| |
| |
附注是这些中期简明合并财务报表（IFRS）的一部分。
4
5
1.公司信息
Lilium N.V.（以下简称“公司”），连同其合并实体（“Lilium”或“集团”），是一家专注于城市空中移动领域的初创公司，旨在实现区域型空中移动。自成立以来，Lilium主要致力于自主研发电动垂直起降（eVTOL）喷气式飞机（“Lilium Jet”）进行生产，并销售eVTOL飞机和相关售后服务，以及为私人和商业客户（包括飞机运营商）提供一揽子企业解决方案。
Lilium N.V.是荷兰法下的一家公开公司，登记编号为82165874。 Lilium N.V.的业务活动专门在德国展开。2024年2月1日，公司的主要行政办公室地址发生变更，但物理位置未变，从德国Wessling的Claude-Dornier Straße 1, Bldg. 335, 82234变更为Galileostraße 335, 82131 Gauting。公司自2021年9月15日起在纳斯达克上市交易，代码为“A类普通股为LILM”，代码为“可赎回认股权证为LILMW”。
该集团截至2024年6月30日的前六个月的中期简明合并基本报表已于2024年9月29日经董事会授权发布。
2.编制依据和集团会计政策变更
该集团截至2024年6月30日和2023年的前六个月的中期简明合并基本报表按照IAS 34编制。 会計原則變更和披露
这些中期简明合并基本报表是根据持续经营假设编制的，适用历史成本约定，除非另有说明。除非另有说明，它们以欧元（“€千”）计算，并以千为单位报告。由于四舍五入，呈现的数字可能不会精确添加到提供的总数，并且百分比可能不会准确反映绝对数字。
这些中期简明合并基本报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，并应与截至2023年12月31日的集团审计年度合并财务报表一起阅读。
合并实体如下：
|
|
| 股权利益 |
| |||||
owned in % | |||||||||
座位 | 购买/销售日期 | 6月30日， | 12月31日， |
| |||||
姓名 | 成立 | 成立 | 2024 | 2023 | |||||
Lilium N.V. |
| 荷兰，阿姆斯特丹 | 2021年3月11日 |
| 不适用 | 不适用 | |||
Lilium GmbH |
| 德国慕尼黑 | 2015年2月11日 |
| | % | | % | |
Lilium Schweiz GmbH |
| 瑞士卢塞恩 | 2017年12月8日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation Uk Ltd. |
| 伦敦，英格兰 | 2017年12月20日 |
| | % | | % | |
Lilium航空公司 |
| 美国特拉华州 | 2020年7月1日 |
| | % | | % | |
Lilium eAircraft GmbH |
| 德国慕尼黑 | 2020年8月17日 |
| | % | | % | |
Stichting JSOP |
| 荷兰，阿姆斯特丹 | 2021年9月10日 |
| | % | | % | |
Lilium航空西班牙SLU |
| 西班牙马德里 | 2022年4月7日 |
| | % | | % | |
莉莉姆航空法国SAS |
| 法国巴黎 | 2023年12月29日 |
| | % | | % | |
莉莉姆（深圳）航空有限公司 |
| 中国深圳 | 2024年4月2日 |
| | % | 不适用 | ||
6
继续关注
编制财务报表的基础是假设集团将继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承付款。管理层评估了集团继续作为持续经营企业的能力，并评估了是否存在个人或总体情况和事件，使人们对集团继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。管理层使用了有关未来的所有可用信息，重点是财务报表发布之日后的十二个月期间。
从历史上看，该集团主要通过筹集资金和股东贷款为其运营提供资金。自成立以来，集团因运营而蒙受经常性亏损和负现金流（累计亏损为欧元）
Lilium的融资计划表明，该集团需要立即增加资金才能继续为其正在进行的业务提供资金。Lilium正在就德国联邦政府和巴伐利亚自由州提供担保以允许欧元的问题进行深入讨论
截至本报告发布之日，现有投资者已承诺提供总额约为欧元的额外资金
如果德国联邦政府不批准政府可转换贷款的担保，或者未能在预期的时间表内完成批准程序，或者如果Lilium没有获得足够的资本来满足最低融资要求或以其他方式满足导致第一批政府可转换贷款分配的先决条件，则管理层将被迫实施重大成本控制措施，大幅缩小运营范围和/或就此提交申报Lilium及其子公司的适用破产法可能要求的财务状况。
此外，集团的融资计划显示，此后可预见的将来（即2024年以后）将有大量的融资需求。预计第二批政府可转换贷款的分配将部分满足这些融资需求，预计这笔贷款还将受某些先决条件的约束，包括要求其他投资者提供额外资金。根据其业务计划，除了为第二批政府可转换贷款提供资金外，该集团将继续依赖尚未担保的大量未来发展活动和业务融资。
此外，集团必须达到多个里程碑，包括完成研发计划和获得监管部门的批准，随着集团向商业化迈进，这将变得越来越重要。
因此，该集团继续经营的能力在很大程度上取决于其获得政府可转换贷款、满足为这两批贷款提供资金的先决条件以及筹集额外资金以资助发展的能力
7
活动、运营事务以及成功推进监管认证计划。正如上文所述，管理层致力于继续寻求并筹集额外的资金。
集团无法确保通过上述任何一种或组合所推行的融资措施获得足够的资金。如果集团未能筹集到足够的资金，集团管理层将需要采取，并致力于采取，额外的重大成本削减措施，包括大规模减少人员，这可能导致被迫缩减或停止其业务。
基于自成立以来的经营亏损，预计在可预见的未来仍将持续经营亏损以及需要筹集额外资金以资助其未来运营，这并不确保，该集团得出结论存在重大疑虑，质疑其作为持续经营的能力，因此，可能无法在正常经营过程中实现其资产并清偿其负债。财务报表不包括因此不确定性结果可能导致的任何调整。尽管存在这种不确定性，管理层仍在采取行动以确保足够的融资，并因此认为采用持续经营假设编制这些合并财务报表是恰当的。
集团采纳的新标准、解读和修订
在编制截至2023年12月31日的年度审计合并财务报表时，中期精简合并财务报表采用的会计政策与之保持一致，除了采纳自2024年1月1日起生效的新准则。 一月截至2024年1月1日，集团尚未提前采用任何已发布但尚未生效的准则、解释或修订。
虽有多项修订于2024年首次适用，但不会对集团的中期精简合并财务报表产生影响。
8
3.重大会计判断、估计和假设
编制集团的中期简明合并基本报表需要管理层作出影响中期简明合并基本报表中报告金额的判断、估计和假设。在编制这些中期简明合并基本报表时，管理层根据其经验和当时的情况进行最佳判断。这些估计和假设基于可获得的信息和当期财务期末情况，并在持续评估基础上进行审查。实际结果可能因不同假设和情况而有所不同，并可能对未来期间报告的财务结果或财务状况产生重大影响。
关于集团继续作为持续经营实体的假设和估计已在附注2中描述。
集团将其业务视为单一经营部门，这也是其报告部门。经营部门被定义为实体的组成部分，该部分具有明细财务信息，并其运营结果经常由首席营运决策者审查。集团的首席营运决策者是首席执行官，他审查运营结果以做出资源分配决策和根据合并财务信息评估绩效。
4.乌克兰战争和地缘政治冲突
董事会正在积极监测集团受乌克兰战争影响的情况。集团目前不具备并也不打算在乌克兰、白俄罗斯或俄罗斯开展任何业务，也不与位于乌克兰、白俄罗斯或俄罗斯的直接供应商合作。目前集团受乌克兰战争以及对俄罗斯和白俄罗斯实施的制裁没有直接影响，因为集团在这些司法管辖区没有任何业务或直接供应商。
最后，董事会还在积极监测其他的地缘政治冲突和紧张局势，包括对外国投资、经济制裁和贸易管制规定的实施和变化可能对我们业务造成不利影响。目前集团的运营没有受到适用的外国投资、经济制裁和贸易管制法规的实质性影响。然而，未来这类法规的实施和变化可能对我们的业务造成不利影响。集团继续密切监测乌克兰战争对一般经济因素的影响，包括通货膨胀、利率环境变化以及获得资本或债务的成本优势，因此对集团的员工成本、供应商提供的原材料和其他零部件造成压力。
5.研发费用
2024年6月30日结束的六个月期间，研发费用为€
9
6.一般行政费用
截至2024年6月30日的六个月期间，总务及行政费用中包括€
7.销售费用
2024年6月30日结束的六个月期间，销售费用包括€
8.财务结果
基本报表包括以下内容，截至2024年6月30日和2023年的六个月期间：
以千欧元 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
财务收益 | | | ||
其中：公允价值变动 |
| |
| — |
其中：金融工具的汇率期货收益 | | | ||
其中：减值损失净额 |
| |
| — |
其中：利息收入 | | | ||
融资费用 |
| ( |
| ( |
相应的：公允价值变动 |
| ( |
| ( |
汇率期货工具的外汇兑换损失 |
| ( |
| — |
租赁付款利息部分 |
| ( |
| ( |
减值损失净额 |
| — |
| ( |
其他利息费用 | ( | ( | ||
财务费用净额 |
| |
| ( |
财务收益
公允价值变动主要是来自€的权证公允价值变动
其他利息收入为€
财务费用
金融工具的外币兑换损失主要源自于对є权证的外汇翻译损失
10
9.所得税
集团在€期间记录了合并所得税费用
未记录重大递延所得税。递延所得税负债和递延所得税资产的抵销导致净递延所得税资产。净递延所得税资产已评估为零。递延税款资产抵销未认定，因为递廙税款资产涉及存在亏损历史的实体。
10.固定资产
在截至2024年6月30日的六个月期间，集团以€的成本收购了资产
以千欧元计 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
土地、建筑物和租赁改进权 | | | ||
汽车 | | | ||
技术设备和机械 |
| |
| |
办公及其他设备 |
| |
| |
在建工程资产 |
| |
| |
账面余额 |
| |
| |
在截至2024年6月30日和2023年的六个月期间，未发现需要对物业、厂房和设备项目进行减值测试的任何减值指标。
11.其他金融资产
其他金融资产如下:
以千欧元计 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
安防存款以AC为计量 |
| |
| |
安防存款以FVTPL为计量 | | — | ||
股本投资 | | | ||
非流动金融资产合计 |
| |
| |
Fixed term deposits |
| — |
| |
Security deposits measured at AC |
| |
| |
Total current other financial assets | | | ||
Total other financial assets |
| |
| |
During the six month period ended June 30, 2024, the Group recognized €
11
12.非金融资产
非金融资产如下：
金额单位为千欧元 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
预付款 | | | ||
预付费用 | | | ||
其他非流动非金融资产 | | — | ||
非流动非金融资产合计 |
| |
| |
增值税索赔 |
| |
| |
预付费用 |
| |
| |
其他流动非金融资产 |
| |
| |
流动非金融资产合计 |
| |
| |
非金融资产合计 |
| |
| |
预付款是用于购置固定资产的支付，金额为€
13.股东权益（赤字）/ 负债
截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月期间发行股票的变动如下：
普通股 | Supervoting | 普通股 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
（按单位） |
| （A类） |
| （B类） |
| （C类） |
| 总费用 |
于2024年1月1日发行 |
| |
| |
| — |
| |
行使基于股份支付的已发行股份 |
| |
| — |
| — |
| |
发行股份-SEPA | | — | — | | ||||
发行股份-2024年公开发行 | | — | — | | ||||
2024年PIPE发行股份 |
| |
| — |
| — |
| |
截至2024年6月30日发行 | | | — | | ||||
库藏股 | — | — | — | — | ||||
截至2024年6月30日，流通股为6532.897千股。 |
| |
| |
| — |
| |
普通股 | Supervoting | 普通股 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
（按单位） |
| （A类） |
| （B类） |
| （C类） |
| 总费用 |
2023年1月1日发布 |
| |
| |
| |
| |
行使基于股份的支付发行的股份 |
| |
| — |
| — |
| |
B类股份转换 |
| |
| ( |
| |
| |
取消已发行股份 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
至2023年6月30日发行 |
| |
| |
| |
| |
库藏股 | — | — | ( | ( | ||||
截至2023年6月30日未偿还的债务 |
| |
| |
| — |
| |
截至2024年6月30日的六个月期间，共计
12
备用股权购买协议（SEPA）
2024年5月，公司与YA II PN，Ltd（“Yorkville”）签订了一项备用股权购买协议（“SEPA”），允许公司有权但非义务向Yorkville发行和卖出高达美元的A类股份
集团确定发行A类股份的权利代表独立购买的看跌期权，购买的看跌期权在发行之初的公平价值为€
根据协议，股票始终以低于市价的折扣发行。看跌期权立即被视为具有公平价值
该协议于2024年5月底终止。在终止之前，集团在该协议下出售了
2024发行
2024年5月，集团与b. Riley Securities, Inc.签订了一份承销协议，其作为公开发行的唯一承销商（“2024年公开发售”）进行购买和销售，
该交易包括一个超额配售选择权，用于购买额外的
交易的总收益为€
交易成本包括
该交易导致认购资本增加了欧元。
2024年定向增发
与2024年公开发行同时，该集团与某些投资者签订了证券购买协议（“2024 PIPE”），用于购买和卖出类Lilium的A股。
交易总收入为€
13
交易成本按毛收益的相同比例分配，导致€
此交易导致认购资本增加了€
14.基于股份的支付
概述
Lilium提供了几个基于股份的计划，如下表所总结。所有股份计划的完整列表和描述均可在年末的基本报表中找到。在截至2024年6月30日的六个月期间内的所有新计划均在本说明中详细列出。
下表总结了截至2024年6月30日的六个月期间记录的基于股份支付的费用/(收入)：
以千欧元 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
股权结算 | ||||
普通员工和高管 - 员工期权计划 (ESOP) |
| |
| |
普通员工 - 受限股票单位 (RSU) |
| |
| |
普通员工和高管-保留和认可(RNR) | ( | — | ||
高管-雇员股票期权计划(ESOP)特别授予 |
| |
| |
高管-限制性股票单位(RSU) |
| |
| |
高管-绩效相关的股票奖励 |
| ( |
| |
高管-基于时间的期权(TSO) |
| |
| |
基于股份支付-供应商 | | | ||
高管 - 基于股权的年度奖金 | ( | — | ||
以现金结算 | ||||
管理层 - 现金年度奖金 | | — | ||
总费用 |
| |
| |
在期间，信用额为€
高管-年度奖金
2023年，集团实施了一项高管奖励计划，为达到指定绩效目标的参与者提供奖励。根据集团的自由裁量权，参与者可以在现金或Lilium N.V. A类股票之间做出结算选择。由于这是该奖励计划的首年，并没有过去结算选择的记录，集团将该奖励计为其他资本储备中的股份支付奖励权益。在截至2024年6月30日的期间内，确认了一笔10万欧元的贷款，用于结算2023年高管奖励计划。
截至2024年6月30日的期间内，集团与2024年高管奖励计划签订了具有类似条款和条件的协议。由于过去主要以现金结算2023年奖励的惯例，集团确认了一项高管奖励的现金结算股份支付责任，为10万欧元。
股份支付-供应商
集团与云订阅数据分析服务提供商签订了一项多年合同。在截至2024年6月30日的六个月期间内，集团与供应商达成协议，部分结算第四年订阅费用，以发行
14
截至2024年6月30日，其他资本储备增加了€
15. | 认股权证和其他衍生财务责任 |
认股权证和其他衍生金融负债如下：
以千欧元为单位 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
重组认股权 |
| |
| |
RDO及2022年PIPE认股权 |
| |
| |
2023年5月认购权证 |
| |
| |
2023年PIPE认股权 | | | ||
2024年公开发行认股权证 | | — | ||
2024年PIPE认股权证1 | | — | ||
2024 PIPE认购权证-首日损失 | ( | — | ||
2024年5月预先资金支持的认购权证 | | — | ||
2024年5月预先资金支持的认购权证-首日损失 |
| ( |
| — |
权证 |
| |
| |
权证和其他衍生金融负债的变动情况如下:
以千欧元为单位 |
| 2024 |
| 2023 |
截至1月1日 |
| |
| |
2023年5月认购权首次确认 |
| — |
| ( |
2023年5月认购权初始资金金额结算 |
| — |
| |
2024年公开发行认购权初始确认 | | — | ||
2024年公开发行超额配售选择权首次确认 | | — | ||
2024年PIPE认股权证的初始确认1 | | — | ||
2024年PIPE认股权证的初始确认 - 首日损失 | ( | |||
2024年5月预先资金担保权证的初始确认 | | — | ||
2024年5月预先资金担保权证的初始确认-首日损失 | ( | — | ||
结算2024年5月预先资金担保权证协议收益 | | — | ||
外币翻译 |
| |
| ( |
公允价值变动计入损益 |
| ( |
| |
截至6月30日 |
| |
| |
1包括
截至2024年6月30日，发行了普通股股票，总价值为$。
公允价值变动包括来自2023年5月认股权证的€
2024发行
2024年公开发行权证
作为第13条描述的2024年公开发行的一部分，集团发行了允许购买的权证
15
2024年的公开发行认股权证是按照公允价值层次结构上第3级测量的衍生金融负债。初始公允价值为€
我们已授权承销商在此发售文件补充说明书的日期起45天内，按整体或部分行使超额分配选择权，购买多达210,000股普通股。
此外，为了购买额外 2024 年公开发行的超额配售权，确认了 FVTPL 的衍生金融负债
超额分配选择权在公平值层次结构中被视为第3级，初始公允值为€
2024 PIPE
作为第13款所述的2024 PIPE的一部分，集团发行了购买权以购买
2024 PIPE认股权证为按公允价值计量的衍生金融负债，在公允价值层次中被划分为第3级。初始公允价值为€
2024年5月预付认股权证协议
2024年5月，集团与Aceville Pte. Limited（“Aceville”）签订了一份证券购买协议，以发行1股A类股份给每张认股权证
此外，在同一协议中，集团向Aceville发行了
的预融资金额€
截至初次确认日期，两种工具的综合估值超过了应收到的折现款额，导致日初损失€
Aceville是腾讯控股有限公司的关联公司，是集团的重要股东和关联方。
16
2024年5月预资金担保权证和2024年PIPE权证是金融资产中按公允价值计量的金融负债，属于公允价值等级3。2024年5月预资金担保权证的公允价值变动为€
€万的交易成本纳入与发行的认股权证相关的一般行政费用。
16.应付贸易及其他款项
交易和其他应付款如下：
以千欧元为单位 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
长期应计 |
| |
| |
非流动交易及其他应付款 |
| |
| |
交易应付款 |
| |
| |
未结发票应计 |
| |
| |
流动贸易及其他应付款 |
| |
| |
贸易及其他应付款 |
| |
| |
长期应计包括与供应商的非经常性成本（NRC）安排相关。这些成本涉及供应商的工业化，包括研发成本和工具开发。付款将在未来发货或提供服务时到期。
17.其他非金融负债
以千欧元计 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
非流动其他非金融负债 | ||||
非流动合同负债 |
| |
| |
总非流动其他非金融负债 |
| |
| |
流动其他非金融负债 | ||||
假期应计 | | | ||
工资税和社会保障 | | | ||
基于股份的支付责任 | | — | ||
其他杂项非金融流动负债 | | | ||
其他非金融流动负债合计 |
| |
| |
其他非金融流动负债合计 |
| |
| |
截至2024年6月30日，以股份支付负债表示€
17
18.有关金融工具的补充披露
以下表格披露了集团持有的每类金融工具的账面价值，以及其相应的公允价值：
金融工具，按类别和类别分析
|
|
| 2024年6月30日 | |||
以千欧元为单位 |
| 类别 |
| 账面余额 |
| 公允价值 |
按类别划分的财务资产 |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动安防-半导体存款 |
| AC |
| |
| |
非流动安防-半导体存款 | FVTPL | | | |||
当前安全保证金 |
| AC |
| |
| 不适用 |
股权工具投资 | FVTPL | | | |||
总金融资产 |
|
|
| |
| |
按类别划分的财务负债 |
|
|
|
|
|
|
非流动交易和其他应付款项 |
| AC |
| |
| |
流动贸易及其他应付款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动其他金融负债 | AC | | | |||
当前其他财务负债 | AC | | 不适用 | |||
认购权证： |
|
|
| |||
一级 | FVTPL | | | |||
二级 | FVTPL | | | |||
三级 | FVTPL | | | |||
第一天的损失 | 不适用 | ( | 不适用 | |||
总金融负债 |
|
| |
|
|
按类别和类别分析的金融工具
|
|
|
|
| 2023年12月31日 | |
以千欧元为单位 |
| 类别 |
| 账面余额 |
| 公允价值 |
按类别划分的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
| AC |
| |
| 不适用 |
定期存款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动安防-半导体存款 |
| AC |
| |
| |
非流动安防-半导体存款 | FVTPL | — | — | |||
当前安全保证金 | AC | | 不适用 | |||
股本工具投资 |
| FVTPL |
| |
| |
总金融资产 |
|
|
| |
| |
负债基础按类别 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产交易及其他应付款项 |
| AC |
| |
| |
流动贸易及其他应付款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动其他财务负债 | AC | | | |||
当前其他财务负债 | AC | | 不适用 | |||
认购权证： |
|
|
| |||
一级 | FVTPL | | | |||
二级 | FVTPL | | | |||
三级 | FVTPL | | | |||
第一天亏损 | 不适用 | — | 不适用 | |||
总金融负债 |
|
|
| |
|
|
18
该集团的政策是在报告期末确认向公允价值层次级别的划入和划出。
用于确定公平价值的估值技术
用于估值金融工具的具体估值技术包括：
| i. | 以AC计量的非流动安防-半导体存款- 使用基于市场的信用风险调整利率曲线（适用于交易对手）贴现的本金余额（2级）。 |
| ii. | 在FVTPL计量的非流动安防-半导体存款- 未来现金流的预期现值，使用基于市场的信用风险调整利率曲线（适用于交易对手）贴现（3级）。 |
| iii. | AC衡量的非流动负债-预期现金流以适用于集团及每个财务工具的剩余期限的基于市场信贷风险调整的利率曲线折现计算。(Level 3). |
| iv. | 股权投资-公允价值是通过考虑最近市场交易价格确定的。(Level 3). |
| v. | 重组权证-使用报价市场价格。公开权证(Level 1)在活跃市场上交易。私人权证(Level 2)未在活跃市场上交易; 然而，它们具有与公开权证相同的特征，因此使用了报价市场价格。 |
| vi. | Level 3权证-使用适当的期权定价模型来确定，例如： |
i. | Black-Scholes模型 |
ii. | 对于无法使用Black-Scholes模型对其特征进行建模的工具，可在风险中立框架中使用蒙特卡洛模拟。 |
关于以公允价值衡量的Level 3工具的输入和估值的更多信息如下。
使用重要的不可观察输入进行公允价值衡量 (Level 3)
集团聘请外部独立的评估专家，以确定集团RDO & 2022 PIPE Warrants，May 2023 Warrants，2023 PIPE Warrants，2024 PIPE Warrants，2024 Public Offering Warrants和May 2024 Prefunded Warrants的公允价值。集团内部设立了审核评估专家资格和评估结果的流程。
公司在衡量三级金融工具的公允价值时使用的主要输入数据如下：
三级认股权证的输入数据：
| i. | 预期股价波动率基于Lilium N.V.的隐含波动率。对于到期日长于 |
| ii. | 无风险利率基于美元SOFR掉期利率，与认股权证剩余期限相等。 |
| iii. | 所使用的术语输入等于自发行之日起至到期的时间，减去从发行以来的时间。 |
| iv. | 股息率基于历史利率，公司预计将保持为零。 |
股权工具投资：
| i. | 最近的市场交易：2024年6月发生了一笔市场交易，该交易提供了对股权工具投资的公允价值的最佳指标，因为该工具并未公开交易。 |
按公允价值计量的非流动安全存款：
| i. | 预计未来现金收入的时间：存款偿还基于随着时间逐步履行履约义务。 |
| ii. | 风险调整贴现率：根据适当的市场利率、美元利率互换曲线确定，同时调整为反对方信用风险和现金流中固有不确定性。 |
19
| iii. | 现金收款概率：履约义务可能无法满足，且现金不会退还的概率。 |
以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日的三级公允价值测量中使用的重要不可观测输入的定量信息：
金融 |
| Fair Value at |
| 不可观察的 |
| 区间 |
| |
实验室 | 2024年6月30日 | 输入* | 输入的输入 | 敏感性分析 | ||||
以千欧元为单位 | ||||||||
三级认股权证 |
| ( |
| 股价波动 |
| 绝对增加/减少 | ||
股权工具投资 |
| |
| 最近市场交易价格 |
| 不适用 |
| 交易价格绝对变动区间内增加/减少 |
* 未发现对重要影响公允价值的不可观测输入之间存在显著相互关系。
金融 |
| 公允价值为 |
| 不可观察的 |
| 区间 |
| |
实验室 | 2023年12月31日 | input* | of Inputs | 敏感性分析 | ||||
单位：千欧元 | ||||||||
三级认股权证 |
| ( |
| 股价波动 |
| 绝对增加/减少 | ||
投资于权益工具 |
| |
| 最近市场交易价格 |
| 不适用 |
| 交易价格绝对增加/减少 |
没有显著的相互关系影响着对公允价值的未观察输入
以下表格总结了在期间首次确认的金融工具的3级公允价值测量的初次评估中使用的重要未观测输入的定量信息
| 公允价值为 |
|
|
| ||||
金融 | 初次确认 | 不可观察的 | ||||||
实验室 | 日期 | input* | 输入范围 | Sensitivity analysis | ||||
单位为千欧元 | ||||||||
3级认股权证 |
| ( |
| 股价波动 |
| 绝对增加/减少 | ||
2024年公开发行超额配售选择权 |
| ( |
| 股价波动 |
| 绝对增加/减少 |
*未发现影响公允价值的重要不可观测输入之间的显著关联。
20
3级公平价值的变动如下：
|
| 证券 |
| |||
存入资金 | 权证和 | |||||
股权 | 测量 | 其他衍生品 | ||||
以千欧元计 | 工具 | 按公允价值计量且其变动计入当期损益 | 金融工具 | |||
2024年1月1日，到期日期。 |
| |
| — |
| ( |
2024年PIPE认购权初始确认1 |
| — |
| — |
| ( |
2024年公开发行认购权的初始确认 |
| — |
| — |
| ( |
2024年5月预融资认购权的初始确认 |
| — |
| — |
| ( |
结算2024年5月预融资认购权协议款项 | — | — | ( | |||
2024年公开发行超额配售选择权的初次确认 |
| — |
| — |
| ( |
初始确认的保证金按FVTPL计量 |
| — |
| |
| — |
已实现收益/损失： |
|
|
| |||
公允价值变动-金融收入 |
| — |
| — |
| |
公允价值变动-金融费用 |
| — |
| — |
| — |
汇率期货影响-金融收入 |
| — |
| — |
| — |
汇率期货影响-财务费用 |
| — |
| — |
| ( |
未实现收益/损失： |
|
|
| |||
公允价值变动-财务收入 |
| — |
| |
| |
公允价值变动-财务费用 |
| — |
| — |
| — |
汇率期货影响-财务收入 |
| — |
| |
| — |
汇率期货影响 - 财务费用 |
| — |
| — |
| ( |
2024年6月30日 |
| |
| |
| ( |
1 包括相关的dp polar耐用安排相关的普通股票，预计在2024年12月31日前经过一段时间后发行。
|
| 证券 |
| |||
存入资金 | warrants和 | |||||
股权 | 以汇率期货衡量 | 其他衍生品 | ||||
以千欧元为单位 | 工具 | FVTPL | 金融工具 | |||
2023年1月1日 |
| — |
| — |
| ( |
2023年5月份认股权证的首次确认 |
| — |
| — |
| |
2023年5月权证的初始融资金额结算 |
| — |
| — |
| ( |
已实现利润/损失: |
|
|
| |||
公允价值变动-金融收入 |
| — |
| — |
| — |
公允价值变动-金融费用 |
| — |
| — |
| — |
汇率期货影响-金融收入 |
| — |
| — |
| — |
汇率期货影响 - 财务费用 |
| — |
| — |
| — |
未实现收益/损失： |
|
|
| |||
公允价值变动 - 财务收入 |
| — |
| — |
| — |
公允价值变动 - 财务费用 |
| — |
| — |
| ( |
汇率期货影响 - 财务收入 |
| — |
| — |
| |
汇率期货影响 - 财务费用 |
| — |
| — |
| — |
2023年6月30日 |
| — |
| — |
| |
19.承诺和不确定事项
集团在营运合同中有承诺。 营运合同的未来支付为€
21
此外，公司有承诺要支付€
该集团有承诺要向供应商支付一笔性能保证金存入资金€
集团被要求发行额外的Azul认股权证，预计将根据达到一定性能和市场条件而释放，以确保诚信半导体的确定协议执行。
2022年4月18日，一起潜在的集体诉讼案件针对Lilium N.V.、Daniel Wiegand、Geoffrey Richardson和Barry Engle，指控违反美国证券法（“诉讼”）。该诉讼最初在加利福尼亚中区联邦地方法院提起，但后来被转移到佛罗里达南区联邦地方法院。此案现在的名称是：Maniraj Ashirwad Gnanaraj v. Lilium N.V.等，23-CV-80232-Rosenberg/Reinhart。起诉书的修订声称被告发布的关于Lilium的电池技术、飞机规格和认证及商业化时间表的公开声明虚假或误导，和/或省略了重要信息。2024年8月23日，法院作出判决，驳回所有索赔。原告截止到2024年10月30日有权提起上诉。鉴于诉讼已被驳回，且公司无法预测原告是否会提起上诉，因此公司无法确定可能的损失或估计损失的区间。
集团与第三方合作伙伴签订了合同，使合同方有权获得自2024年12月以来从某些交易中筹集的总募资收益的一部分。这些安排还包括最低费用，其中€
20.相关方披露
2024PIPE
Aceville，tencent n6006的关联公司，本集团的主要股东之一，参与了2024PIPE（参见注13）。本集团发行
部分关键管理人员也参与了2024 PIPE。 这些成员收到了
所有相关方参与2024 PIPE的人都收到了与非相关方相同的条款和条件。
2024年5月预先融资认股权协议
在与2024 PIPE协议结束的同一日期，Aceville与该集团达成了另一项证券购买协议，购买了
管理层报酬
集团截至2024年6月30日确认的股份支付责任€
22
21.报告期之后的活动
在市场（“ATM”）股票发行
2024 年 7 月，公司董事会批准了与b. Riley Securities, Inc.（“b. Riley”）签订的市价发行销售协议（“销售协议”），用于出售面值欧元的 A 类普通股
股票的销售将作为 “市场发行” 进行，b. Riley将担任销售代理人或委托人，佣金为
截至2024年9月29日，该公司共发行了
2023 年 5 月认股权证和 2024 年 5 月预筹认股权证摊薄发行
根据自动柜员机股票发行，A类普通股的出售价格低于2023年5月认股权证协议和2024年5月预筹认股权证协议中商定的总行使价，根据认股权证协议，这被视为稀释性发行。鉴于目前的限制，这导致每份认股权证的认股权证份额增加
JSOP Stichting 的清算
2024 年 9 月，该集团开始清算 Stichting JSOP 的程序。该实体在截至2024年6月30日的期间没有实质性业务。
2024 年 9 月的资金承诺
2024年9月，集团同意发行股权证券（包括股票挂钩证券）和有担保的可转换债务证券，总收益约为欧元
23
