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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549 
表格 10-K/A 
修正案1
☒根据1934年证券交易法第13或15(d)部分的年度报告
 
截至财政年度结束的十二月三十一日, 2023 
或者
☐根据证券交易所第13条或第15(d)条的过渡报告
1934年法案
过渡期从 到  
委托文件编号： 000-31977
西部社区银行
(根据其章程规定的注册人准确名称)
加利福尼亚77-0539125
（设立或组织的其他管辖区域）（纳税人识别号码）
7100 N. Financial Dr.，101号套房, Fresno, 加利福尼亚州
93720
，（主要行政办公地址）(邮政编码)
 559-298-1775
(注册人电话号码，包括区号)

在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每种类别的证券交易代码每个交易所的名称
没有名义价值的普通股CWBC纳斯达克资本市场
根据法案第12(g)条注册的证券： 无
如果注册申请人是《证券法》第405条规定的知名 seasoned 发行人，请用复选标记表示} 是 ☐ 不 ☒ 
如果注册人根据《交易所法案》第13条或第15(d)条不需要提交报告，请用复选标记表示。 是 ☐ 不 ☒ 
请勾选表示是否注册人已在过去12个月内（或该注册人需提交这些文件的时间较短的时间段）根据规则405或本章第232.405节规定的规则向该局提交了每个交互式数据文件，是 ☒否☐
请用勾号指示，即在过去12个月内（或对于注册人所需提交的较短期间），是否按照S-t法规第405条规定的要求，向电子形式提交每个互动式数据文件。是 ☐否☒  
请用复选标记指示注册者是否为大型快速申报人、快速申报人、非快速申报人、较小的报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法》第120亿2条中“大型快速申报人”、“快速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义：
大型加速报告人
  ☐
加速文件提交人
☐
新兴成长公司
☐
非加速文件提交人
  ☒
小型报告公司
 ☒
如果是新兴增长公司，请用复选标记表示，表明注册人选择不使用根据《交易所法案》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。☐
请在复选框中指示，注册公司是否根据《萨班斯-豪利法案》第404(b)条规定，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提交了关于其内部财务报告控制有效性的评估报告。 ☒
如果证券根据法案第12（b）条规定登记，请用复选标记表示，注册申报者的基本报表是否显示已更正先前发布的基本报表中的错误。☐
请在选择框内表示是否其中任何错误更正都是重述，需要根据§240.10D-1（b）规定对在相关恢复期间接受的注册人任何高管补偿进行恢复分析。 ☐
请勾选是否为空壳公司（符合交易法案第12b-2条款的定义）。 是☐ 没有 ☒
截至 2023年6月30日在注册人的非关联方持有的普通股的市值总计为$152,738,000 基于2023年6月30日最后成交价。
请注明在最新适用日期时本发行人每种普通股的流通股数。

普通股，无面值截至2024年3月15日止未偿还
11,831,694 股份


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 文档已合并 通过参照纳入。

本报告的补充部分将按照14A条例向证券交易委员会提交递交的最终委任代理声明，涉及2024年股东大会，将于2024年5月30日举行，并已被引用到本报告的第III部分。委任代理声明将在2023年12月31日结束的报告人财政年度结束后120天内向证券交易委员会报告。


说明：

西部社区银行（下称“公司”），前身为中央谷地社区银行，正在提交本第一修订版本10-K/A表格（本“修订”），以修订其截至2023年12月31日的年度报告，该报告已于2024年3月15日向证券交易委员会（“SEC”）提交（原“10-K”）。

此修订案仅用于更正在第 II 部分，项目 8中独立注册的会计师事务所报告上的签名日期中的排印错误，该报告日期为2024年3月15日，而不是2023年3月9日。根据SEC要求，此修订案包含根据2002年《萨班斯-豪利法案》第302条和906条的新认证，作为附件31.1、31.2、32.1和32.2提交。

除上述情况外，公司未修改或更新原始10-k及其中包含的基本报表，也未修改原始10-k中包含的任何披露。因此，本修订案除上述情况外，并不反映原始10-k提交日期后发生的事件，也不修改或更新受后续事件影响的任何披露。因此，未受上述更正影响的所有其他信息均保持不变，并反映了提交原始10-k时披露的情况，应与我们向SEC提交原始10-k后的文件一起阅读，包括可能进行的对这些文件的修订。

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第二部分

项目8 -基本报表和附加数据。


独立注册会计师事务所报告


致所有股东和董事会：
中央谷地社区银行


基本报表意见

我们已经对中央谷地社区银行及其子公司（以下简称“公司”）截至2023年12月31日的附表进行了审计，相关的收入综合评估表、股东权益变动表和现金流量表年末的，以及相关附注（统称“合并基本报表”）。我们认为，合并基本报表以所有重大方面公正地、符合美国通用会计准则，合理呈现了2023年12月31日公司的合并财务状况，以及当年的合并业务结果和现金流量。

会计原则变更

根据合并基本报表注释1、2和3讨论，公司由于采纳了2016-13号会计准则更新，建立了会计准则规范第326号，从2023年1月1日起变更了信贷损失准备计提方法。 在 2023 年 11 月，FASB 发布了 No. 2023-07，.

意见依据

这些合并财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达对公司合并财务报表的意见。我们是在美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，根据美国联邦证券法、证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，要求我们相对于公司保持独立。

我们根据PCAOb的标准进行了审计。这些标准要求我们规划和执行审计，以获得合理的保证，以确定综合财务报表是否不存在重大误报，无论是由于错误还是欺诈。公司不需要进行内部财务报告控制的审计，我们也没有接受这方面的任务，也未按照PCAOb的标准进行内部控制审计。作为审计的一部分，我们需要了解内部控制的情况，但并非出于按照PCAOb标准表达对公司内部控制有效性的意见的目的。因此，我们不表达这种意见。

我们的审计工作包括执行程序，评估合并基本报表发生实质性错误的风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括测试性地审查有关合并基本报表中金额和披露的证据。我们的审计工作还包括评估管理层使用的会计原则和所作出的重大估计，以及评估合并基本报表的整体呈现。我们相信我们的审计工作为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

以下通报的重大审计事项是由于对合并财务报表进行的本期审计而产生的事项，已经或需要被通报给审计委员会，该事项：(1)涉及对合并财务报表具有重大性的账目或披露，以及(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。重大审计事项的通报并不以任何方式改变我们对合并财务报表整体的意见，而且我们通过通报下文的重大审计事项，也未对该重大审计事项或其相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信用损失准备


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如合并财务报表附注1和3所述，公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度， 金融工具—信用损失 （主题 326）：自2023年1月1日起，对所有按摊销成本和资产负债表外信贷风险敞口计量的金融资产使用修改后的追溯方法衡量金融工具的信用损失。由于累积影响，公司录得扣除税款后的留存收益减少了370万美元。正如合并财务报表附注3中进一步讨论的那样，截至2023年12月31日，公司的贷款信贷损失备抵额为1,470万美元。维持信贷损失备抵金以弥补贷款组合中终身预期的信贷损失。该公司利用全国和地方同行群体的历史损失以及经济情景的权重，根据对终身预期信贷损失的模拟预期，估算其信贷损失备抵额。该公司使用宏观经济情景整合前瞻性信息，其中包括被视为投资组合中信贷损失关键驱动因素的变量。这些情景包括代表最可能结果的基本预测，以及反映经济状况可能恶化或改善的下行或上行情景。

我们确定了与采纳第326号议题所涉及的选举和关键假设，以及公司管理层在信贷损失准备金估计中使用的经济情景的选择和加权，作为审计的重要事项。我们确定信贷损失准备金的关键审计事项的主要考虑因素，是管理层在选举国家或地方同行历史损失以及选择和加权预测经济情景时所需的主观性。审计管理层在应用于信贷损失准备金的模型期望方面的判断涉及重要的审计工作，以及在执行审计程序和评估这些程序结果时尤其具有挑战性和主观性的审计师判断。

我们执行的主要程序以应对这一关键审计事项包括：

•测试管理层使用的流程，并评估用于估计信贷损失准备金的方法的适当性。

•评估公司选举的恰当性和采用主题326的关键假设。

•评估管理层使用的重要假设的合理性，包括选择的经济场景模型和权重的应用。

•评估管理层在经济情景中使用的数据的相关性和可靠性，比如使用国家或地方同行历史损失来划分贷款组合。

•测试关键模型输入的完整性和准确性，包括贷款数据。


 
/s/ 莫斯·亚当斯有限责任合伙企业
自2023年起，我们一直担任该公司的审计师。.
  
加利福尼亚州萨克拉门托 
2024年3月15日 














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独立注册公共会计师事务所报告



股东和董事会
中央谷地社区银行及其子公司
加利福尼亚州弗雷斯诺


基本报表意见

我们已对中央谷地社区银行及其子公司（以下简称“公司”）2022年12月31日的附表综合资产负债表进行了审计，并就截至2022年12月31日的两年期间每年的综合损益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注（统称“基本报表”）发表了意见。在我们看来，这些基本报表以所有重大方面公平地展示了截至2022年12月31日的公司财务状况，以及在截至2022年12月31日的两年期间每年的营运业绩和现金流量，符合美国通用会计准则。

意见依据

这些基本报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对公司的基本报表表示意见。我们是注册在美国公众公司会计监督委员会（"PCAOB"）的一家会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规，要求我们对公司保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。那些标准要求我们计划和实施审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在重大误报，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序，评估财务报表存在的重大误报风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行相应的程序来应对这些风险。这样的程序包括测试财务报表中金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及进行的重大估计，以及评估财务报表的总体表现。我们认为我们的审计为我们提供了对我们的意见的合理依据。



/s/ Crowe LLP




我们从2011年到2023年担任公司的审计师。

加利福尼亚州萨克拉门托
2023年3月9日

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中央谷地社区银行及附属公司
基本报表 
以下是2023年12月31日结束的财务报表与表格5500中参与者支付的福利款项的调节:
（单位：千元，股份数量除外）20232022
资产  
现金和存放在银行的款项$30,017 $25,485 
其他银行的利息收入存款23,711 5,685 
现金及现金等价物总额53,728 31,170 
可供出售债务证券，按公允价值计量，减免$0的信用损失准备，截至2023年12月31日的摊余成本为669,646美元，截至2022年12月31日的摊余成本为740,468美元597,196 648,825 
持有至到期债务证券，按摊余成本减去$1,051的信用损失准备，在2023年12月31日为$1,051，在2022年12月31日为$0302,442 305,107 
权益证券（公允价值）6,649 6,558 
2023年12月31日的贷款减去$14,653的信贷损失准备，2022年12月31日的贷款减去$10,848的信贷损失准备1,276,144 1,245,456 
银行房屋及设备账面价值净额14,042 7,987 
银行拥有的人寿保险41,572 40,537 
联邦住房贷款银行股份7,136 6,169 
商誉53,777 53,777 
应计利息应收账款及其他资产80,740 76,933 
总资产$2,433,426 $2,422,519 
负债及股东权益  
存款：  
非计息存款$951,541 $1,056,567 
人形机器人-轴承利息1,090,071 1,043,082 
存款总额2,041,612 2,099,649 
短期借款80,000 46,000 
优先债务和次级债券，净额69,744 69,599 
应计利息应付及其他负债35,006 32,611 
负债合计2,226,362 2,247,859 
承诺和业务准备金（注11）
股东权益:
  
无面值优先股，授权10,000,000股，未发行和流通
— — 
无面值普通股，授权80,000,000股；2023年12月31日发行和流通股数为11,818,039股，2022年12月31日发行和流通股数为11,735,291股62,550 61,487 
保留盈余
210,548 194,400 
归属于母公司股东权益的累积其他综合收益（扣除所得税后）(66,034)(81,227)
股东权益合计207,064 174,660 
负债和股东权益总计$2,433,426 $2,422,519 
附注是这些合并财务报表的一部分。

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中央谷地社区银行及附属公司
综合利润表 
截至2023年、2022年和2021年年底
2024年4月27日202320222021
利息收入：   
贷款利息和费用$69,803 $55,907 $54,077 
在其他银行的存款利息3,576 391 129 
投资证券的利息和股息：
应税的23,437 20,011 14,044 
免除联邦所得税5,602 6,679 5,606 
总利息收入102,418 82,988 73,856 
利息支出:   
赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。15,527 1,197 1,036 
短期借款利息810 254 — 
优先债务和次级债券利息3,652 1,971 266 
总利息支出19,989 3,422 1,302 
信贷损失准备金调整前的净利息收入82,429 79,566 72,554 
信贷损失的拨备（贷项）309 995 (4,435)
信贷损失准备金调整后的净利息收入82,120 78,571 76,989 
非息收入：  
转接费1,780 1,847 1,784 
服务费1,503 2,014 1,901 
银行持有寿险现金转出价值增值1,035 985 840 
贷款放款费584 899 1,974 
美国联邦住房贷款银行股息498 367 321 
资产出售净实现收益402 15 8 
投资证券的出售和召回的净实现（损失）收益(907)(1,730)501 
其他收入2,125 657 1,676 
总非利息收入7,020 5,054 9,005 
非利息收入: 
薪水和员工福利31,367 28,917 28,720 
租赁和设备5,726 5,131 4,882 
信息技术3,616 3,344 2,868 
专业服务3,425 1,519 1,665 
数据处理费用2,621 2,245 2,394 
监管评估1,312 851 831 
ATM/借记卡支出757 809 818 
董事支出614 282 422 
广告542 557 527 
贷款相关支出478 479 516 
其他人员支出404 323 374 
核心存款无形资产摊销68 454 661 
其他支出4,370 3,573 3,299 
总非利息支出55,300 48,484 47,977 
税前收益33,840 35,141 38,017 
所得税费用8,304 8,496 9,616 
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
基本每股收益$2.17 $2.27 $2.32 
稀释每股收益$2.17 $2.27 $2.31 
每股普通股派息$0.48 $0.48 $0.47 
1,049.4

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中央谷地社区银行及附属公司
综合收益（损失）的合并利润表

截至2023年、2022年和2021年年底
（以千为单位）202320222021
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
其他全面收益（亏损）：
证券的未实现收益（损失）：
期间内发生的未实现持有增值（减值）收益18,286 (129,527)(9,755)
净亏损（利得）客观化重新分类的减少907 1,730 (501)
转移的净未实现损失摊销 2,376 1,651 — 
税前其他综合收益(亏损)21,569 (126,146)(10,256)
与其他全面收益（损失）相关项目相关的税项（费用）利益(6,376)37,287 3,032 
其他综合收益（亏损）总额15,193 (88,859)(7,224)
综合收益（损失）$40,729 $(62,214)$21,177 
附注是这些合并财务报表的一部分。



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中央谷地社区银行及附属公司
股东权益变动表
 
截至2023年、2022年和2021年12月31日
  累积的
其他
综合收益（损失）
（税后）		股东权益合计
 普通股未分配利润
（单位：千元，股份数量除外）股份数量
2021年1月1日的余额12,509,848 $79,416 $150,749 $14,856 $245,021 
净收入— — 28,401 — 28,401 
其他综合损失，净额— — — (7,224)(7,224)
股票期权保留，扣除被放弃的部分 20,720 — — — — 
员工股票购买计划发放的股票
12,521 204 — — 204 
员工被授予的股票10,529 — — — — 
股票补偿费用
— 562 — — 562 
每股现金股息（每股$0.47）— — (5,757)— (5,757)
期权行权24,265 257 — — 257 
普通股的回购和养老
(661,232)(13,619)— — (13,619)
2021年12月31日的余额11,916,651 66,820 173,393 7,632 247,845 
净收入— — 26,645 — 26,645 
其他综合损失，净额— — — (88,859)(88,859)
扣除被没收的限制性股票后获得的股份42,399 — — — — 
员工股票购买计划发放的股票
13,351 216 — — 216 
股票授予给员工13,446 — — — — 
股票补偿费用
— 776 — — 776 
现金股息（每股普通股0.48美元）— — (5,638)— (5,638)
期权行权50,205 489 — — 489 
普通股的回购和养老(300,761)(6,814)— — (6,814)
2022年12月31日的余额11,735,291 61,487 194,400 (81,227)174,660 
实施ASU 2016-13，即期信用损失（CECL）第1天调整— — (3,731)— (3,731)
2023年1月1日调整余额11,735,291 61,487 190,669 (81,227)170,929 
净收入
— — 25,536 — 25,536 
其他综合收益，扣除税后— — — 15,193 15,193 
扣除没收的限制股58,467 — — — — 
员工股票购买计划发放的股票
13,973 206 — — 206 
发放给员工的股票10,347 — — — — 
股票补偿费用
— 858 — — 858 
现金股息（每股普通股$0.48）— — (5,657)— (5,657)
普通股的回购和养老
(39)(1)— — (1)
2023年12月31日的余额11,818,039 $62,550 $210,548 $(66,034)$207,064 
 
附注是这些合并财务报表的一部分。

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中央谷地社区银行及附属公司
综合现金流量表
截至2023年、2022年和2021年12月31日
（以千为单位）202320222021
经营活动现金流量：   
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
调整净利润以计入经营活动现金流量: 
延期贷款费用的净减少（增加）786 (422)3,483 
折旧费用891 755 897 
增值(1,890)(1,520)(1,404)
摊销9,005 9,662 8,102 
以股票为基础的报酬计划858 776 562 
计提（冲回）信贷损失309 995 (4,435)
可供出售投资证券的实现损失（收益）及销售和认购 907 1,730 (501)
转让和处置设备的净收益(402)(15)(8)
股权投资净变动 (91)858 218 
银行持有人寿保险现金赎回价值的增值(1,035)(985)(840)
应收利息及其他资产的净增加(8,798)(7,361)(2,209)
应付利息及其他负债的净增加（减少）1,666 (7,148)9,124 
（利益）递延所得税规定110 224 1,465 
经营活动产生的现金流量净额27,852 24,194 42,855 
投资活动现金流量:   
购买可供出售的投资证券— (301,699)(495,879)
可供出售投资证券的销售收入或赎回收入26,361 252,331 26,222 
待售到期投资证券的销售收入或赎回收入35 — — 
可供出售投资证券到期和本金偿还所得款项38,229 67,795 54,822 
待售到期投资证券本金偿还所得款项2,377 1,421 — 
贷款净增(减)额(35,297)(216,523)60,738 
购置房地产和设备(9,806)(362)(1,049)
购买银行持有的人寿保险— — (10,000)
购买联邦住房贷款银行股票 (967)(574)— 
处置固定资产净收益3,262 15 9 
投资活动产生的净现金流量24,194 (197,596)(365,137)
筹资活动现金流量:   
需求、计息和储蓄存款的(减少)增加净额(152,178)(1,041)399,903 
定期存款净增加（减少）94,142 (22,107)184 
发行次级债券的收益— — 34,299 
从联邦住房贷款银行的短期借款收入3,411,500 2,452,826 — 
偿还联邦住房贷款银行的短期借款(3,422,500)(2,406,826)— 
发行优先债务的收益— 30,000 — 
从其他金融机构借款的收益116,500 — — 
归还其他金融机构借款(71,500)— — 
购买和赎回普通股(1)(6,814)(13,619)
员工股票购买计划发行的股票收益206 216 204 
期权行权所得款项— 489 257 
普通股股息支付(5,657)(5,638)(5,757)
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量(29,488)41,105 415,471 
现金及现金等价物净增加额22,558 (132,297)93,189 
年初现金及现金等价物余额31,170 163,467 70,278 
年末的现金及现金等价物$53,728 $31,170 $163,467 

目录
中央谷地社区银行及附属公司
综合现金流量表
截至2023年、2022年和2021年12月31日
现金流量信息补充披露:
年内支付的现金:
利息$20,005 $2,831 $1,166 
所得税$7,700 $8,314 $8,155 
经营租赁的经营现金流量$2,484 $2,221 $2,259 
非现金投资和筹资活动:
可供出售证券未实现收益（损失）$19,193 $(127,797)$(10,256)
从可供出售证券转为持有至到期的转移$— $332,007 $— 
从可供出售证券转为持有至到期的未实现损失转移$— $(25,328)$— 
附注是这些合并财务报表的一部分。

目录
中央谷地社区银行及其子公司
合并财务报表注释

1.重要会计政策摘要
 
总体来说 - 中央谷地社区银行（以下简称“公司”）成立于2000年2月7日，并随后获得美联储理事会的批准，成为银行控股公司，以承接其收购中央谷地社区银行（以下简称“银行”）的业务。公司于2000年11月15日通过合并成为银行的唯一股东，根据合并协议，银行的每一股普通股均以公司的一股普通股进行置换。

Service 1st Capital Trust I（以下简称信托）是由Service 1st成立的业务信托，其唯一目的是发行信托优先证券。 该公司接替了Service 1st在收购Service 1st事务中的所有权利和义务。 信托是公司的全资子公司。

这家银行运营 19 在加利福尼亚州圣华金谷和大萨克拉门多地域板块有全套服务办事处。银行主要营业收入来源于向主要是小型和中型企业以及个人提供贷款。

银行的存款由联邦存款保险公司（FDIC）保险，最高达到适用法定限额。存款人在受保护的存款机构的账户，包括所有不带利息的交易账户，将由FDIC保险，每个存款保险所有权类别的标准最高存款保险金额为25万美元。

公司和银行的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则和银行业内的惯例。

管理层已确定，因为公司提供的所有银行产品和服务在银行的每家分支机构均可获得，在同一经济环境中，管理不会根据不同的贷款或交易活动的表现分配资源，因此将银行分支机构汇总并报告为一个单一经营部门是合适的。公司或银行没有任何客户贡献超过收入的10%。
 
合并原则 - 综合财务报表包括公司账户和其全资子公司银行的综合账户。在合并中，内部交易和余额被予以消除。

为了财务报告目的，Service 1st Capital Trust I是Service 1st Bancorp合并中收购的全资子公司，专门用于发行信托优先证券。公司不被视为此信托（变量利益实体）的主要受益人，因此该信托未纳入公司的财务报表合并范围，而是次级债务券被列示为公司合并财务报表上的负债。公司对Trust普通股的投资包括在应计利息应收款和资产中，显示在合并资产负债表上。
 
使用估计 按照美国通用会计准则编制这些基本报表需要管理层进行会计估计和判断，这将影响资产、负债、收入和费用的报告金额。管理层会定期评估所使用的估计。这些估计基于历史经验、当前经济状况和其他管理层认为在情况下合理的因素。

这些估计涉及对资产和负债的账面价值进行判断，当这些价值不容易从其他来源获取时，以及评估和确定合同和承诺的会计处理方法。这些估计和假设影响财务报表日期的资产和负债金额以及报告期间内的收入和费用金额。在不同假设条件下，实际结果可能与这些估计不同。
 
现金及现金等价物 - 对于现金流量表的目的，现金、母公司及原始期限不超过90天的银行存款、其他银行的计息存款以及联邦资金销售被视为现金等价物。一般来说，联邦资金是按照一天期限销售和购买。对于客户贷款和存款交易、其他银行的计息存款和联邦资金购买，报告净现金流量。

目录

投资证券 投资被分类为以下几类：
•可供出售证券以公允价值计量，并将未实现的收益和损失排除在收益之外，并报告为税后累计其他全面收入（损失），包括在股东权益内。

•管理层有持有到期的积极意愿和能力，按摊销后的额外折价和溢价摊销报告资产。
管理确定其投资的适当分类时间，并只能在某些有限的情况下更改分类。所有在各个类别之间的转账将在发生转账的期间按公允价值核算。

投资证券出售所产生的收益或损失，按照具体认定方法计算。 投资证券获得的利息收入报告在利息收入中，扣除折价和溢价的相应调整。 证券的溢价和折让以级别收益法摊销或折让，且不预期提前偿还，唯独对抵押支持证券预期提前偿还。

可供出售债务证券的信用损失准备金 - 对于处于未实现损失位置的可供出售（“AFS”）债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或很可能需要在摊销成本基础收回安全之前出售。 如果满足关于意图或必须出售的标准之一，安全的摊销成本基础将通过收入写入至公允价值。 对于不符合上述标准的可供出售债务证券，公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素导致的。 在进行这一评估时，管理层考虑公允价值低于摊销成本的程度，安全性的评级是否发生变化，以及与安全性特别相关的不利情况等因素。 如果这一评估表明发生信用损失，则预期从安全性收取的现金流的现值将与安全性的摊销成本基础进行比较。 如果预期要收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，将为信用损失录入信用损失准备金，最多不超过公允价值低于摊销成本基础的金额。 尚未通过信用损失准备金录入的任何减值将予以承认，计入其他全面收益。

信贷损失准备金的调整被记录为信贷损失准备金（或信贷）。当管理层相信可供出售的安防-半导体的收回可能性得到确认，或者满足出售意图或要求的标准之一时，损失将从准备金中扣除。

持有至到期日债券的信贷损失准备 - 管理层按主要安防行业板块的集体方式对持有至到期日（“HTM”）债券的预期信用损失进行衡量。 预期信用损失的估计考虑了根据经过调整以反映当前状况和合理可支持预测的行业数据的历史信用损失信息。 管理层将持有至到期日投资组合分类为以下主要安防行业板块：州和政治分区的债务、由住宅抵押债务担保的美国政府支持的实体和部门、私人标签抵押和资产支持证券，以及公司债务证券。

公司选择根据ASC 326-20-30-5A条的实际简化措施，在衡量潜在减值时将应计利息排除在摊销成本基础之外。此外，管理层指出由于进行了这项选择，应计利息会与证券的摊销成本基础分别报告。

贷款 - 所有管理层有意愿和能力在可预见的未来或直至到期或偿还时持有的贷款，按照未结转的贷款费用和成本净额以及信用损失准备金的本金余额进行报告。利息按日基于未结转的贷款本金余额计提。然而，当贷款出现损失并且未来的利息和本金的收回能力受到严重质疑时，该贷款将被列入不应计状态，利息收入的计提将被暂停。逾期90天或以上的任何贷款将自动列入不应计状态。任何计提但未支付的利息将计入收入。这些贷款的后续偿还款项，或者收到的对于本金最终可收回性不存疑的不应计贷款的偿还款项，首先用于偿还本金直至完全收回，然后再用于支付利息。

贷款利息收入在贷款逾期90天时停止，除非该贷款有良好的担保并正在收集过程中。消费者和信用卡贷款通常在逾期90天后被计提坏帐。逾期状况基于贷款的合同条款。在所有情况下，如果本金或利息的收回被认为有疑问，贷款将提前列入非应计状态或计提坏帐。如果将贷款列入非应计状态，则当本金

目录
利息不再过期或未支付，或者贷款变得有充分的担保并处于催收过程中。当贷款恢复正常后，公司还必须合理确信债务人未来有能力满足所有合同义务，贷款将在合理时间内还清，并且已经连续六个月保持良好的还款表现。

几乎所有贷款发放费用、承诺费、直接贷款发放成本和贷款购买溢价和折扣均被推迟并作为收益调整确认，并按照贷款的合同期限分期摊销为利息收入。推迟费用和成本的未摊余额作为净贷款的一部分进行报告。

已获得的贷款和租赁 通过购买或业务合并获得的贷款和租赁将按照收购日的公允价值记录。在收购时，我们评估贷款，判断其是否为购买信用恶化（“PCD”）贷款。 PCD贷款是那些在贷款起始日以来显示出超过微不足道的信用恶化迹象的已获得贷款。这一判断是通过考虑过期或/非应计状态，以往被指定为疑难债务重组，或其他可能表明我们无法收回所有合同支付的因素来进行的。 PCD贷款最初按照公允价值记录，同时增加信贷损失准备，这将成为初始摊销成本基础。初始摊销成本基础与贷款的票面价值之间的差额是非信贷溢价或折价，将在贷款的存续期内摊销或累积。 对信贷损失准备的后续变动通过计提或保存在信贷损失准备中记录。

在确定非信贷恶化贷款的公允价值时，信贷折扣已包含在内，但是在收购时，应使用与原始贷款相同的方法论设立贷款损失准备金，因为这些折扣会在贷款的生命周期内累计或摊销。随后预期信贷损失的恶化或改善将通过为信贷损失准备金增加或减少的规定或银行贷款进行记录。

贷款信用损失准备 贷款减值准备（ACL）是一个估值账户，从贷款摊销成本中扣除，以展示预期收回的净金额。通过计提信贷损失准备来设立准备金，该准备金计入费用。当管理层确认贷款余额无法收回时，贷款将按照准备金计提。先前核销金额收到的现金被记录为恢复准备金。

公司选择根据ASC 326-20-30-5A条款采用实际便利措施，在测定潜在减值时排除应计利息。此外，管理层指出由于进行了此项选择，应计利息从贷款的摊余成本基础中单独报告。

管理层使用相关的可用信息来估计准备金余额，这些信息来自内部和外部来源，涉及过去事件、目前状况以及合理且可支持的预测。来自国家和当地同行数据的历史信贷损失经验为预期信贷损失的估计提供基础。根据当前贷款特定风险特征的差异进行历史损失信息的调整，例如贷款价值比、组合结构或期限的差异，以及根据环境条件的变化进行调整，比如失业率、市场利率、房地产价值或其他相关因素的变化。如果模型环境中尚未反映的具有重大风险或改进存在，管理团队可能为每个贷款段分配定性因素。

信贷损失准备金是基于集体（池）基础上进行估算的，当存在相似的风险特征时。公司通过组合划分了准备金的投资组合部分。这些投资组合部分包括商业、商业房地产、1-4家庭房地产和消费者贷款。风险考虑的相对重要性根据投资组合部分而异。根据贷款附注中分类汇总的房地产施工贷款，根据商业房地产和消费者施工之间的风险差异，将其细分为商业房地产或1-4家庭房地产准备金部分。

商业:

商业和工业 - 商业和工业贷款通常是根据经营企业现有的现金流进行核准的。此外，受失业率和其他关键经济因子影响的经济趋势与这些贷款的信用质量密切相关。过期付款可能表明借款人偿还债务的能力可能正在恶化。

农产品生产 - 由农产品生产和畜牧业支持的贷款特别容易受到两个风险因素的影响，这两个因素在很大程度上超出了公司和借款人的控制范围：商品价格和天气条件。

商业房地产业：

目录

商业房地产施工和其他土地贷款 商用土地和施工贷款一般具有比其他房地产组合部分更高的固有亏损风险。一个主要风险源于必须在规定成本和时间框架内完成项目。建筑行业的趋势显著影响这些贷款的信用质量，因为需求推动了建筑活动。此外，房地产价值的趋势显著影响这些贷款的信用质量，因为房产价值决定了建筑项目的经济可行性。

商用房地产-自用 - 以商业或专业物业为抵押物的房地产业，其偿还款项源自业主的业务现金流。要划归这一类别，业主的操作必须占持有的房地产不少于50%。财务盈利能力和满足行业和相关房地产市场周期性的能力在较长时间段内至关重要。

商业用不动产-非自用 - 投资者商业房地产贷款通常比其他房地产投资组合部分拥有更高的潜在损失风险，除了土地和施工贷款。不利的经济发展或市场过度供应可能会影响商业房地产项目，导致贷款问题。商业物业空置率的趋势会影响这些贷款的信用质量。高空置率会降低运营收入，减少物业产生足够现金流以偿还债务的能力。

农田 通常由房地产抵押的农业贷款具有更高的固有风险，可能会因永久种植物集中度变化、政府补贴和美元价值影响商品出口等因素导致损失。

多户型 - 这些物业通常由四个以上可出租单位组成，例如公寓楼，每个单位都用于一个或多个人的主要居所。多户型物业也会受到一般或区域经济条件的变化影响，例如失业率，最终导致空置率增加或租金降低，或两者兼有。此外，新的施工可能导致供大于求的情况和市场竞争，从而增加空置率，降低市场租金，或两者兼有。由于其使用性质以及更大的租客流失可能性，因此对这些物业的管理更为密切，因此对于预防损失更为关键。

1-4家庭房地产： 包括1-4家庭闭合式、循环式房地产贷款，以及住宅施工贷款，住宅房地产借贷的风险程度主要取决于贷款金额与抵押品价值的比例、利率和借款人有序偿还的能力。 这些贷款一般比其他房地产组合部分具有更低的固有损失风险。 失业率等经济趋势由一些重要的经济因子决定，与这些贷款的信用质量密切相关。 经济趋势疲软可能意味着借款人偿还债务的能力可能在恶化。

消费 消费分期贷款组合通常由大量小额贷款组成，计划在特定期间内摊销。大多数分期贷款是直接用于消费购买的。其他消费贷款包括其他未担保的循环无限制消费贷款。未担保循环无限制贷款通常有比所有其他板块都更高的违约率，也受弱经济条件和趋势的影响。

当贷款的风险特征不相似时，公司会逐个对贷款进行预期信用损失评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。当管理层确定拍卖是可能的，或者在报告日期借款人遇到财务困难且预计通过抵押品的操作或出售实质性提供偿还时，预期信用损失基于报告日期的抵押品公允价值，根据适当的销售费用进行调整。

未使用资金的承诺信用损失津贴 - 公司估计了在公司通过合同义务暴露于信用风险的合同期间内预计的信用损失，除非该义务由公司无条件取消。未拨款承诺的信用损失拨备通过信用损失准备金进行调整。该估计包括考虑融资可能发生的可能性和预计的承诺在其预计寿命内将要融资的预期信用损失。

银行资产和设备 - 土地按成本计量。银行资产和设备以减少累计折旧的成本计量。折旧按照相关资产的预计有用寿命采用直线法确定。银行资产的有用寿命预计为 20和页面。40 年。银行资产、家具、固定装置和设备改良的有用寿命预计为 三至$244,200，将在归属期内按比例确认。。租赁改良费按资产寿命或相关租赁期限中较短的期限摊销。当资产出售或处置时，成本和相关累计折旧将从账户中删除，任何因此产生的收益或损失将在当期收入中确认。维护和修理成本按发生时计入费用。


目录
银行在事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法完全收回时，评估厂房和设备的财务减值。
 
联邦住房贷款银行（FHLB）股票 - 该银行是FHLb系统的成员。 根据借款水平和其他因素，成员必须拥有一定数量的股票，并可以投资额外金额。 FHLb股票按成本核算，列为受限制的安防-半导体，并根据最终实收面值的复苏定期进行减值评估。 现金和股票送转均作为收入报告。

对低收入住房税收资金的投资 - 该银行已投资于成立的有限合伙企业，旨在为加州各地的低收入或中等收入租户开发和运营负担得起的住房项目。根据ASU No. 2014-01的规定， 投资 - 权益法和共同 企业 （主题323），我们选择使用比例摊销法核算符合条件的可负担得起的住房税收资金的投资。根据比例摊销法，投资的初始成本按比例摊销以对应的税收抵免和其他税收优惠，净投资绩效被确认为所得税费用（利益）的一部分。每个合伙伙企业必须满足负担得起住房的监管最低要求，以便在最短15年合规期内充分利用税收抵免。如果合伙伙企业在合规期内不再符合条件，可能会因项目不符合要求的任何期间而被拒绝授予税收抵免，并且以利息收回之前扣除的部分税收抵免。公司对低收入住房税收资（LIHTC）合作伙伴的投资在资产负债表的其他资产中披露。

其他房地产拥有权 其他房地产业拥有的房地产（OREO）是通过清偿程序收购或接受抵押出售而获得的财产。在获得房地产以全额或部分清偿债务时认可的损失会计入信贷损失准备金。拥有的房地产（OREO）在收购时最初按公允价值减去估计的处置成本记录，建立新的成本基础。房地产的公允价值通常基于独立评估房地产的结果。在初始计量后，房地产的持有量维持在账面投资额或公允价值减去处置成本的较低者。如果在拍卖后公允价值下降，则会通过非利息费用确认减值准备。与拥有的房地产相关的收入和费用在发生时被报告为非息费用的组成部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，拥有的其他房地产业为 否 2023年12月31日和2022年12月31日的其他房地产业拥有额为

被取消抵押品资产 - 通过抵押品赎回或取代而取得的资产，在收购时按公允价值减去销售成本记录，确定新的成本基础。如果抵押后公允价值下降，将通过业务录入准备金。收购后的营运成本列支。处置收益与损失计入非利息支出。在2023年12月31日和2022年12月31日的抵押资产有 否 在2023年12月31日和2022年12月31日的抵押资产。
 
银行持有人寿保险 - 公司已购买某些关键高管的人寿保险。公司持有的人寿保险按照资产负债表日可以实现的金额记录，即现金赎回价值调整后的其他费用或预计在解决时应付的其他金额。

商业组合 - 公司会计使用收购方法会计处理业务的收购。 在收购方法下，承担的资产和负债将以其收购日的估计公允价值记录。 管理层利用各种估价技术，包括折现现金流分析，来判断这些公允价值。 超过购买价格与分配给收购资产（包括可识别无形资产）和承担的负债之间的任何差额将记录为商誉。

商誉 银行收购其他企业的股权或净资产的业务组合会产生商誉。商誉代表收购企业的购买价格超出了根据会计取得法确认账的交易中获取的净公允价值的资产，包括已识别的无形资产以及负债。商誉的价值最终源自银行在收购后能否产生净收益的能力。净收益减少可能表明商誉公允价值下降，并导致减值。因此，至少每年会对商誉进行减值测试。

公司已选择9月30日作为进行年度减值测试的日期。管理层评估了包括业绩趋势在内的定性因素，并未观察到任何表明商誉减值的因素。如果发生事件或情况发生变化，很可能将公司的公允价值降低到带摊销价值以下，商誉还将在年度测试之间进行减值测试。2023年第四季度没有出现这种事件或情况，因此不需要重新测试商誉。商誉是资产负债表上唯一的无限期存续的无形资产。
 
无形资产 - 2023年12月31日的无形资产代表了在业务组合中获取的核心存入资金关系的预估公允价值。核心存入资产正在使用直线法摊销。

目录
在估计的五年寿命期内 $244,200，将在归属期内按比例确认。 从收购日期开始。管理层每季度评估剩余可用寿命，以判断是否有事件或情况需要对摊销剩余期限进行修订。根据评估，不需要对剩余可用寿命进行任何更改。在2023年，先前完成的收购活动中，核心存款无形资产的摊销已经完成。因此，管理层无需在2023年9月30日之前对核心存款无形资产进行年度减值测试，因为不存在可能的减值。核心存款无形资产在年度测试之间也可以进行减值测试，如果发生事件或情况改变，更有可能使公允价值降至其账面价值以下。 
 
贷款承诺及相关金融工具 - 金融工具包括表外信贷工具，如承诺发放贷款和商业信用证，旨在满足客户的融资需求。 这些项目的票面金额代表了在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。 这类金融工具在发放时予以记录。

所得税 公司将其所得税与银行合并申报。所得税费用的分配代表每个实体在合并所得税准备中的比例份额。

所得税费用代表了当年所得税应付或应退及递延所得税资产和负债的变动。递延所得税资产和负债是为了反映报告的资产和负债金额与其税基之间的暂时性差异的税务后果而确认的。递延所得税资产和负债应根据颁布日期上的税法和税率变化效应进行调整。资产负债表中，净递延所得税资产包括在应记利息及其他资产中。

延迟收入税资产的实现会进行评估，并在"更可能而非"全部或部分延迟税资产无法实现时记入估值准备金。"更可能而非"定义为大于50%的几率。将所有可用证据，无论是积极还是消极的，都视为判断所需是否需要估值准备金的权重。
 
收益税核算的不确定性 公司采用全面模型对做出或预期做出的税务在基本报表中进行确认、计量、展示和披露。仅当税务立场在税务审查中更有可能被维持时才确认为一项利益，且假定将进行税务审查。确认的金额是税收利益中最大的金额，该金额有超过50%的可能性在审查中实现。对于未通过更有可能而非审查的税务立场，不记录任何税收利益。

与未确认税务优惠相关的利息支出和罚款（如有）被分类为综合损益表中的所得税费用.

养老计划 员工401(k)计划支出是雇主匹配贡献的金额。利润分配计划支出是雇主贡献的金额。对利润分配计划的贡献由董事会自行确定。递延薪酬和补充养老计划支出按服务年限分配。

每股普通股收益 基本每股收益(EPS)是不考虑摊薄效应的，是通过将可供普通股股东取得的收益（扣除优先股分红（如有），折现金融负债）除以期间内普通股平均流通股数来计算的。摊薄后每股收益体现了潜在的摊薄效应，如果证券或其他发行普通股的合同，如期权或认股权证，导致发行普通股，并参与公司盈利。关于计算每股收益的所有数据都将进行回溯调整，以反映送转和拆股，而库藏股法则适用于判断计算摊薄后每股收益中期权的摊薄效应。

根据限制性股票协议，授予员工和董事的股份仅在适用的归属日期解除限制，前提是股份的受让人当时是公司或其子公司的员工或董事，每位受让人将放弃所有未解除限制的股份，直到他/她的雇佣或服务终止。绩效方面的普通股奖励立即解除限制。限制性股票奖励的持有人按照普通股股东的相同比率收取不可放弃的股息，他们都平等分享未分配收益。因此，在双类股法下，对于这些参与证券，每股收益的差异不显著。
 
综合收益 综合收益包括净利润和其他综合收益。 其他综合收益包括可供销售证券的未实现收益和损失，也被确认为资本的分开元件。


目录
损失或争议将会对公司的基本报表产生重大不利影响。 损失准备金，包括在业务常规运作中发生的索赔和法律诉讼，当损失可能性很高并且损失金额或区间可以合理估计时，会记录为负债。管理层认为不会有这样的事项对基本报表产生重大影响。

现金限制 - 现金或存在于联邦储备银行的存款，必须符合监管准备金和清算要求。

股权奖励 - 基于股票期权和限制性股票奖励发放给员工，按照这些奖励在授予日的公允价值确认补偿成本。使用 Black-Scholes 模型估计股票期权的公允价值，而使用公司普通股在授予日的市场价格用于限制性股票奖励。此外，公司员工持股计划的补偿费用是基于股票的市场价格，在这些股票承诺释放到参与者账户时确认。补偿成本按照需要的服务时期确认，通常定义为认股期。对于有分期归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务时期内按照直线方式确认。

分红限制 - 银行监管要求保持一定的资本水平，可能限制银行向公司或公司向股东支付的分红。

金融工具的公允价值 - 金融工具的公允价值是利用相关市场信息和其他假设进行估算的，详情请见。 注16公允价值估计涉及利率、信用风险、提前偿还以及其他因素的不确定性和重大判断问题，特别是在特定项目没有广泛市场的情况下。 假设或市场条件的变化可能会显著影响这些估计。

重新分类 已对去年的基本报表进行了某些重分类，以符合2023年的分类。这些重分类对权益或净利润均无影响。

2023年采纳的新财务会计准则的影响

2023年1月1日，公司采纳了ASU 2016-13， 金融工具-信贷损失（主题326）：金融工具信贷损失的计量， 经修订的，该标准将以当前预期信贷损失（CECL）方法取代引入损失计量方法。CECL方法下对预期信贷损失的计量适用于以摊余成本计量的金融资产，包括贷款应收款项和持有到期日证券。它还适用于不视为保险的表外信贷敞口（贷款承诺、备用信用证、金融担保和其他类似工具）。此外，可供出售债务证券上确认的信贷损失将根据管理层打算出售该证券或公司可能需要在摊余成本基础回收之前出售该证券的可能性而作为准备金呈现，而非作为减值。

公司采用修改后的追溯法，对所有计入摊销成本和资产负债表之外信用风险敞口的所有金融资产进行ASC 326。2023年1月1日后开始的报告期的结果按照ASC 326呈现，而之前的金额继续根据先前适用的US通用会计准则报告。公司确认对贷款的信用损失拨备增加了$3,910,000，针对持有至到期日证券的信用损失预备金为$776,000，并增加了未担保承诺准备金$612,000 ，截至2023年1月1日，公司根据采用ASC 326的累积效应，在保留收益中扣除相应减少（税后）$3,731,000 。

该公司还采纳了ASU 2022-02， 金融工具-信贷损失（主题326）:困扰债务重组和年代披露 于2023年1月1日按照展望基础采用ASU 2016-13时生效。 本更新中的修订取消了债权人在子主题310-40中针对困扰债务重组（“TDRs”）的会计指引， 应收款项-债务人重组同时增强了债权人在借款人遇到财务困难时针对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体来说，实体不再适用TDRs的确认和计量指引，而必须应用310-20-35-9至35-11段的贷款再融资和重组指引，以判断修改是否导致新贷款或现有贷款的继续。此外，对于上市业务实体，在本更新中的修订要求实体披露按起源年度分类的当期净赎回金额、财务应收款和租赁投资净额， 金融工具-信贷损失-摊销成本衡量 在段落326-20-50-6要求的年代披露中。 采纳修改了本公司的披露，但并未对其财务状况或业务成果产生实质影响。


目录
2020年3月，FASB发布了《会计准则更新（ASU）2020-04》。 参考利率改革（第848课题）: 促进参考利率改革对财务报告的影响此ASU为参考LIBOR或其他可能因参考利率改革而停用的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的便利措施和例外情况。由于公司适用此ASU的工具数量微不足道，管理层已确定这些工具的估值对财务报告目的不适用。

2.投资证券
  
T下表总结了2023年和2022年12月31日可供出售证券和持有到期日证券的摊销成本和公允价值，以及累积其他综合收益中确认的总未实现损益金额和总未确认收益和损失。
 2023年12月31日
 分期偿还的
成本		总未实现收益
收益		总未实现收益
损失		信用减值准备预计
公允价值
可供出售证券    
债务证券：    
美国国债$9,990 $— $(1,036)$— $8,954 
美国政府机构102 — (7)— 95 
各州和政治分区的债务198,070 — (17,848)— 180,222 
由住房抵押债务担保的美国政府赞助实体和机构
88,874 3 (5,525)— 83,352 
私人标记按揭和资产支撑证券372,610 10 (48,047)— 324,573 
 $669,646 $13 $(72,463)$— $597,196 

 2023年12月31日
 分期偿还的
成本		总未实现
收益		总未实现
损失		预计
公允价值		信用减值准备
持有到到期日    
债务证券：    
各州和政治分区的债务$192,070 $70 $(14,188)$177,952 $20 
由住房抵押债务担保的美国政府支持的实体和机构
10,758 — (1,692)9,066 — 
私人标签抵押贷款和资产支持证券54,579 — (5,944)48,635 11 
企业债券46,086 — (4,736)41,350 1,020 
 $303,493 $70 $(26,560)$277,003 $1,051 


目录
 2022年12月31日
 分期偿还的
成本
未被实现的总额
 收益
未被实现的总额
损失
预计
 公允价值
可供出售证券    
$    
美国国债$9,990 $— $(1,283)$8,707 
美国政府机构107 — (9)98 
州和政治下属的义务201,638 — (26,653)174,985 
由住宅按揭担保的美国政府赞助的实体和机构
117,292 4 (7,803)109,493 
私人标记抵押贷款和资产支持证券411,441 14 (55,913)355,542 
企业债券— — — — 
`$740,468 $18 $(91,661)$648,825 

2022年12月31日
持有到到期日的证券摊余成本
未实现总额
 收益
未实现总额
损失
预计
 公允价值
债务证券：
州和政治下属的义务192,004 67 (23,166)$168,905 
美国政府赞助的实体和机构，以住房抵押义务为担保
10,430 — (1,762)8,668 
私人标记抵押贷款和资产支持证券
56,691 — (5,931)50,760 
企业债券45,982 — (3,066)42,916 
总持有到期日投资余额$305,107 $67 $(33,925)$271,249 
 
2023年，2022年和2021年截至12月31日的投资证券收益和总计实现（损失）/收益如下（以千美元计）：
 截至12月31日年终：
202320222021
可供出售证券   
来自销售或要约的收益$26,361 $252,331 $26,222 
来自销售或要约的总计实现收益$— $5,235 $580 
来自销售或要约的总计实现损失$(907)$(6,965)$(79)

2022年第二季度，公司将先前分类为可供出售的某些证券重新分类为持有至到期日分类。重新分类的证券包括各州和政治分区的债务证券、由住房抵押债务、私人标记抵押和资产抵押证券抵押的美国政府赞助实体和代理证券，以及企业债务证券，总账面价值为$306.7 在2022年4月1日时，这些证券的账面价值为$25.3 百万。重新分类时，这些证券中包括$百万的税前未实现损失，被摊销至证券剩余期限内，按照折价或溢价的摊销方式持续进行。

随着市场利率期货或者与可供出售安防-半导体的发行人相关的风险不断变化，并影响投资证券的实际或认知价值，公司可能会判断出售这些证券并使用收益购买符合公司当前风险配置的证券是合适且有利于公司的做法。　　　随着市场利率期货或者与可供出售安防-半导体的发行人相关的风险不断变化，并影响投资证券的实际或认知价值，公司可能会判断出售这些证券并使用收益购买符合公司当前风险配置的证券是合适且有利于公司的做法。　　　

2023年、2022年和2021年确认的损失是为了根据当前利率环境重新定位投资证券组合。出售的证券是在利率环境不那么波动时获取的。主要购买这些被出售证券是为了在购买时的利率环境中服务。公司通过出售这些证券并使用所得款项来资助贷款增长来解决证券组合中的风险。


目录
所得税准备包括$268,000), $(511,000)，和$148,000 有关所得税的准备包括2023年、2022年和2021年分别将可供出售证券未实现的净（损失）/收益重新分类为已实现的净（损失）/收益的收入（利润）/税收影响。

可供出售和持有至到期投资证券在2023年和2022年12月31日的摊销成本和预计公允价值按合同到期日分类显示在下面的两个表中（以千为单位）。 预期到期日可能与合同到期日不同，因为证券发行人可能有权以或不以看涨或提前偿还义务来赎回或预付款项。未在单一到期日到期的证券将单独显示。
2023年12月31日2022年12月31日
可供出售证券​
成本		估算的
公允价值		​
成本		估算的
公允价值
一年内$— $— $— $— 
一年至五年9,992 8,954 — — 
超过五年至十年40,264 35,379 45,918 38,383 
十年过去了157,804 144,843 165,710 145,309 
 208,060 189,176 211,628 183,692 
投资证券的到期日不在同一日期：  
美国政府机构 102 95 107 98 
由住房抵押债务担保的美国政府支持的实体和机构
88,874 83,352 117,292 109,493 
私人标签抵押贷款和资产支持证券
372,610 324,573 411,441 355,542 
 $669,646 $597,196 $740,468 $648,825 
2023年12月31日2022年12月31日
持有至到期投资证券​
成本		估算的
公允价值		​
成本		估算的
公允价值
一年内$— $— $— $— 
一年至五年8,463 8,136 132 129 
超过五年至十年74,746 68,552 51,424 46,143 
十年过去了108,861 101,264 140,448 122,633 
192,070 177,952 192,004 168,905 
投资证券没有单一到期日：
由住房抵押债务担保的美国政府支持的实体和机构
10,758 9,066 10,430 8,668 
私人标签抵押贷款和资产支持证券
54,579 48,635 56,691 50,760 
企业债券
46,086 41,350 45,982 42,916 
$303,493 $277,003  $305,107  $271,249 

在2023年12月31日，公司持有的私人标签抵押证券发行商中，有五家持有的证券金额超过股东权益的10%。这些发行商的投资在高级 tranche 和/或评级为“AAA”或更高，且未发现信用问题。



目录
下表总结了公司的未实现亏损安防-半导体，尚未记录信贷损失准备金的债务证券，按主要安防类型和连续未实现亏损处于位置的时间长度汇总（以千为单位）：
 2023年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总费用
 公允价值
数值		未实现
损失		公允价值
数值		未实现
损失		公允价值
数值		未实现
损失
可供出售证券      
$      
美国国债$— $— $8,954 $(1,036)$8,954 $(1,036)
美国政府机构 — — 95 (7)95 (7)
州和政治下属的义务— — 180,222 (17,848)180,222 (17,848)
由住宅按揭担保的美国政府赞助的实体和机构
392 (3)82,760 (5,522)83,152 (5,525)
私人标签的住宅抵押贷款和资产支持证券
— — 323,655 (48,047)323,655 (48,047)
 $392 $(3)$595,686 $(72,460)$596,078 $(72,463)


 2023 年 12 月 31 日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
持有至到期的证券      
债务证券：      
各州和政治分支机构的义务$108 $(1)$175,309 $(14,187)$175,417 $(14,188)
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构
— — 9,066 (1,692)9,066 (1,692)
自有品牌住宅抵押贷款和资产支持证券
— — 48,635 (5,944)48,635 (5,944)
公司债务证券— — 41,350 (4,736)41,350 (4,736)
 $108 $(1)$274,360 $(26,559)$274,468 $(26,560)
 


 2022年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总费用
 公允价值
数值		未实现
损失		公允价值
数值		未实现
损失		公允价值
数值		未实现
损失
可供出售证券      
$      
美国国债$— $— $8,707 $(1,283)$8,707 $(1,283)
美国政府机构 $— $— $98 $(9)$98 $(9)
州和政治下属的义务90,808 (12,208)84,177 (14,445)174,985 (26,653)
由住宅按揭担保的美国政府赞助的实体和机构
20,825 (1,058)88,520 (6,745)109,345 (7,803)
私人标签住宅抵押贷款支持证券
126,284 (14,529)229,152 (41,384)355,436 (55,913)
 $237,917 $(27,795)$410,654 $(63,866)$648,571 $(91,661)


目录
 2022年12月31日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
持有至到期的证券      
债务证券：      
各州和政治分支机构的义务$48,311 $(5,505)$118,026 $(17,661)$166,337 $(23,166)
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构
— — 8,668 (1,762)8,668 (1,762)
自有品牌住宅抵押贷款和资产支持证券
19,393 (1,916)31,367 (4,015)50,760 (5,931)
公司债务证券23,997 (1,561)18,919 (1,505)42,916 (3,066)
 $91,701 $(8,982)$176,980 $(24,943)$268,681 $(33,925)
 
 
截至2023年12月31日，该公司总计拥有 178 在未计入信用减值的情况下，持有处于总计未实现损失的AFS债务证券，其中包括 6 美国国债和美国政府机构， 43 各州和政治分支的债务， 52 由住房抵押义务担保的美国政府赞助机构和机构， 77 以及私人标记的抵押贷款和资产支持证券。

可供出售债务证券的信用损失准备金

每个报告期，公司评估处于未实现亏损位置的每种可供出售债务​​安防-半导体，以确定非摊销成本基础下的公允价值下降是否来源于信贷损失或其他因素。公司于2023年12月31日或于2023年1月1日采用ASU 2016-13时，未对任何可供出售证券记录ACL。截至这两个日期，公司认为不同类别主要安全类型的未实现亏损与市场条件波动（主要是利率期货）有关，并不反映信用价值恶化。截至2023年12月31日，公司判断公司不太可能被要求卖出证券。

在前述表格中呈现的总未实现亏损主要归因于利率上升和流动性，主要包括以下内容：

•国家和政治分支的责任：对国家和政治分支债券投资的未实现损失是由于这些类型证券的投资者要求收益率的增加。预计这些证券不会以低于投资摊销成本的价格结算。
•美国国债和由住房抵押债券担保的政府支持实体和机构：公司在美国国债以及由住房抵押债券担保的政府支持实体和机构投资方面的未实现损失是由于利率变动导致的。 这些投资的合同现金流由美国政府的机构或赞助实体担保或支持。 因此，预计这些证券不会以低于公司投资的摊销成本的价格结算。
•私人标签抵押贷款和资产支持证券：公司专门投资于各种私人标签抵押贷款和资产支持证券的AA和AAA级。每次购买都在购买前经过信用和结构审查。评级定期审核，另外还通过第三方服务提供的其他指标进行评估。在对财务指标和评级进行审查后，管理层得出结论：私人标签抵押贷款和资产支持证券的未实现损失仅与市场条件波动有关，并不反映公司投资组合中涉及的各级别债券存在任何信用问题。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，管理层认为由于信用风险因素，并未对处于未实现损失位置上的可供出售债务证券确认信用损失准备金。

持有至到期日债券的信贷损失准备

公司根据投资类别的历史行业数据，独立评估其HTm债务证券的信用损失概率和违约损失，同时考虑合理且可支持的预测。违约概率和违约损失已纳入预期现金流的现值中。

目录
对摊余成本进行比较。公司分别于2023年1月1日对信用风险准备金进行了核销，金额分别为债券型企业债券和私人标记抵押贷款证券的$545,000和$231,000。

HTM证券的信用损失准备金为$1,051,000 该行业板块包括所有板块（除了医疗保健和半导体）和其他行业板块。

公司通过信用评级监控持有到期投资的信用质量。公司每季度监控信用评级。对于未评级的投资证券，管理层每季度接收绩效更新以监控任何信用关注事项。没有HTm证券逾期未偿还超过89天且仍在应计状态。下表总结了所示日期的持有到期债券的摊销成本，按信用质量指标汇总。美国政府赞助机构不包括在下表中，因为信用评级不适用。
 
2023年12月31日
持有至到期的债务证券AAA/AA/ABBB未评级
州和政治下属的义务$192,070 $— $— 
私人标记抵押贷款和资产支持证券
46,334 — 8,245 
企业债券— 30,173 15,913 
到期持有至到期的债务证券总额$238,404 $30,173 $24,158 

摊销成本总计$ 的投资证券343,629,000 和 $214,579,000 和公允价值总计$ 的投资证券315,069,000 和 $190,814,000 于2023年和2022年12月31日，分别作为借款安排、公共基金和其他目的的抵押品。  

3. 贷款和准备金用于信用损失

此脚注中的大部分披露是在班级层面准备的，这相当于看涨报告或看涨代码分类。向前滚动的信贷损失准备金在组合部门层面呈现。贷款的应计利息应收款数额在2023年12月31日和2022年12月31日分别未包括在以下的贷款表中，而是包括在公司资产负债表的其他资产中。未偿还贷款按班级总结如下：4,752,000 和 $4,512,000 2023年12月31日和2022年12月31日的贷款表中未包括贷款的应计利息应收款数额，并记录在公司资产负债表的其他资产中。未偿还贷款按班级汇总如下：
贷款类型（以千美元计）2023年12月31日2022年12月31日
商业:  
商业和工业$105,466 $141,197 
农产品生产33,556 37,007 
商业总计139,022 178,204 
房地产业：  
施工及其他土地贷款33,472 109,175 
商业用不动产-自用215,146 194,663 
商业用不动产-非自用539,522 464,809 
农田120,674 119,648 
多户住宅61,307 24,586 
1-4户家庭-封闭式96,558 93,510 
1-4户家庭-循环贷款27,648 30,071 
总房地产业为503,139平方英尺1,094,327 1,036,462 
消费55,606 40,252 
总毛贷款1,288,955 1,254,918 
净递延起始费用 1,842 1,386 
贷款，净的递延起始费用1,290,797 1,256,304 
信贷损失准备金(14,653)(10,848)
贷款总额净额$1,276,144 $1,245,456 


目录
在2023年12月31日和2022年12月31日，根据小企业管理局(SBA)计划发放的贷款总额为$18,246,000 和 $19,947,000，分别包括在房地产和商业类别中，其中，分别有$13,955,000或。76%和$15,333,000或。77%，受政府担保。

贷款信用损失准备

对共同评估贷款的信贷减值准备的计量基于对寿命预期信贷损失的建模预期，利用国家和本地同业集体历史损失、经济情景的加权，以及其他相关因素。公司利用包括被视为信贷损失组合内关键驱动因素的变量在内的宏观经济情景，纳入前瞻性信息。公司使用概率加权的多情景预测方法。这些情景可能包括代表最有可能结果的基本预测，再加上下行或上行情景，反映可能恶化或改善的经济状况。

当贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征，比如某些逾期贷款的情况下，公司会根据个别贷款基础估计信贷损失准备金。截至2023年12月31日或2022年12月31日，没有逾期贷款或单独评估的贷款。

以下表格显示了截至2023年、2022年和2021年12月31日止各组合部分的信用损失准备金活动摘要（以千为单位）：
 商业用途商业房地产1-4家庭房地产消费未分配总费用
信贷损失准备金：     
2023年1月1日初始余额，在采纳ASU 2016-13（CECL）之前$1,814 $7,803 $607 $284 $340 $10,848 
ASU 2016-13采纳的影响454 1,693 1,614 489 (340)3,910 
(信用)为信贷损失提供准备金 (1)
(766)296 199 186 — (85)
核销(636)— — (53)— (689)
康复609 — 15 45 — 669 
2023年12月31日结余$1,475 $9,792 $2,435 $951 $— $14,653 
(1) 仅代表贷款的信用损失。收入联合报表中的信用损失准备金为$309 包括$276的持有到期日证券准备金和$118的未融资贷款承诺准备金。

商业用途房地产消费未分配总费用
信贷损失准备金：     
2022年1月1日期初余额$2,011 $6,741 $568 $280 $9,600 
（贷方）信贷损失准备 (1)
(531)1,062 409 60 1,000 
核销(27)— (151)— (178)
康复367 — 59 — 426 
2022年12月31日结余$1,820 $7,803 $885 $340 $10,848 
(1) 仅代表贷款的信用损失。损失准备账面数据中的信用损失净额为$995 中包括对未拨款贷款承诺的$(5) 的信用额度。

目录
商业用途房地产消费未分配总费用
信贷损失准备金：     
2021年1月1日期初余额$2,019 $9,174 $1,091 $631 $12,915 
信贷损失信贷 (1)
(663)(2,752)(534)(351)(4,300)
核销(46)— (221)— (267)
康复701 319 232 — 1,252 
2021年12月31日结余$2,011 $6,741 $568 $280 $9,600 
(1) 仅代表贷款的信用损失。在公司损益表上，信用损失的信用为$(4,435包括未融资贷款承诺的$(135)信用。

在截至2023年12月31日的本年度，信贷损失的增加主要受到商业房地产稳定经济预测的推动，部分抵消了贷款余额的变化。管理层认为，截至2023年12月31日的信贷准备金适当地反映了该日期贷款投资组合中预期的信贷损失。

以下表格显示了按管理内部风险评级分配的贷款组合金额，扣除了递延费用，并显示了所示期间的金额（以千为单位）：
截至2023年12月31日，按原始年份摊销成本的定期贷款
20232022202120202019先前的循环贷款转换为定期的循环贷款总费用
商业和工业
通过/观察$19,886 $17,129 $21,050 $4,643 $1,561 $6,980 $29,391 $215 $100,855 
特别关注— 277 139 183 107 272 3,750 — 4,728 
次标准— — — 156 — 66 — — 222 
总费用$19,886 $17,406 $21,189 $4,982 $1,668 $7,318 $33,141 $215 $105,805 
本期总投资损失$241 $— $323 $— $— $— $— $— $564 
农产品生产
通过/观察$153 $830 $14 $— $251 $112 $30,241 $999 $32,600 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— 676 — — — — 300 — 976 
总费用$153 $1,506 $14 $— $251 $112 $30,541 $999 $33,576 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
施工与其他土地贷款
通过/观察$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— — — — — — — — — 
总费用$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业房地产业 - 业主自用
通过/观察$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $80,384 $3,207 $— $211,341 
特别关注— — — — — 3,026 272 — 3,298 
次标准— — — — — 497 — — 497 
总费用$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $83,907 $3,479 $— $215,136 

目录
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业房地产业-非业主占用
通过/观察$81,153 $115,031 $77,375 $38,307 $12,181 $175,419 $19,218 $3,216 $521,900 
特别关注— 600 — — — 374 — — 974 
次标准— — — — 13,625 2,344 — — 15,969 
总费用$81,153 $115,631 $77,375 $38,307 $25,806 $178,137 $19,218 $3,216 $538,843 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
农田
通过/观察$8,382 $24,063 $10,873 $29,770 $11,155 $23,324 $8,695 $1,955 $118,217 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— — — 2,213 — 200 — — 2,413 
总费用$8,382 $24,063 $10,873 $31,983 $11,155 $23,524 $8,695 $1,955 $120,630 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户家庭住宅
通过/观察$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4,538 $10,417 $532 $— $61,330 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— — — — — — — — — 
总费用$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4,538 $10,417 $532 $— $61,330 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4户家庭-封闭式
通过/观察$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— — — — — — — — — 
总费用$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
本期总投资损失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4家庭-循环
通过/观察$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准— — — — — — — — — 
总费用$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
本期总投资损失$75 $— $— $— $— $— $— $— $75 
消费
通过/观察$34,866 $8,745 $6,503 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,431 
特别关注— — — — — — — — — 
次标准182 — 42 — — — — — 224 
总费用$35,048 $8,745 $6,545 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,655 
本期总投资损失$23 $— $— $— $27 $— $— $— $50 

目录
未偿贷款总额（风险评级）：
通过/观察$176,718 $272,426 $184,445 $119,665 $56,765 $320,310 $117,756 $13,411 $1,261,496 
特别关注— 877 139 183 107 3,672 4,022 — 9,000 
次标准182 676 42 2,369 13,625 3,107 300 — 20,301 
总计$176,900 $273,979 $184,626 $122,217 $70,497 $327,089 $122,078 $13,411 $1,290,797 
本期总毛核销$339 $— $323 $— $27 $— $— $— $689 

以下表格显示了2022年12月31日管理层内部风险评级分配的按类别、减去递延费用后的贷款组合情况（以千为单位）：
通过特别提及不合标准值得怀疑总计
商业：
商业和工业$131,300 $8,707 $1,655 $— $141,662 
农业生产24,926 6,713 5,399 — 37,038 
房地产：
建筑和其他土地贷款93,817 — 15,024 — 108,841 
商业地产-业主自住189,344 3,283 2,169 — 194,796 
商业地产-非所有者占用458,746 3,440 2,412 — 464,598 
农田109,898 8,879 824 — 119,601 
多户住宅24,636 — — — 24,636 
1-4 家庭-封闭式93,644 — — — 93,644 
1-4 家庭-周转30,031 — 266 — 30,297 
消费者：41,155 2 34 — 41,191 
总计$1,197,497 $31,024 $27,783 $— $1,256,304 

下表显示了2023年12月31日按类别划分的贷款组合的老化分析（以千美元计）：
 30-59天
逾期		60-89
过去的日子
到期
大于
比
89天
逾期
总逾期
到期		当前总费用
贷款		逾期贷款超过89天，仍在计息非应计
商业:        
商业和工业$25 $— $— $25 $105,441 $105,466 $— $— 
农产品生产507 — — 507 33,049 33,556 — — 
房地产业：— 
施工及其他土地贷款— — — — 33,472 33,472 — — 
商业用不动产-自用— — — — 215,146 215,146 — — 
商业用不动产-非自用— — — — 539,522 539,522 — — 
农田— — — — 120,674 120,674 — — 
多户住宅— — — — 61,307 61,307 — — 
1-4户家庭-封闭式2,973 — — — 96,558 96,558 — — 
1-4户家庭-循环贷款— — — — 27,648 27,648 — — 
消费169 68 — 237 55,369 55,606 — — 
递延费用— — — — $1,842 1,842 — — 
总费用$3,674 $68 $— $769 $1,290,028 $1,290,797 $— $— 

目录

下表显示了2022年12月31日按类别对贷款组合进行的账龄分析（以千为单位）：
 30-59天
逾期		60-89
过去的日子
到期		大于
比
89天
逾期		总逾期
到期		当前总费用
贷款		逾期超过89天的贷款，仍在计提利息非公司治理股份
应收
商业:        
商业和工业$440 $— $— $440 $140,757 $141,197 $— $— 
农产品生产— — — — 37,007 37,007 — — 
房地产业：—  0 
施工及其他土地贷款— — — — 109,175 109,175 — — 
商业用不动产-自用250 — — 250 194,413 194,663 — — 
商业用不动产-非自用4,507 — — 4,507 460,302 464,809 — — 
农田— — — — 119,648 119,648 — — 
多户住宅— — — — 24,586 24,586 — — 
1-4户家庭-封闭式— — — — 93,510 93,510 — — 
1-4户家庭-循环贷款465 — — 465 29,606 30,071 — — 
消费233 — — 233 40,019 40,252 — — 
递延费用— — — — 1,386 1,386 — — 
总费用$5,895 $— $— $5,895 $1,250,409 $1,256,304 $— $— 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有抵押品相关贷款。

目录

2023年12月31日结束，非应计贷款没有透支利息。2022年和2021年12月31日结束，非应计贷款的透支利息分别为132,000美元和99,000美元。

公司会间歇性地通过降低贷款利率或者延长到期日的方式，帮助陷入财务困境的借款人。所提供的利率低于类似风险的新贷款当前市场利率。截至2023年或2022年年末，并未向遇到财务困难的借款人授予贷款修改。截至2022年12月31日，公司在承担了$的疑似不良债务重组投资2,372,000已经分配$ million的所调整交易价格来满足绩效义务，并按累积抓取方式将该金额确认为收入。314,000 特定准备金

以下是2022年12月31日和2021年12月31日的信用损失拨备允许额按照减值方法和组合分析的总结（以千为单位）：
 商用房地产消费者未分配总计
信用损失备抵金：     
期末余额，2022年12月31日$1,820 $7,803 $885 $340 $10,848 
期末余额：单独评估减值情况$309 $5 $— $— $314 
期末余额：综合减值评估$1,511 $7,798 $885 $340 $10,534 
以下表显示了2022年12月31日和2021年12月31日按组合部门和减值方法的贷款期末余额（以千为单位）：
 商用房地产消费者总计
贷款：    
期末余额，2022年12月31日$180,204 $910,881 $163,833 $1,254,918 
期末余额：单独评估减值情况
$1,240 $139 $993 $2,372 
期末余额：综合减值评估
$178,964 $910,742 $162,840 $1,252,546 

以下表格显示了2022年12月31日按类别归类的呆账相关信息（以千美元计）：
记录
投资公司，		未付款
主要
平衡		相关
津贴
没有相关的津贴记录：   
消费   
股本贷款和信用额度$993 $1,007 $— 
总数未记录相关准备金993 1,007 — 
有一项津贴记录：   
商业:   
商业和工业1,240 1,240 309 
房地产业：   
商业房地产126 126 2 
农产品房地产业13 13 3 
总房地产业为503,139平方英尺139 139 5 
总计记录有津贴1,379 1,379 314 
总费用$2,372 $2,386 $314 

在记录的贷款投资中，排除了应收计提利息和净贷款发放费，因为其不重要。

目录
以下表格显示了2021年12月31日按类别分的不良贷款相关信息（以千为单位）：
记录
投资公司，		未付款
主要
平衡		相关
津贴
没有相关的津贴记录：   
消费   
股本贷款和信用额度$136 $172 $— 
总计未记录任何相关准备金136 172 — 
有一项津贴记录：   
商业:   
商业和工业6,452 6,491 544 
农业土地和生产634 714 63 
商业总计7,086 7,205 607 
房地产业：   
房地产业施工和其他土地贷款292 292 30 
商业房地产137 138 3 
农产品房地产业21 21 5 
总房地产业为503,139平方英尺450 451 38 
消费   
股本贷款和信用额度914 914 4 
消费总数914 914 4 
总额已记录并列入津贴8,450 8,570 649 
总费用$8,586 $8,742 $649 
 

4. 银行场所和设备
 
银行场所和设备包括以下内容（以千为单位）：
 十二月三十一日
20232022
土地$729 $1,131 
建筑物和装修5,020 8,360 
家具、固定装置和设备15,725 11,885 
租赁权改进10,218 4,305 
 31,692 25,681 
减去累计折旧和摊销(17,650)(17,694)
 $14,042 $7,987 
 
占用和设备费用中包含的折旧和摊销总计$891,000, $755,000 和 $897,000 分别为截至2023年、2022年和2021年的年度。


目录
5.  商誉和无形资产

涉及公司收购另一家企业的股权或净资产的业务合并会产生商誉。截至2023年12月31日和2022年12月31日的商誉总额为美元53,777,000。截至 2023 年 12 月 31 日，商誉总额为 $13,466,000, $10,394,000, $6,340,000, $14,643,000，以及 $8,934,000 代表福尔松湖银行、塞拉维斯塔银行、维萨利亚社区银行、1号服务的成本的超出部分stBancorp和马德拉县银行分别扣除根据购买会计方法核算的交易中收购的资产分配金额和承担的负债。商誉的价值最终来自于公司在收购后产生净收益的能力，不可扣除用于纳税目的。净收益的下降可能表明商誉公允价值下降并导致减值。因此，至少每年对商誉进行减值评估。

公司已选定9月30日作为进行年度减值测试的日期。管理层评估了定性因素，包括业绩趋势，并未发现任何迹象表明商誉减值。

如果发生事件或情况发生变化，可能将公司的公允价值降低到其账面价值以下，那么商誉在年度测试之间也会进行减值测试。在2023年第四季度未发生这样的事件或情况，因此不需要重新测试商誉。

无形资产代表了2013年收购Visalia社区银行时获得的核心存款关系的估计公允价值。 核心存款无形资产使用直线法摊销，摊销期限为预计的五年。 $244,200，将在归属期内按比例确认。 从收购日期起，Visalia社区银行的核心存款无形资产被记录为$1,365,000.

有的。否 2023年12月31日的无形资产剩余账面价值，与2022年12月31日的账面价值$相比68,000，净值为$，减去累积摊销费用$1,297,000 摊销费用已确认为$2023年，$2022年，并且为$2021年68,000 2023年为$，2022年为$，2021年为$454,000 2023年为$，2022年为$，2021年为$661,000 2023年为$，2022年为$，2021年为$。  

6. 存款
 
利息收入-人形机器人-轴承包括以下内容(以千为单位):
 12月31日
20232022
储蓄$179,609 $215,287 
货币市场497,043 435,783 
活期存款251,334 324,089 
时间、25万美元或更多24,257 13,338 
时间、25万美元以下137,828 54,585 
$1,090,071 $1,043,082 
定期存款的年度到期总额如下（单位：千元）：
截止12月31日的年度
2024$128,035 
20253,327 
20261,343 
202715,334 
202814,046 
此后— 
 $162,085 
 

目录
利息支出已确认在以下利息人形机器人-轴承存款上（以千为单位）：
 截至12月31日的年份
202320222021
储蓄$245 $25 $20 
货币市场8,910 848 661 
现在的账户366 207 162 
定期存款证6,006 117 193 
$15,527 $1,197 $1,036 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未保险存款分别为821,756,000美元和900,123,000美元。

7. 借款安排
 
联邦住房抵押贷款银行贷款 截至2023年12月31日，该公司拥有一笔金额为$的贷款35,000,000 旧金山联邦住房贷款银行（FHLB）以利率%发放的贷款 5.70亿元，与2022年12月31日利率为%的贷款相比46,000,000 亿元的贷款，利率为% 4.65一笔约$的贷款抵押给FHLB作为银行剩余借款额度的保证590,387,000 截至2023年12月31日，借据约$的贷款已用作FHLB的剩余借款额度的抵押。FHLB的贷款还有投资证券作为担保，其摊销成本总额为$307,483,000 22,315,000 和 $21,745,000 和市值总计$29,727,000 和 $28,961,000 分别为2023年12月31日和2022年。银行的信用额度根据投资和贷款组合的金额和构成变化。

授信额度 银行与其对应的银行之间拥有无抵押额度的信用额度，总额分别为$ 110,000,000 和 $110,000,000 于2023年和2022年12月31日，分别以随市场条件变化的利率利率期货。 截至2023年和2022年12月31日，公司未与对应的银行有任何前进。

联邦储备信贷额度和银行定期资助计划 -银行有金额为美元的信贷额度4,448,000 和 $4,702,000 分别于2023年12月31日和2022年12月31日与旧金山联邦储备银行（FRB）签订利息，后者按现行贴现利率计息，由投资证券抵押，摊销成本总额为美元4,894,000 和 $5,508,000 市场价值总计 $4,374,000 和 $4,893,000，分别地。该银行参与银行定期融资计划（BTFP），该计划向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，质押联邦储备银行有资格在美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券等公开市场业务中购买的任何抵押品。这些资产按面值估值。BTFP是针对高质量证券的额外流动性来源

2023年12月31日，银行在银行期限资金计划下有美元45,000,000 作为一项短期贷款，利率为4.81%。截至2022年12月31日，银行未向FRb借款。


目录
以下表格反映了公司在2023年12月31日和2022年12月31日的信贷额度、未偿余额和抵押物。
信用额度（以千为单位）2023年12月31日2022年12月31日
无担保信用额度  
信用额度$110,000 $110,000 
未偿余额$— $— 
联邦住房贷款银行  
信用额度$342,483 $365,309 
未偿余额$35,000 $46,000 
抵押物已质押$612,702 $687,357 
抵押品公允价值$500,972 $565,869 
美联储银行展期贷款资金计划  
信用额度$46,174 $— 
未偿余额$45,000 $— 
抵押物已质押$53,650 $— 
抵押品公允价值$47,603 $— 
美联储银行
信用额度$4,448 $4,702 
未偿余额$— $— 
抵押品质押$4,894 $5,508 
抵押品公允价值$4,374 $4,893 
 
8.  租赁
 
租约 - 银行通过不可取消的营业租赁将其部分分支设施和行政办公室租出，租赁期限延伸至2033年。持续不到十二个月的租赁协议不会记录在资产负债表上。营业租赁费用包括按直线法确认的租赁费用、使用权资产摊销和对营业租赁负债年初的隐含利息。营业租赁费用包含在我们的综合利润表中的占用和设备费用中。我们评估租赁期限时，假定会行使延展期期权且合理确保，并涵盖由终止租赁权之选项覆盖的可能行使不合理确定的期限。租赁期限用于确定按直线法计提的费用并限制任何相关租赁改良的折旧年限。某些租赁要求我们支付与租赁场所相关的房地产税、保险、维护和其他营业费用。这些费用按我们的综合利润表中的占用和设备费用分类，与自有场所类似的成本一致，但不包括在下文的营业租赁费用中。我们使用在租赁开始日期代表我们增量借贷利率的折扣率计算租赁负债。

2023年12月31日之前的未贴现租赁付款，涉及初始期限为一年或更长的经营租赁，金额如下（以千为单位）：
截至12月31日的年度
20242,214 
20251,720 
20231,535 
20271,305 
2028663 
此后1,920 
总租赁支付9,357 
减少：假定利息(237)
营业租赁负债现值$9,120 


目录
下表总结了截至期末的总租金成本：
(以千美元计)2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
营业租赁成本$2,375 $2,187 $2,088 
短期租赁成本— — 3 
变量租金成本347 307 353 
总租金成本$2,722 $2,494 $2,444 

T下表总结了与我们经营租赁相关的其他信息。
 2023年12月31日2022年12月31日
加权平均剩余租赁期限，以年为单位5.916.38
加权平均折扣率1.40 %1.50 %

下表显示截至目前的经营租赁使用权资产和经营租赁负债。
(以千美元计)2023年12月31日2022年12月31日
经营租赁权使用资产$8,311 $10,629 
经营租赁负债$9,120 $11,449 

租赁资产和租赁负债分别与其他资产和其他负债一同列在合并资产负债表中。

9. 所得税
 
截至2023年、2022年和2021年年底的所得税贷项包括以下内容（以千为单位）：
联邦州总计
2023
当前$4,692 $3,502 $8,194 
已推迟176 (66)110 
所得税准备金$4,868 $3,436 $8,304 
2022
当前$4,827 $3,445 $8,272 
已推迟80 144 224 
所得税准备金$4,907 $3,589 $8,496 
2021
当前$4,687 $3,464 $8,151 
已推迟1,002 463 1,465 
所得税准备金$5,689 $3,927 $9,616 
 














目录

递延所得税资产（负债）包括以下内容（以千为单位）：
 12月31日
20232022
递延所得税资产：  
信贷损失准备金$4,643 $3,207 
延期补偿4,152 4,204 
可供出售投资证券的未实现损失27,716 34,093 
净营运亏损结转额1,754 1,907 
按市值调整301 497 
其他递延所得税资产302 84 
除临时性减值外30 30 
贷款和投资减值280 376 
经营租赁负债2,696 3,385 
合伙收入74 52 
州税718 777 
银行场地和设备229 (385)
总递延税资产42,895 48,227 
递延税负债：  
经营租赁权使用资产(2,457)(3,142)
融资租赁(625)(668)
可供出售投资证券的未实现收益— — 
核心储蓄无形资产— (20)
联邦住房财务局(FHLb)股份(191)(191)
贷款发放成本(1,166)(829)
递延税负债合计(4,439)(4,850)
净递延所得税资产$38,456 $43,377 

确定递延所得税资产金额的判断主要取决于未来收入的预测，这些预测受不确定性和可能因经济状况及其他因素而改变的估计的影响。递延所得税资产的实现将进行评估，如果递延税款资产的全部或部分可能不会实现，则会记录一项减值准备。"更可能是"定义为大于50%的概率。将考虑所有可用证据，无论是正面的还是负面的，以判断是否需要根据证据的重量，设立减值准备。因此，管理层得出结论，截至2023年和2022年12月31日，不需要对递延税款资产设立减值准备。

所得税费用的拨备与在所得税前应用法定联邦所得税率计算的营业利润数额有所不同。 在2023年、2022年和2021年结束的年度，构成这些差异的重要项目如下：
 202320222021
按法定税率计算的联邦所得税21.0 %21.0 %21.0 %
州税，减去联邦税收益8.0 %8.1 %8.2 %
免税投资安防-半导体收入净额(3.5)%(3.7)%(3.1)%
银行持有的寿险保险净额(0.6)%(0.8)%(0.5)%
补偿-股票补偿— %(0.2)%(0.2)%
低收入房屋税收抵免券(0.6)%(0.3)%(0.3)%
其他0.2 %0.1 %0.2 %
有效税率24.5 %24.2 %25.3 %
 

目录
截至2023年12月31日，公司的联邦和加利福尼亚净经营亏损（“NOL”）的结转额分别为$5,659,000 和 $6,599,000通过业务组合获得了这些NOL，受铁货382条的约束，这些NOL将分别在2030年至2035年（联邦用途）和2030年至2036年（加利福尼亚用途）的各个日期开始到期。 尽管受到铁货382条的约束，管理层已经确定所有的NOL在到期前很可能会被使用。

公司及其子公司在美国联邦及加利福尼亚司法管辖区提出所得税申报。 公司在加利福尼亚州开展所有业务活动。 目前没有美国联邦或州所得税税务机关对其进行审查。 公司不再受美国联邦税务机关对截至2020年12月31日前结束的年度和州税务机关对截至2019年12月31日前结束的年度进行审查。

截至2023年12月31日，公司没有未确认的税务利益，并且未来12个月不预计有任何重大变化。

在2023年和2022年结束时，公司记录了 否 与不确定税务立场有关的利息或罚款。

10. 高级债务和 次级债券
 
下表总结了公司的次级债券情况：

(以千美元计)2023年12月31日2022年12月31日
2031年到期的固定-浮动利率次级债券$35,000 $35,000 
未摊销的债务发行成本(411)(556)
2032年到期的浮动利率银行贷款30,000 30,000 
2036年10月到期的次级可推迟利息债券5,155 5,155 
总次级债券$69,744 $69,599 

子公司下级债券

2021年11月12日，公司完成了一项定向增发，发行了$35.0百万美元的固定-浮动利率次级债券（“次级债务”），截至2031年12月1日到期。次级债券最初的固定利率为 3.125% 每年。从2026年12月1日起，次级债券的利率将每个季度重设，以当时的三个月期限SOFR利率加上 210 个基点作为浮动利率。公司可选择于2026年11月12日后全额或部分赎回次级债券，而不支付溢价。次级债务作为监管目的的二级资本进行处理。

公司截至2023年、2022年和2021年年底确认的次级债券利息费用为$1,239,000, $1,239,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。173,000，分别为。

优先债务

2022年9月15日，公司与CRYM Co-Invest（“CRYM Co-Invest”）签订了一份贷款协议和无抵押应收票据，计息利率为30.0与贝尔银行签订了一份1000万美元的贷款协议。最初，仅需支付利息，在2022年12月31日开始支付12个季度的付款。从2025年12月31日开始，根据2025年8月30日贷款余额和48个季度分期偿还计划，将支付27个相同的季度本金和利息付款。到期日2025年8月30日之前，根据《华尔街日报》公布的基准利率支付浮动利率，减去基础点。到期日2025年8月30日之前，如果使用除贝尔银行之外的融资来源收到资金，需支付5%的支前罚息。到期日2025年9月30日到期，需支付拖欠本金和应计利息的最后一笔付款。 50 贷款以公司资产和中央谷社区银行的已发行普通股作抵押。公司可以在无罚金的情况下提前偿还贷款，除了一个例外。如果在2025年8月30日之前使用来源于贝尔银行以外的资金偿还贷款，公司将支付5%的支前罚息。该贷款包含惯例保证、契约和违约事件。 2贷款包含惯例陈述、契约和违约事件。

公司在截至2023年、2022年和2021年12月31日的高级负债方面认定的利息支出为$2,053,000, $544,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。0，分别为。

初级下属债券

目录

服务121世纪医疗改革法案Capital Trust I是由服务1成立的特拉华州商业信托21世纪医疗改革法案。该公司在与服务1的合并中继承了服务1的所有权利和义务21世纪医疗改革法案，Service 1的合并成功21世纪医疗改革法案截至2008年11月12日。该trust于2006年8月17日成立，专门发行由Service 1全面无条件担保的信托优先证券。21世纪医疗改革法案根据适用的监管指导，符合第一级资本标准的信托优先证券金额受限于公司预格式基础上的第一级资本的 25全部发行的信托优先证券将于2023年12月31日符合第1级资本要求。信托优先证券到期日为2036年10月7日，可由公司选择赎回，并要求Trust按变量利率向持有人按季度分配，该利率将按照季度调整，以等于三个月的SOFR加上 1.60%.

信托使用出售信托优先证券的收益购买了约美元5,155,000 服务本金总额 1st的初级附属票据（笔记）。这些票据在与信托优先证券相同的季度内按相同的浮动利率计息。本公司可在1月7日、4月7日、7月7日或10月7日内的任何时间兑换这些票据 90 某些事件发生后的几天，例如：（i）票据的监管资本待遇发生变化（ii）如果信托被视为投资公司，或（iii）某些不利税收事件发生后。在每种情况下，公司均可将票据兑换为本金总额，外加任何应计但未付的利息。

信托人或持有人可选择宣布立即到期支付票据。 25在公司拖欠任何利息支付后，票据的未偿本金总额的%时，可能导致票据立即到期支付。 20 或连续多达个季度。

信托优先证券持有人有权获得累计现金分配，占清算金额的$1,000 每年1月7日、4月7日、7月7日或10月7日，利率将调整为三个月的SOFR加上 1.60%。截至2023年12月31日，该利率为 7.26%。公司在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中确认的利息费用为$360,000, $188,000 和 $93,000，分别为。

11. 承诺和 contingencies

对应银行协议 - 该银行根据对应银行协议与其他联邦保险金融机构保留存款。未保险存款总额为$3,813,000 该行业板块包括所有板块（除了医疗保健和半导体）和其他行业板块。
 
具有场外风险的金融工具 - 银行作为业务的一部分参与具有场外风险的金融工具，以满足其客户的融资需求，并减少自身对利率波动的敞口。 这些金融工具包括承诺提供信贷和备用信用证。 这些工具涉及在资产负债表上承认的金额之外的不同程度的信用和利率风险。

银行在其他一方不履行承诺提供信用和保函的情况下所面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额代表。银行在做出承诺和保函时使用与包含在资产负债表上的贷款相同的信贷政策。

以下金融工具代表表外信用风险（以千计）：
 12月31日
20232022
信贷承诺$274,282 $286,925 
保函$1,988 $1,216 
 
承诺延长信贷主要包括未兑现的商业贷款承诺、循环信用额度、单户住宅权益信用额度以及商业和住宅房地产施工贷款。施工贷款依据标准批准指南和政策建立，并由受托人的契据担保，在施工过程中进行支付。商业循环信用额度具有较高程度的行业多元化。承诺通常具有固定到期日或其他终止条款，并可能需要支付费用。由于许多承诺预期会在未完全使用的情况下到期，总承诺数额未必代表未来现金需求。保函一般是有担保的，由银行发出，以确保客户向第三方的金融义务或履约。发行保函涉及的信用风险基本上与向客户发放贷款涉及的信用风险相同。这些保函相关负债的公允价值

目录
信用证费用代表发行担保所收到的费用，在2023年和2022年12月31日并不显著。公司在担保项目期间或项目被使用时将这些费用确认为营业收入。

2023年12月31日，商业贷款承诺表​​示 47％的总承诺，通常由房地产以外的抵押品担保。 房地产贷款承诺表示 49％的总承诺，通常由贷款价值比不超过的物业担保 80％的总承诺，通常是无抵押的。 另外，银行的大部分贷款承诺都是利率期货。 4消费贷款承诺表示剩余的％的总承诺，一般为无抵押的。 此外，银行的大多数贷款承诺都是变量利率。

截至2023年和2022年12月31日，未拨备义务的潜在贷款损失经历的条件性分配余额为$839,000 和 $110,000。 相应的未拨备义务的潜在贷款损失经历的条件性分配是由管理层使用适当、系统性且一贯应用的过程计算的。 虽与信用损失有关，但这一分配并不是信用损失准备金的一部分，并且根据会计和监管报告目的单独考虑为负债。 此条件性分配的变动记录在其他非利息支出中。

信用风险集中度 - 2023年12月31日，管理部门判断，商业贷款和房地产相关贷款存在集中，约占总贷款的 95.5% 其中有 10.7% 是商业贷款和 84.8% 是房地产相关。

2022年12月31日，管理层判断，贷款集中在商业贷款和房地产相关贷款，约占总贷款的 96.8％，其中 14.1％为商业贷款， 82.7％为房地产相关贷款。

管理层认为，这些集中的贷款没有超过典型的收回风险。然而，在当前经济环境下，经济表现出现进一步下滑，或者房地产价值持续下降，或者公司主要市场区域的农产品业务出现与干旱有关的下降，这些情况可能对可收回性产生不利影响，增加房地产相关的不良贷款级别，或者产生其他不利影响，这些单独或综合起来可能对公司的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
 
附带条件 - 公司正在接受在业务的正常过程中产生的法律诉讼和索赔。在管理层看来，就这些诉讼行为而言，最终责任的金额不会对公司的综合财务状况或综合经营业绩产生重大影响。

对低收入住房税收资金的投资 截至2023年和2022年12月31日，所有基金类型的低收入住房税收基金中未融资的承诺额分别为$4,371,000 和 $4,949,000。所有承诺将于2038年前由公司支付。

12. 股东权益
 
监管资本 - 公司和银行需遵守由美联储和FDIC管理的特定监管资本要求。未能满足这些最低资本要求可能导致监管机构采取强制性或自主行动，若实施可能直接对公司的综合财务报表产生实质影响。

公司和银行均符合涉及其各自资产、负债和某些表外项目的定量度量标准，这些标准是根据监管会计原则计算出来的。监管机构还会对公司和银行的资本金额和分类进行定性判断，涉及元件、风险加权和其他因素。

该银行还需遵守快速纠正措施的监管框架下的额外资本指导方针。为了被归类为资本充足，银行必须保持最低的总风险基础、第一级风险基础和第一级杠杆比率，如下表所示。根据最近来自FDIC的通知，银行根据这些指导方针被归类为资本充足。管理层并不知道自那次通知以来会改变银行分类的任何情况或事件。

管理层定期审查资本比例，以确保资本超过规定的监管最低要求，并足以满足我们预期的未来需求。对于所有呈现的期间，银行的比率均超过了监管框架下充足资本的规定定义，用于及时采取正确行动，公司的比率也超过了资本充足性的最低比率要求。


目录
资产达到30亿美元或更高的银行控股公司和中央谷社区银行等银行必须遵守最低资本金比例要求，其中包括：(i)新的普通股Tier 1资本占总风险加权资产比例为4.5%;(ii)一级资本Tier 1占总风险加权资产比例为6%;(iii)总资本占总风险加权资产比例为8%;(iv)一级资本Tier 1占调整后平均总资产 (“杠杆”)比例为4%。

此外，还设立了“资本保护缓冲区”，要求维持普通股一级资本至总风险加权资产的最低值，超过监管最低资本比率要求。2.5%的缓冲区使得最低资本比率提高到（i）普通股一级资本比率为7.0%，（ii）一级资本比率为8.5%，以及（iii）总资本比率为10.5%。如果银行组织的资本比率水平低于资本保护缓冲区金额，该组织将受到以下限制：（i）分红支付；（ii）自由裁量奖金支付；（iii）第一层工具下的自由裁量支付；以及（iv）进行股份回购。

管理层认为公司和银行在2023年和2022年12月31日前已满足所有资本充足性要求。自那些通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了这些类别。公司和银行的资本比例如下表所示（排除资本保全缓冲区）。

以下表格列出了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的监管资本比例:
(以千美元计)实际比率
2023年12月31日数量比率
一级杠杆比率$222,567 9.18 %
普通股一级资本比率（CET1比率）$217,567 12.78 %
一级风险资本充足率$222,567 13.07 %
总风险资本充足率$273,699 16.08 %
2022年12月31日
一级杠杆比率$205,154 8.37 %
普通股权一级资本比率（CEt 1）$200,154 11.92 %
一级风险资本充足率$205,154 12.22 %
总风险资本充足率$250,556 14.92 %

以下表格展示了银行截至2023年12月31日和2022年12月31日的监管资本比例，以及银行资本充足度的最低资本比例：
(以千美元计)实际比率最低监管要求（1）
2023年12月31日数量比率数量比率
一级杠杆比率$285,099 11.75 %$97,016 4.00 %
普通股一级资本比率 (CEt 1)$285,099 16.76 %$76,526 7.00 %
一级风险资本充足率$285,099 16.76 %$102,035 8.50 %
总风险资本充足率$301,642 17.74 %$136,047 10.50 %
2022年12月31日
一级杠杆比率$266,373 10.86 %$98,075 4.00 %
普通股一级资本比率 (CEt 1)$266,373 15.87 %$75,516 7.00 %
一级风险资本充足率$266,373 15.87 %$100,688 8.50 %
总风险资本充足率$277,331 16.53 %$134,251 10.50 %
(1) 最低监管要求阈值包括2.50%的资本保护缓冲区。
股息 - 2023年期间，银行向公司宣布并支付了$现金分红，作为公司董事会批准的分红和控股公司费用的一部分。6,963,000, 与公司董事会批准的公司股东和控股公司开支相关。公司宣布并支付了每普通股$总现金分红。5,657,000或$ 0.48 。

目录
2023年12月31日结束时，向记录股东支付股息。公司在2023年12月31日结束时未回购或注销任何普通股。

2022年，公司向银行支付了$分红派息38,000,000 与董事会批准的优先和次级债务收益相关，公司宣布并支付了总额为$的现金分红5,638,000或$ 0.48 每股普通股现金分红$，于2022年12月31日结束的年度内，向备案股东支付。在截至2022年12月31日的年度内，公司回购并注销了总额为$的普通股6,814,000.

在2021年，银行宣布并支付了现金股利给公司，金额为$7,679,000，涉及公司董事会批准的公司股东和控股公司费用所宣布的现金股利。 公司在截至2021年12月31日的年度向股东支付了总计$5,757,000或$ 0.47 每股普通股现金股息。 截至2021年12月31日的年度，该公司购回并注销了总计为$的普通股。13,619,000.

公司支付现金分红的主要收入来源是来自银行的分红派息。加利福尼亚金融法规限制银行在未事先获得加利福尼亚州商业监督部门批准的情况下，最高可支付的分红总额为以下两者中的较小值：（1）银行的留存收益；或（2）银行过去三个财政年度的净利润，减去相同三年期间支付给股东的分配额。截至2023年12月31日，银行的留存收益中有$72,335,000 不受这些限制约束。

基本和稀释每股普通股收益计算的分子和分母调和情况如下（以千为单位，除股份和每股金额外）：
 截至12月31日的年度
202320222021
普通股每股基本收益：   
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
加权平均股数11,728,858 11,715,376 12,237,424 
每股普通股净收益$2.17 $2.27 $2.32 
普通股每股摊薄收益：   
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
加权平均股数11,728,858 11,715,376 12,237,424 
摊薄期权和认股权证对应的普通股的影响24,014 23,698 44,508 
普通股和普通股等权重平均股份
11,752,872 11,739,074 12,281,932 
每股普通股净利润（稀释后）
$2.17 $2.27 $2.31 
 
不 在2023年、2022年和2021年12月31日考虑的未行权期权或限制性股票奖励被视为防稀释。

13。公平基于补偿
 
2015年5月，公司通过了中央谷社区银行2015年综合激励计划（2015年计划）。该计划以股票期权、股票增值权和限制性股票的形式提供奖励。该计划还允许以现金或公司普通股的形式发放绩效奖励。就股票期权和限制性股票而言，股票期权的行使价和限制性股票的授予价值不得低于授予之日的公允市场价值。该计划下的期权和奖励将在董事会确定的日期到期，但不迟于授予之日起十年。股票期权和限制性股票权的归属期由董事会决定，范围为一到五年。该计划下所有奖励可发行的最大股票数量为 875,000。目前根据2015年的计划， 612,652 截至2023年12月31日，股票仍留作未来拨款。

2015年计划中认可的股权补偿成本为$858,000, $776,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。562,000 分别为截至2023年、2022年和2021年的年度。对于股权补偿费用、限制性股票的没收和股票期权的行使所产生的认可税收益，导致了$0的认可87,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。50,000 分别为截至2023年、2022年和2021年的年度。


目录
不 公司的任何股票薪酬计划在截至2023年、2022年和2021年的年份期间授予了购买公司普通股的期权。

以下是计划在当年结束时的综合活动摘要（金额单位为千美元，除每股金额外）：
股份待补充
平均值
行权
价格		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
剩余
加权
期限（年）		总计
内在价值
2021年1月1日未行使的期权77,070 $10.06 1.51$382 
期权行权(24,265)$10.6   
2021年12月31日未行使的期权52,805 $9.81 0.57$581 
期权行权(50,205)$9.74   
取消的期权(2,600)$11.12   
2022年和2023年12月31日尚未行使的期权— $— 0.00$— 
 
每年股票期权计划的相关信息如下（以千为单位）：
202320222021
期权行权的内在价值$— $496 $253 
所有期权行权所得的现金收益为$— $489 $257 
期权行权获得的超额税收利益$— $87 $50 
截至2023年12月31日，有未确认的与所有板块下授予的股票期权相关的补偿成本。 否 所有期权都已完全授予。

受限股和普通股奖励

2015年计划规定向董事和高管发行受限制的普通股份，以及根据董事会确定的绩效目标或根据高管就业协议确定的普通股授予。 受限制的普通股份授予通常在一到五年的期间内分配。 如果在授予之前结束就业，受限制的普通股份会被没收。 根据授予日期我公司普通股的公允价值，这些奖励的成本将根据奖励的分配期间予以确认。

根据受限制股票协议授予给员工和董事的股份，只有在适用的解锁日期才能解锁，前提是股份接收人当时仍为公司或其子公司的员工或董事，每位接收人将放弃所有未解锁的股份，直至其雇佣关系或服务终止的日期。与这些协议有关的未解锁奖励显示在下表中。绩效相关的普通股奖励立即解锁。在2023年和2022年，公司分别授予 10,347和页面。13,446 股份，认可这些股份的补偿费用分别为$221,000和$279,000。

限制性股票奖励持有人以与普通股股东相同的比率获得不可放弃的分红，他们在未分配收益中平等分享。因此，在两类股方法下，这些参与证券的每股收益差异并不显著。


目录
以下表格总结了截至以下年度的受限股票活动情况:
 股份已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
授予日公允价值
2021年1月1日的非归属未领股份30,013 $15.60 
已行权31,496 $18.83 
34,105(37,085)$15.12 
被取消(247)$20.26 
2021年12月31日的待发行优先股24,177 $20.50 
已行权56,089 $17.75 
34,105(33,316)$20.39 
被取消(244)$20.50 
2022年12月31日的待发行优先股46,706 $17.28 
已行权69,692 $15.86 
34,105(40,387)$17.90 
被取消(878)$15.79 
2023年12月31日的未投放流通股75,133 $15.65 
根据受限股票协议，授予员工和董事的股份仅在适用归属日期解锁，前提是股份接收人当时是公司或其子公司的员工或董事。每位接收人将在其雇佣或服务终止的日期放弃所有未解锁的股份。

份，平均未偿还本金为$ 75,133 限制股票份额为非投入并预计会投入。对于限制性股票奖励，以股份为基础的补偿成本记入收入的金额为$612,000, $474,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。385,000 分别为截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。

截至2023年12月31日，公司持有的未偿债券应收利息为$763,000 非实现薪酬成本总额与非实现限制性普通股相关。限制性股票薪酬费用按照分配期间的直线基础确定。这一成本预计将在加权平均剩余期间内确认 2.16 年并将根据估计的未赎回股份后续变更进行调整。限制性普通股获奖的内在价值为$649,000 该行业板块包括所有板块（除了医疗保健和半导体）和其他行业板块。

14. 员工福利
 
401(k)和利润分成计划 银行设立了401(k)和利润分成计划。401(k)计划涵盖了完成一个月雇佣期的几乎所有员工。利润分成计划参与者在完成⚫后有资格获得雇主供款。 发生 银行对利润分成计划的供款由董事会自行决定。参与者自动获得所有雇主供款的%股权。 100银行分别于2023年、2022年和2021年向利润分成计划贡献$850,000, $1,000,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。1,050,000 。

此外，银行可以选择向参与者的401(k)计划账户进行匹配性捐款。 银行在计划年度开始时宣布要捐款的金额。 截至2023年、2022年和2021年底，银行进行了 100%匹配捐款，涵盖所有递延金额的 5%的符合报酬。截至2023年、2022年和2021年底，银行进行了总额为美元的匹配捐款。1,089,000, $1,046,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。1,014,000，分别为。

递延补偿计划 银行设有一个不符合资格的递延补偿计划，为董事提供了一个未资助的、递延的补偿计划。根据该计划，合格参与者可以选择推迟部分或全部当前薪酬或董事费。推迟金额按董事会确定的年利率计息（5.10）。截至2023年12月31日，2023年和2022年12月31日，应付利息及其他负债中包括的总网络递延金额为$4,131,000 和 $4,023,000，分别为。

根据上述计划的实施，银行购买了每位参与者的单一保费万能人寿保险单，银行是这些保险单的受益人和所有者。保单的保证金现金转出价值总计为$11,252,000 和 $10,915,000 分别为2023年和2022年12月31日。对这些保险单确认的收益

目录
截至2023年、2022年和2021年底的相关费用净额为$292,000, $278,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。264,000，分别为。

2015年10月，该公司的董事会和银行通过了一个董事会决议，创建了中央谷社区银行高管递延薪酬计划（高管计划）。根据高管计划，银行的所有合格高管可以选择在每个递廓年度推迟多达 50 的薪酬。推迟的数额按照董事会确定的年利率赚取利息（5.10%，截至2023年12月31日）。截至2023年12月31日和2022年，包括应付应计利息和其他负债在内的总净递延额为$271,000 和 $300,000，分别为。
 
董事会已批准一些关键高管的工资延续计划。根据这些计划，银行有责任为高管提供退休后的年度福利。 - 董事会已批准为某些关键高管提供工资延续计划。根据这些计划，银行有责任为关键高管提供年度福利 10-15 在收购Folsom Lake银行（FLB）、Service 1银行和Visalia社区银行（VCB）的过程中，银行承担了一笔责任，即为FLb、Service 1st和VCb前关键高管未来福利的预估现值提供支付。21世纪医疗改革法案这项责任与与其工资延续计划相关的控制权转移福利有关。当这些高管达到退休年龄时，将向他们支付这些福利。这些福利与银行为高管的寿命购买的分红寿险保单中提供的福利基本相同。 这些计划在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中确认的费用/福利总计$186,000, $(430,000)，和$377,000分别为。请注意，费用受到用于计算负债的折扣率变化的影响。根据薪酬继续计划下应付的计提薪酬在2023年和2022年12月31日分别达到$9,291,000 和 $9,554,000 分别为。这些福利与收购的分成寿险保单提供的福利基本等同。

关于这些计划，银行购买了现金储备价值总计$的一次性保险单。30,320,000 和 $29,622,000 分别为2023年和2022年12月31日。这些保单的收入扣除相关费用，截至2023年、2022年和2021年12月31日年度合计为$。743,000, $706,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。576,000，分别为。
 
员工股票购买计划 - 在2017年，公司实施了员工股票购买计划，允许员工以购买日期的公平市场价折价购买公司股票。 公司承担了计划的所有管理成本，包括经纪费、佣金、邮资和实际发生的其他费用。

截至2023年12月31日，公司计划下剩余购买股票418,083股。

15. 关联方
 
在正常业务过程中，银行与相关方，包括执行官和董事，签订贷款协议。 以下是涉及相关方借款人的总活动摘要（以千为单位）：
2023年1月1日结余$23,727 
支出1,383 
已偿还金额(832)
2023年12月31日余额$24,278 
2023年12月31日未发放给关联方的承诺款项$547 

截至2023年12月31日和2022年，公司分别有$12,921,000和$14,549,000的相关方存款。

16. F空气价值测量
 
公允价值层次结构
 
公允价值是在计量日，资产可能获得的或责任转让所需支付的（退出价格），在资产或责任的主要或最有利市场上，市场参与者之间进行有序交易的交易价格。可能用于衡量公允价值的有三个级别的输入：
 
级别 1 - 具有报告日期相同产品的活跃市场的报价。 标价市场（未经调整）针对工具在活跃市场上进行交易，实体在衡量日期能够获取。
 

目录
市场上类似资产或负债的报价； 账面上不活跃市场上完全相同或类似资产或负债的报价; 对资产或负债具有观察到的其他输入。除了一级价格之外，还包括类似资产或负债的报价价格；不活跃市场中的报价价格；或其他可观察或可由可观察市场数据证实的输入。
 
三级—— 衡量方法的估值输入是当资产或负债很少或没有市场交易活动时的不可观察输入，报告实体进行与定价有关的假设和估计，包括与风险相关的假设。 重要的不可观察输入，反映实体对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。

管理层监控可观察市场数据的可用性，以评估财务工具在公允价值层次中的适当分类。 经济状况或基于模型的估值技术的变化可能需要将财务工具从一个公允价值级别转移至另一个。 在这种情况下，我们在报告期初报告转移。

公司财务工具的预计持有价值和公允价值如下（单位：千元）：
 2023年12月31日
搬运
数量		公正价值
一级二级三级总费用
金融资产：    
现金和存放在银行的款项$30,017 $30,017 $— $— $30,017 
其他银行的利息收入存款23,711 23,711 — — 23,711 
持有至到期投资证券302,442 — 277,003 — 277,003 
贷款，净额1,276,144 — — 1,213,098 1,213,098 
应计利息应收款10,898 — 6,146 4,752 10,898 
财务负债：    
定期存款162,085 — 160,839 — 160,839 
短期借款80,000 — 79,991 — 79,991 
优先债务和次级债券69,744 — — 61,121 61,121 
应付应计利息778 — 594 184 778 
 2022年12月31日
搬运
数量		公正价值
一级二级三级总费用
金融资产：  
现金和存放在银行的款项$25,485 $25,485 $— $— $25,485 
其他银行的利息收入存款5,685 5,685 — — 5,685 
持有至到期投资证券305,107 — 271,249 — 271,249 
贷款，净额1,245,456 — — 1,113,849 1,113,849 
应计利息应收款10,547 — 6,035 4,512 10,547 
财务负债：  
定期存款67,923 — 67,047 — 67,047 
短期借款46,000 — 46,000 — 46,000 
优先债务和次级债券69,599 — — 62,504 62,504 
应付应计利息794 — 83 711 794 
 
估计公平价值所使用的方法和假设如下所述:

(a) 现金及现金等价物 — 现金、银行存款、他行存款及美联储资金的账面价值接近公允价值，属于1级分类。

(b) 投资证券 — 投资证券的公允价值是根据报价市场价格确定的，如果有的话（一级）。 对于没有报价价格的证券，其公允价值是基于类似证券的市场价格进行计算的（二级），采用矩阵定价。 矩阵定价是一种常用的数学技术，用于定价非活跃交易的债务证券，价值债务证券不仅仅依赖于特定证券的报价价格，而是依赖于与其他基准证券的关系（二级输入）。 对于没有报价价格的证券，

目录
如果没有相似证券的挂牌价格或市场价格可获取，则使用折现现金流量或其他市场因子（Level 3）计算公允值。

（c）贷款 贷款的公允价值估算如下：固定利率和变量利率的贷款通过折现现金流分析进行估算，考虑到包括贷款类型、信用损失和预付预期在内的各种因素。贷款现金流使用现有市场利率和流动性利差以及变量利率贷款的基础指数利率和边际差额进行贴现，导致进行第3级分类。

(d) 定期存款 固定利率和利率期货存单的公允价值是通过使用公司在每个报告日期为剩余到期日相似的存单提供的利率进行贴现现金流分析估算的，从而进入二级分类。

（e）短期借款 —— 在一年内到期的联邦基金购买金额、回购协议借款和其他短期借款的账面价值近似其公允价值，因此处于二级分类。

(f) 次级债券和高级债务 —— 公司的次级债券的公允价值是根据类似借款安排的当前借款利率进行的折现现金流分析估算，属于三级分类。

(g) 应收/应付应计利息 — 应计利息的公允价值基于相关资产或负债的公允价值层次。
 
资产以公允价值计量
 
以下表格展示了截至2023年和2022年12月31日的公司资产和负债信息，根据重复和非重复基础计量公允价值。
 
定期基础
 
公司根据其他会计准则需定期以公允价值记录以下资产（以千为单位）：
公允价值衡量使用
公允价值第一层次第二层次第三层次
2023年12月31日
可供出售的债务证券：    
美国国债$8,954  $—   $8,954  $— 
美国政府机构
95 — 95 — 
州和政治下属的义务180,222 — 180,222 — 
美国政府赞助的实体和机构，以住房抵押贷款为抵押
83,352 — 83,352 — 
私人标记抵押贷款和资产支持证券324,573 — 324,573 — 
股票的权益6,649 6,649 —— 
按公允价值计量且属于重复出现的总资产$603,845 $6,649 $597,196 $— 
 

目录
公允价值衡量使用
公允价值第一层次第二层次第三层次
2022年12月31日
可供出售的债务证券：
美国国债$8,707  $— $8,707 $— 
美国政府机构 98 — 98 — 
州和政治下属的义务174,985 — 174,985 — 
美国政府赞助的以住宅抵押债务为担保的实体和机构
109,493 — 109,493 — 
私人标签的住宅抵押贷款和资产支持证券
355,542 — 355,542 — 
企业债券— — — — 
股票的权益6,558 6,558 — — 
按公允价值计量且属于重复出现的总资产$655,383 $6,558 $648,825 $— 

一级证券包括共同基金，其公平价值基于在活跃市场上交易的相同工具的报价市场价格。二级可供出售投资证券的公平价值基于活跃市场上类似证券的报价市场价格。对于没有报价价格或类似证券市场价格的证券，公平价值是通过折现现金流或其他市场因子计算的。

管理根据财务工具的性质和转移金额与总资产、总负债或总收入的比例来评估级别之间的转移的重要性。在2023年和2022年结束时，未发生级别之间的转移。

在2023年12月31日或2022年12月31日，没有以公允价值计量的可重复发生的三级资产。 同样，在2023年12月31日或2022年12月31日，没有以公允价值计量的可重复发生的负债。

非经常性基础
 
在2023年12月31日和2022年12月31日，没有资产按非经常性基础计量。


目录
17. 仅限父母的基本报表
 
简明资产负债表
 
以下是2023年12月31日结束的财务报表与表格5500中参与者支付的福利款项的调节:
（以千为单位）20232022
资产  
现金及现金等价物$776 $3,202 
对银行子公司的投资274,596 240,879 
其他1,704 989 
总资产$277,076 $245,070 
负债及股东权益  
负债：  
优先债务和次级债券$69,744 $69,599 
其他负债268 811 
负债合计70,012 70,410 
股东权益：  
62,550 61,487 
保留盈余210,548 194,400 
归属于母公司股东权益的累积其他综合收益（扣除所得税后）(66,034)(81,227)
股东权益合计207,064 174,660 
负债和股东权益总计$277,076 $245,070 

目录
浓缩 损益表和综合收益（损失）表
 
截至2023年、2022年和2021年年底
（以千为单位）202320222021
收入：   
分红派息由（公司）子公司宣布 - 在合并中被消除$6,963 $(38,000)$7,679 
其他收入11 6 3 
总收入6,974 (37,994)7,682 
费用：   
下属可转债和借款利息3,652 1,971 266 
专业费用1,305 239 296 
其他费用283 601 560 
总支出5,240 2,811 1,122 
子公司未分配净利润（亏损）之前的收入1,734 (40,805)6,560 
子公司未分配净利润的股权，扣除分配的净金额22,256 66,583 21,496 
税前收入23,990 25,778 28,056 
受益于所得税1,546 867 345 
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
其他综合收益（亏损）总额15,193 (88,859)(7,224)
综合收益（损失）$40,729 $(62,214)$21,177 

目录
浓缩 现金流量表
截至2023年、2022年和2021年年底
 
（以千为单位）202320222021
经营活动现金流量：   
净收入$25,536 $26,645 $28,401 
调整净利润以便于(使用于)经营活动的现金流量: 
子公司未分配净利润，扣除分配后的净利润(22,256)(66,583)(21,496)
以股票为基础的补偿858 776 562 
未摊销发行成本中的摊销145 145 — 
其他资产的净增减(715)(499)1 
其他负债的净增加（减少）(542)390 307 
递延所得税收益— 15 6 
经营活动产生的净现金流量3,026 (39,111)7,781 
投资活动中使用的现金流量:   
子公司投资— — — 
筹集资金的现金流量：   
发行次级和高级债务所得款项— 30,000 34,299 
普通股股息支付(5,657)(5,638)(5,757)
购买和赎回普通股(1)(6,814)(13,619)
期权行权所得款项— 489 256 
员工股票购买计划发行的股票收益206 216 204 
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量(5,452)18,253 15,383 
现金及现金等价物的减少（增加）(2,426)(20,858)23,164 
年初现金及现金等价物3,202 24,060 896 
年末现金及现金等价物$776 $3,202 $24,060 
现金流披露的补充信息：
年度支付的利息现金$4,180 $1,431 $119 

18. 随后的事件

2024年2月8日，公司获得股东批准，将社区西部银行股份合并到公司，并以中央谷地社区银行作为继任公司，将社区西部银行与中央谷地社区银行合并。

此外，所有必要的监管批准已经获得，合并交易预计将于2024年4月1日完成，视情况而定其他惯例的交割条件。合并交易完成后，新公司将更名为社区西部银行，中央谷社区银行将更名为社区西部银行，以反映合并后公司的扩展领域。
  
宣布分红

2024年1月17日，董事会宣布了一个每股现金股利 0.12 ，该股利将于2024年2月19日支付给截至2024年2月2日持股的股东。







第四部分

目录

第15项 展品和财务报表附表

(a)(1) 基本报表

公司的基本报表和独立注册的上市公司会计师事务所报告（ PCAOb ID：659）已列入第 II 部分，第 8 项，并通过引用纳入本文件。

（a）（2）财务报表附表

由于不需要或者要求信息已包含在基本报表或者附注中，因此未列出基本报表的所有附表

(a)(3) 展品

作为本报告的一部分提交的展品和引用其他文件的展品如下:

展示文件  
数量 展示文件
  
2.1
2.2
2.3
2.4
3.1
3.2
4.1 
  
4.2 
4.3
  

目录
10.1 
   
10.2 
   
10.3 
   
10.4 
   
10.5 
  
10.6 
   
10.7 
10.8 
   
10.9 
   
10.10 
   
10.11 
   

目录
10.12 
   
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10.14 
   
10.15 
   
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10.17 
   
10.18 
   
10.19 
10.20 
10.21
   
10.22 
   
10.23 

目录
   
10.24 
   
10.25 
   
10.26 
   
10.27 
   
10.28 
   
10.29 
   
10.30 
   
10.31 
10.32
10.33
10.34
10.35
10.36
10.37

目录
10.38
10.39
10.40
10.41
10.42
10.43
10.44
10.45
10.46
10.47
10.48
21 
   
23.1 
23.2
   
24 
   
31.1 
   

目录
31.2 
   
32.1 
   
32.2 
97.1
101.INSXBRL实例文档
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL税务分类扩展计算文件。
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库
101.LABXBRL分类扩展标签链接基础文件
101.PREXBRL税务分类扩展演示链接文件。
管理合同和补偿计划。
**      提交初始申报

    
签名
 
根据1934年证券交易法第13条的要求，公司已经要求代表签署本修正案1号报告，由签署人代表公司，获得授权。
 
  西部社区银行
  
  
日期：2024 年 10 月 1 日到期。通过：James J. Kim
  James J. Kim
  首席执行官
  签名：/s/ Ian Lee
  
 

目录
James J. Kim 日期: 2024年10月1日
James J. Kim,  
George W. M. Maxwell  
  
Shannon Livingston 日期: 2024年10月1日
Shannon Livingston  
执行副总裁兼致富金融官员  
（信安金融及会计主管）  
  
/s/ 丹尼尔·J·多伊尔* 日期: 2024年10月1日
丹尼尔·J·多伊尔,  
董事会主席兼董事
/s/ 丹尼尔·N·坎宁安* 日期: 2024年10月1日
丹尼尔·N·坎宁安，董事会副主席和董事  
  
F.t. “Tommy” Elliott, IV* 日期: 2024年10月1日
F.t. “Tommy” Elliott, IV, 董事
Robert J. Flautt* 日期: 2024年10月1日
Robert J. Flautt, 董事
Gary D. Gall*  日期: 2024年10月1日
Gary D. Gall，董事  
Andriana D. Majarian*日期: 2024年10月1日
Andriana D. Majarian，董事
Steven D. McDonald* 日期: 2024年10月1日
Steven D. McDonald，董事  
  
Louis McMurray* 日期: 2024年10月1日
路易斯·麦克默里，董事  
Karen Musson*  日期: 2024年10月1日
卡伦·马森，董事  
Dorothea D. Silva*  日期: 2024年10月1日
多萝西亚·D·席尔瓦，董事  
  
/s/ William S. Smittcamp* 日期: 2024年10月1日
William S. Smittcamp，董事  
  
*By /s/ James J. Kim日期: 2024年10月1日
代理律师