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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549 
表格 10-K/A 
修正案1
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)部分的年度報告
 
截至財政年度結束的十二月三十一日, 2023 
或者
☐根據證券交易所第13條或第15(d)條的過渡報告
1934年法案
過渡期從 到  
委託文件編號： 000-31977
西部社區銀行
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
加利福尼亞77-0539125
（設立或組織的其他管轄區域）（納稅人識別號碼）
7100 N. Financial Dr.，101號套房, Fresno, 加利福尼亞州
93720
，（主要行政辦公地址）(郵政編碼)
 559-298-1775
(註冊人電話號碼，包括區號)

在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每種類別的證券交易代碼每個交易所的名稱
沒有名義價值的普通股CWBC納斯達克資本市場
根據法案第12(g)條註冊的證券： 無
如果註冊申請人是《證券法》第405條規定的知名 seasoned 發行人，請用複選標記表示} 是 ☐ 不 ☒ 
如果註冊人根據《交易所法案》第13條或第15(d)條不需要提交報告，請用複選標記表示。 是 ☐ 不 ☒ 
請勾選表示是否註冊人已在過去12個月內（或該註冊人需提交這些文件的時間較短的時間段）根據規則405或本章第232.405節規定的規則向該局提交了每個交互式數據文件，是 ☒否☐
請用勾號指示，即在過去12個月內（或對於註冊人所需提交的較短期間），是否按照S-t法規第405條規定的要求，向電子形式提交每個互動式數據文件。是 ☐否☒  
請用複選標記指示註冊者是否爲大型快速申報人、快速申報人、非快速申報人、較小的報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法》第120億2條中「大型快速申報人」、「快速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長公司」的定義：
大型加速報告人
  ☐
加速文件提交人
☐
新興成長公司
☐
非加速文件提交人
  ☒
小型報告公司
 ☒
如果是新興增長公司，請用複選標記表示，表明註冊人選擇不使用根據《交易所法案》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。☐
請在複選框中指示，註冊公司是否根據《薩班斯-豪利法案》第404(b)條規定，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提交了關於其內部財務報告控制有效性的評估報告。 ☒
如果證券根據法案第12（b）條規定登記，請用複選標記表示，註冊申報者的基本報表是否顯示已更正先前發佈的基本報表中的錯誤。☐
請在選擇框內表示是否其中任何錯誤更正都是重述，需要根據§240.10D-1（b）規定對在相關恢復期間接受的註冊人任何高管補償進行恢復分析。 ☐
請勾選是否爲空殼公司（符合交易法案第12b-2條款的定義）。 是☐ 沒有 ☒
截至 2023年6月30日在註冊人的非關聯方持有的普通股的市值總計爲$152,738,000 基於2023年6月30日最後成交價。
請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。

普通股，無面值截至2024年3月15日止未償還
11,831,694 股份


目錄

 文檔已合併 通過參照納入。

本報告的補充部分將按照14A條例向證券交易委員會提交遞交的最終委任代理聲明，涉及2024年股東大會，將於2024年5月30日舉行，並已被引用到本報告的第III部分。委任代理聲明將在2023年12月31日結束的報告人財政年度結束後120天內向證券交易委員會報告。


說明：

西部社區銀行（下稱「公司」），前身爲中央谷地社區銀行，正在提交本第一修訂版本10-K/A表格（本「修訂」），以修訂其截至2023年12月31日的年度報告，該報告已於2024年3月15日向證券交易委員會（「SEC」）提交（原「10-K」）。

此修訂案僅用於更正在第 II 部分，項目 8中獨立註冊的會計師事務所報告上的簽名日期中的排印錯誤，該報告日期爲2024年3月15日，而不是2023年3月9日。根據SEC要求，此修訂案包含根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條和906條的新認證，作爲附件31.1、31.2、32.1和32.2提交。

除上述情況外，公司未修改或更新原始10-k及其中包含的基本報表，也未修改原始10-k中包含的任何披露。因此，本修訂案除上述情況外，並不反映原始10-k提交日期後發生的事件，也不修改或更新受後續事件影響的任何披露。因此，未受上述更正影響的所有其他信息均保持不變，並反映了提交原始10-k時披露的情況，應與我們向SEC提交原始10-k後的文件一起閱讀，包括可能進行的對這些文件的修訂。

目錄
目錄
 
   
   




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第二部分

項目8 -基本報表和附加數據。


獨立註冊會計師事務所報告


致所有股東和董事會：
中央谷地社區銀行


基本報表意見

我們已經對中央谷地社區銀行及其子公司（以下簡稱「公司」）截至2023年12月31日的附表進行了審計，相關的收入綜合評估表、股東權益變動表和現金流量表年末的，以及相關附註（統稱「合併基本報表」）。我們認爲，合併基本報表以所有重大方面公正地、符合美國通用會計準則，合理呈現了2023年12月31日公司的合併財務狀況，以及當年的合併業務結果和現金流量。

會計原則變更

根據合併基本報表註釋1、2和3討論，公司由於採納了2016-13號會計準則更新，建立了會計準則規範第326號，從2023年1月1日起變更了信貸損失準備計提方法。 在 2023 年 11 月，FASB 發佈了 No. 2023-07，.

意見依據

這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計表達對公司合併財務報表的意見。我們是在美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的會計師事務所，根據美國聯邦證券法、證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，要求我們相對於公司保持獨立。

我們根據PCAOb的標準進行了審計。這些標準要求我們規劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定綜合財務報表是否不存在重大誤報，無論是由於錯誤還是欺詐。公司不需要進行內部財務報告控制的審計，我們也沒有接受這方面的任務，也未按照PCAOb的標準進行內部控制審計。作爲審計的一部分，我們需要了解內部控制的情況，但並非出於按照PCAOb標準表達對公司內部控制有效性的意見的目的。因此，我們不表達這種意見。

我們的審計工作包括執行程序，評估合併基本報表發生實質性錯誤的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行應對這些風險的程序。這些程序包括測試性地審查有關合並基本報表中金額和披露的證據。我們的審計工作還包括評估管理層使用的會計原則和所作出的重大估計，以及評估合併基本報表的整體呈現。我們相信我們的審計工作爲我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

以下通報的重大審計事項是由於對合並財務報表進行的本期審計而產生的事項，已經或需要被通報給審計委員會，該事項：(1)涉及對合並財務報表具有重大性的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。重大審計事項的通報並不以任何方式改變我們對合並財務報表整體的意見，而且我們通過通報下文的重大審計事項，也未對該重大審計事項或其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信用損失準備


目錄
如合併財務報表附註1和3所述，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度， 金融工具—信用損失 （主題 326）：自2023年1月1日起，對所有按攤銷成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的金融資產使用修改後的追溯方法衡量金融工具的信用損失。由於累積影響，公司錄得扣除稅款後的留存收益減少了370萬美元。正如合併財務報表附註3中進一步討論的那樣，截至2023年12月31日，公司的貸款信貸損失備抵額爲1,470萬美元。維持信貸損失備抵金以彌補貸款組合中終身預期的信貸損失。該公司利用全國和地方同行群體的歷史損失以及經濟情景的權重，根據對終身預期信貸損失的模擬預期，估算其信貸損失備抵額。該公司使用宏觀經濟情景整合前瞻性信息，其中包括被視爲投資組合中信貸損失關鍵驅動因素的變量。這些情景包括代表最可能結果的基本預測，以及反映經濟狀況可能惡化或改善的下行或上行情景。

我們確定了與採納第326號議題所涉及的選舉和關鍵假設，以及公司管理層在信貸損失準備金估計中使用的經濟情景的選擇和加權，作爲審計的重要事項。我們確定信貸損失準備金的關鍵審計事項的主要考慮因素，是管理層在選舉國家或地方同行歷史損失以及選擇和加權預測經濟情景時所需的主觀性。審計管理層在應用於信貸損失準備金的模型期望方面的判斷涉及重要的審計工作，以及在執行審計程序和評估這些程序結果時尤其具有挑戰性和主觀性的核數師判斷。

我們執行的主要程序以應對這一關鍵審計事項包括：

•測試管理層使用的流程，並評估用於估計信貸損失準備金的方法的適當性。

•評估公司選舉的恰當性和採用主題326的關鍵假設。

•評估管理層使用的重要假設的合理性，包括選擇的經濟場景模型和權重的應用。

•評估管理層在經濟情景中使用的數據的相關性和可靠性，比如使用國家或地方同行歷史損失來劃分貸款組合。

•測試關鍵模型輸入的完整性和準確性，包括貸款數據。


 
/s/ 莫斯·亞當斯有限責任合夥企業
自2023年起，我們一直擔任該公司的核數師。.
  
加利福尼亞州薩克拉門託 
2024年3月15日 














目錄


獨立註冊公共會計師事務所報告



股東和董事會
中央谷地社區銀行及其子公司
加利福尼亞州弗雷斯諾


基本報表意見

我們已對中央谷地社區銀行及其子公司（以下簡稱「公司」）2022年12月31日的附表綜合資產負債表進行了審計，並就截至2022年12月31日的兩年期間每年的綜合損益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註（統稱「基本報表」）發表了意見。在我們看來，這些基本報表以所有重大方面公平地展示了截至2022年12月31日的公司財務狀況，以及在截至2022年12月31日的兩年期間每年的營運業績和現金流量，符合美國通用會計準則。

意見依據

這些基本報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對公司的基本報表表示意見。我們是註冊在美國公衆公司會計監督委員會（"PCAOB"）的一家會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB適用的規則和法規，要求我們對公司保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。那些標準要求我們計劃和實施審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在重大誤報，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行程序，評估財務報表存在的重大誤報風險，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行相應的程序來應對這些風險。這樣的程序包括測試財務報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則以及進行的重大估計，以及評估財務報表的總體表現。我們認爲我們的審計爲我們提供了對我們的意見的合理依據。



/s/ Crowe LLP




我們從2011年到2023年擔任公司的核數師。

加利福尼亞州薩克拉門託
2023年3月9日

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中央谷地社區銀行及附屬公司
基本報表 
以下是2023年12月31日結束的財務報表與表格5500中參與者支付的福利款項的調節:
（單位：千元，股份數量除外）20232022
資產  
現金和存放在銀行的款項$30,017 $25,485 
其他銀行的利息收入存款23,711 5,685 
現金及現金等價物總額53,728 31,170 
可供出售債務證券，按公允價值計量，減免$0的信用損失準備，截至2023年12月31日的攤餘成本爲669,646美元，截至2022年12月31日的攤餘成本爲740,468美元597,196 648,825 
持有至到期債務證券，按攤餘成本減去$1,051的信用損失準備，在2023年12月31日爲$1,051，在2022年12月31日爲$0302,442 305,107 
權益證券（公允價值）6,649 6,558 
2023年12月31日的貸款減去$14,653的信貸損失準備，2022年12月31日的貸款減去$10,848的信貸損失準備1,276,144 1,245,456 
銀行房屋及設備賬面價值淨額14,042 7,987 
銀行擁有的人壽保險41,572 40,537 
聯邦住房貸款銀行股份7,136 6,169 
商譽53,777 53,777 
應計利息應收賬款及其他資產80,740 76,933 
總資產$2,433,426 $2,422,519 
負債及股東權益  
存款：  
非計息存款$951,541 $1,056,567 
人形機器人-軸承利息1,090,071 1,043,082 
存款總額2,041,612 2,099,649 
短期借款80,000 46,000 
優先債務和次級債券，淨額69,744 69,599 
應計利息應付及其他負債35,006 32,611 
負債合計2,226,362 2,247,859 
承諾和業務準備金（注11）
股東權益:
  
無面值優先股，授權10,000,000股，未發行和流通
— — 
無面值普通股，授權80,000,000股；2023年12月31日發行和流通股數爲11,818,039股，2022年12月31日發行和流通股數爲11,735,291股62,550 61,487 
保留盈餘
210,548 194,400 
歸屬於母公司股東權益的累積其他綜合收益（扣除所得稅後）(66,034)(81,227)
股東權益合計207,064 174,660 
負債和股東權益總計$2,433,426 $2,422,519 
附註是這些合併財務報表的一部分。

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中央谷地社區銀行及附屬公司
綜合利潤表 
截至2023年、2022年和2021年年底
2024年4月27日202320222021
利息收入：   
貸款利息和費用$69,803 $55,907 $54,077 
在其他銀行的存款利息3,576 391 129 
投資證券的利息和股息：
應稅的23,437 20,011 14,044 
免除聯邦所得稅5,602 6,679 5,606 
總利息收入102,418 82,988 73,856 
利息支出:   
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。15,527 1,197 1,036 
短期借款利息810 254 — 
優先債務和次級債券利息3,652 1,971 266 
總利息支出19,989 3,422 1,302 
信貸損失準備金調整前的淨利息收入82,429 79,566 72,554 
信貸損失的撥備（貸項）309 995 (4,435)
信貸損失準備金調整後的淨利息收入82,120 78,571 76,989 
非息收入：  
轉接費1,780 1,847 1,784 
服務費1,503 2,014 1,901 
銀行持有壽險現金轉出價值增值1,035 985 840 
貸款放款費584 899 1,974 
美國聯邦住房貸款銀行股息498 367 321 
資產出售淨實現收益402 15 8 
投資證券的出售和召回的淨實現（損失）收益(907)(1,730)501 
其他收入2,125 657 1,676 
總非利息收入7,020 5,054 9,005 
非利息收入: 
薪水和員工福利31,367 28,917 28,720 
租賃和設備5,726 5,131 4,882 
信息技術3,616 3,344 2,868 
專業服務3,425 1,519 1,665 
數據處理費用2,621 2,245 2,394 
監管評估1,312 851 831 
ATM/借記卡支出757 809 818 
董事支出614 282 422 
廣告542 557 527 
貸款相關支出478 479 516 
其他人員支出404 323 374 
核心存款無形資產攤銷68 454 661 
其他支出4,370 3,573 3,299 
總非利息支出55,300 48,484 47,977 
稅前收益33,840 35,141 38,017 
所得稅費用8,304 8,496 9,616 
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
基本每股收益$2.17 $2.27 $2.32 
稀釋每股收益$2.17 $2.27 $2.31 
每股普通股派息$0.48 $0.48 $0.47 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

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中央谷地社區銀行及附屬公司
綜合收益（損失）的合併利潤表

截至2023年、2022年和2021年年底
（以千爲單位）202320222021
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
其他全面收益（虧損）：
證券的未實現收益（損失）：
期間內發生的未實現持有增值（減值）收益18,286 (129,527)(9,755)
淨虧損（利得）客觀化重新分類的減少907 1,730 (501)
轉移的淨未實現損失攤銷 2,376 1,651 — 
稅前其他綜合收益(虧損)21,569 (126,146)(10,256)
與其他全面收益（損失）相關項目相關的稅項（費用）利益(6,376)37,287 3,032 
其他綜合收益（虧損）總額15,193 (88,859)(7,224)
綜合收益（損失）$40,729 $(62,214)$21,177 
附註是這些合併財務報表的一部分。



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中央谷地社區銀行及附屬公司
股東權益變動表
 
截至2023年、2022年和2021年12月31日
  累積的
其他
綜合收益（損失）
（稅後）		股東權益合計
 普通股未分配利潤
（單位：千元，股份數量除外）股份數量
2021年1月1日的餘額12,509,848 $79,416 $150,749 $14,856 $245,021 
淨收入— — 28,401 — 28,401 
其他綜合損失，淨額— — — (7,224)(7,224)
股票期權保留，扣除被放棄的部分 20,720 — — — — 
員工股票購買計劃發放的股票
12,521 204 — — 204 
員工被授予的股票10,529 — — — — 
股票補償費用
— 562 — — 562 
每股現金股息（每股$0.47）— — (5,757)— (5,757)
期權行權24,265 257 — — 257 
普通股的回購和養老
(661,232)(13,619)— — (13,619)
2021年12月31日的餘額11,916,651 66,820 173,393 7,632 247,845 
淨收入— — 26,645 — 26,645 
其他綜合損失，淨額— — — (88,859)(88,859)
扣除被沒收的限制性股票後獲得的股份42,399 — — — — 
員工股票購買計劃發放的股票
13,351 216 — — 216 
股票授予給員工13,446 — — — — 
股票補償費用
— 776 — — 776 
現金股息（每股普通股0.48美元）— — (5,638)— (5,638)
期權行權50,205 489 — — 489 
普通股的回購和養老(300,761)(6,814)— — (6,814)
2022年12月31日的餘額11,735,291 61,487 194,400 (81,227)174,660 
實施ASU 2016-13，即期信用損失（CECL）第1天調整— — (3,731)— (3,731)
2023年1月1日調整餘額11,735,291 61,487 190,669 (81,227)170,929 
淨收入
— — 25,536 — 25,536 
其他綜合收益，扣除稅後— — — 15,193 15,193 
扣除沒收的限制股58,467 — — — — 
員工股票購買計劃發放的股票
13,973 206 — — 206 
發放給員工的股票10,347 — — — — 
股票補償費用
— 858 — — 858 
現金股息（每股普通股$0.48）— — (5,657)— (5,657)
普通股的回購和養老
(39)(1)— — (1)
2023年12月31日的餘額11,818,039 $62,550 $210,548 $(66,034)$207,064 
 
附註是這些合併財務報表的一部分。

目錄

中央谷地社區銀行及附屬公司
綜合現金流量表
截至2023年、2022年和2021年12月31日
（以千爲單位）202320222021
經營活動現金流量：   
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
調整淨利潤以計入經營活動現金流量: 
延期貸款費用的淨減少（增加）786 (422)3,483 
折舊費用891 755 897 
增值(1,890)(1,520)(1,404)
攤銷9,005 9,662 8,102 
以股票爲基礎的報酬計劃858 776 562 
計提（衝回）信貸損失309 995 (4,435)
可供出售投資證券的實現損失（收益）及銷售和認購 907 1,730 (501)
轉讓和處置設備的淨收益(402)(15)(8)
股權投資淨變動 (91)858 218 
銀行持有人壽保險現金贖回價值的增值(1,035)(985)(840)
應收利息及其他資產的淨增加(8,798)(7,361)(2,209)
應付利息及其他負債的淨增加（減少）1,666 (7,148)9,124 
（利益）遞延所得稅規定110 224 1,465 
經營活動產生的現金流量淨額27,852 24,194 42,855 
投資活動現金流量:   
購買可供出售的投資證券— (301,699)(495,879)
可供出售投資證券的銷售收入或贖回收入26,361 252,331 26,222 
待售到期投資證券的銷售收入或贖回收入35 — — 
可供出售投資證券到期和本金償還所得款項38,229 67,795 54,822 
待售到期投資證券本金償還所得款項2,377 1,421 — 
貸款淨增(減)額(35,297)(216,523)60,738 
購置房地產和設備(9,806)(362)(1,049)
購買銀行持有的人壽保險— — (10,000)
購買聯邦住房貸款銀行股票 (967)(574)— 
處置固定資產淨收益3,262 15 9 
投資活動產生的淨現金流量24,194 (197,596)(365,137)
籌資活動現金流量:   
需求、計息和儲蓄存款的(減少)增加淨額(152,178)(1,041)399,903 
定期存款淨增加（減少）94,142 (22,107)184 
發行次級債券的收益— — 34,299 
從聯邦住房貸款銀行的短期借款收入3,411,500 2,452,826 — 
償還聯邦住房貸款銀行的短期借款(3,422,500)(2,406,826)— 
發行優先債務的收益— 30,000 — 
從其他金融機構借款的收益116,500 — — 
歸還其他金融機構借款(71,500)— — 
購買和贖回普通股(1)(6,814)(13,619)
員工股票購買計劃發行的股票收益206 216 204 
期權行權所得款項— 489 257 
普通股股息支付(5,657)(5,638)(5,757)
籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量(29,488)41,105 415,471 
現金及現金等價物淨增加額22,558 (132,297)93,189 
年初現金及現金等價物餘額31,170 163,467 70,278 
年末的現金及現金等價物$53,728 $31,170 $163,467 

目錄
中央谷地社區銀行及附屬公司
綜合現金流量表
截至2023年、2022年和2021年12月31日
現金流量信息補充披露:
年內支付的現金:
利息$20,005 $2,831 $1,166 
所得稅$7,700 $8,314 $8,155 
經營租賃的經營現金流量$2,484 $2,221 $2,259 
非現金投資和籌資活動:
可供出售證券未實現收益（損失）$19,193 $(127,797)$(10,256)
從可供出售證券轉爲持有至到期的轉移$— $332,007 $— 
從可供出售證券轉爲持有至到期的未實現損失轉移$— $(25,328)$— 
附註是這些合併財務報表的一部分。

目錄
中央谷地社區銀行及其子公司
合併財務報表註釋

1.重要會計政策摘要
 
總體來說 - 中央谷地社區銀行（以下簡稱「公司」）成立於2000年2月7日，並隨後獲得聯儲局理事會的批准，成爲銀行控股公司，以承接其收購中央谷地社區銀行（以下簡稱「銀行」）的業務。公司於2000年11月15日通過合併成爲銀行的唯一股東，根據合併協議，銀行的每一股普通股均以公司的一股普通股進行置換。

Service 1st Capital Trust I（以下簡稱信託）是由Service 1st成立的業務信託，其唯一目的是發行信託優先證券。 該公司接替了Service 1st在收購Service 1st事務中的所有權利和義務。 信託是公司的全資子公司。

這家銀行運營 19 在加利福尼亞州聖華金谷和大薩克拉門多地域板塊有全套服務辦事處。銀行主要營業收入來源於向主要是小型和中型企業以及個人提供貸款。

銀行的存款由聯邦存款保險公司（FDIC）保險，最高達到適用法定限額。存款人在受保護的存款機構的帳戶，包括所有不帶利息的交易帳戶，將由FDIC保險，每個存款保險所有權類別的標準最高存款保險金額爲25萬美元。

公司和銀行的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則和銀行業內的慣例。

管理層已確定，因爲公司提供的所有銀行產品和服務在銀行的每家分支機構均可獲得，在同一經濟環境中，管理不會根據不同的貸款或交易活動的表現分配資源，因此將銀行分支機構彙總並報告爲一個單一經營部門是合適的。公司或銀行沒有任何客戶貢獻超過收入的10%。
 
合併原則 - 綜合財務報表包括公司帳戶和其全資子公司銀行的綜合帳戶。在合併中，內部交易和餘額被予以消除。

爲了財務報告目的，Service 1st Capital Trust I是Service 1st Bancorp合併中收購的全資子公司，專門用於發行信託優先證券。公司不被視爲此信託（變量利益實體）的主要受益人，因此該信託未納入公司的財務報表合併範圍，而是次級債務券被列示爲公司合併財務報表上的負債。公司對Trust普通股的投資包括在應計利息應收款和資產中，顯示在合併資產負債表上。
 
使用估計 按照美國通用會計準則編制這些基本報表需要管理層進行會計估計和判斷，這將影響資產、負債、收入和費用的報告金額。管理層會定期評估所使用的估計。這些估計基於歷史經驗、當前經濟狀況和其他管理層認爲在情況下合理的因素。

這些估計涉及對資產和負債的賬面價值進行判斷，當這些價值不容易從其他來源獲取時，以及評估和確定合同和承諾的會計處理方法。這些估計和假設影響財務報表日期的資產和負債金額以及報告期間內的收入和費用金額。在不同假設條件下，實際結果可能與這些估計不同。
 
現金及現金等價物 - 對於現金流量表的目的，現金、母公司及原始期限不超過90天的銀行存款、其他銀行的計息存款以及聯邦資金銷售被視爲現金等價物。一般來說，聯邦資金是按照一天期限銷售和購買。對於客戶貸款和存款交易、其他銀行的計息存款和聯邦資金購買，報告淨現金流量。

目錄

投資證券 投資被分類爲以下幾類：
•可供出售證券以公允價值計量，並將未實現的收益和損失排除在收益之外，並報告爲稅後累計其他全面收入（損失），包括在股東權益內。

•管理層有持有到期的積極意願和能力，按攤銷後的額外折價和溢價攤銷報告資產。
管理確定其投資的適當分類時間，並只能在某些有限的情況下更改分類。所有在各個類別之間的轉賬將在發生轉賬的期間按公允價值覈算。

投資證券出售所產生的收益或損失，按照具體認定方法計算。 投資證券獲得的利息收入報告在利息收入中，扣除折價和溢價的相應調整。 證券的溢價和折讓以級別收益法攤銷或折讓，且不預期提前償還，唯獨對抵押支持證券預期提前償還。

可供出售債務證券的信用損失準備金 - 對於處於未實現損失位置的可供出售（「AFS」）債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或很可能需要在攤銷成本基礎收回安全之前出售。 如果滿足關於意圖或必須出售的標準之一，安全的攤銷成本基礎將通過收入寫入至公允價值。 對於不符合上述標準的可供出售債務證券，公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素導致的。 在進行這一評估時，管理層考慮公允價值低於攤銷成本的程度，安全性的評級是否發生變化，以及與安全性特別相關的不利情況等因素。 如果這一評估表明發生信用損失，則預期從安全性收取的現金流的現值將與安全性的攤銷成本基礎進行比較。 如果預期要收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，將爲信用損失錄入信用損失準備金，最多不超過公允價值低於攤銷成本基礎的金額。 尚未通過信用損失準備金錄入的任何減值將予以承認，計入其他全面收益。

信貸損失準備金的調整被記錄爲信貸損失準備金（或信貸）。當管理層相信可供出售的安防-半導體的收回可能性得到確認，或者滿足出售意圖或要求的標準之一時，損失將從準備金中扣除。

持有至到期日債券的信貸損失準備 - 管理層按主要安防行業板塊的集體方式對持有至到期日（「HTM」）債券的預期信用損失進行衡量。 預期信用損失的估計考慮了根據經過調整以反映當前狀況和合理可支持預測的行業數據的歷史信用損失信息。 管理層將持有至到期日投資組合分類爲以下主要安防行業板塊：州和政治分區的債務、由住宅抵押債務擔保的美國政府支持的實體和部門、私人標籤抵押和資產支持證券，以及公司債務證券。

公司選擇根據ASC 326-20-30-5A條的實際簡化措施，在衡量潛在減值時將應計利息排除在攤銷成本基礎之外。此外，管理層指出由於進行了這項選擇，應計利息會與證券的攤銷成本基礎分別報告。

貸款 - 所有管理層有意願和能力在可預見的未來或直至到期或償還時持有的貸款，按照未結轉的貸款費用和成本淨額以及信用損失準備金的本金餘額進行報告。利息按日基於未結轉的貸款本金餘額計提。然而，當貸款出現損失並且未來的利息和本金的收回能力受到嚴重質疑時，該貸款將被列入不應計狀態，利息收入的計提將被暫停。逾期90天或以上的任何貸款將自動列入不應計狀態。任何計提但未支付的利息將計入收入。這些貸款的後續償還款項，或者收到的對於本金最終可收回性不存疑的不應計貸款的償還款項，首先用於償還本金直至完全收回，然後再用於支付利息。

貸款利息收入在貸款逾期90天時停止，除非該貸款有良好的擔保並正在收集過程中。消費者和信用卡貸款通常在逾期90天后被計提壞帳。逾期狀況基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收回被認爲有疑問，貸款將提前列入非應計狀態或計提壞帳。如果將貸款列入非應計狀態，則當本金

目錄
利息不再過期或未支付，或者貸款變得有充分的擔保並處於催收過程中。當貸款恢復正常後，公司還必須合理確信債務人未來有能力滿足所有合同義務，貸款將在合理時間內還清，並且已經連續六個月保持良好的還款表現。

幾乎所有貸款發放費用、承諾費、直接貸款發放成本和貸款購買溢價和折扣均被推遲並作爲收益調整確認，並按照貸款的合同期限分期攤銷爲利息收入。推遲費用和成本的未攤餘額作爲淨貸款的一部分進行報告。

已獲得的貸款和租賃 通過購買或業務合併獲得的貸款和租賃將按照收購日的公允價值記錄。在收購時，我們評估貸款，判斷其是否爲購買信用惡化（「PCD」）貸款。 PCD貸款是那些在貸款起始日以來顯示出超過微不足道的信用惡化跡象的已獲得貸款。這一判斷是通過考慮過期或/非應計狀態，以往被指定爲疑難債務重組，或其他可能表明我們無法收回所有合同支付的因素來進行的。 PCD貸款最初按照公允價值記錄，同時增加信貸損失準備，這將成爲初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎與貸款的票面價值之間的差額是非信貸溢價或折價，將在貸款的存續期內攤銷或累積。 對信貸損失準備的後續變動通過計提或保存在信貸損失準備中記錄。

在確定非信貸惡化貸款的公允價值時，信貸折扣已包含在內，但是在收購時，應使用與原始貸款相同的方法論設立貸款損失準備金，因爲這些折扣會在貸款的生命週期內累計或攤銷。隨後預期信貸損失的惡化或改善將通過爲信貸損失準備金增加或減少的規定或銀行貸款進行記錄。

貸款信用損失準備 貸款減值準備（ACL）是一個估值帳戶，從貸款攤銷成本中扣除，以展示預期收回的淨金額。通過計提信貸損失準備來設立準備金，該準備金計入費用。當管理層確認貸款餘額無法收回時，貸款將按照準備金計提。先前核銷金額收到的現金被記錄爲恢復準備金。

公司選擇根據ASC 326-20-30-5A條款採用實際便利措施，在測定潛在減值時排除應計利息。此外，管理層指出由於進行了此項選擇，應計利息從貸款的攤餘成本基礎中單獨報告。

管理層使用相關的可用信息來估計準備金餘額，這些信息來自內部和外部來源，涉及過去事件、目前狀況以及合理且可支持的預測。來自國家和當地同行數據的歷史信貸損失經驗爲預期信貸損失的估計提供基礎。根據當前貸款特定風險特徵的差異進行歷史損失信息的調整，例如貸款價值比、組合結構或期限的差異，以及根據環境條件的變化進行調整，比如失業率、市場利率、房地產價值或其他相關因素的變化。如果模型環境中尚未反映的具有重大風險或改進存在，管理團隊可能爲每個貸款段分配定性因素。

信貸損失準備金是基於集體（池）基礎上進行估算的，當存在相似的風險特徵時。公司通過組合劃分了準備金的投資組合部分。這些投資組合部分包括商業、商業房地產、1-4家庭房地產和消費者貸款。風險考慮的相對重要性根據投資組合部分而異。根據貸款附註中分類彙總的房地產施工貸款，根據商業房地產和消費者施工之間的風險差異，將其細分爲商業房地產或1-4家庭房地產準備金部分。

商業:

商業和工業 - 商業和工業貸款通常是根據經營企業現有的現金流進行覈准的。此外，受失業率和其他關鍵經濟因子影響的經濟趨勢與這些貸款的信用質量密切相關。過期付款可能表明借款人償還債務的能力可能正在惡化。

農產品生產 - 由農產品生產和畜牧業支持的貸款特別容易受到兩個風險因素的影響，這兩個因素在很大程度上超出了公司和借款人的控制範圍：商品價格和天氣條件。

商業房地產業：

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商業房地產施工和其他土地貸款 商用土地和施工貸款一般具有比其他房地產組合部分更高的固有虧損風險。一個主要風險源於必須在規定成本和時間框架內完成項目。建築行業的趨勢顯著影響這些貸款的信用質量，因爲需求推動了建築活動。此外，房地產價值的趨勢顯著影響這些貸款的信用質量，因爲房產價值決定了建築項目的經濟可行性。

商用房地產-自用 - 以商業或專業物業爲抵押物的房地產業，其償還款項源自業主的業務現金流。要劃歸這一類別，業主的操作必須佔持有的房地產不少於50%。財務盈利能力和滿足行業和相關房地產市場週期性的能力在較長時間段內至關重要。

商業用不動產-非自用 - 投資者商業房地產貸款通常比其他房地產投資組合部分擁有更高的潛在損失風險，除了土地和施工貸款。不利的經濟發展或市場過度供應可能會影響商業房地產項目，導致貸款問題。商業物業空置率的趨勢會影響這些貸款的信用質量。高空置率會降低運營收入，減少物業產生足夠現金流以償還債務的能力。

農田 通常由房地產抵押的農業貸款具有更高的固有風險，可能會因永久種植物集中度變化、政府補貼和美元價值影響商品出口等因素導致損失。

多戶型 - 這些物業通常由四個以上可出租單位組成，例如公寓樓，每個單位都用於一個或多個人的主要居所。多戶型物業也會受到一般或區域經濟條件的變化影響，例如失業率，最終導致空置率增加或租金降低，或兩者兼有。此外，新的施工可能導致供大於求的情況和市場競爭，從而增加空置率，降低市場租金，或兩者兼有。由於其使用性質以及更大的租客流失可能性，因此對這些物業的管理更爲密切，因此對於預防損失更爲關鍵。

1-4家庭房地產： 包括1-4家庭閉合式、循環式房地產貸款，以及住宅施工貸款，住宅房地產借貸的風險程度主要取決於貸款金額與抵押品價值的比例、利率和借款人有序償還的能力。 這些貸款一般比其他房地產組合部分具有更低的固有損失風險。 失業率等經濟趨勢由一些重要的經濟因子決定，與這些貸款的信用質量密切相關。 經濟趨勢疲軟可能意味着借款人償還債務的能力可能在惡化。

消費 消費分期貸款組合通常由大量小額貸款組成，計劃在特定期間內攤銷。大多數分期貸款是直接用於消費購買的。其他消費貸款包括其他未擔保的循環無限制消費貸款。未擔保循環無限制貸款通常有比所有其他板塊都更高的違約率，也受弱經濟條件和趨勢的影響。

當貸款的風險特徵不相似時，公司會逐個對貸款進行預期信用損失評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當管理層確定拍賣是可能的，或者在報告日期借款人遇到財務困難且預計通過抵押品的操作或出售實質性提供償還時，預期信用損失基於報告日期的抵押品公允價值，根據適當的銷售費用進行調整。

未使用資金的承諾信用損失津貼 - 公司估計了在公司通過合同義務暴露於信用風險的合同期間內預計的信用損失，除非該義務由公司無條件取消。未撥款承諾的信用損失撥備通過信用損失準備金進行調整。該估計包括考慮融資可能發生的可能性和預計的承諾在其預計壽命內將要融資的預期信用損失。

銀行資產和設備 - 土地按成本計量。銀行資產和設備以減少累計折舊的成本計量。折舊按照相關資產的預計有用壽命採用直線法確定。銀行資產的有用壽命預計爲 20和頁面。40 年。銀行資產、傢俱、固定裝置和設備改良的有用壽命預計爲 三至$244,200，將在歸屬期內按比例確認。。租賃改良費按資產壽命或相關租賃期限中較短的期限攤銷。當資產出售或處置時，成本和相關累計折舊將從帳戶中刪除，任何因此產生的收益或損失將在當期收入中確認。維護和修理成本按發生時計入費用。


目錄
銀行在事件或情況變化表明此類資產的賬面價值可能無法完全收回時，評估廠房和設備的財務減值。
 
聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票 - 該銀行是FHLb系統的成員。 根據借款水平和其他因素，成員必須擁有一定數量的股票，並可以投資額外金額。 FHLb股票按成本覈算，列爲受限制的安防-半導體，並根據最終實收面值的復甦定期進行減值評估。 現金和股票送轉均作爲收入報告。

對低收入住房稅收資金的投資 - 該銀行已投資於成立的有限合夥企業，旨在爲加州各地的低收入或中等收入租戶開發和運營負擔得起的住房項目。根據ASU No. 2014-01的規定， 投資 - 權益法和共同 企業 （主題323），我們選擇使用比例攤銷法覈算符合條件的可負擔得起的住房稅收資金的投資。根據比例攤銷法，投資的初始成本按比例攤銷以對應的稅收抵免和其他稅收優惠，淨投資績效被確認爲所得稅費用（利益）的一部分。每個合夥夥企業必須滿足負擔得起住房的監管最低要求，以便在最短15年合規期內充分利用稅收抵免。如果合夥夥企業在合規期內不再符合條件，可能會因項目不符合要求的任何期間而被拒絕授予稅收抵免，並且以利息收回之前扣除的部分稅收抵免。公司對低收入住房稅收資（LIHTC）合作伙伴的投資在資產負債表的其他資產中披露。

其他房地產擁有權 其他房地產業擁有的房地產（OREO）是通過清償程序收購或接受抵押出售而獲得的財產。在獲得房地產以全額或部分清償債務時認可的損失會計入信貸損失準備金。擁有的房地產（OREO）在收購時最初按公允價值減去估計的處置成本記錄，建立新的成本基礎。房地產的公允價值通常基於獨立評估房地產的結果。在初始計量後，房地產的持有量維持在賬面投資額或公允價值減去處置成本的較低者。如果在拍賣後公允價值下降，則會通過非利息費用確認減值準備。與擁有的房地產相關的收入和費用在發生時被報告爲非息費用的組成部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，擁有的其他房地產業爲 否 2023年12月31日和2022年12月31日的其他房地產業擁有額爲

被取消抵押品資產 - 通過抵押品贖回或取代而取得的資產，在收購時按公允價值減去銷售成本記錄，確定新的成本基礎。如果抵押後公允價值下降，將通過業務錄入準備金。收購後的營運成本列支。處置收益與損失計入非利息支出。在2023年12月31日和2022年12月31日的抵押資產有 否 在2023年12月31日和2022年12月31日的抵押資產。
 
銀行持有人壽保險 - 公司已購買某些關鍵高管的人壽保險。公司持有的人壽保險按照資產負債表日可以實現的金額記錄，即現金贖回價值調整後的其他費用或預計在解決時應付的其他金額。

商業組合 - 公司會計使用收購方法會計處理業務的收購。 在收購方法下，承擔的資產和負債將以其收購日的估計公允價值記錄。 管理層利用各種估價技術，包括折現現金流分析，來判斷這些公允價值。 超過購買價格與分配給收購資產（包括可識別無形資產）和承擔的負債之間的任何差額將記錄爲商譽。

商譽 銀行收購其他企業的股權或淨資產的業務組合會產生商譽。商譽代表收購企業的購買價格超出了根據會計取得法確認賬的交易中獲取的淨公允價值的資產，包括已識別的無形資產以及負債。商譽的價值最終源自銀行在收購後能否產生淨收益的能力。淨收益減少可能表明商譽公允價值下降，並導致減值。因此，至少每年會對商譽進行減值測試。

公司已選擇9月30日作爲進行年度減值測試的日期。管理層評估了包括業績趨勢在內的定性因素，並未觀察到任何表明商譽減值的因素。如果發生事件或情況發生變化，很可能將公司的公允價值降低到帶攤銷價值以下，商譽還將在年度測試之間進行減值測試。2023年第四季度沒有出現這種事件或情況，因此不需要重新測試商譽。商譽是資產負債表上唯一的無限期存續的無形資產。
 
無形資產 - 2023年12月31日的無形資產代表了在業務組合中獲取的核心存入資金關係的預估公允價值。核心存入資產正在使用直線法攤銷。

目錄
在估計的五年壽命期內 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 從收購日期開始。管理層每季度評估剩餘可用壽命，以判斷是否有事件或情況需要對攤銷剩餘期限進行修訂。根據評估，不需要對剩餘可用壽命進行任何更改。在2023年，先前完成的收購活動中，核心存款無形資產的攤銷已經完成。因此，管理層無需在2023年9月30日之前對核心存款無形資產進行年度減值測試，因爲不存在可能的減值。核心存款無形資產在年度測試之間也可以進行減值測試，如果發生事件或情況改變，更有可能使公允價值降至其賬面價值以下。 
 
貸款承諾及相關金融工具 - 金融工具包括表外信貸工具，如承諾發放貸款和商業信用證，旨在滿足客戶的融資需求。 這些項目的票面金額代表了在考慮客戶抵押品或償還能力之前的損失敞口。 這類金融工具在發放時予以記錄。

所得稅 公司將其所得稅與銀行合併申報。所得稅費用的分配代表每個實體在合併所得稅準備中的比例份額。

所得稅費用代表了當年所得稅應付或應退及遞延所得稅資產和負債的變動。遞延所得稅資產和負債是爲了反映報告的資產和負債金額與其稅基之間的暫時性差異的稅務後果而確認的。遞延所得稅資產和負債應根據頒佈日期上的稅法和稅率變化效應進行調整。資產負債表中，淨遞延所得稅資產包括在應記利息及其他資產中。

延遲收入稅資產的實現會進行評估，並在"更可能而非"全部或部分延遲稅資產無法實現時記入估值準備金。"更可能而非"定義爲大於50%的幾率。將所有可用證據，無論是積極還是消極的，都視爲判斷所需是否需要估值準備金的權重。
 
收益稅覈算的不確定性 公司採用全面模型對做出或預期做出的稅務在基本報表中進行確認、計量、展示和披露。僅當稅務立場在稅務審查中更有可能被維持時才確認爲一項利益，且假定將進行稅務審查。確認的金額是稅收利益中最大的金額，該金額有超過50%的可能性在審查中實現。對於未通過更有可能而非審查的稅務立場，不記錄任何稅收利益。

與未確認稅務優惠相關的利息支出和罰款（如有）被分類爲綜合損益表中的所得稅費用.

養老計劃 員工401(k)計劃支出是僱主匹配貢獻的金額。利潤分配計劃支出是僱主貢獻的金額。對利潤分配計劃的貢獻由董事會自行確定。遞延薪酬和補充養老計劃支出按服務年限分配。

每股普通股收益 基本每股收益(EPS)是不考慮攤薄效應的，是通過將可供普通股股東取得的收益（扣除優先股分紅（如有），折現金融負債）除以期間內普通股平均流通股數來計算的。攤薄後每股收益體現了潛在的攤薄效應，如果證券或其他發行普通股的合同，如期權或認股權證，導致發行普通股，並參與公司盈利。關於計算每股收益的所有數據都將進行回溯調整，以反映送轉和拆股，而庫藏股法則適用於判斷計算攤薄後每股收益中期權的攤薄效應。

根據限制性股票協議，授予員工和董事的股份僅在適用的歸屬日期解除限制，前提是股份的受讓人當時是公司或其子公司的員工或董事，每位受讓人將放棄所有未解除限制的股份，直到他/她的僱傭或服務終止。績效方面的普通股獎勵立即解除限制。限制性股票獎勵的持有人按照普通股股東的相同比率收取不可放棄的股息，他們都平等分享未分配收益。因此，在雙類股法下，對於這些參與證券，每股收益的差異不顯著。
 
綜合收益 綜合收益包括淨利潤和其他綜合收益。 其他綜合收益包括可供銷售證券的未實現收益和損失，也被確認爲資本的分開元件。


目錄
損失或爭議將會對公司的基本報表產生重大不利影響。 損失準備金，包括在業務常規運作中發生的索賠和法律訴訟，當損失可能性很高並且損失金額或區間可以合理估計時，會記錄爲負債。管理層認爲不會有這樣的事項對基本報表產生重大影響。

現金限制 - 現金或存在於聯邦儲備銀行的存款，必須符合監管準備金和清算要求。

股權獎勵 - 基於股票期權和限制性股票獎勵發放給員工，按照這些獎勵在授予日的公允價值確認補償成本。使用 Black-Scholes 模型估計股票期權的公允價值，而使用公司普通股在授予日的市場價格用於限制性股票獎勵。此外，公司員工持股計劃的補償費用是基於股票的市場價格，在這些股票承諾釋放到參與者帳戶時確認。補償成本按照需要的服務時期確認，通常定義爲認股期。對於有分期歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務時期內按照直線方式確認。

分紅限制 - 銀行監管要求保持一定的資本水平，可能限制銀行向公司或公司向股東支付的分紅。

金融工具的公允價值 - 金融工具的公允價值是利用相關市場信息和其他假設進行估算的，詳情請見。 注16公允價值估計涉及利率、信用風險、提前償還以及其他因素的不確定性和重大判斷問題，特別是在特定項目沒有廣泛市場的情況下。 假設或市場條件的變化可能會顯著影響這些估計。

重新分類 已對去年的基本報表進行了某些重分類，以符合2023年的分類。這些重分類對權益或淨利潤均無影響。

2023年採納的新財務會計準則的影響

2023年1月1日，公司採納了ASU 2016-13， 金融工具-信貸損失（主題326）：金融工具信貸損失的計量， 經修訂的，該標準將以當前預期信貸損失（CECL）方法取代引入損失計量方法。CECL方法下對預期信貸損失的計量適用於以攤餘成本計量的金融資產，包括貸款應收款項和持有到期日證券。它還適用於不視爲保險的表外信貸敞口（貸款承諾、備用信用證、金融擔保和其他類似工具）。此外，可供出售債務證券上確認的信貸損失將根據管理層打算出售該證券或公司可能需要在攤餘成本基礎回收之前出售該證券的可能性而作爲準備金呈現，而非作爲減值。

公司採用修改後的追溯法，對所有計入攤銷成本和資產負債表之外信用風險敞口的所有金融資產進行ASC 326。2023年1月1日後開始的報告期的結果按照ASC 326呈現，而之前的金額繼續根據先前適用的US通用會計準則報告。公司確認對貸款的信用損失撥備增加了$3,910,000，針對持有至到期日證券的信用損失預備金爲$776,000，並增加了未擔保承諾準備金$612,000 ，截至2023年1月1日，公司根據採用ASC 326的累積效應，在保留收益中扣除相應減少（稅後）$3,731,000 。

該公司還採納了ASU 2022-02， 金融工具-信貸損失（主題326）:困擾債務重組和年代披露 於2023年1月1日按照展望基礎採用ASU 2016-13時生效。 本更新中的修訂取消了債權人在子主題310-40中針對困擾債務重組（「TDRs」）的會計指引， 應收款項-債務人重組同時增強了債權人在借款人遇到財務困難時針對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體來說，實體不再適用TDRs的確認和計量指引，而必須應用310-20-35-9至35-11段的貸款再融資和重組指引，以判斷修改是否導致新貸款或現有貸款的繼續。此外，對於上市業務實體，在本更新中的修訂要求實體披露按起源年度分類的當期淨贖回金額、財務應收款和租賃投資淨額， 金融工具-信貸損失-攤銷成本衡量 在段落326-20-50-6要求的年代披露中。 採納修改了本公司的披露，但並未對其財務狀況或業務成果產生實質影響。


目錄
2020年3月，FASB發佈了《會計準則更新（ASU）2020-04》。 參考利率改革（第848課題）: 促進參考利率改革對財務報告的影響此ASU爲參考LIBOR或其他可能因參考利率改革而停用的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的便利措施和例外情況。由於公司適用此ASU的工具數量微不足道，管理層已確定這些工具的估值對財務報告目的不適用。

2.投資證券
  
T下表總結了2023年和2022年12月31日可供出售證券和持有到期日證券的攤銷成本和公允價值，以及累積其他綜合收益中確認的總未實現損益金額和總未確認收益和損失。
 2023年12月31日
 分期償還的
成本		總未實現收益
收益		總未實現收益
損失		信用減值準備預計
公允價值
可供出售證券    
債務證券：    
美國國債$9,990 $— $(1,036)$— $8,954 
美國政府機構102 — (7)— 95 
各州和政治分區的債務198,070 — (17,848)— 180,222 
由住房抵押債務擔保的美國政府贊助實體和機構
88,874 3 (5,525)— 83,352 
私人標記按揭和資產支撐證券372,610 10 (48,047)— 324,573 
 $669,646 $13 $(72,463)$— $597,196 

 2023年12月31日
 分期償還的
成本		總未實現
收益		總未實現
損失		預計
公允價值		信用減值準備
持有到到期日    
債務證券：    
各州和政治分區的債務$192,070 $70 $(14,188)$177,952 $20 
由住房抵押債務擔保的美國政府支持的實體和機構
10,758 — (1,692)9,066 — 
私人標籤抵押貸款和資產支持證券54,579 — (5,944)48,635 11 
企業債券46,086 — (4,736)41,350 1,020 
 $303,493 $70 $(26,560)$277,003 $1,051 


目錄
 2022年12月31日
 分期償還的
成本
未被實現的總額
 收益
未被實現的總額
損失
預計
 公允價值
可供出售證券    
$    
美國國債$9,990 $— $(1,283)$8,707 
美國政府機構107 — (9)98 
州和政治下屬的義務201,638 — (26,653)174,985 
由住宅按揭擔保的美國政府贊助的實體和機構
117,292 4 (7,803)109,493 
私人標記抵押貸款和資產支持證券411,441 14 (55,913)355,542 
企業債券— — — — 
`$740,468 $18 $(91,661)$648,825 

2022年12月31日
持有到到期日的證券攤餘成本
未實現總額
 收益
未實現總額
損失
預計
 公允價值
債務證券：
州和政治下屬的義務192,004 67 (23,166)$168,905 
美國政府贊助的實體和機構，以住房抵押義務爲擔保
10,430 — (1,762)8,668 
私人標記抵押貸款和資產支持證券
56,691 — (5,931)50,760 
企業債券45,982 — (3,066)42,916 
總持有到期日投資餘額$305,107 $67 $(33,925)$271,249 
 
2023年，2022年和2021年截至12月31日的投資證券收益和總計實現（損失）/收益如下（以千美元計）：
 截至12月31日年終：
202320222021
可供出售證券   
來自銷售或要約的收益$26,361 $252,331 $26,222 
來自銷售或要約的總計實現收益$— $5,235 $580 
來自銷售或要約的總計實現損失$(907)$(6,965)$(79)

2022年第二季度，公司將先前分類爲可供出售的某些證券重新分類爲持有至到期日分類。重新分類的證券包括各州和政治分區的債務證券、由住房抵押債務、私人標記抵押和資產抵押證券抵押的美國政府贊助實體和代理證券，以及企業債務證券，總賬面價值爲$306.7 在2022年4月1日時，這些證券的賬面價值爲$25.3 百萬。重新分類時，這些證券中包括$百萬的稅前未實現損失，被攤銷至證券剩餘期限內，按照折價或溢價的攤銷方式持續進行。

隨着市場利率期貨或者與可供出售安防-半導體的發行人相關的風險不斷變化，並影響投資證券的實際或認知價值，公司可能會判斷出售這些證券並使用收益購買符合公司當前風險配置的證券是合適且有利於公司的做法。　　　隨着市場利率期貨或者與可供出售安防-半導體的發行人相關的風險不斷變化，並影響投資證券的實際或認知價值，公司可能會判斷出售這些證券並使用收益購買符合公司當前風險配置的證券是合適且有利於公司的做法。　　　

2023年、2022年和2021年確認的損失是爲了根據當前利率環境重新定位投資證券組合。出售的證券是在利率環境不那麼波動時獲取的。主要購買這些被出售證券是爲了在購買時的利率環境中服務。公司通過出售這些證券並使用所得款項來資助貸款增長來解決證券組合中的風險。


目錄
所得稅準備包括$268,000), $(511,000)，和$148,000 有關所得稅的準備包括2023年、2022年和2021年分別將可供出售證券未實現的淨（損失）/收益重新分類爲已實現的淨（損失）/收益的收入（利潤）/稅收影響。

可供出售和持有至到期投資證券在2023年和2022年12月31日的攤銷成本和預計公允價值按合同到期日分類顯示在下面的兩個表中（以千爲單位）。 預期到期日可能與合同到期日不同，因爲證券發行人可能有權以或不以看漲或提前償還義務來贖回或預付款項。未在單一到期日到期的證券將單獨顯示。
2023年12月31日2022年12月31日
可供出售證券​
成本		估算的
公允價值		​
成本		估算的
公允價值
一年內$— $— $— $— 
一年至五年9,992 8,954 — — 
超過五年至十年40,264 35,379 45,918 38,383 
十年過去了157,804 144,843 165,710 145,309 
 208,060 189,176 211,628 183,692 
投資證券的到期日不在同一日期：  
美國政府機構 102 95 107 98 
由住房抵押債務擔保的美國政府支持的實體和機構
88,874 83,352 117,292 109,493 
私人標籤抵押貸款和資產支持證券
372,610 324,573 411,441 355,542 
 $669,646 $597,196 $740,468 $648,825 
2023年12月31日2022年12月31日
持有至到期投資證券​
成本		估算的
公允價值		​
成本		估算的
公允價值
一年內$— $— $— $— 
一年至五年8,463 8,136 132 129 
超過五年至十年74,746 68,552 51,424 46,143 
十年過去了108,861 101,264 140,448 122,633 
192,070 177,952 192,004 168,905 
投資證券沒有單一到期日：
由住房抵押債務擔保的美國政府支持的實體和機構
10,758 9,066 10,430 8,668 
私人標籤抵押貸款和資產支持證券
54,579 48,635 56,691 50,760 
企業債券
46,086 41,350 45,982 42,916 
$303,493 $277,003  $305,107  $271,249 

在2023年12月31日，公司持有的私人標籤抵押證券發行商中，有五家持有的證券金額超過股東權益的10%。這些發行商的投資在高級 tranche 和/或評級爲「AAA」或更高，且未發現信用問題。



目錄
下表總結了公司的未實現虧損安防-半導體，尚未記錄信貸損失準備金的債務證券，按主要安防類型和連續未實現虧損處於位置的時間長度彙總（以千爲單位）：
 2023年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總費用
 公允價值
數值		未實現
損失		公允價值
數值		未實現
損失		公允價值
數值		未實現
損失
可供出售證券      
$      
美國國債$— $— $8,954 $(1,036)$8,954 $(1,036)
美國政府機構 — — 95 (7)95 (7)
州和政治下屬的義務— — 180,222 (17,848)180,222 (17,848)
由住宅按揭擔保的美國政府贊助的實體和機構
392 (3)82,760 (5,522)83,152 (5,525)
私人標籤的住宅抵押貸款和資產支持證券
— — 323,655 (48,047)323,655 (48,047)
 $392 $(3)$595,686 $(72,460)$596,078 $(72,463)


 2023 年 12 月 31 日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
債務證券：      
各州和政治分支機構的義務$108 $(1)$175,309 $(14,187)$175,417 $(14,188)
以住宅抵押貸款爲抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構
— — 9,066 (1,692)9,066 (1,692)
自有品牌住宅抵押貸款和資產支持證券
— — 48,635 (5,944)48,635 (5,944)
公司債務證券— — 41,350 (4,736)41,350 (4,736)
 $108 $(1)$274,360 $(26,559)$274,468 $(26,560)
 


 2022年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總費用
 公允價值
數值		未實現
損失		公允價值
數值		未實現
損失		公允價值
數值		未實現
損失
可供出售證券      
$      
美國國債$— $— $8,707 $(1,283)$8,707 $(1,283)
美國政府機構 $— $— $98 $(9)$98 $(9)
州和政治下屬的義務90,808 (12,208)84,177 (14,445)174,985 (26,653)
由住宅按揭擔保的美國政府贊助的實體和機構
20,825 (1,058)88,520 (6,745)109,345 (7,803)
私人標籤住宅抵押貸款支持證券
126,284 (14,529)229,152 (41,384)355,436 (55,913)
 $237,917 $(27,795)$410,654 $(63,866)$648,571 $(91,661)


目錄
 2022年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
債務證券：      
各州和政治分支機構的義務$48,311 $(5,505)$118,026 $(17,661)$166,337 $(23,166)
以住宅抵押貸款爲抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構
— — 8,668 (1,762)8,668 (1,762)
自有品牌住宅抵押貸款和資產支持證券
19,393 (1,916)31,367 (4,015)50,760 (5,931)
公司債務證券23,997 (1,561)18,919 (1,505)42,916 (3,066)
 $91,701 $(8,982)$176,980 $(24,943)$268,681 $(33,925)
 
 
截至2023年12月31日，該公司總計擁有 178 在未計入信用減值的情況下，持有處於總計未實現損失的AFS債務證券，其中包括 6 美國國債和美國政府機構， 43 各州和政治分支的債務， 52 由住房抵押義務擔保的美國政府贊助機構和機構， 77 以及私人標記的抵押貸款和資產支持證券。

可供出售債務證券的信用損失準備金

每個報告期，公司評估處於未實現虧損位置的每種可供出售債務​​安防-半導體，以確定非攤銷成本基礎下的公允價值下降是否來源於信貸損失或其他因素。公司於2023年12月31日或於2023年1月1日採用ASU 2016-13時，未對任何可供出售證券記錄ACL。截至這兩個日期，公司認爲不同類別主要安全類型的未實現虧損與市場條件波動（主要是利率期貨）有關，並不反映信用價值惡化。截至2023年12月31日，公司判斷公司不太可能被要求賣出證券。

在前述表格中呈現的總未實現虧損主要歸因於利率上升和流動性，主要包括以下內容：

•國家和政治分支的責任：對國家和政治分支債券投資的未實現損失是由於這些類型證券的投資者要求收益率的增加。預計這些證券不會以低於投資攤銷成本的價格結算。
•美國國債和由住房抵押債券擔保的政府支持實體和機構：公司在美國國債以及由住房抵押債券擔保的政府支持實體和機構投資方面的未實現損失是由於利率變動導致的。 這些投資的合同現金流由美國政府的機構或贊助實體擔保或支持。 因此，預計這些證券不會以低於公司投資的攤銷成本的價格結算。
•私人標籤抵押貸款和資產支持證券：公司專門投資於各種私人標籤抵押貸款和資產支持證券的AA和AAA級。每次購買都在購買前經過信用和結構審查。評級定期審核，另外還通過第三方服務提供的其他指標進行評估。在對財務指標和評級進行審查後，管理層得出結論：私人標籤抵押貸款和資產支持證券的未實現損失僅與市場條件波動有關，並不反映公司投資組合中涉及的各級別債券存在任何信用問題。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，管理層認爲由於信用風險因素，並未對處於未實現損失位置上的可供出售債務證券確認信用損失準備金。

持有至到期日債券的信貸損失準備

公司根據投資類別的歷史行業數據，獨立評估其HTm債務證券的信用損失概率和違約損失，同時考慮合理且可支持的預測。違約概率和違約損失已納入預期現金流的現值中。

目錄
對攤餘成本進行比較。公司分別於2023年1月1日對信用風險準備金進行了覈銷，金額分別爲債券型企業債券和私人標記抵押貸款證券的$545,000和$231,000。

HTM證券的信用損失準備金爲$1,051,000 該行業板塊包括所有板塊（除了醫療保健和半導體）和其他行業板塊。

公司通過信用評級監控持有到期投資的信用質量。公司每季度監控信用評級。對於未評級的投資證券，管理層每季度接收績效更新以監控任何信用關注事項。沒有HTm證券逾期未償還超過89天且仍在應計狀態。下表總結了所示日期的持有到期債券的攤銷成本，按信用質量指標彙總。美國政府贊助機構不包括在下表中，因爲信用評級不適用。
 
2023年12月31日
持有至到期的債務證券AAA/AA/ABBB未評級
州和政治下屬的義務$192,070 $— $— 
私人標記抵押貸款和資產支持證券
46,334 — 8,245 
企業債券— 30,173 15,913 
到期持有至到期的債務證券總額$238,404 $30,173 $24,158 

攤銷成本總計$ 的投資證券343,629,000 和 $214,579,000 和公允價值總計$ 的投資證券315,069,000 和 $190,814,000 於2023年和2022年12月31日，分別作爲借款安排、公共基金和其他目的的抵押品。  

3. 貸款和準備金用於信用損失

此腳註中的大部分披露是在班級層面準備的，這相當於看漲報告或看漲代碼分類。向前滾動的信貸損失準備金在組合部門層面呈現。貸款的應計利息應收款數額在2023年12月31日和2022年12月31日分別未包括在以下的貸款表中，而是包括在公司資產負債表的其他資產中。未償還貸款按班級總結如下：4,752,000 和 $4,512,000 2023年12月31日和2022年12月31日的貸款表中未包括貸款的應計利息應收款數額，並記錄在公司資產負債表的其他資產中。未償還貸款按班級彙總如下：
貸款類型（以千美元計）2023年12月31日2022年12月31日
商業:  
商業和工業$105,466 $141,197 
農產品生產33,556 37,007 
商業總計139,022 178,204 
房地產業：  
施工及其他土地貸款33,472 109,175 
商業用不動產-自用215,146 194,663 
商業用不動產-非自用539,522 464,809 
農田120,674 119,648 
多戶住宅61,307 24,586 
1-4戶家庭-封閉式96,558 93,510 
1-4戶家庭-循環貸款27,648 30,071 
總房地產業爲503,139平方英尺1,094,327 1,036,462 
消費55,606 40,252 
總毛貸款1,288,955 1,254,918 
淨遞延起始費用 1,842 1,386 
貸款，淨的遞延起始費用1,290,797 1,256,304 
信貸損失準備金(14,653)(10,848)
貸款總額淨額$1,276,144 $1,245,456 


目錄
在2023年12月31日和2022年12月31日，根據小企業管理局(SBA)計劃發放的貸款總額爲$18,246,000 和 $19,947,000，分別包括在房地產和商業類別中，其中，分別有$13,955,000或。76%和$15,333,000或。77%，受政府擔保。

貸款信用損失準備

對共同評估貸款的信貸減值準備的計量基於對壽命預期信貸損失的建模預期，利用國家和本地同業集體歷史損失、經濟情景的加權，以及其他相關因素。公司利用包括被視爲信貸損失組合內關鍵驅動因素的變量在內的宏觀經濟情景，納入前瞻性信息。公司使用概率加權的多情景預測方法。這些情景可能包括代表最有可能結果的基本預測，再加上下行或上行情景，反映可能惡化或改善的經濟狀況。

當貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵，比如某些逾期貸款的情況下，公司會根據個別貸款基礎估計信貸損失準備金。截至2023年12月31日或2022年12月31日，沒有逾期貸款或單獨評估的貸款。

以下表格顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日止各組合部分的信用損失準備金活動摘要（以千爲單位）：
 商業用途商業房地產1-4家庭房地產消費未分配總費用
信貸損失準備金：     
2023年1月1日初始餘額，在採納ASU 2016-13（CECL）之前$1,814 $7,803 $607 $284 $340 $10,848 
ASU 2016-13採納的影響454 1,693 1,614 489 (340)3,910 
(信用)爲信貸損失提供準備金 (1)
(766)296 199 186 — (85)
覈銷(636)— — (53)— (689)
康復609 — 15 45 — 669 
2023年12月31日結餘$1,475 $9,792 $2,435 $951 $— $14,653 
(1) 僅代表貸款的信用損失。收入聯合報表中的信用損失準備金爲$309 包括$276的持有到期日證券準備金和$118的未融資貸款承諾準備金。

商業用途房地產消費未分配總費用
信貸損失準備金：     
2022年1月1日期初餘額$2,011 $6,741 $568 $280 $9,600 
（貸方）信貸損失準備 (1)
(531)1,062 409 60 1,000 
覈銷(27)— (151)— (178)
康復367 — 59 — 426 
2022年12月31日結餘$1,820 $7,803 $885 $340 $10,848 
(1) 僅代表貸款的信用損失。損失準備賬面數據中的信用損失淨額爲$995 中包括對未撥款貸款承諾的$(5) 的信用額度。

目錄
商業用途房地產消費未分配總費用
信貸損失準備金：     
2021年1月1日期初餘額$2,019 $9,174 $1,091 $631 $12,915 
信貸損失信貸 (1)
(663)(2,752)(534)(351)(4,300)
覈銷(46)— (221)— (267)
康復701 319 232 — 1,252 
2021年12月31日結餘$2,011 $6,741 $568 $280 $9,600 
(1) 僅代表貸款的信用損失。在公司損益表上，信用損失的信用爲$(4,435包括未融資貸款承諾的$(135)信用。

在截至2023年12月31日的本年度，信貸損失的增加主要受到商業房地產穩定經濟預測的推動，部分抵消了貸款餘額的變化。管理層認爲，截至2023年12月31日的信貸準備金適當地反映了該日期貸款投資組合中預期的信貸損失。

以下表格顯示了按管理內部風險評級分配的貸款組合金額，扣除了遞延費用，並顯示了所示期間的金額（以千爲單位）：
截至2023年12月31日，按原始年份攤銷成本的定期貸款
20232022202120202019先前的循環貸款轉換爲定期的循環貸款總費用
商業和工業
通過/觀察$19,886 $17,129 $21,050 $4,643 $1,561 $6,980 $29,391 $215 $100,855 
特別關注— 277 139 183 107 272 3,750 — 4,728 
次標準— — — 156 — 66 — — 222 
總費用$19,886 $17,406 $21,189 $4,982 $1,668 $7,318 $33,141 $215 $105,805 
本期總投資損失$241 $— $323 $— $— $— $— $— $564 
農產品生產
通過/觀察$153 $830 $14 $— $251 $112 $30,241 $999 $32,600 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— 676 — — — — 300 — 976 
總費用$153 $1,506 $14 $— $251 $112 $30,541 $999 $33,576 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
施工與其他土地貸款
通過/觀察$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — — 
總費用$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業房地產業 - 業主自用
通過/觀察$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $80,384 $3,207 $— $211,341 
特別關注— — — — — 3,026 272 — 3,298 
次標準— — — — — 497 — — 497 
總費用$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $83,907 $3,479 $— $215,136 

目錄
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業房地產業-非業主佔用
通過/觀察$81,153 $115,031 $77,375 $38,307 $12,181 $175,419 $19,218 $3,216 $521,900 
特別關注— 600 — — — 374 — — 974 
次標準— — — — 13,625 2,344 — — 15,969 
總費用$81,153 $115,631 $77,375 $38,307 $25,806 $178,137 $19,218 $3,216 $538,843 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
農田
通過/觀察$8,382 $24,063 $10,873 $29,770 $11,155 $23,324 $8,695 $1,955 $118,217 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— — — 2,213 — 200 — — 2,413 
總費用$8,382 $24,063 $10,873 $31,983 $11,155 $23,524 $8,695 $1,955 $120,630 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多戶家庭住宅
通過/觀察$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4,538 $10,417 $532 $— $61,330 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — — 
總費用$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4,538 $10,417 $532 $— $61,330 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4戶家庭-封閉式
通過/觀察$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — — 
總費用$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
本期總投資損失$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4家庭-循環
通過/觀察$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — — 
總費用$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
本期總投資損失$75 $— $— $— $— $— $— $— $75 
消費
通過/觀察$34,866 $8,745 $6,503 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,431 
特別關注— — — — — — — — — 
次標準182 — 42 — — — — — 224 
總費用$35,048 $8,745 $6,545 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,655 
本期總投資損失$23 $— $— $— $27 $— $— $— $50 

目錄
未償貸款總額（風險評級）：
通過/觀察$176,718 $272,426 $184,445 $119,665 $56,765 $320,310 $117,756 $13,411 $1,261,496 
特別關注— 877 139 183 107 3,672 4,022 — 9,000 
次標準182 676 42 2,369 13,625 3,107 300 — 20,301 
總計$176,900 $273,979 $184,626 $122,217 $70,497 $327,089 $122,078 $13,411 $1,290,797 
本期總毛覈銷$339 $— $323 $— $27 $— $— $— $689 

以下表格顯示了2022年12月31日管理層內部風險評級分配的按類別、減去遞延費用後的貸款組合情況（以千爲單位）：
通過特別提及不合標準值得懷疑總計
商業：
商業和工業$131,300 $8,707 $1,655 $— $141,662 
農業生產24,926 6,713 5,399 — 37,038 
房地產：
建築和其他土地貸款93,817 — 15,024 — 108,841 
商業地產-業主自住189,344 3,283 2,169 — 194,796 
商業地產-非所有者佔用458,746 3,440 2,412 — 464,598 
農田109,898 8,879 824 — 119,601 
多戶住宅24,636 — — — 24,636 
1-4 家庭-封閉式93,644 — — — 93,644 
1-4 家庭-週轉30,031 — 266 — 30,297 
消費者：41,155 2 34 — 41,191 
總計$1,197,497 $31,024 $27,783 $— $1,256,304 

下表顯示了2023年12月31日按類別劃分的貸款組合的老化分析（以千美元計）：
 30-59天
逾期		60-89
過去的日子
到期
大於
比
89天
逾期
總逾期
到期		當前總費用
貸款		逾期貸款超過89天，仍在計息非應計
商業:        
商業和工業$25 $— $— $25 $105,441 $105,466 $— $— 
農產品生產507 — — 507 33,049 33,556 — — 
房地產業：— 
施工及其他土地貸款— — — — 33,472 33,472 — — 
商業用不動產-自用— — — — 215,146 215,146 — — 
商業用不動產-非自用— — — — 539,522 539,522 — — 
農田— — — — 120,674 120,674 — — 
多戶住宅— — — — 61,307 61,307 — — 
1-4戶家庭-封閉式2,973 — — — 96,558 96,558 — — 
1-4戶家庭-循環貸款— — — — 27,648 27,648 — — 
消費169 68 — 237 55,369 55,606 — — 
遞延費用— — — — $1,842 1,842 — — 
總費用$3,674 $68 $— $769 $1,290,028 $1,290,797 $— $— 

目錄

下表顯示了2022年12月31日按類別對貸款組合進行的賬齡分析（以千爲單位）：
 30-59天
逾期		60-89
過去的日子
到期		大於
比
89天
逾期		總逾期
到期		當前總費用
貸款		逾期超過89天的貸款，仍在計提利息非公司治理股份
應收
商業:        
商業和工業$440 $— $— $440 $140,757 $141,197 $— $— 
農產品生產— — — — 37,007 37,007 — — 
房地產業：—  0 
施工及其他土地貸款— — — — 109,175 109,175 — — 
商業用不動產-自用250 — — 250 194,413 194,663 — — 
商業用不動產-非自用4,507 — — 4,507 460,302 464,809 — — 
農田— — — — 119,648 119,648 — — 
多戶住宅— — — — 24,586 24,586 — — 
1-4戶家庭-封閉式— — — — 93,510 93,510 — — 
1-4戶家庭-循環貸款465 — — 465 29,606 30,071 — — 
消費233 — — 233 40,019 40,252 — — 
遞延費用— — — — 1,386 1,386 — — 
總費用$5,895 $— $— $5,895 $1,250,409 $1,256,304 $— $— 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有抵押品相關貸款。

目錄

2023年12月31日結束，非應計貸款沒有透支利息。2022年和2021年12月31日結束，非應計貸款的透支利息分別爲132,000美元和99,000美元。

公司會間歇性地通過降低貸款利率或者延長到期日的方式，幫助陷入財務困境的借款人。所提供的利率低於類似風險的新貸款當前市場利率。截至2023年或2022年年末，並未向遇到財務困難的借款人授予貸款修改。截至2022年12月31日，公司在承擔了$的疑似不良債務重組投資2,372,000已經分配$ million的所調整交易價格來滿足績效義務，並按累積抓取方式將該金額確認爲收入。314,000 特定準備金

以下是2022年12月31日和2021年12月31日的信用損失撥備允許額按照減值方法和組合分析的總結（以千爲單位）：
 商用房地產消費者未分配總計
信用損失備抵金：     
期末餘額，2022年12月31日$1,820 $7,803 $885 $340 $10,848 
期末餘額：單獨評估減值情況$309 $5 $— $— $314 
期末餘額：綜合減值評估$1,511 $7,798 $885 $340 $10,534 
以下表顯示了2022年12月31日和2021年12月31日按組合部門和減值方法的貸款期末餘額（以千爲單位）：
 商用房地產消費者總計
貸款：    
期末餘額，2022年12月31日$180,204 $910,881 $163,833 $1,254,918 
期末餘額：單獨評估減值情況
$1,240 $139 $993 $2,372 
期末餘額：綜合減值評估
$178,964 $910,742 $162,840 $1,252,546 

以下表格顯示了2022年12月31日按類別歸類的呆賬相關信息（以千美元計）：
記錄
投資公司，		未付款
主要
平衡		相關
津貼
沒有相關的津貼記錄：   
消費   
股本貸款和信用額度$993 $1,007 $— 
總數未記錄相關準備金993 1,007 — 
有一項津貼記錄：   
商業:   
商業和工業1,240 1,240 309 
房地產業：   
商業房地產126 126 2 
農產品房地產業13 13 3 
總房地產業爲503,139平方英尺139 139 5 
總計記錄有津貼1,379 1,379 314 
總費用$2,372 $2,386 $314 

在記錄的貸款投資中，排除了應收計提利息和淨貸款發放費，因爲其不重要。

目錄
以下表格顯示了2021年12月31日按類別分的不良貸款相關信息（以千爲單位）：
記錄
投資公司，		未付款
主要
平衡		相關
津貼
沒有相關的津貼記錄：   
消費   
股本貸款和信用額度$136 $172 $— 
總計未記錄任何相關準備金136 172 — 
有一項津貼記錄：   
商業:   
商業和工業6,452 6,491 544 
農業土地和生產634 714 63 
商業總計7,086 7,205 607 
房地產業：   
房地產業施工和其他土地貸款292 292 30 
商業房地產137 138 3 
農產品房地產業21 21 5 
總房地產業爲503,139平方英尺450 451 38 
消費   
股本貸款和信用額度914 914 4 
消費總數914 914 4 
總額已記錄並列入津貼8,450 8,570 649 
總費用$8,586 $8,742 $649 
 

4. 銀行場所和設備
 
銀行場所和設備包括以下內容（以千爲單位）：
 十二月三十一日
20232022
土地$729 $1,131 
建築物和裝修5,020 8,360 
傢俱、固定裝置和設備15,725 11,885 
租賃權改進10,218 4,305 
 31,692 25,681 
減去累計折舊和攤銷(17,650)(17,694)
 $14,042 $7,987 
 
佔用和設備費用中包含的折舊和攤銷總計$891,000, $755,000 和 $897,000 分別爲截至2023年、2022年和2021年的年度。


目錄
5.  商譽和無形資產

涉及公司收購另一家企業的股權或淨資產的業務合併會產生商譽。截至2023年12月31日和2022年12月31日的商譽總額爲美元53,777,000。截至 2023 年 12 月 31 日，商譽總額爲 $13,466,000, $10,394,000, $6,340,000, $14,643,000，以及 $8,934,000 代表福爾松湖銀行、塞拉維斯塔銀行、維薩利亞社區銀行、1號服務的成本的超出部分stBancorp和馬德拉縣銀行分別扣除根據購買會計方法覈算的交易中收購的資產分配金額和承擔的負債。商譽的價值最終來自於公司在收購後產生淨收益的能力，不可扣除用於納稅目的。淨收益的下降可能表明商譽公允價值下降並導致減值。因此，至少每年對商譽進行減值評估。

公司已選定9月30日作爲進行年度減值測試的日期。管理層評估了定性因素，包括業績趨勢，並未發現任何跡象表明商譽減值。

如果發生事件或情況發生變化，可能將公司的公允價值降低到其賬面價值以下，那麼商譽在年度測試之間也會進行減值測試。在2023年第四季度未發生這樣的事件或情況，因此不需要重新測試商譽。

無形資產代表了2013年收購Visalia社區銀行時獲得的核心存款關係的估計公允價值。 核心存款無形資產使用直線法攤銷，攤銷期限爲預計的五年。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 從收購日期起，Visalia社區銀行的核心存款無形資產被記錄爲$1,365,000.

有的。否 2023年12月31日的無形資產剩餘賬面價值，與2022年12月31日的賬面價值$相比68,000，淨值爲$，減去累積攤銷費用$1,297,000 攤銷費用已確認爲$2023年，$2022年，並且爲$2021年68,000 2023年爲$，2022年爲$，2021年爲$454,000 2023年爲$，2022年爲$，2021年爲$661,000 2023年爲$，2022年爲$，2021年爲$。  

6. 存款
 
利息收入-人形機器人-軸承包括以下內容(以千爲單位):
 12月31日
20232022
儲蓄$179,609 $215,287 
貨幣市場497,043 435,783 
活期存款251,334 324,089 
時間、25萬美元或更多24,257 13,338 
時間、25萬美元以下137,828 54,585 
$1,090,071 $1,043,082 
定期存款的年度到期總額如下（單位：千元）：
截止12月31日的年度
2024$128,035 
20253,327 
20261,343 
202715,334 
202814,046 
此後— 
 $162,085 
 

目錄
利息支出已確認在以下利息人形機器人-軸承存款上（以千爲單位）：
 截至12月31日的年份
202320222021
儲蓄$245 $25 $20 
貨幣市場8,910 848 661 
現在的帳戶366 207 162 
定期存款證6,006 117 193 
$15,527 $1,197 $1,036 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未保險存款分別爲821,756,000美元和900,123,000美元。

7. 借款安排
 
聯邦住房抵押貸款銀行貸款 截至2023年12月31日，該公司擁有一筆金額爲$的貸款35,000,000 舊金山聯邦住房貸款銀行（FHLB）以利率%發放的貸款 5.70億元，與2022年12月31日利率爲%的貸款相比46,000,000 億元的貸款，利率爲% 4.65一筆約$的貸款抵押給FHLB作爲銀行剩餘借款額度的保證590,387,000 截至2023年12月31日，借據約$的貸款已用作FHLB的剩餘借款額度的抵押。FHLB的貸款還有投資證券作爲擔保，其攤銷成本總額爲$307,483,000 22,315,000 和 $21,745,000 和市值總計$29,727,000 和 $28,961,000 分別爲2023年12月31日和2022年。銀行的信用額度根據投資和貸款組合的金額和構成變化。

授信額度 銀行與其對應的銀行之間擁有無抵押額度的信用額度，總額分別爲$ 110,000,000 和 $110,000,000 於2023年和2022年12月31日，分別以隨市場條件變化的利率利率期貨。 截至2023年和2022年12月31日，公司未與對應的銀行有任何前進。

聯邦儲備信貸額度和銀行定期資助計劃 -銀行有金額爲美元的信貸額度4,448,000 和 $4,702,000 分別於2023年12月31日和2022年12月31日與舊金山聯邦儲備銀行（FRB）簽訂利息，後者按現行貼現利率計息，由投資證券抵押，攤銷成本總額爲美元4,894,000 和 $5,508,000 市場價值總計 $4,374,000 和 $4,893,000，分別地。該銀行參與銀行定期融資計劃（BTFP），該計劃向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，質押聯邦儲備銀行有資格在美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券等公開市場業務中購買的任何抵押品。這些資產按面值估值。BTFP是針對高質量證券的額外流動性來源

2023年12月31日，銀行在銀行期限資金計劃下有美元45,000,000 作爲一項短期貸款，利率爲4.81%。截至2022年12月31日，銀行未向FRb借款。


目錄
以下表格反映了公司在2023年12月31日和2022年12月31日的信貸額度、未償餘額和抵押物。
信用額度（以千爲單位）2023年12月31日2022年12月31日
無擔保信用額度  
信用額度$110,000 $110,000 
未償餘額$— $— 
聯邦住房貸款銀行  
信用額度$342,483 $365,309 
未償餘額$35,000 $46,000 
抵押物已質押$612,702 $687,357 
抵押品公允價值$500,972 $565,869 
聯儲局銀行展期貸款資金計劃  
信用額度$46,174 $— 
未償餘額$45,000 $— 
抵押物已質押$53,650 $— 
抵押品公允價值$47,603 $— 
聯儲局銀行
信用額度$4,448 $4,702 
未償餘額$— $— 
抵押品質押$4,894 $5,508 
抵押品公允價值$4,374 $4,893 
 
8.  租賃
 
租約 - 銀行通過不可取消的營業租賃將其部分分支設施和行政辦公室租出，租賃期限延伸至2033年。持續不到十二個月的租賃協議不會記錄在資產負債表上。營業租賃費用包括按直線法確認的租賃費用、使用權資產攤銷和對營業租賃負債年初的隱含利息。營業租賃費用包含在我們的綜合利潤表中的佔用和設備費用中。我們評估租賃期限時，假定會行使延展期期權且合理確保，並涵蓋由終止租賃權之選項覆蓋的可能行使不合理確定的期限。租賃期限用於確定按直線法計提的費用並限制任何相關租賃改良的折舊年限。某些租賃要求我們支付與租賃場所相關的房地產稅、保險、維護和其他營業費用。這些費用按我們的綜合利潤表中的佔用和設備費用分類，與自有場所類似的成本一致，但不包括在下文的營業租賃費用中。我們使用在租賃開始日期代表我們增量借貸利率的折扣率計算租賃負債。

2023年12月31日之前的未貼現租賃付款，涉及初始期限爲一年或更長的經營租賃，金額如下（以千爲單位）：
截至12月31日的年度
20242,214 
20251,720 
20231,535 
20271,305 
2028663 
此後1,920 
總租賃支付9,357 
減少：假定利息(237)
營業租賃負債現值$9,120 


目錄
下表總結了截至期末的總租金成本：
(以千美元計)2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
營業租賃成本$2,375 $2,187 $2,088 
短期租賃成本— — 3 
變量租金成本347 307 353 
總租金成本$2,722 $2,494 $2,444 

T下表總結了與我們經營租賃相關的其他信息。
 2023年12月31日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限，以年爲單位5.916.38
加權平均折扣率1.40 %1.50 %

下表顯示截至目前的經營租賃使用權資產和經營租賃負債。
(以千美元計)2023年12月31日2022年12月31日
經營租賃權使用資產$8,311 $10,629 
經營租賃負債$9,120 $11,449 

租賃資產和租賃負債分別與其他資產和其他負債一同列在合併資產負債表中。

9. 所得稅
 
截至2023年、2022年和2021年年底的所得稅貸項包括以下內容（以千爲單位）：
聯邦州總計
2023
當前$4,692 $3,502 $8,194 
已推遲176 (66)110 
所得稅準備金$4,868 $3,436 $8,304 
2022
當前$4,827 $3,445 $8,272 
已推遲80 144 224 
所得稅準備金$4,907 $3,589 $8,496 
2021
當前$4,687 $3,464 $8,151 
已推遲1,002 463 1,465 
所得稅準備金$5,689 $3,927 $9,616 
 














目錄

遞延所得稅資產（負債）包括以下內容（以千爲單位）：
 12月31日
20232022
遞延所得稅資產：  
信貸損失準備金$4,643 $3,207 
延期補償4,152 4,204 
可供出售投資證券的未實現損失27,716 34,093 
淨營運虧損結轉額1,754 1,907 
按市值調整301 497 
其他遞延所得稅資產302 84 
除臨時性減值外30 30 
貸款和投資減值280 376 
經營租賃負債2,696 3,385 
合夥收入74 52 
州稅718 777 
銀行場地和設備229 (385)
總遞延稅資產42,895 48,227 
遞延稅負債：  
經營租賃權使用資產(2,457)(3,142)
融資租賃(625)(668)
可供出售投資證券的未實現收益— — 
核心儲蓄無形資產— (20)
聯邦住房財務局(FHLb)股份(191)(191)
貸款發放成本(1,166)(829)
遞延稅負債合計(4,439)(4,850)
淨遞延所得稅資產$38,456 $43,377 

確定遞延所得稅資產金額的判斷主要取決於未來收入的預測，這些預測受不確定性和可能因經濟狀況及其他因素而改變的估計的影響。遞延所得稅資產的實現將進行評估，如果遞延稅款資產的全部或部分可能不會實現，則會記錄一項減值準備。"更可能是"定義爲大於50%的概率。將考慮所有可用證據，無論是正面的還是負面的，以判斷是否需要根據證據的重量，設立減值準備。因此，管理層得出結論，截至2023年和2022年12月31日，不需要對遞延稅款資產設立減值準備。

所得稅費用的撥備與在所得稅前應用法定聯邦所得稅率計算的營業利潤數額有所不同。 在2023年、2022年和2021年結束的年度，構成這些差異的重要項目如下：
 202320222021
按法定稅率計算的聯邦所得稅21.0 %21.0 %21.0 %
州稅，減去聯邦稅收益8.0 %8.1 %8.2 %
免稅投資安防-半導體收入淨額(3.5)%(3.7)%(3.1)%
銀行持有的壽險保險淨額(0.6)%(0.8)%(0.5)%
補償-股票補償— %(0.2)%(0.2)%
低收入房屋稅收抵免券(0.6)%(0.3)%(0.3)%
其他0.2 %0.1 %0.2 %
有效稅率24.5 %24.2 %25.3 %
 

目錄
截至2023年12月31日，公司的聯邦和加利福尼亞淨經營虧損（「NOL」）的結轉額分別爲$5,659,000 和 $6,599,000通過業務組合獲得了這些NOL，受鐵貨382條的約束，這些NOL將分別在2030年至2035年（聯邦用途）和2030年至2036年（加利福尼亞用途）的各個日期開始到期。 儘管受到鐵貨382條的約束，管理層已經確定所有的NOL在到期前很可能會被使用。

公司及其子公司在美國聯邦及加利福尼亞司法管轄區提出所得稅申報。 公司在加利福尼亞州開展所有業務活動。 目前沒有美國聯邦或州所得稅稅務機關對其進行審查。 公司不再受美國聯邦稅務機關對截至2020年12月31日前結束的年度和州稅務機關對截至2019年12月31日前結束的年度進行審查。

截至2023年12月31日，公司沒有未確認的稅務利益，並且未來12個月不預計有任何重大變化。

在2023年和2022年結束時，公司記錄了 否 與不確定稅務立場有關的利息或罰款。

10. 高級債務和 次級債券
 
下表總結了公司的次級債券情況：

(以千美元計)2023年12月31日2022年12月31日
2031年到期的固定-浮動利率次級債券$35,000 $35,000 
未攤銷的債務發行成本(411)(556)
2032年到期的浮動利率銀行貸款30,000 30,000 
2036年10月到期的次級可推遲利息債券5,155 5,155 
總次級債券$69,744 $69,599 

子公司下級債券

2021年11月12日，公司完成了一項定向增發，發行了$35.0百萬美元的固定-浮動利率次級債券（「次級債務」），截至2031年12月1日到期。次級債券最初的固定利率爲 3.125% 每年。從2026年12月1日起，次級債券的利率將每個季度重設，以當時的三個月期限SOFR利率加上 210 個點子作爲浮動利率。公司可選擇於2026年11月12日後全額或部分贖回次級債券，而不支付溢價。次級債務作爲監管目的的二級資本進行處理。

公司截至2023年、2022年和2021年年底確認的次級債券利息費用爲$1,239,000, $1,239,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。173,000，分別爲。

優先債務

2022年9月15日，公司與CRYM Co-Invest（「CRYM Co-Invest」）簽訂了一份貸款協議和無抵押應收票據，計息利率爲30.0與貝爾銀行簽訂了一份1000萬美元的貸款協議。最初，僅需支付利息，在2022年12月31日開始支付12個季度的付款。從2025年12月31日開始，根據2025年8月30日貸款餘額和48個季度分期償還計劃，將支付27個相同的季度本金和利息付款。到期日2025年8月30日之前，根據《華爾街日報》公佈的基準利率支付浮動利率，減去基礎點。到期日2025年8月30日之前，如果使用除貝爾銀行之外的融資來源收到資金，需支付5%的支前罰息。到期日2025年9月30日到期，需支付拖欠本金和應計利息的最後一筆付款。 50 貸款以公司資產和中央谷社區銀行的已發行普通股作抵押。公司可以在無罰金的情況下提前償還貸款，除了一個例外。如果在2025年8月30日之前使用來源於貝爾銀行以外的資金償還貸款，公司將支付5%的支前罰息。該貸款包含慣例保證、契約和違約事件。 2貸款包含慣例陳述、契約和違約事件。

公司在截至2023年、2022年和2021年12月31日的高級負債方面認定的利息支出爲$2,053,000, $544,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。0，分別爲。

初級下屬債券

目錄

服務121世紀醫療改革法案Capital Trust I是由服務1成立的特拉華州商業信託21世紀醫療改革法案。該公司在與服務1的合併中繼承了服務1的所有權利和義務21世紀醫療改革法案，Service 1的合併成功21世紀醫療改革法案截至2008年11月12日。該trust於2006年8月17日成立，專門發行由Service 1全面無條件擔保的信託優先證券。21世紀醫療改革法案根據適用的監管指導，符合第一級資本標準的信託優先證券金額受限於公司預格式基礎上的第一級資本的 25全部發行的信託優先證券將於2023年12月31日符合第1級資本要求。信託優先證券到期日爲2036年10月7日，可由公司選擇贖回，並要求Trust按變量利率向持有人按季度分配，該利率將按照季度調整，以等於三個月的SOFR加上 1.60%.

信託使用出售信託優先證券的收益購買了約美元5,155,000 服務本金總額 1st的初級附屬票據（筆記）。這些票據在與信託優先證券相同的季度內按相同的浮動利率計息。本公司可在1月7日、4月7日、7月7日或10月7日內的任何時間兌換這些票據 90 某些事件發生後的幾天，例如：（i）票據的監管資本待遇發生變化（ii）如果信託被視爲投資公司，或（iii）某些不利稅收事件發生後。在每種情況下，公司均可將票據兌換爲本金總額，外加任何應計但未付的利息。

信託人或持有人可選擇宣佈立即到期支付票據。 25在公司拖欠任何利息支付後，票據的未償本金總額的%時，可能導致票據立即到期支付。 20 或連續多達個季度。

信託優先證券持有人有權獲得累計現金分配，佔清算金額的$1,000 每年1月7日、4月7日、7月7日或10月7日，利率將調整爲三個月的SOFR加上 1.60%。截至2023年12月31日，該利率爲 7.26%。公司在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中確認的利息費用爲$360,000, $188,000 和 $93,000，分別爲。

11. 承諾和 contingencies

對應銀行協議 - 該銀行根據對應銀行協議與其他聯邦保險金融機構保留存款。未保險存款總額爲$3,813,000 該行業板塊包括所有板塊（除了醫療保健和半導體）和其他行業板塊。
 
具有場外風險的金融工具 - 銀行作爲業務的一部分參與具有場外風險的金融工具，以滿足其客戶的融資需求，並減少自身對利率波動的敞口。 這些金融工具包括承諾提供信貸和備用信用證。 這些工具涉及在資產負債表上承認的金額之外的不同程度的信用和利率風險。

銀行在其他一方不履行承諾提供信用和保函的情況下所面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額代表。銀行在做出承諾和保函時使用與包含在資產負債表上的貸款相同的信貸政策。

以下金融工具代表表外信用風險（以千計）：
 12月31日
20232022
信貸承諾$274,282 $286,925 
保函$1,988 $1,216 
 
承諾延長信貸主要包括未兌現的商業貸款承諾、循環信用額度、單戶住宅權益信用額度以及商業和住宅房地產施工貸款。施工貸款依據標準批准指南和政策建立，並由受託人的契據擔保，在施工過程中進行支付。商業循環信用額度具有較高程度的行業多元化。承諾通常具有固定到期日或其他終止條款，並可能需要支付費用。由於許多承諾預期會在未完全使用的情況下到期，總承諾數額未必代表未來現金需求。保函一般是有擔保的，由銀行發出，以確保客戶向第三方的金融義務或履約。發行保函涉及的信用風險基本上與向客戶發放貸款涉及的信用風險相同。這些保函相關負債的公允價值

目錄
信用證費用代表發行擔保所收到的費用，在2023年和2022年12月31日並不顯著。公司在擔保項目期間或項目被使用時將這些費用確認爲營業收入。

2023年12月31日，商業貸款承諾表​​示 47％的總承諾，通常由房地產以外的抵押品擔保。 房地產貸款承諾表示 49％的總承諾，通常由貸款價值比不超過的物業擔保 80％的總承諾，通常是無抵押的。 另外，銀行的大部分貸款承諾都是利率期貨。 4消費貸款承諾表示剩餘的％的總承諾，一般爲無抵押的。 此外，銀行的大多數貸款承諾都是變量利率。

截至2023年和2022年12月31日，未撥備義務的潛在貸款損失經歷的條件性分配餘額爲$839,000 和 $110,000。 相應的未撥備義務的潛在貸款損失經歷的條件性分配是由管理層使用適當、系統性且一貫應用的過程計算的。 雖與信用損失有關，但這一分配並不是信用損失準備金的一部分，並且根據會計和監管報告目的單獨考慮爲負債。 此條件性分配的變動記錄在其他非利息支出中。

信用風險集中度 - 2023年12月31日，管理部門判斷，商業貸款和房地產相關貸款存在集中，約佔總貸款的 95.5% 其中有 10.7% 是商業貸款和 84.8% 是房地產相關。

2022年12月31日，管理層判斷，貸款集中在商業貸款和房地產相關貸款，約佔總貸款的 96.8％，其中 14.1％爲商業貸款， 82.7％爲房地產相關貸款。

管理層認爲，這些集中的貸款沒有超過典型的收回風險。然而，在當前經濟環境下，經濟表現出現進一步下滑，或者房地產價值持續下降，或者公司主要市場區域的農產品業務出現與乾旱有關的下降，這些情況可能對可收回性產生不利影響，增加房地產相關的不良貸款級別，或者產生其他不利影響，這些單獨或綜合起來可能對公司的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
 
附帶條件 - 公司正在接受在業務的正常過程中產生的法律訴訟和索賠。在管理層看來，就這些訴訟行爲而言，最終責任的金額不會對公司的綜合財務狀況或綜合經營業績產生重大影響。

對低收入住房稅收資金的投資 截至2023年和2022年12月31日，所有基金類型的低收入住房稅收基金中未融資的承諾額分別爲$4,371,000 和 $4,949,000。所有承諾將於2038年前由公司支付。

12. 股東權益
 
監管資本 - 公司和銀行需遵守由聯儲局和FDIC管理的特定監管資本要求。未能滿足這些最低資本要求可能導致監管機構採取強制性或自主行動，若實施可能直接對公司的綜合財務報表產生實質影響。

公司和銀行均符合涉及其各自資產、負債和某些表外項目的定量度量標準，這些標準是根據監管會計原則計算出來的。監管機構還會對公司和銀行的資本金額和分類進行定性判斷，涉及元件、風險加權和其他因素。

該銀行還需遵守快速糾正措施的監管框架下的額外資本指導方針。爲了被歸類爲資本充足，銀行必須保持最低的總風險基礎、第一級風險基礎和第一級槓桿比率，如下表所示。根據最近來自FDIC的通知，銀行根據這些指導方針被歸類爲資本充足。管理層並不知道自那次通知以來會改變銀行分類的任何情況或事件。

管理層定期審查資本比例，以確保資本超過規定的監管最低要求，並足以滿足我們預期的未來需求。對於所有呈現的期間，銀行的比率均超過了監管框架下充足資本的規定定義，用於及時採取正確行動，公司的比率也超過了資本充足性的最低比率要求。


目錄
資產達到30億美元或更高的銀行控股公司和中央谷社區銀行等銀行必須遵守最低資本金比例要求，其中包括：(i)新的普通股Tier 1資本佔總風險加權資產比例爲4.5%;(ii)一級資本Tier 1佔總風險加權資產比例爲6%;(iii)總資本佔總風險加權資產比例爲8%;(iv)一級資本Tier 1佔調整後平均總資產 (「槓桿」)比例爲4%。

此外，還設立了「資本保護緩衝區」，要求維持普通股一級資本至總風險加權資產的最低值，超過監管最低資本比率要求。2.5%的緩衝區使得最低資本比率提高到（i）普通股一級資本比率爲7.0%，（ii）一級資本比率爲8.5%，以及（iii）總資本比率爲10.5%。如果銀行組織的資本比率水平低於資本保護緩衝區金額，該組織將受到以下限制：（i）分紅支付；（ii）自由裁量獎金支付；（iii）第一層工具下的自由裁量支付；以及（iv）進行股份回購。

管理層認爲公司和銀行在2023年和2022年12月31日前已滿足所有資本充足性要求。自那些通知以來，管理層認爲沒有任何條件或事件改變了這些類別。公司和銀行的資本比例如下表所示（排除資本保全緩衝區）。

以下表格列出了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的監管資本比例:
(以千美元計)實際比率
2023年12月31日數量比率
一級槓桿比率$222,567 9.18 %
普通股一級資本比率（CET1比率）$217,567 12.78 %
一級風險資本充足率$222,567 13.07 %
總風險資本充足率$273,699 16.08 %
2022年12月31日
一級槓桿比率$205,154 8.37 %
普通股權一級資本比率（CEt 1）$200,154 11.92 %
一級風險資本充足率$205,154 12.22 %
總風險資本充足率$250,556 14.92 %

以下表格展示了銀行截至2023年12月31日和2022年12月31日的監管資本比例，以及銀行資本充足度的最低資本比例：
(以千美元計)實際比率最低監管要求（1）
2023年12月31日數量比率數量比率
一級槓桿比率$285,099 11.75 %$97,016 4.00 %
普通股一級資本比率 (CEt 1)$285,099 16.76 %$76,526 7.00 %
一級風險資本充足率$285,099 16.76 %$102,035 8.50 %
總風險資本充足率$301,642 17.74 %$136,047 10.50 %
2022年12月31日
一級槓桿比率$266,373 10.86 %$98,075 4.00 %
普通股一級資本比率 (CEt 1)$266,373 15.87 %$75,516 7.00 %
一級風險資本充足率$266,373 15.87 %$100,688 8.50 %
總風險資本充足率$277,331 16.53 %$134,251 10.50 %
(1) 最低監管要求閾值包括2.50%的資本保護緩衝區。
股息 - 2023年期間，銀行向公司宣佈並支付了$現金分紅，作爲公司董事會批准的分紅和控股公司費用的一部分。6,963,000, 與公司董事會批准的公司股東和控股公司開支相關。公司宣佈並支付了每普通股$總現金分紅。5,657,000或$ 0.48 。

目錄
2023年12月31日結束時，向記錄股東支付股息。公司在2023年12月31日結束時未回購或註銷任何普通股。

2022年，公司向銀行支付了$分紅派息38,000,000 與董事會批准的優先和次級債務收益相關，公司宣佈並支付了總額爲$的現金分紅5,638,000或$ 0.48 每股普通股現金分紅$，於2022年12月31日結束的年度內，向備案股東支付。在截至2022年12月31日的年度內，公司回購並註銷了總額爲$的普通股6,814,000.

在2021年，銀行宣佈並支付了現金股利給公司，金額爲$7,679,000，涉及公司董事會批准的公司股東和控股公司費用所宣佈的現金股利。 公司在截至2021年12月31日的年度向股東支付了總計$5,757,000或$ 0.47 每股普通股現金股息。 截至2021年12月31日的年度，該公司購回並註銷了總計爲$的普通股。13,619,000.

公司支付現金分紅的主要收入來源是來自銀行的分紅派息。加利福尼亞金融法規限制銀行在未事先獲得加利福尼亞州商業監督部門批准的情況下，最高可支付的分紅總額爲以下兩者中的較小值：（1）銀行的留存收益；或（2）銀行過去三個財政年度的淨利潤，減去相同三年期間支付給股東的分配額。截至2023年12月31日，銀行的留存收益中有$72,335,000 不受這些限制約束。

基本和稀釋每股普通股收益計算的分子和分母調和情況如下（以千爲單位，除股份和每股金額外）：
 截至12月31日的年度
202320222021
普通股每股基本收益：   
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
加權平均股數11,728,858 11,715,376 12,237,424 
每股普通股淨收益$2.17 $2.27 $2.32 
普通股每股攤薄收益：   
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
加權平均股數11,728,858 11,715,376 12,237,424 
攤薄期權和認股權證對應的普通股的影響24,014 23,698 44,508 
普通股和普通股等權重平均股份
11,752,872 11,739,074 12,281,932 
每股普通股淨利潤（稀釋後）
$2.17 $2.27 $2.31 
 
不 在2023年、2022年和2021年12月31日考慮的未行權期權或限制性股票獎勵被視爲防稀釋。

13。公平基於補償
 
2015年5月，公司通過了中央谷社區銀行2015年綜合激勵計劃（2015年計劃）。該計劃以股票期權、股票增值權和限制性股票的形式提供獎勵。該計劃還允許以現金或公司普通股的形式發放績效獎勵。就股票期權和限制性股票而言，股票期權的行使價和限制性股票的授予價值不得低於授予之日的公允市場價值。該計劃下的期權和獎勵將在董事會確定的日期到期，但不遲於授予之日起十年。股票期權和限制性股票權的歸屬期由董事會決定，範圍爲一到五年。該計劃下所有獎勵可發行的最大股票數量爲 875,000。目前根據2015年的計劃， 612,652 截至2023年12月31日，股票仍留作未來撥款。

2015年計劃中認可的股權補償成本爲$858,000, $776,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。562,000 分別爲截至2023年、2022年和2021年的年度。對於股權補償費用、限制性股票的沒收和股票期權的行使所產生的認可稅收益，導致了$0的認可87,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。50,000 分別爲截至2023年、2022年和2021年的年度。


目錄
不 公司的任何股票薪酬計劃在截至2023年、2022年和2021年的年份期間授予了購買公司普通股的期權。

以下是計劃在當年結束時的綜合活動摘要（金額單位爲千美元，除每股金額外）：
股份待補充
平均值
行權
價格		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
期限（年）		總計
內在價值
2021年1月1日未行使的期權77,070 $10.06 1.51$382 
期權行權(24,265)$10.6   
2021年12月31日未行使的期權52,805 $9.81 0.57$581 
期權行權(50,205)$9.74   
取消的期權(2,600)$11.12   
2022年和2023年12月31日尚未行使的期權— $— 0.00$— 
 
每年股票期權計劃的相關信息如下（以千爲單位）：
202320222021
期權行權的內在價值$— $496 $253 
所有期權行權所得的現金收益爲$— $489 $257 
期權行權獲得的超額稅收利益$— $87 $50 
截至2023年12月31日，有未確認的與所有板塊下授予的股票期權相關的補償成本。 否 所有期權都已完全授予。

受限股和普通股獎勵

2015年計劃規定向董事和高管發行受限制的普通股份，以及根據董事會確定的績效目標或根據高管就業協議確定的普通股授予。 受限制的普通股份授予通常在一到五年的期間內分配。 如果在授予之前結束就業，受限制的普通股份會被沒收。 根據授予日期我公司普通股的公允價值，這些獎勵的成本將根據獎勵的分配期間予以確認。

根據受限制股票協議授予給員工和董事的股份，只有在適用的解鎖日期才能解鎖，前提是股份接收人當時仍爲公司或其子公司的員工或董事，每位接收人將放棄所有未解鎖的股份，直至其僱傭關係或服務終止的日期。與這些協議有關的未解鎖獎勵顯示在下表中。績效相關的普通股獎勵立即解鎖。在2023年和2022年，公司分別授予 10,347和頁面。13,446 股份，認可這些股份的補償費用分別爲$221,000和$279,000。

限制性股票獎勵持有人以與普通股股東相同的比率獲得不可放棄的分紅，他們在未分配收益中平等分享。因此，在兩類股方法下，這些參與證券的每股收益差異並不顯著。


目錄
以下表格總結了截至以下年度的受限股票活動情況:
 股份已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
授予日公允價值
2021年1月1日的非歸屬未領股份30,013 $15.60 
已行權31,496 $18.83 
34,105(37,085)$15.12 
被取消(247)$20.26 
2021年12月31日的待發行優先股24,177 $20.50 
已行權56,089 $17.75 
34,105(33,316)$20.39 
被取消(244)$20.50 
2022年12月31日的待發行優先股46,706 $17.28 
已行權69,692 $15.86 
34,105(40,387)$17.90 
被取消(878)$15.79 
2023年12月31日的未投放流通股75,133 $15.65 
根據受限股票協議，授予員工和董事的股份僅在適用歸屬日期解鎖，前提是股份接收人當時是公司或其子公司的員工或董事。每位接收人將在其僱傭或服務終止的日期放棄所有未解鎖的股份。

份，平均未償還本金爲$ 75,133 限制股票份額爲非投入並預計會投入。對於限制性股票獎勵，以股份爲基礎的補償成本記入收入的金額爲$612,000, $474,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。385,000 分別爲截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。

截至2023年12月31日，公司持有的未償債券應收利息爲$763,000 非實現薪酬成本總額與非實現限制性普通股相關。限制性股票薪酬費用按照分配期間的直線基礎確定。這一成本預計將在加權平均剩餘期間內確認 2.16 年並將根據估計的未贖回股份後續變更進行調整。限制性普通股獲獎的內在價值爲$649,000 該行業板塊包括所有板塊（除了醫療保健和半導體）和其他行業板塊。

14. 員工福利
 
401(k)和利潤分成計劃 銀行設立了401(k)和利潤分成計劃。401(k)計劃涵蓋了完成一個月僱傭期的幾乎所有員工。利潤分成計劃參與者在完成⚫後有資格獲得僱主供款。 發生 銀行對利潤分成計劃的供款由董事會自行決定。參與者自動獲得所有僱主供款的%股權。 100銀行分別於2023年、2022年和2021年向利潤分成計劃貢獻$850,000, $1,000,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。1,050,000 。

此外，銀行可以選擇向參與者的401(k)計劃帳戶進行匹配性捐款。 銀行在計劃年度開始時宣佈要捐款的金額。 截至2023年、2022年和2021年底，銀行進行了 100%匹配捐款，涵蓋所有遞延金額的 5%的符合報酬。截至2023年、2022年和2021年底，銀行進行了總額爲美元的匹配捐款。1,089,000, $1,046,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。1,014,000，分別爲。

遞延補償計劃 銀行設有一個不符合資格的遞延補償計劃，爲董事提供了一個未資助的、遞延的補償計劃。根據該計劃，合格參與者可以選擇推遲部分或全部當前薪酬或袍金。推遲金額按董事會確定的年利率計息（5.10）。截至2023年12月31日，2023年和2022年12月31日，應付利息及其他負債中包括的總網絡遞延金額爲$4,131,000 和 $4,023,000，分別爲。

根據上述計劃的實施，銀行購買了每位參與者的單一保費萬能人壽保險單，銀行是這些保險單的受益人和所有者。保單的按金現金轉出價值總計爲$11,252,000 和 $10,915,000 分別爲2023年和2022年12月31日。對這些保險單確認的收益

目錄
截至2023年、2022年和2021年底的相關費用淨額爲$292,000, $278,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。264,000，分別爲。

2015年10月，該公司的董事會和銀行通過了一個董事會決議，創建了中央谷社區銀行高管遞延薪酬計劃（高管計劃）。根據高管計劃，銀行的所有合格高管可以選擇在每個遞廓年度推遲多達 50 的薪酬。推遲的數額按照董事會確定的年利率賺取利息（5.10%，截至2023年12月31日）。截至2023年12月31日和2022年，包括應付應計利息和其他負債在內的總淨遞延額爲$271,000 和 $300,000，分別爲。
 
董事會已批准一些關鍵高管的工資延續計劃。根據這些計劃，銀行有責任爲高管提供退休後的年度福利。 - 董事會已批准爲某些關鍵高管提供工資延續計劃。根據這些計劃，銀行有責任爲關鍵高管提供年度福利 10-15 在收購Folsom Lake銀行（FLB）、Service 1銀行和Visalia社區銀行（VCB）的過程中，銀行承擔了一筆責任，即爲FLb、Service 1st和VCb前關鍵高管未來福利的預估現值提供支付。21世紀醫療改革法案這項責任與與其工資延續計劃相關的控制權轉移福利有關。當這些高管達到退休年齡時，將向他們支付這些福利。這些福利與銀行爲高管的壽命購買的分紅壽險保單中提供的福利基本相同。 這些計劃在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中確認的費用/福利總計$186,000, $(430,000)，和$377,000分別爲。請注意，費用受到用於計算負債的折扣率變化的影響。根據薪酬繼續計劃下應付的計提薪酬在2023年和2022年12月31日分別達到$9,291,000 和 $9,554,000 分別爲。這些福利與收購的分成壽險保單提供的福利基本等同。

關於這些計劃，銀行購買了現金儲備價值總計$的一次性保險單。30,320,000 和 $29,622,000 分別爲2023年和2022年12月31日。這些保單的收入扣除相關費用，截至2023年、2022年和2021年12月31日年度合計爲$。743,000, $706,000在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。576,000，分別爲。
 
員工股票購買計劃 - 在2017年，公司實施了員工股票購買計劃，允許員工以購買日期的公平市場價折價購買公司股票。 公司承擔了計劃的所有管理成本，包括經紀費、佣金、郵資和實際發生的其他費用。

截至2023年12月31日，公司計劃下剩餘購買股票418,083股。

15. 關聯方
 
在正常業務過程中，銀行與相關方，包括執行官和董事，簽訂貸款協議。 以下是涉及相關方借款人的總活動摘要（以千爲單位）：
2023年1月1日結餘$23,727 
支出1,383 
已償還金額(832)
2023年12月31日餘額$24,278 
2023年12月31日未發放給關聯方的承諾款項$547 

截至2023年12月31日和2022年，公司分別有$12,921,000和$14,549,000的相關方存款。

16. F空氣價值測量
 
公允價值層次結構
 
公允價值是在計量日，資產可能獲得的或責任轉讓所需支付的（退出價格），在資產或責任的主要或最有利市場上，市場參與者之間進行有序交易的交易價格。可能用於衡量公允價值的有三個級別的輸入：
 
級別 1 - 具有報告日期相同產品的活躍市場的報價。 標價市場（未經調整）針對工具在活躍市場上進行交易，實體在衡量日期能夠獲取。
 

目錄
市場上類似資產或負債的報價； 賬面上不活躍市場上完全相同或類似資產或負債的報價; 對資產或負債具有觀察到的其他輸入。除了一級價格之外，還包括類似資產或負債的報價價格；不活躍市場中的報價價格；或其他可觀察或可由可觀察市場數據證實的輸入。
 
三級—— 衡量方法的估值輸入是當資產或負債很少或沒有市場交易活動時的不可觀察輸入，報告實體進行與定價有關的假設和估計，包括與風險相關的假設。 重要的不可觀察輸入，反映實體對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。

管理層監控可觀察市場數據的可用性，以評估財務工具在公允價值層次中的適當分類。 經濟狀況或基於模型的估值技術的變化可能需要將財務工具從一個公允價值級別轉移至另一個。 在這種情況下，我們在報告期初報告轉移。

公司財務工具的預計持有價值和公允價值如下（單位：千元）：
 2023年12月31日
搬運
數量		公正價值
一級二級三級總費用
金融資產：    
現金和存放在銀行的款項$30,017 $30,017 $— $— $30,017 
其他銀行的利息收入存款23,711 23,711 — — 23,711 
持有至到期投資證券302,442 — 277,003 — 277,003 
貸款，淨額1,276,144 — — 1,213,098 1,213,098 
應計利息應收款10,898 — 6,146 4,752 10,898 
財務負債：    
定期存款162,085 — 160,839 — 160,839 
短期借款80,000 — 79,991 — 79,991 
優先債務和次級債券69,744 — — 61,121 61,121 
應付應計利息778 — 594 184 778 
 2022年12月31日
搬運
數量		公正價值
一級二級三級總費用
金融資產：  
現金和存放在銀行的款項$25,485 $25,485 $— $— $25,485 
其他銀行的利息收入存款5,685 5,685 — — 5,685 
持有至到期投資證券305,107 — 271,249 — 271,249 
貸款，淨額1,245,456 — — 1,113,849 1,113,849 
應計利息應收款10,547 — 6,035 4,512 10,547 
財務負債：  
定期存款67,923 — 67,047 — 67,047 
短期借款46,000 — 46,000 — 46,000 
優先債務和次級債券69,599 — — 62,504 62,504 
應付應計利息794 — 83 711 794 
 
估計公平價值所使用的方法和假設如下所述:

(a) 現金及現金等價物 — 現金、銀行存款、他行存款及聯儲局資金的賬面價值接近公允價值，屬於1級分類。

(b) 投資證券 — 投資證券的公允價值是根據報價市場價格確定的，如果有的話（一級）。 對於沒有報價價格的證券，其公允價值是基於類似證券的市場價格進行計算的（二級），採用矩陣定價。 矩陣定價是一種常用的數學技術，用於定價非活躍交易的債務證券，價值債務證券不僅僅依賴於特定證券的報價價格，而是依賴於與其他基準證券的關係（二級輸入）。 對於沒有報價價格的證券，

目錄
如果沒有相似證券的掛牌價格或市場價格可獲取，則使用折現現金流量或其他市場因子（Level 3）計算公允值。

（c）貸款 貸款的公允價值估算如下：固定利率和變量利率的貸款通過折現現金流分析進行估算，考慮到包括貸款類型、信用損失和預付預期在內的各種因素。貸款現金流使用現有市場利率和流動性利差以及變量利率貸款的基礎指數利率和邊際差額進行貼現，導致進行第3級分類。

(d) 定期存款 固定利率和利率期貨存單的公允價值是通過使用公司在每個報告日期爲剩餘到期日相似的存單提供的利率進行貼現現金流分析估算的，從而進入二級分類。

（e）短期借款 —— 在一年內到期的聯邦基金購買金額、回購協議借款和其他短期借款的賬面價值近似其公允價值，因此處於二級分類。

(f) 次級債券和高級債務 —— 公司的次級債券的公允價值是根據類似借款安排的當前借款利率進行的折現現金流分析估算，屬於三級分類。

(g) 應收/應付應計利息 — 應計利息的公允價值基於相關資產或負債的公允價值層次。
 
資產以公允價值計量
 
以下表格展示了截至2023年和2022年12月31日的公司資產和負債信息，根據重複和非重複基礎計量公允價值。
 
定期基礎
 
公司根據其他會計準則需定期以公允價值記錄以下資產（以千爲單位）：
公允價值衡量使用
公允價值第一層次第二層次第三層次
2023年12月31日
可供出售的債務證券：    
美國國債$8,954  $—   $8,954  $— 
美國政府機構
95 — 95 — 
州和政治下屬的義務180,222 — 180,222 — 
美國政府贊助的實體和機構，以住房抵押貸款爲抵押
83,352 — 83,352 — 
私人標記抵押貸款和資產支持證券324,573 — 324,573 — 
股票的權益6,649 6,649 —— 
按公允價值計量且屬於重複出現的總資產$603,845 $6,649 $597,196 $— 
 

目錄
公允價值衡量使用
公允價值第一層次第二層次第三層次
2022年12月31日
可供出售的債務證券：
美國國債$8,707  $— $8,707 $— 
美國政府機構 98 — 98 — 
州和政治下屬的義務174,985 — 174,985 — 
美國政府贊助的以住宅抵押債務爲擔保的實體和機構
109,493 — 109,493 — 
私人標籤的住宅抵押貸款和資產支持證券
355,542 — 355,542 — 
企業債券— — — — 
股票的權益6,558 6,558 — — 
按公允價值計量且屬於重複出現的總資產$655,383 $6,558 $648,825 $— 

一級證券包括共同基金，其公平價值基於在活躍市場上交易的相同工具的報價市場價格。二級可供出售投資證券的公平價值基於活躍市場上類似證券的報價市場價格。對於沒有報價價格或類似證券市場價格的證券，公平價值是通過折現現金流或其他市場因子計算的。

管理根據財務工具的性質和轉移金額與總資產、總負債或總收入的比例來評估級別之間的轉移的重要性。在2023年和2022年結束時，未發生級別之間的轉移。

在2023年12月31日或2022年12月31日，沒有以公允價值計量的可重複發生的三級資產。 同樣，在2023年12月31日或2022年12月31日，沒有以公允價值計量的可重複發生的負債。

非經常性基礎
 
在2023年12月31日和2022年12月31日，沒有資產按非經常性基礎計量。


目錄
17. 僅限父母的基本報表
 
簡明資產負債表
 
以下是2023年12月31日結束的財務報表與表格5500中參與者支付的福利款項的調節:
（以千爲單位）20232022
資產  
現金及現金等價物$776 $3,202 
對銀行子公司的投資274,596 240,879 
其他1,704 989 
總資產$277,076 $245,070 
負債及股東權益  
負債：  
優先債務和次級債券$69,744 $69,599 
其他負債268 811 
負債合計70,012 70,410 
股東權益：  
62,550 61,487 
保留盈餘210,548 194,400 
歸屬於母公司股東權益的累積其他綜合收益（扣除所得稅後）(66,034)(81,227)
股東權益合計207,064 174,660 
負債和股東權益總計$277,076 $245,070 

目錄
濃縮 損益表和綜合收益（損失）表
 
截至2023年、2022年和2021年年底
（以千爲單位）202320222021
收入：   
分紅派息由（公司）子公司宣佈 - 在合併中被消除$6,963 $(38,000)$7,679 
其他收入11 6 3 
總收入6,974 (37,994)7,682 
費用：   
下屬可轉債和借款利息3,652 1,971 266 
專業費用1,305 239 296 
其他費用283 601 560 
總支出5,240 2,811 1,122 
子公司未分配淨利潤（虧損）之前的收入1,734 (40,805)6,560 
子公司未分配淨利潤的股權，扣除分配的淨金額22,256 66,583 21,496 
稅前收入23,990 25,778 28,056 
受益於所得稅1,546 867 345 
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
其他綜合收益（虧損）總額15,193 (88,859)(7,224)
綜合收益（損失）$40,729 $(62,214)$21,177 

目錄
濃縮 現金流量表
截至2023年、2022年和2021年年底
 
（以千爲單位）202320222021
經營活動現金流量：   
淨收入$25,536 $26,645 $28,401 
調整淨利潤以便於(使用於)經營活動的現金流量: 
子公司未分配淨利潤，扣除分配後的淨利潤(22,256)(66,583)(21,496)
以股票爲基礎的補償858 776 562 
未攤銷發行成本中的攤銷145 145 — 
其他資產的淨增減(715)(499)1 
其他負債的淨增加（減少）(542)390 307 
遞延所得稅收益— 15 6 
經營活動產生的淨現金流量3,026 (39,111)7,781 
投資活動中使用的現金流量:   
子公司投資— — — 
籌集資金的現金流量：   
發行次級和高級債務所得款項— 30,000 34,299 
普通股股息支付(5,657)(5,638)(5,757)
購買和贖回普通股(1)(6,814)(13,619)
期權行權所得款項— 489 256 
員工股票購買計劃發行的股票收益206 216 204 
籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量(5,452)18,253 15,383 
現金及現金等價物的減少（增加）(2,426)(20,858)23,164 
年初現金及現金等價物3,202 24,060 896 
年末現金及現金等價物$776 $3,202 $24,060 
現金流披露的補充信息：
年度支付的利息現金$4,180 $1,431 $119 

18. 隨後的事件

2024年2月8日，公司獲得股東批准，將社區西部銀行股份合併到公司，並以中央谷地社區銀行作爲繼任公司，將社區西部銀行與中央谷地社區銀行合併。

此外，所有必要的監管批准已經獲得，合併交易預計將於2024年4月1日完成，視情況而定其他慣例的交割條件。合併交易完成後，新公司將更名爲社區西部銀行，中央谷社區銀行將更名爲社區西部銀行，以反映合併後公司的擴展領域。
  
宣佈分紅

2024年1月17日，董事會宣佈了一個每股現金股利 0.12 ，該股利將於2024年2月19日支付給截至2024年2月2日持股的股東。







第四部分

目錄

第15項 展品和財務報表附表

(a)(1) 基本報表

公司的基本報表和獨立註冊的上市公司會計師事務所報告（ PCAOb ID：659）已列入第 II 部分，第 8 項，並通過引用納入本文件。

（a）（2）財務報表附表

由於不需要或者要求信息已包含在基本報表或者附註中，因此未列出基本報表的所有附表

(a)(3) 展品

作爲本報告的一部分提交的展品和引用其他文件的展品如下:

展示文件  
數量 展示文件
  
2.1
2.2
2.3
2.4
3.1
3.2
4.1 
  
4.2 
4.3
  

目錄
10.1 
   
10.2 
   
10.3 
   
10.4 
   
10.5 
  
10.6 
   
10.7 
10.8 
   
10.9 
   
10.10 
   
10.11 
   

目錄
10.12 
   
10.13 
   
10.14 
   
10.15 
   
10.16 
   
10.17 
   
10.18 
   
10.19 
10.20 
10.21
   
10.22 
   
10.23 

目錄
   
10.24 
   
10.25 
   
10.26 
   
10.27 
   
10.28 
   
10.29 
   
10.30 
   
10.31 
10.32
10.33
10.34
10.35
10.36
10.37

目錄
10.38
10.39
10.40
10.41
10.42
10.43
10.44
10.45
10.46
10.47
10.48
21 
   
23.1 
23.2
   
24 
   
31.1 
   

目錄
31.2 
   
32.1 
   
32.2 
97.1
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL稅務分類擴展計算文件。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接基礎文件
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管理合同和補償計劃。
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簽名
 
根據1934年證券交易法第13條的要求，公司已經要求代表簽署本修正案1號報告，由簽署人代表公司，獲得授權。
 
  西部社區銀行
  
  
日期：2024 年 10 月 1 日到期。通過：James J. Kim
  James J. Kim
  首席執行官
  簽名：/s/ Ian Lee
  
 

目錄
James J. Kim 日期: 2024年10月1日
James J. Kim,  
George W. M. Maxwell  
  
Shannon Livingston 日期: 2024年10月1日
Shannon Livingston  
執行副總裁兼致富金融官員  
（信安金融及會計主管）  
  
/s/ 丹尼爾·J·多伊爾* 日期: 2024年10月1日
丹尼爾·J·多伊爾,  
董事會主席兼董事
/s/ 丹尼爾·N·坎寧安* 日期: 2024年10月1日
丹尼爾·N·坎寧安，董事會副主席和董事  
  
F.t. 「Tommy」 Elliott, IV* 日期: 2024年10月1日
F.t. 「Tommy」 Elliott, IV, 董事
Robert J. Flautt* 日期: 2024年10月1日
Robert J. Flautt, 董事
Gary D. Gall*  日期: 2024年10月1日
Gary D. Gall，董事  
Andriana D. Majarian*日期: 2024年10月1日
Andriana D. Majarian，董事
Steven D. McDonald* 日期: 2024年10月1日
Steven D. McDonald，董事  
  
Louis McMurray* 日期: 2024年10月1日
路易斯·麥克默裏，董事  
Karen Musson*  日期: 2024年10月1日
卡倫·馬森，董事  
Dorothea D. Silva*  日期: 2024年10月1日
多蘿西亞·D·席爾瓦，董事  
  
/s/ William S. Smittcamp* 日期: 2024年10月1日
William S. Smittcamp，董事  
  
*By /s/ James J. Kim日期: 2024年10月1日
代理律師