附錄99.1
BLACk SPADE ACQUISITION II CO
未經審計的資產負債表
2024 年 9 月 26 日
| ，派息對象為股東記錄日當時的持有人 | 資料重編 調整 | 已經調整的 | ||||||||||||
| (未經查核) | (未經查核) | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產: | ||||||||||||||
| 現金 | $ | 2,567,111 | $ | — | $ | 2,567,111 | ||||||||
| 預付款項 | 26,800 | — | 26,800 | |||||||||||
| 全部流動資產 | 2,593,911 | — | 2,593,911 | |||||||||||
| $ | 150,000,000 | 3,000,000 | (1) | 153,000,000 | ||||||||||
| (60,000 | ) | (2) | ||||||||||||
| 60,000 | (3) | |||||||||||||
| 總資產 | $ | 152,593,911 | $ | 3,000,000 | $ | 155,593,911 | ||||||||
| 負債和股東資本赤字 | ||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||
| Total Liabilities | $ | 55,135 | $ | — | $ | 55,135 | ||||||||
| 應計費用 | 15,064 | — | 15,064 | |||||||||||
| 超額配售權責任 | 253,969 | (8,405 | ) | (5) | — | |||||||||
| (245,564 | ) | (5) | ||||||||||||
| 應付票據 - 關聯方 | 193,720 | — | 193,720 | |||||||||||
| 流動負債合計 | 517,888 | (253,969 | ) | 263,919 | ||||||||||
| 推遲承銷費 | 4,212,000 | 45,000 | (2) | 4,257,000 | ||||||||||
| 總負債 | 4,729,888 | (208,969 | ) | 4,520,919 | ||||||||||
| 承諾事項與可能負擔之事項 | ||||||||||||||
| A類普通股可能贖回，15,300,000股，每股贖回價值為$10.00 | 150,000,000 | 2,989,100 | (1) | 153,000,000 | ||||||||||
| (59,782 | ) | (2) | ||||||||||||
| (44,837 | ) | (2) | ||||||||||||
| 115,519 | (6) | |||||||||||||
| 股東赤字 | ||||||||||||||
| 優先股，$0.0001面值；1,500,000股已授權；尚未發行及流通 | — | — | — | |||||||||||
| A類普通股，$0.0001面值；150,000,000股已授權；未發行或流通（不包括15,300,000股可能贖回） | — | — | — | |||||||||||
| B類普通股，$0.0001面值，15,000,000股已授權；3,825,000股已發行及流通 | 431 | (49 | ) | (4) | 382 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | — | 10,900 | (1) | — | ||||||||||
| (218 | ) | (2) | ||||||||||||
| (163 | ) | (2) | ||||||||||||
| 60,000 | (3) | |||||||||||||
| 49 | (4) | |||||||||||||
| (115,519 | ) | (6) | ||||||||||||
| 44,951 | (7) | |||||||||||||
| 累積虧損 | (2,136,408 | ) | 32,742 | (5) | (1,927,390 | ) | ||||||||
| 8,405 | (5) | |||||||||||||
| 212,822 | (5) | |||||||||||||
| (44,951 | ) | (7) | ||||||||||||
| 股東權益總額 | (2,135,977 | ) | 208,969 | (1,927,008 | ) | |||||||||
| 負債總額及股東權益總額 | $ | 152,593,911 | $ | 3,000,000 | $ | 155,593,911 | ||||||||
請參閱未經審核資產負債表附註。
BLACk SPADE ACQUISITION II CO
附注至未經審核之財務簡表
(未經查核)
備註1 - 結束超額配股選擇權和額外私募股份安排
隨附的未經審核的資料修正賬表呈現了Black Spade Acquisition II Co（以下簡稱“該公司”）截至2024年8月29日的賬表，根據2024年9月26日證券商超額配售選項的結束及相關交易所進行的調整如下所述。
2024年8月29日，公司完成了1500萬單位（“單位”）的首次公開發行（“IPO”），每單位售價為10.00美元，總收益為1.50億美元。每個單位由一個A類普通股和三分之一的可贖回認股權構成。同時，在IPO閉幕的同時，公司完成了1100萬認股權（“私募增發認股權”）的私募定向增發，每個私募增發認股權定價為0.50美元，銷往公司贊助商Black Spade Sponsor LLC II，生成55萬美元的總收益。
就首次公開募股（IPO）而言，承銷商在招股書生效日（「超額配售權」）獲得了45天的選擇權，以購買多達2,250,000單位（「認購權單位」），以彌補超額配售。2024年9月26日，承銷商部分行使了他們的超額配售權，以每單位10.00美元的價格購買了額外的300,000認購權單位，獲得了額外的總收益30,000,000美元。承銷商放棄了購買額外的1,950,000認購權單位的選項。
與認股權單位的銷售同步進行，贊助人以每個定向增發認股權單位0.50美元的價格購買了額外的120,000個定向增發認股權單位（即「額外定向增發認股權單位」），帶來額外總收益60,000美元。由於承銷商部分行使超額配售選擇，75,000創辦人股份不再受到沒收。
截至2024年9月26日，從首次公開發行（包括認股權證）和私募認購權證的淨收益中，共有1億5300萬美元放置在trust賬戶中。
根據承銷商超額配售選擇權的行使和額外私募認股權的出售，對賬目進行的形式調整如下:
| 虛擬記錄 | |||||||||||
| 1 | $ | 3,000,000 | |||||||||
| A類普通股份可能面臨贖回 | 2,989,100 | ||||||||||
| 資本公積額額外增資 | 10,900 | ||||||||||
| 記錄以每單位10.00美元出售300,000個超額配售單位 | |||||||||||
| 2 | A類普通股份可能面臨贖回 | 59,782 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 218 | ||||||||||
| $ | 60,000 | ||||||||||
| 資本公積額額外增資 | 163 | ||||||||||
| 普通A類股份可能會被贖回 | 44,837 | ||||||||||
| 递延承销费用 | 45,000 | ||||||||||
| 記錄在擴大超額配售選擇權上的現金支付和延期承銷費用。 | |||||||||||
| $ | 60,000 | ||||||||||
| 資本公積額額外增資 | 60,000 | ||||||||||
| 記錄私募認購權證以每權證0.50美元的價格出售。 | |||||||||||
| 4 | B類普通股 | 49 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 49 | ||||||||||
| 記錄放棄48萬7500股B類普通股。 | |||||||||||
| 5 | 超額配售權責任 | 8,405 | |||||||||
| 超額配置責任之公允價值變動 | 8,405 | ||||||||||
| 超額配售權責任 | 245,564 | ||||||||||
| 超額配置責任之公允價值變動 | 212,822 | ||||||||||
| 累積虧損 | 32,742 | ||||||||||
| 記錄超額配置選擇權在超額配售截止日期的調整，並因承銷商放棄選擇權而核銷超額配售選擇權負債。 | |||||||||||
| 6 | 資本公積額額外增資 | 115,519 | |||||||||
| 受可能贖回限制的A類普通股 | 115,519 | ||||||||||
| 記錄每股10.00美元的可贖回普通股累計增值 | |||||||||||
| 7 | 累積虧損 | 44,951 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 44,951 | ||||||||||
| 將負增資重新分類為累積虧損 |
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