美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

根据第 13 条按季度报告 或有关证券的第 15 (d) 1934 年交易法

 

截至季度结束时间: 三月 三十一、 2024

 

或者

 

根据第 13 条的过渡报告 或有关证券的第 15 (d) 1934 年交易法

 

从 __________ 到 __________ 的过渡期间

 

佣金档案号码: 001-40615

 

量子计算股份有限公司

(注册人的确切姓名,如其章程中指明)

 

特拉华州   82-4533053
(国家或其他司法管辖区
公司注册或组织)
  (I.R.S. 雇主
身份证号码)

 

海景广场 5 号, 第 214 间套房, 霍博肯, 新泽西州   07030
(主要行政办事处地址)   (邮递区号)

 

注册人的电话号码,包括 区号码 (703) 436-2121

 

根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案:

 

每个班级的标题   交易符号   每个注册的交易所的名称
普通股,面值 $.0001   克布特   纳斯达克 股市有限责任公司

 

以勾号标示注册人是否 (1) 已在前 12 个月内提交了 1934 年证券交易法第 13 条或第 15 (d) 条所须提交的所有报告 (或在较短的时间内,注册人必须提交该等报告),及 (2) 已受此类申报要求的规定 过去 90 天。 ☒ 否 ☐

 

以勾号标示注册人是否 已经以电子方式提交所有根据第 S-t 规则第 405 条所须提交的互动数据档案 (§232.405) 本章的)在前 12 个月内(或在较短的时间内,注册人须提交该等档案)。

 

☒ 否 ☐

 

以勾号标示注册人是否 是大型加速档案、加速档案、非加速档案、较小的报告公司或新兴成长公司。 请参阅「大型加速档案」、「加速档案」、「较小的报表公司」的定义 以及《交易法》第 120 亿条第 2 条中的「新兴增长公司」:

 

大型加速档案 加速文件
非加速文件  较小的报告公司
    新兴成长公司  

 

如果是新兴增长的公司,请用支票表明 如果注册人选择不使用延长过渡期来遵守任何新或经修订的财务会计 根据交易法第 13 (a) 条提供的标准。☐

 

以勾号标示注册人是否 是一家壳牌公司(根据《交易法》第 120 亿 2 条所定义)。

 

是 ☐ 否

 

截至二零二四年十月一日,有 91,345,140 未偿还股份 注册人的普通股票。

 

 

 

 

 

 

量子计算股份有限公司

 

目录

 

    页码 
第一部分 财务资讯 1
   
项目一。 财务报表 (未经审核) 1
  简明综合资产负债表 1
  简明综合营运报表 2
  浓缩 综合期间股权及股东权益表 3
  简明综合现金流量报表 4
  未经审核简明综合财务报表附注 5
     
项目二。 管理层对财务状况及营运结果进行讨论及分析 23
第三项目。 关于市场风险的定量和定性披露 31
第四项。 控制和程序 31
     
第二部分其他资讯 32
     
项目一。 法律程序 32
项目 1A。 风险因素 33
项目二。 非登记股份证券出售、使用所得款项及发行人购买股份证券 33
第三项目。 高级证券违约 33
第四项。 矿山安全披露 33
第五项。 其他资讯 33
第六项 展品 34

 

i

 

 

第一部分 — 财务资讯

 

项目一。简明综合财务报表

 

量子计算股份有限公司

简明综合资产负债表

(未经审核,以千计,额定值日期除外)

 

   三月三十一日   十二月三十一日 
   2024   2023 
资产        
流动资产        
现金及现金等值  $6,101   $2,059 
应收帐款   32    65 
库存   155    73 
应收贷款(除去除信贷亏损预备金额为 $286 和 $279   286    279 
预付费用及其他流动资产   253    180 
流动资产总额   6,827    2,656 
物业及设备,净值   4,381    2,870 
营运租赁使用权资产   986    1,051 
无形资产净值   11,300    12,076 
善良   55,573    55,573 
其他非流动资产   129    129 
总资产  $79,196   $74,355 
           
负债及股东权益          
流动负债          
应付帐款  $1,681   $1,462 
累计费用   605    639 
金融负债,扣除发行成本   
-
    1,925 
延期收入   8    
-
 
其他流动负债   787    786 
流动负债总额   3,081    4,812 
营运租赁负债   775    840 
负债总额   3,856    5,652 
应急情况(请参阅注 10)   
 
    
 
 
中期股权   7,740    
-
 
股东权益          
优先股票, $0.0001 额定值, 1,550 授权 A 系列优先股份; 1,4071,490 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日分别发行及未偿还的股份; 3,080 获授权的 b 系优先股份; 没有 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日发行及未发行股   
-
    
-
 
普通股票,$0.0001 额定值, 250,000 授权的股份; 91,34577,451 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日分别发行及未发行股份   9    8 
额外支付资本   205,967    200,635 
累计赤字   (138,376)   (131,940)
股东权益总数   67,600    68,703 

负债总额及夹期权益及股东权益

  $79,196   $74,355 

 

附注是不可或缺的一部分 这些未经审核的简明合并财务报表。

 

1

 

 

量子计算股份有限公司

简明综合营运报表

(未经审核,以千计,每股数据除外)

 

   三 已结束的月份
三月三十一日
 
   2024   2023 
       (重新编写) (1) 
总计 收入  $27   $121 
成本 收入的   16    56 
毛利   11    65 
研究 和发展   2,220    2,184 
销售 和市场推广   451    428 
将军 和行政   3,659    3,548 
操作 费用   6,330    6,160 
损失来自 操作   (6,319)   (6,095)
非运作 收入(费用)          
利息 及其他收入   38    32 
利息 费用,净值   (155)   (427)
变更 认股证责任的价值   -    353 
之前的损失 所得税规定   (6,436)   (6,137)
收入 税务规定   -    - 
净亏损   (6,436)   (6,137)
           
较少: A 系列可换股优先股息   -    (216)
网 普通股东可承担的损失  $(6,436)  $(6,353)
           
每股亏损 — 基本及稀释  $(0.08)  $(0.11)
用于计算每股净亏损的加权平均股份 — 基本和稀释   81,934    58,948 

 

(1) 如本表格 10-Q 其他地方出现的未经审核简合并财务报表附注 15 所述,我们已重新整理截至 2023 年 3 月 31 日止三个月的简明综合经营报表。

 

附注是不可或缺的一部分 这些未经审核的简明合并财务报表。

 

2

 

 

量子计算股份有限公司

夹层简明综合报表 及股东权益 

(未经审核,以千计)

 

    三 截至二零四年三月三十一日止月份  
          A 系列           额外           总计  
    夹层     首选 股票     常见 股票     已付款     累积     股东  
    股票     股票     金额     股票     金额     资本     赤字     股票  
余额, 二零二四年一月一日   $ -       1,490     $ -       77,451     $ 8     $ 200,635     $ (131,940 )   $ 68,703  
发行 股票以现金     -       -       -       13,603       1       12,201       -       12,202  
重新分类 A 系列的首选
股票到夹期股权
    8,195       -             -       -               -       (8,195 )             (8,195 )
回购 可赎回股份     (455 )     (83 )     -       -       -       -       -       -  
基于股票 补偿     -       -       -       218       -       1,212       -       1,212  
基于股票 服务补偿     -       -       -       73       -       114       -       114  
净亏损     -       -       -       -       -       -       (6,436 )     (6,436 )
余额 二零二四年三月三十一日   $ 7,740       1,407     $ -       91,345     $ 9     $ 205,967     $ (138,376 )   $ 67,600  

 

   截至二零二三年三月三十一日止三个月 
   A 系列
优先股
   普通股   额外
已付款
   累积   股东总数 
   股票   金额   股票   金额   资本   赤字   股票 
余额, 二零二三年一月一日 (重新编写) (1)   1,500   $
-
    55,963   $6   $169,175   $(104,057)  $65,124 
以现金发行股份   
-
    
-
    3,022    
-
    6,354    
-
    6,354 
优先股转换   (10)   
-
    11    
-
    1    
-
    1 
优先股息   -    
-
    -    
-
         (216)   (216)
基于股票的补偿   -    -    -    -    643    -    643 
基于股票的服务补偿   
-
    
-
    1,500    
-
    2,343    
-
    2,343 
净亏损   -    
-
    -    
-
    
-
    (6,137)   (6,137)
余额, 二零二三年三月三十一日 (重新编写) (1)   1,490   $
-
    60,496   $6   $178,516   $(110,390)  $68,132 

 

(1) 如本表格 10-Q 其他地方出现的未经审核简明综合财务报表附注 15 所述,我们已重新整理截至 2023 年 3 月 31 日止三个月的简明合并股东权益表。

 

附注是不可或缺的一部分 这些未经审核的简明合并财务报表。

 

3

 

 

量子计算股份有限公司

简明综合现金流量报表

(未经审核,以千计)

 

   三个月结束 
   三月三十一日 
   2024   2023 
       (重新编写)(1) 
经营活动的现金流量:          
净亏损  $(6,436)  $(6,137)
调整以调整净亏损与运营使用的净现金          
折旧及无形资产摊销   844    821 
发行成本摊销   138    212 
认股证责任公平价值变动   
-
    (353)
信贷损失的预备   7    
-
 
基于股票的补偿费用   1,226    692 
服务基于股票的补偿费用   59    154 
营运资产及负债变动          
应收帐款   33    (50)
库存   (82)   
-
 
预付费用及其他流动资产   (86)   (94)
其他非流动资产   65    60 
应付帐款   219    50 
延期收入   8    
-
 
累计费用及其他流动负债   222    629 
其他长期负债   (65)   (282)
经营活动使用的现金净额   (3,848)   (4,298)
           
投资活动的现金流量:          
购买物业和设备   (1,579)   (379)
投资活动使用的现金净额   (1,579)   (379)
           
融资活动的现金流量:          
金融负债的支付(扣除利息)   (2,063)   
-
 
A 系列优先股息派付   (215)   (220)
回购 A 系列优先股   (455)   
-
 
有关自动柜员机设施的股票发行所得款项   12,202    6,354 
融资活动所提供的现金净额   9,469    6,134 
           
现金净增加   4,042    1,457 
现金及现金等值,期间开始   2,059    5,308 
现金及现金等值,期末  $6,101   $6,765 
           
现金流资料的补充披露:          
现金支付利息  $31   $250 
非现金投资及融资活动:          
将 A 系列优先股重新分类为中期股权  $8,195   $
-
 

 

(1) 如本表格 10-Q 其他地方出现的未经审核简合并财务报表附注 15 所述,我们已重新整理截至 2023 年 3 月 31 日止三个月的简明综合现金流报表。

 

附注是不可或缺的一部分 这些未经审核的简明合并财务报表。

 

4

 

 

量子计算股份有限公司

未经审核简明综合财务附注 声明

二零二四年三月三十一日

 

注意事项 1.组织和业务性质

 

企业历史

 

量子计算公司(「QCi」或 「公司」)在内华达州成立于 二 ○○ 一年七月二十五日,以其先前的名称,Ticketcart 股份有限公司该公司重新设置 于 2018 年 2 月 22 日转移到特拉华州,并更名为量子计算公司。自 2018 年 7 月 20 日起,该公司的交易符号 普通股,面值 $0.0001,在场外市场从「IBGH」更改为「QUBT」。二零二一年七月十五日本公司 上市至纳斯达克股市有限责任公司。2022 年 6 月 16 日,该公司与开发商 QPhoton 股份有限公司(「QPhoton」)合并 量子光子系统及相关技术和应用。

 

业务性质

 

QCi 是一家利用集成光子和非线性的美国公司 量子光学,为基于专利和专有的高性能运算应用提供量子和辅助产品 光子技术。QCi 的产品设计可以在室温下运行,以超出能力的非常低功率等级 市场上其他系统。我们的核心光子技术可实现推出市场策略,强调可访问性 和负担性。我们的量子机器使主题专家(中小企)和最终用户现在能够提供关键业务解决方案 处理高度复杂的优化问题时。

 

公司最初专注于提供软件工具和应用程序 适用于几台商业可用的量子计算机。然而,在 2022 年 6 月与 QPhoton 及其相关知识产权合并后 物业和工程团队,公司现在提供集成的高性能量子系统、辅助产品和服务。

 

我们今天的量子产品的核心是我们 恩 TROPI 量子计算(「EQC」)技术。我们建立了室温的光子量子信息处理系统 由一系列专利和申请专利技术支持。我们的技术,通过我们的「量子」提供专业服务的支持 解决方案」提供,使我们的客户能够解决复杂的优化问题。此外,我们的工程团队也使用我们 领先的光子技术将继续增强和进一步开发量子 LIDAR 感测和成像系统,以量子安全 网络解决方案和光子芯片。

 

持续关注

 

随附的未经审核摘要 合并财务报表以持续性制定,考虑运营的持续性, 实现资产,以及在正常业务过程中满足负债。现金及现金等值 $6.1 截至二零二四年三月三十一日,百万。本公司历史上曾因营运而产生亏损和负现金流量。截至 3 月 2024 年 31 日,公司还累积赤字为美元138.4 百万元和营运资金为 $3.7 百万。此外,我们有 未达到足够支持公司成本结构的销售水平,并可能需要在 未来十二个月通过出售额外股权或产生债务。管理层认为这些条件提高 对我们能够继续作为持续性的问题有深深疑问。

 

注意事项 2.重要会计政策

 

简报基础及整合原则:

 

本公司准备合并 符合美国普遍接受的会计原则的财务报表(「U.S. 财务会计准则委员会(「FASB」)决定的 GAAP」),包括会计准则 编码(「ASC」)810 合并。随附的未经审核简明合并财务报表 包括本公司及其全资附属公司的帐目。所有公司间余额和交易均已 在整合中消除了。公司的财政年度结束为十二月三十一日。

 

5

 

 

重新分类

 

已进行了某些重新分类 2023 会计年度经审核合并财务报表,以符合截至二零二四年三月三十一日止三个月内的呈报表。 重新分类对合并净亏损、合并资产总额、合并负债总额或合并股东的影响 股权。

 

风险与不确定性

 

本公司承受某些风险和不确定性 并认为以下任何领域的变化可能会对公司未来合并财务产生重大不利影响 业务或现金流的状况或合并结果:新产品开发,包括市场接受性;诉讼或索偿 根据知识产权、专利、产品监管或其他因素而对本公司;对其他产品的竞争;一般 经济状况;吸引和留住合格员工的能力;最终是维持有利可图的营运。

 

估算的使用:

 

这些未经审核的简明合并 财务报表已根据美国 GAAP 准备,该规定要求管理层做出估计和假设 影响未经审核简明合并财务报表当日报告的资产和负债金额, 以及报告期内报告的收入和支出金额。一些更重要的估计需要 由管理层进行的评估包括商誉和无形资产的估值、递延税资产、以股票为基础的交易和 流动性评估。实际结果可能与这些估计不同。

 

现金及现金等值

 

高流动性投资,于购买时期满三个月或更少 被视为现金等值。本公司在互惠基金以及存款和货币市场账户中保留现金高 有时可能超过联邦保险限额的优质金融机构。本公司截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日 有 $4.3 百万和美元2.1 分别投资于共同基金的数百万现金等值。本公司没有遭受任何损失 对于这些存款,并认为该等存款并不承受重大的现金信贷风险。

  

收入

 

本公司会根据以下规定来记录收入 亚斯克 606 — 与客户合约所得的收入,通过使用五步的方法分析与客户的合同:

 

  1. 确定合同
     
  2. 确定执行义务
     
  3. 确定交易价格
     
  4. 将交易价格分配至履行义务
     
  5. 履行履行责任时记录收入

 

本公司已记录在 截至二零二四年三月三十一日及 2023 年三月三十一日止的三个月主要来自提供专业服务的合约。来自时间的收入和 原物料合约被视为期内直接工作时数,加上合约时费,加上直接材料 以及适当的其他直接成本,加上协商物料处理负担(如有)。基於单位合约的收入被纳入 作为期内交付或执行的单位数以合约单价计算。固定价格合约的收入为 被视为工程进行,估计利润按完成百分比记录。本公司没有成本加成本类型 此时的合同。

 

6

 

 

本公司包括折旧和摊销 制造费用中的开支,这是收入成本的一部分。然而,目前制造费用,包括 与生产设备有关的折旧和摊销费用,并非物质,而收入成本的主要组成部分是 直接劳动力和直接材料,运输费用少量。

 

应收帐款

 

应收帐款由应付的金额组成 根据合同执行工作的客户。本公司以应收帐款净值记录应收帐款。定期公司 根据过去的清盘历史评估其应收帐款,以在认为有必要时为信贷损失设置备金; 收款和当前的信用条件。截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日的客户应收帐款将被视为 可完全收取,因此管理层并没有记录信贷损失的预备。

 

信贷损失预备金

 

本公司估计贷款及其他损失 根据 2016-13 年度会计准则更新(「ASU」)的金融工具评估金融工具 仪器。ASU 2016-13 推出目前的预期信贷损失(「CECL」)方法,用于估计免税额 信贷损失。CECL 框架要求公司评估报告时持有的金融资产所有预期信贷损失 根据历史经验,当前状况以及合理和支持的预测为基础的日期。根据 CECL,信贷津贴 亏损被衡量为金融资产的成本基础与预期在该金融资产上收取的净金额之间的差额 金融资产。CECL 允许我们使用有关过去事件的信息,包括历史贷款亏损经验,当前状况和 合理且可支持的预测,以评估金融资产的可收取性。截至年度金融资产的应收帐款 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日不被视为可完全收取,因此管理层已记录了信贷损失的预备。 请参阅注 9, 应收贷款,以获取更多信息。

 

库存

 

库存以成本或可实现净值较低的表示。成本 根据标准成本基准确定,以先进出方法的近似实际成本。降低成本或可实现净额 价值是通过考虑过时、库存过量、变质和其他因素来评估价值。调整以减少 如有需要,将存货成本与其可实现净值计算,以估计过剩、过期或损失存货量计算,以及 被计入收入成本。一旦库存成本降低,就会为该库存建立新的低成本基础,以及 事实和情况的后续变化不会导致该新建立的成本基础恢复或增加。因素 影响这些调整包括需求变化、产品生命周期和开发计划、元件成本趋势、产品定价、 物理恶化和质量问题。如果这些因素与我们的估计不同,则需要修订这些调整。

 

营运租赁

 

本公司决定安排是否为 开始时租赁。营运租赁使用权(「ROU」)资产包括在使用权资产中,净值净值 资产负债表。营运租赁负债的当前和长期组成部分包括在流动营运租赁负债中 和非流动营运租赁负债分别在合并资产负债表上。

 

营运租赁 ROU 资产和营运租赁 负债是根据未来租赁期内最低租赁付款的现值来记录负债。正如公司的大部分 租赁不提供隐式利率,并且本公司根据开始时提供的资料使用增量借贷利率 确定未来付款现值的日期。某些租赁可能包括延长或终止租约的选项。租赁费用 最低租赁付款在租赁期内以直线方式记录。初始期限为 12 个月或以下的租赁 不会记录在合并资产负债表中。我们所有营运租赁均包括办公空间租赁,截至 3 月 2024 年 31 日和 2023 年 12 月 31 日,我们没有融资租赁。

 

7

 

 

企业合并及商誉评估

 

我们会根据以下的业务合并计算 会计的收购方法。此方法要求在收购日期记录收购资产和承担负债 公平价值。购买价格超过收购资产及承担负债的公平价值,将被记录为商誉。 与业务合并有关的业务结果从收购和交易日期开始,将未来纳入 与业务合并相关的成本记录在一般和行政开支中。

 

本公司审核对减值的商誉评估 以年度为准,或事件或情况变化时,记录价值可能无法回收。本公司执行 透过比较报表单位的公平价值与其帐面价值进行年度减值测试。减值费用应被确认 对于记录价值超过报表单位公平价值的金额;然而,已记录的亏损不应超过 分配给该报表单位的商誉总额。此外,任何可扣税商誉承担所得税的影响 评估商誉减值损失时,应考虑报告单位的金额(如适用)。本公司已确定 该公司拥有单一的报告单位,以进行其商誉减值测试。由于公司采用市场方法 评估减值,其普通股价是公平价值计算的重要组成部分。如果公司的股价 持续经历显著价格和交易量波动,这将影响报表单位的公平价值,并可能导致 对未来期间的潜在损失。本公司于每个财政年度第四季度进行年度减值测试。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年,我们尚未确定任何表明我们商誉受损的因素,并确定 此时不需要额外的损失分析。

 

物业及设备

 

财产和设备按照成本或贡献列明 价值。家具、软件和设备折旧是以直线方法计算在其估计的有用寿命中, 而租赁权的改善会在预估有效期或租赁期限较短的时间内,以直线方式摊销。 已退出或售出的设备的成本和相关累计折旧将从帐目中删除,以及之间的任何差异。 未折旧金额及销售所得款项被记录为销售设备的收益或亏损。维护和维修需收费 以支付所产生的费用。

 

长期资产的减值

 

本公司拥有长期资产,如有形财产和设备, 识别无形资产,包括获得专利和核心技术。当发生可能的事件或情况变化时 指出长期资产的帐面价值可能无法回收,公司通过判断是否可以评估可回收性 估计由这些资产产生的未折扣现金流量小于该等资产的帐面价值。如果没有折扣 现金流量较少,对于这些资产的帐面价值超过公平价值,则会被纳入减值费用。公平 价值由折扣未来现金流、估值或其他方法决定。

 

截至二零二四年三月三十一日及二零二三年三月三十一日止三个月内, 没有记录长期资产所造成的任何减值。

 

金融工具的公平价值

 

本公司持有部分金融工具的记录价值, 例如现金等价、应收帐款、合约资产和负债、应付帐款以及累计及其他流动负债; 由于到期短期而导致的近似公平价值。可换股优先股权证之负债的帐面价值 代表他们的公平价值。本公司借贷及租赁负债的帐面价值约对于下列情况而引致的公平价值 这些义务所承担的市场利率及本公司目前可用的利率。

 

8

 

 

公平价值定义为将收到的兑换价格 对于在资产或负债的主要市场或最有利的市场上转让负债而支付的资产或退出价格 在估价日期间市场参与者之间的有序交易。用于衡量公平价值的估值技术必须最大化 使用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察的输入的使用。公平价值阶层定义了三层级的估值阶层 公平价值衡量披露如下:

 

  等级一 同类资产或负债在活跃市场上未调整的报价;

 

  第二级 除第 1 级内的报价以外的输入,属于可观察、未经调整的市场上的报价,或其他可观察或可观察市场数据的其他输入,以及相关资产或负债的整个期限,其他可观察或可以通过可观察市场数据证实的输入;以及

 

  等级 3 不可观察的输入,对相关资产或负债的市场活动很少或没有支持。

 

金融工具在内的分类 估值阶层基于对公平价值评估重要的最低输入水平。截至二零二四年三月三十一日 和 2023 年 12 月 31 日,该公司拥有美元4.3 百万和美元793 1 级资产分别由美国政府共同组成的 1 千项资产 由认股证负债组成的资金,而第 3 级负债没有帐面价值。请参阅注十一, 资本股票 — 认股权证, 进行全面讨论认股证责任。

 

研发成本s

 

研发成本直接包括成本 由于进行研究和开发计划,包括外部承包商提供的服务费用,收购 进行中的知识产权、开发和强制性合规费用和合同义务。所有相关的费用 研究和开发是根据发生的费用计算。

 

软件开发成本s

 

随后产生的软件开发成本 确定要向客户出售、授权或以其他方式销售的软件的技术可行性,将 资本化,但不符合资本化标准的开发成本将按照产生的费用计算。关于内部使用 软件,本公司将资本处理应用程式开发阶段产生的开发成本,但开发成本 在该阶段之前发生的费用将按照发生的费用支付。在软件准备好进行之前,将不会记录摊销费用 预期用途。至今,本公司并没有产生任何可资本化软体开发成本。

 

基于股票的补偿

 

预计获派奖项的股票赔偿费用被估值 根据单一期权方法,并以直线方式摊销,将实际的权前没收时计算。 我们利用 Black-Scoles 定价模式来确定基于股票期权奖励的公平价值。布莱克·肖尔斯定价 模型需要各种高度主观的假设,包括波动性,期望期权寿命和无风险利率。假设 用于计算基于股份之付款奖励的公平价值,代表管理层的最佳估计。这些估计涉及 固有的不确定性和管理层判断的应用。如果因素发生变化并使用不同的假设,我们会以股票为基础 在未来,补偿费用可能会有很大的不同。

 

所得税

 

本公司使用资产负债方式 所得税的会计。递延税务资产和负债将以估计未来应归属的税务后果进行记录 对现有资产和负债的记录价值及其各自税基础之间的差异。递延税款资产及 负债是使用预计适用于暂时差异的年度应纳税收入的制定税率来衡量 预计将被收回或结算。递延税费用或利益是延期税务资产和负债变动的结果。 根据现有证据,管理人员根据可用的证据,在有需要时设立估值豁免,以减少递延税资产 得出结论,递延税资产将不会实现的可能性较高。递延税资产的实现也是 取决于未来收入(如果有),其时间和金额不确定。

 

9

 

 

本公司就不确定情况记录负债 当有关税务状况的可能性较高于未有时,公司纳税申报表上采纳或预计出现的税务状况 尽管公司认为报税申报状况是完全可支持的,并且将需要缴付额外的税金,但仍然受到挑战 结果。如果该等税务状况的评估有所改变,例如根据税务审计的结果,则变更 估算是在决定的期间记录。所得税的规定包括条款的影响 用于不确定的税务状况。

 

每股亏损

 

每股基本净亏损以下方式计算 将净亏损除以期内出售普通股的加权平均数。每股稀释净亏损为 计算方式通过将普通股东应占亏损净额除以平均已发行的普通股数量加上 如果已发行普通股等价,则可能已发行的额外普通股数目(使用以下方式计算 「如果转换」方法),除非该等发行的效果是反稀释的。

 

最近发出的会计声明

 

不时,新的会计声明 由 FasB 或公司于指定生效日期起采纳的其他标准设定机构发行。除非另有 在讨论中,我们相信最近发行的尚未生效标准的影响将对我们的财务产生重大影响 采用后的作业的位置或结果。本公司已评估最近实施的会计准则,并作出结论 目前没有适用于本公司。

 

注 3.每股净亏损

 

下表列出了计算 每股基本和稀释亏损(以千计,每股数据除外):

 

   三个月结束
三月三十一日
 
   2024   2023 
定数:        
净亏损  $(6,436)  $(6,137)
更少:A 系列可换股优先股息   
-
    (216)
普通股东可享的净亏损 — 基本及稀释
  $(6,436)  $(6,353)
分母:          
计算每股净亏损的加权平均股份 — 基本和稀释
   81,934    58,948 
每股净亏损-基本及稀释
  $(0.08)  $(0.11)

 

每股亏损净额以本公司的加权平均数量计算 期内未偿还的普通股及普通股等价。

 

在报告净亏损的期间,抗稀释股票的影响 不包括期权、未授权限制普通股及认股权证,每股稀释亏损等于每股基本亏损。由于 截至二零二四及二零二三年三月三十一日止三个月的净亏损,因此没有稀释证券,因此不存在基本和稀释证券 每股亏损是相同的。 以下为未偿还证券的加权平均普通股等价总结 在不计算计算每股普通股净亏损的相应期间,因为这些期间的影响将会影响 具有抗稀释剂(数千计):

 

   三个月结束
三月三十一日
 
   2024   2023 
认股权证   2,918    6,182 
选项   13,476    9,473 
未经授权限制普通股   1,499    
-
 
潜在稀释股份总额   17,893    15,655 

 

由于所有潜在的稀释证券都是抗稀释 截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年,稀释每股净亏损与每个期间的每股基本净亏损相同。

 

10

 

 

注 4.所得税

 

因持续业务所产生的税前亏损所得税费用 与通过应用美国联邦所得税率计算的金额不同 21持续业务所造成的税前亏损百分比为 美国 GAAP 与某些类型的费用(包括基于股票)的税务处理中的暂时和永久差异的结果 补偿,折旧和摊销,研发和膳食和娱乐。此外,本公司的政策 是将利息和罚款计算为所得税费用。截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日,公司没有利息 与未认可的税务优惠有关,并且没有与未认可的税务优惠相关的罚款金额在该条文中纳入 用于所得税。我们不预计在此报告日期后的十二个月内有任何重大变化。

 

截至 2024 年 3 月 31 日,除了美元之外14.3 已缴纳的数百万 NOL 转移,假设税率为 26%,公司递延税资产净额的重要组成部分包括基于股票 $ 的补偿11.2 百万,资本研发开支约 $1.8 百万和无形资产 基本差约 $700 千。本公司认为,净额获得的收益较可能会延期 税务资产将不会实现。因此,对任何潜在的延期税务资产提供全额估值豁免。估值 津贴增加约 $1.7截至二零二四年三月三十一日止期间的百万元,与截至十二月三十一日止年度相比, 二零二三年.由于没有应课税收入,所得税的规定在所提交的年度中没有重要。

 

该公司的联邦研发信贷转移额约为 $250,000 截至二零二四年三月三十一日止期间,将适用于薪资税,而非收入税。本公司没有国家研发 信用转移。

 

该公司在美国提交所得税申报表 联邦司法管辖权和各州司法管辖区,有不同的限制条例。从开始到 2024 年的税收年度 由于转移作税务目的未使用的营运亏损净额,仍然接受审查。

 

注意事项 5.无形资产及商誉

 

由于 2022 年 6 月与 QPhoton 合并的结果(「Q 光通」 合并」),本公司拥有以下与无形资产相关的金额(千计):

 

   二零二四年三月三十一日   二零三年十二月三十一日 
   毛重
携带
金额
   累积
摊销
  
携带
金额
   毛重
携带
金额
   累积
摊销
  
携带
金额
 
与创办人的禁止竞争协议  $3,251   $(1,987)  $1,264   $3,251   $(1,715)  $1,536 
网站域名和商标   1,009    (370)   639    1,009    (320)   689 
技术和授权专利   12,731    (3,334)   9,397    12,731    (2,880)   9,851 
总计  $16,991   $(5,691)  $11,300   $16,991   $(4,915)  $12,076 

 

11

 

 

本公司的摊销费用 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止三个月的无形资产为美元776 千。 本公司预计未来摊销费用 为以下数(以千计):

 

   摊销 
二零二四年(剩余九个月)  $2,328 
2025   2,472 
2026   2,021 
2027   1,903 
2028   1,819 
之后   757 
总计  $11,300 

 

公司记录 QPhoton 合并产生的商誉,计算 作为取得的有形和无形资产的总购买价格与价值之间的差额减去承担的负债。 公司录得商誉为 $55.6 由 QPhoton 合并产生的百万。

 

本公司对无形资产及商誉进行减值测试 截至 2024 年 3 月 31 日,并裁定当时无形资产或商誉没有减值。

 

注意事项六。物业及设备

 

本公司的财产及设备为 主要位于该公司位于新泽西州霍博肯和亚利桑那州坦佩的租赁设施,包括(数千):

 

   二零二四年三月三十一日   二零三年十二月三十一日 
电脑和实验室设备  $4,468   $2,999 
网路设备   29    29 
家具及装置   32    32 
软件   63    49 
租赁权改善   129    33 
物业和设备总成本   4,721    3,142 
累计折旧   (340)   (272)
物业及设备,净值  $4,381   $2,870 

 

公司记录折旧费用为 $68 千元和美元203 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年三月三十一日止三个月内,分别使用本公司的实际使用寿命 长期资产如下:

 

   估计
有用寿命
(年份)
 
电脑和实验室设备   5 
网路设备   4 
家具及装置   7 
软件   3 
租赁权改善   租赁期限的租赁人或 5 

 

维护和维修需支付运作费用 产生时。物业及设备出售或以其他方式出售时,资产账户及相关累计折旧及 摊销账户被扣除,任何收益或亏损都包括在其他收入或支出中。

 

12

 

 

注 7.营运租赁

 

截至二零二四年三月三十一日,本公司已开始使用空间 在四个不同的地点,新泽西州霍博肯,亚利桑那州坦佩,弗吉尼亚州阿灵顿和明尼苏达州明尼阿波利斯,根据租赁或会员协议,届满 截至二零二八年十月三十一日的不同日期。本公司的租赁不提供隐含利率,以及本公司租约中隐含的利率 无法轻易确定。因此,本公司在衡量营运时使用其增量借贷利率作为折扣利率 租赁资产和负债。增量借贷利率代表公司租赁期间将产生的利率的估计 在租约期内,开始以抵押方式借出等于租赁付款的金额。本公司的租赁 所有都包含延长或续期租约或会员期限的选项。

 

以下表格调整未经折扣的未来 在合并资产负债表上记录的营运租赁负债总额,这些营运租赁合约下的最低租赁金额 截至二零二四年三月三十一日(千计):

 

年份  租赁
付款
到期
 
二零二四年(剩余九个月)  $321 
2025   341 
2026   350 
2027   266 
最低付款总额   1,278 
较少:计算利息   (247)
营运租赁负债现值   1,031 
减去:包含在其他流动负债中的流动部分   (256)
长期营运租赁负债  $775 

 

13

 

 

与营运租赁负债有关的其他资料 由以下内容组成(以千计):

 

   三个月结束 
   二零二四年三月三十一日   三月三十一日
2023
 
         
作业租赁负债支付现金 (千计)  $66   $           94 
加权平均剩余租赁期限(以年计)   3.5    4.4 
加权平均折扣率   10%   10%

 

注意事项 8.财务负债

 

本公司有以下与财务负债相关的金额 (以千计):

 

   二零二四年三月三十一日   二零三年十二月三十一日 
剩余贷款余额  $
     -
   $2,063 
剩余未摊销债务发行成本   
-
    (138)
金融负债,扣除发行成本  $
-
   $1,925 

 

此外,本公司没有累计利息和 $14 千 截至二零二四年三月三十一日和二零二三年十二月三十一日分别包括在其他流动负债中。

 

无抵押债券

 

2022 年 9 月 23 日,公司签订票据购买协议 与斯特雷特维尔资本有限责任公司(「斯特雷特维尔」)(「无抵押 NPA」)进行,根据此购买斯特维尔 初始本金额的无抵押债券(「票据」或「斯特维尔无抵押票据」) 金额为 $8.25 百万(「斯特维尔无抵押票据本金额」)。该票据在以上有利息 10年度百分比,已到期 日期 18 自发行日起月起,并获得原始发行折扣为 $750 千,包括在本金中 票据的余额。

 

14

 

 

从发行日期后六个月开始的日期 注意,斯特维尔有最高兑换 $ 的权利750 每月债券的未偿还余额的千元(「赎回金额」) 通过向本公司提供书面通知(「赎回通知」)。在收到任何赎回通知后,本公司已缴付 在公司收到该等赎回后的三个交易日内,以现金兑换金额,向斯特雷特维尔提供的适用现金赎回金额 注意。截至 2024 年 3 月 31 日,斯特维尔已兑换完整的斯特雷特维尔无抵押票据本金额。有一个杰出 $ 余额1.9 截至二零二三年十二月三十一日,百万。截至二零二四年三月三十一日,有 没有 未偿还余额,公司没有其他 有关无抵押 NPA 或票据的义务。

 

有关本附注条款及细则的完整讨论,请参阅 公司截至二零二三年十二月三十一日止年度的第一号修订表格 10-k 年报。

 

注意事项 9.应收贷款

 

二零二三年五月十六日,公司进行摘要 与百万富有限公司(「百万富公司」)提供桥接贷款的建议条款(「意向书」)提供桥接贷款 并进行尽职调查以获得最多 100人工智能公司的百分比。2023 年 6 月 6 日,公司签订票据购买协议 与百万富翁签订的(「MW 协议」),根据该协议,该公司同意从百万富翁购买最多三个无抵押 债券(每张均为「MW 票据」),总本金额最高达 $2.0 百万,受条款及细则约束 MW 协议的。此外,于 2023 年 6 月 6 日,根据 MW 协议的条款,公司从百万富翁购买了 MW 债券 并借出总本金额为 $500 千万到百万。

 

MW 协议包含常规陈述 以及由百万富翁和本公司提供的担保,以及为本公司利益提供的「最受欢迎国家」的条款。 根据 MW 协议发行的 MW 债券,包括于 2023 年 6 月 6 日发行的 MW 债券,规定债务存在以下情况证明 适用的 MW 票据具有简单利息,以下利率为 10每年百分比 (或 15在发生违约事件期间,每年百分比, 按照 MW 债券中的定义),并于 (i) 2024 年 5 月 16 日之前完成到期并全额应付,(ii) 控制权变更(如定义) 在百万万亿元的 MW 债券中,(iii) 透过任何车辆向第三方收到的额外资本,以美元兑美元的预付 或 (iv) 一个默认事件。

 

公司预留 $286 数千个 未偿还的 $572 根据未经审核简化合并财务中的信用风险而不可追收的数千应收款 截至 2024 年 3 月 31 日的声明和 $279 数千元未偿还的 $558 截至二零二三年十二月三十一日的千个应收款项。

 

15

 

 

注意事项十。应急情况

 

赔偿安排

 

我们签订标准赔偿安排 在我们平常的业务中。根据这些安排,我们赔偿、保持免责,并同意退还已获赔偿。 受到赔偿方(通常是我们的业务合作伙伴或客户)与任何相关的损失之一方 任何第三方对我们产品的商业秘密、版权、专利或其他智慧财产权侵权声称。 这些赔偿协议的期限通常是在协议执行后的任何时间永久性。最大潜在金额 根据这些协议,我们可能需要支付未来的付款是不可确定的。我们从未承担辩诉讼费用 或解决与这些赔偿协议有关的索赔。因此,我们相信这些协议的估计公平价值为 最小。

 

我们已签订赔偿协议 与我们的董事和高级人员,可能要求我们向董事和高级人员赔偿可能因理由而产生的责任 他们身为董事或职员的身份或服务,除了因故意不当行为而引起的责任除外。这些 协议还要求我们支付他们因对他们的任何程序而产生的费用,以便他们可以获得赔偿 以及诚信决定我们是否可以获得董事和官员保险。我们目前 有董事和官员责任保险。

 

法律程序

 

不时,我们可能会参与法律事宜 在一般业务过程中引起的诉讼。一般来说,管理层认为,一般的业务事务将会 不会对我们的合并财务状况或营运业绩产生重大不利影响,并受到我们的责任保障 保险。然而,合并现金流或业务结果可能会在任何特定情况下受到重大影响 由于其中一项不利的解决或由于管理层的注意力被转移而导致的期间 以及产生重大开支。

 

请参阅本文第 II 部第 1 项,法律程序 表格 10-Q,有关以下程序的议案情况的进一步详情。

 

BV 顾问诉 QCi 违反诉讼

 

作为我们与业务合并的一部分 QPhoton 于 2022 年 6 月,我们根据 QPhoton 与 BV 签订的票据购买协议购买协议收购给 BV 顾问的一份额 二零二一年三月一日提供咨询。本公司已记录一笔估计应付款(「BV 咨询应付款」),被认为 未经审核简明综合财务报表上的其他流动负债,根据中的最佳可用资料 金额 $536 截至二零二四年三月三十一日和二零二三年十二月三十一日,千。

 

2022 年 8 月 16 日,BV 咨询公司提出投诉 在特拉华州理事法院(「DE Chancery Court」),命名该公司及其某些董事 以及官员(其他人)作为被告,寻求除其他赔偿外,寻求金钱赔偿。本公司相信 BV 咨询公司 声称没有任何价值,并且打算强烈地保卫自己。BV Advisory 的索赔不受本公司的责任保障 保险,本公司也不认为在此时除了 BV 应付咨询之外还有必要累积金额。

 

BV 咨询诉 QCi 评估行动

 

BV 顾问合作伙伴有限责任公司(「BV 咨询」) 据称是 QPhoton 股份有限公司的股东,该公司的全资附属公司 QPhoton 有限责任公司拥有权益的前身 (在本法律程序讨论中,两者都称为「QPhoton」)。BV 咨询,拒绝合并考虑以及 2022 年 10 月 13 日,向德国法院提交申请,就 QPhoton 股份的评估权而展开诉讼 据称拥有(代表哪些股份 10收购公司前立即出售 QPhoton 股份百分比 或 Q 光子)。该公司将 BV 顾问公司对 QPhoton 的声称拥有权纳入 QPhoton 的购买价格会计 合并。

 

16

 

 

公司 QPhoton 的总购买价 大约为 $71.0 百万,或 $69.9 收购现金净值百万,包括公司普通股、b 系列优先股及 Q 光通认股证。虽然在 QPhoton 合并中公司以转换方式所提供的普通股总股份为 36,600,823 (「合并考虑」),考虑的公平市场估值 31,299,417 所有股份,假设全额 转换 2,377,028 B 系列优先股与普通股的股票以 10:1 的比率,而且仅限 1,726,931 认股权证的 最多可购买 7,028,337 本公司普通股份(「QPhoton 认股权证」)最终将被行使 (具体而言,只有关联公司期权及/或认股权证的行使价为 $ 或以下的 QPhoton 认股权证2.27 在交易时)。

 

因此,截至二零二四年三月三十一日和 2023 年, 公司没有发行 2,957,251 本公司普通股以转换为基准的股份(「未发行的 QPhoton 股份」)或 702,834 购买本公司普通股股份的认股权证(「未发行 QPhoton 认股权证」) 已包含在合并考虑中的。未发行的 QPhoton 股份已包含在股东权益表中 截至二零二四年三月三十一日及二零三年三月三十一日,以及未发行的 QPhoton 认股权证不具备负债价值 于本公司截至 2024 年 3 月 31 日的综合资产负债表上。

 

注十一。资本股

 

A 系列可换货优惠

 

从二零二一年十一月十日至二零二一年十一月十七日, 本公司根据与以下证券购买协议进行私人配售 (「私人配售」) 7 名认可投资者(「A 系列投资者」),其中 A 系列投资者向本公司购买总数 的 1,545,459 本公司新成立 A 系列可换股优先股股份,面值 $0.0001 每股(「系列) A 优先股」) 及购买认股权证 1,545,459 本公司普通股份(「优先认股权证」) 总购买价格为 $8.5 百万。私募投资于十一月十七日完成并暂停进一步投资。 二零二一年。

 

A 系列优先股排名高级至普通 有关派息和清盘权利的股票。每位 A 系列优先股持有人均有权领取, 对于该等持有人持有的 A 系列优先股之每股股份,股息率为 10% (10%) 每年(「优先股息」)本公司有义务按季度支付优先股息,以欠款方式支付, 在每季度结束后的十五 (15) 天内。本公司可选择以现金或普通股支付优先股息, 以普通股的每股价格等于五(5)个交易天的普通股收市售价平均值 在适用股息发放日期之前。优先股息每月累积,但不复合,并记录为利息 费用,因为优先股息是强制性的,并不由董事会决定申报。

 

本公司普通股数 转换 A 系列优先股之任何股份后可发行的股票须以除以 (x) 该等股票的转换金额决定 以 (y) 兑换价格计算的 A 系列优先股份。「转换金额」指对于系列每股股份 优先股,截至适用的确定日期,(1) 其所列价值加上 (2) 所有累计股息的总和。 「兑换价格」指针对 A 系列优先股的每股股份,截至任何可选转换日期为强制性 转换日期或其他确定日期,$5.50,可针对股票分割、股息、资本资本化等情况进行调整 企业活动。

 

优先认股权证是 -购买股份的年期权证 以行使价为 $ 的公司普通股7.00 每股,如有调整,可于日期或之后随时行使 于发行日期后六个月的日期,并在发行日期的相关股份时,适用于无现金行使用的日期 公司的普通股并未注册。截至 2023 年 12 月 31 日,所有优先权证均未行使过期。

 

与购买协议有关, 公司与 A 系列投资者根据注册权合约(「注册权协议」) 该公司同意向该公司提交注册声明,以注册该公司基础的普通股份 A 系列优先股票及认股权证于 180 天内。根据注册权协议,A 系列投资者收到 某些权利,包括但不限于提交注册权利,只要持有人获通知任何建议 本公司注册证券,并要求公司注册全部或任何部分可登记证券 持有人要求注册,在每种情况下,须遵守注册权利协议的条款和条件。

 

17

 

 

2022 年 4 月 27 日,该公司根据要求提交转售表格 S-3 注册权利协议。转售表格 S-3 于 2022 年 6 月 2 日生效。

 

2022 年 6 月 13 日,A 系列投资者之一, 猎鹰资本合作伙伴,转换 45,455 A 系列可转换优先股的股份 47,728 本公司普通股份 股票。

 

2023 年 2 月 9 日,A 系列投资者之一, 格林菲尔德儿童有限责任公司已转换 10,000 A 系列可换股优先股的股份加累计股息 11,096 股份 公司的普通股。

 

二零二四年三月十九日,本公司成立 与现有持有人(「A 系列持有人」)签订的赎回及豁免协议(「赎回协议」) 其 A 系列优先股。因此,$8.125 已从股东权益重新分类的百万元额外支付资本 至截至二零二零二四年三月三十一日之公司简明综合资产负债表中的夹期权益(「夹式股权」); 根据会计系列公告第 268 号, 「可赎回优先股」在财务报表中呈现。 中期股权在私募投资发行日期的估值。根据赎回协议,本公司同意 以总现金购买价为 $,赎回 A 系列优先股的所有未发行股8,195,000,或 $5.50 每股, 根据自行决定,每月缴付 18 笔款项(每次为「每月兑换门槛」付款),可以加快在 本公司自行决定权。此外,A 系列持有人同意按月豁免(「豁免」) 根据每月付款后,根据 (i) 优先股指定证书(「优先股票指定证书」)授予他们的某些权利 Stock COD」),包括用于累计和支付累积及未来股息;及 (ii) 购买优先股票证券 协议(「优先股 SPA」)。如果公司选择不支付每月兑换门槛, 豁免将被没收,并将条款恢复为优先股票 COD 和优先股 SPA 中所列明的条款。截至二零二四年三月三十一日, 该公司已兑换 82,783 累计赎回金额为 $ 的 A 系列优先股股份455 支付的数千现金 A 系列支架。截至二零二四年三月三十一日和二零二三年十二月三十一日,有 1,407,2211,490,004 A 系列优先股股份 分别,已发行和未偿还。

 

授权的股票类别

 

截至 2024 年 3 月 31 日,董事会已授权 两类优先股。董事会已授权 1,550,000 优先股股份作为 A 系列优先股票,面值 $0.0001 每股,其中 1,407,2211,490,004 股份分别于二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日发行及发行。 董事会亦已授权 3,079,864 优先股股份作为 B 系优先股,面值 $0.0001 每股, 没有 的 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年十二月三十一日发行及未偿还。

 

在市场设施

 

截至二零二四年三月三十一日止期间,本公司售出 13,602,940 分享 透过「自动柜员机」(以下简称「自动柜员机」) 设施的公司普通股票,由上升资本市场有限责任公司管理, 平均价格为 $0.92。本公司收到净资金为 $12.2 百万。截至二零二三年三月三十一日止三个月内,本公司 出售 3,021,632 平均价格为 $ 的股票2.17 并获得净收入为 $6.4 百万。

 

18

 

 

认股权证

 

下表概述了未偿还的认股权证 二零二四年三月三十一日(以千计,行使价数据除外):

 

发行日期  到期日  行使价   已发出   运动   没收/
取消
   认股权证
杰出
 
二零二零年八月十八日  二零二五年八月十八日  $2.00    171    (150)   
-
    21 
二零二一年十一月十五日  二零二三年十一月十五日  $7.00    1,545         (1,545)   
-
 
二零二年六月十六日  二零二七年五月九日  $0.0001    6,325    
-
    (3,309)   3,016 

 

有关限制的股票单位发售有关 二零二零年六月,公司于二零二零年八月发行认股权证购买 171,000 本公司普通股份,在行动时 价格为 $2.00。这些认股权证可行使 五年 自发行日起。

 

与提供 A 系列优先选项有关 2021 年 11 月股票,本公司发行认股权证购买 1,545,459 以行使价计算的本公司普通股份 金额为 $7.00。这些认股权证可行使 两年 自发行日起,现已过期。

 

与 6 月的 QPhoton 合并有关 二零二年十六日,本公司发行 6.3 百万股认股权证,以用 $ 的行使价购买本公司普通股份0.0001。 该等认股权证在本公司发行之股票期权及认股权证于 2022 年 6 月 15 日止未偿还时可行使(「相关权证」 期权」)被行使。截至 2024 年 3 月 31 日,预计没有与未偿还的相关基础期权有关的 QPhoton 认股证 由于相关期权的行使价高于截至 2024 年 3 月 31 日的收市股价而行使。 6.3 百万 已发行的认股权证代表部分 7.0 QPhoton 已收到两份合并考虑的百万认股认股权证 股东。第三名被称股东拒绝合并考虑,并在德国法院展开诉讼(见第二部分, 第一项 法律程序,以获取其他信息),以及到目前为止,诉讼尚未解决,以及 702,834 担保 尚未发出。

 

因此,截至二零二四年三月三十一日和 2023 年,我们 只发出 6.3 QPhoton 认股权证数百万,其中约 56截至 2024 年 3 月 31 日,百分比已被没收,因为 相应的相关期权已过期或被没收。此外,如注 2 所述 重要会计政策 — 金融工具的公平价值,于 2022 年 6 月 16 日发行的 QPhoton 认股证被视为公平价值第三级负债 在估值阶层上进行评估。因此,公司承认市场价格收益为 $353 三个月内的千 截至 2023 年 3 月 31 日结束,最终余额为 $175 截至二零二三年三月三十一日,千。截至二零二四年三月三十一日,QPhoton 认股证没有 在公司合并资产负债表中的帐面价值作为负债,并且没有被认为按市值调整 截至二零二四年三月三十一日止的三个月内。

 

注十二。基于股票的补偿

 

奖励计划

 

本公司 2019 年股权及奖励 二零二一年修订的计划(「2019 年计划」)允许公司授予奖励股权或非合格股票期权 及其他股权奖励予本公司雇员、董事及顾问,总额为 3 本公司的百万股 普通股票。全部 3 已发行百万股根据 2019 年计划可供发行的股份。

 

2022 年 7 月 5 日,董事会通过 本公司的 2022 年股权及奖励计划(「2022 年计划」),该计划规定发行最多 16 百万股 本公司普通股份。2022 年计划于 2022 年 9 月获得大部分股东批准。根据 2022 年计划, 2022 年计划储备将自动增加 1 二零二三年一月一日及二零二四年一月一日的百万股,提供总发行 最高达 18 公司普通股的百万股。截至二零二四年三月三十一日,总计 13,027,563 已发行股票及期权 并根据 2022 年计划而出色。

 

19

 

 

选项

 

下表概述了公司的期权活动 截至二零二四年三月三十一日止三个月:

 

   数字
杰出
   加权
平均
运动
每个价格
分享
   加权
平均
剩余
合约
寿命(年)
 
截至二零二四年一月一日止的余额   13,843,499   $2.64    3.7 
授予   
-
    
-
    
-
 
运动   
-
    
-
    
-
 
没收   (815,937)   2.40    
-
 
截至二零二四年三月三十一日止余额   13,027,562   $2.66    3.5 
截至二零二四年三月三十一日起获授权及可行使   8,428,994   $3.27    3.2 

 

本公司在截至截至三个月内没有授予任何期权 二零二四年三月三十一日。 下表显示了 Black-Scoles 期权定价模式中用于确定授权日期的假设 截至二零二三年三月三十一日止三个月内授出的股票期权的公平价值:

 

   三个月结束 
   三月三十一日 
   2023 
行使价  $1.84 – 1.84 
无风险利率   4.7 – 4.7%
预期波动   122.2136.9%
预期股息收益率   -%
期权的预期寿命(以年为单位)   5.0 

 

下表概述截至 3 月的行使价范围 2024 年 31 日(千计,行使价数据除外):

 

运动 价格   杰出 选项   可运动 选项 
$0.001.00    180    10 
$1.002.00    5,448    1,791 
$2.003.00    5,880    5,127 
$3.006.00    38    29 
$6.007.00    665    660 
$7.0012.00    818    812 
      13,028    8,429 

 

授权日期公平价值的加权平均值 截至二零二三年三月三十一日止三个月内发出的股票期权为 $1.38 每股。三个月没有可比较的数字 截至二零二四年三月三十一日止,因为本公司在该期内没有授予任何股票期权。截至二零二四年三月三十一日,总数未被认可 普通期权相关的补偿成本为 $4.6 百万,预计将在一段期内被认可 3.8 年。

 

20

 

 

基于股票的补偿

 

公司认可基于股票的赔偿 与其合并下列费用类别的普通股权及普通股有限股有关的费用 操作报表(以千计):

 

   三个月结束 
   二零二四年三月三十一日   二零二三年三月三十一日 
研究与开发  $694   $362 
销售和营销   68    (192)
一般及行政   464    522 
基于股票的总赔偿  $1,226   $692 

 

截至二零二四年三月三十一日和二零二三年三月三十一日止的三个月,声明 股东权益下降了 $14 千元以下 $49 与现金流量表相比,分别为千 针对奖励日期与实现基于股票的补偿费用之间的时间差异。截止三个月的费用 2024 年 3 月 31 日主要归因于归还费用记录,而普通股之前没收不足够的 分离员工的选项。

 

在新发行方面,本公司发行 218 截至二零二四年三月三十一日止三个月内,由前行政人员按其个别雇佣提供的千股普通股及 分离协议(「分离协议股份」)。本公司在三个月内没有发出任何股份补助 截至二零二四年三月三十一日。与分离协议股份同时,该公司认可 $197 以股票为基础的数千笔赔偿 截至 2024 年 3 月 31 日止的三个月内的费用,并不预期与这些产品有关的未来开支,因为它们完全是 赋予的。

 

基于股票服务的补偿

 

公司认可基于股票的赔偿 代替部分顾问现金支付服务的费用,包括已发行股份和股票期权奖励的费用 在其合并营运报表的下列费用类别中授予(以千计):

 

   三个月结束 
   二零二四年三月三十一日   二零二三年三月三十一日 
一般及行政  $     59   $154 
服务基于股票赔偿总额  $59   $154 

 

月结单上服务的股票赔偿差异 与截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日止年度的现金流量表的 $ 股东权益相比55 千和 $2.2 百万,由于奖励日期之间的时间差异和股票基本补偿费用实现的驱动。

 

在新发行方面,本公司发行 73 千和 1.5 截至二零二四年三月三十一日及 2023 年三月三十一日止三个月内,分别提供服务的百万股普通股。

 

注十三。关系人交易

 

截至三个月内没有关系人交易 二零二四年三月三十一日和二三三年。

 

注十四.授权协议 — 史蒂文斯理工学院

 

自二零二零年十二月十七日生效,基普通签署 与史蒂文斯研究所签订的授权协议(「史蒂文斯许可协议」)。史蒂文斯授权协议允许 公司商业使用技术,例如授权专利,持牌专利申请和授权的「知识」和 还能够根据协议为技术发出转授权。该协议有效期至以下日期为:(i) 30 年期 生效日期的周年纪念,或 (ii) 持牌专利或持牌专利申请的最后到期。 作为公司和 QPhoton 合并的一部分,史蒂文斯许可协议被转让给公司。

 

在史蒂文斯授权协议的期间 在本公司对该技术进行商业化或转授权之前,本公司必须提交年度报告 向史蒂文斯研究所报告在期间进行的所有商业化和/或转授权的研究,开发和努力 一年。一旦开始任何商业化和/或转授权,公司将向史蒂文斯提交季度报告 研究所报告本公司收到的收入、销售持牌产品所得的所有转授权以及销售净额 与每笔交易相关的价格。本公司将负责向史蒂文斯赔偿与检控相关的任何费用 并继续维持持牌专利和持牌专利申请。

 

21

 

 

协议的考虑

 

作为许可证和其他权利的考虑 根据该协议授予,QPhoton 同意支付以下金额:(i) 在协议执行后 30 天内支付 35 万元,(ii) 每周年生效日起计 30 天内 28 万元,(iii) 本公司之股权相等于 9% 的 本公司在协议签订后 30 天内的未偿还权益,以及 (iv) 售价净额 3.5% 的版权费 该公司于截止季度内销售或授权的每项持牌产品,并行收到付款 随著交付相关季度报告。

 

截至二零二四年三月三十一日,公司已开始 商业化部分授权技术,尽管没有记录任何相关收入,因此没有产生任何版权费用 支付给史蒂文斯学院。

 

注十五。对先前发行的财务报表进行重新陈述

 

发出本年度表格 10-k 年报后 截至 2023 年 12 月 31 日结束,并随后保留 BpM LLP 以取代 BF 博格尔斯会计师公司成为我们的独立注册公共会计师 公司,管理层已经知道我们的综合财务报表会记录各种调整。因此,在 9 月 2024 年 11 日,我们就截至二零二三年十二月三十一日止年度的 10-k 表格年报提交修正案一(「2023 年修订」), 修订截至二零二三年十二月三十一日及二零二零二年十二月三十一日的综合资产负债表,以及修订我们的综合营 截至十二月三十一日止年度的合并股东权益表及本公司合并现金流量报表, 2023 年和 2022 年主要涉及 QPhoton 合并的购买会计,基于股票的赔偿会计,融资成本, 和其他事项。二零二三年修正案中的重新整理合并财务报表也反映了先前指明的若干修正 对于记录的年度或中期期间不重要的错误和期外调整,而且有 已在 2023 年修正案中重新填写,以适当时间内适当的更正。

 

在本表格 10-Q 的季度报告中, 截至二零二四年三月三十一日止三个月,我们修订合并营运报表、股东综合报表 截至 2023 年 3 月 31 日止三个月之股本及本公司合并现金流量报表 (「先前发行的财务报表」) 声明」)。先前发行的财务报表根据披露和重新分类重新概述和修订项目 在 2023 年修正案中讨论。这些错误对我们三项简明综合运营报表所造成的总影响 截至二零二三年三月三十一日止月份,净亏损减少美元2.4 百万。这些错误对公司简报的总影响 截至 2023 年 3 月 31 日止三个月的综合资产负债表为 (i) 无形资产及商誉资产减少 $9.9 百万; (ii) 负债减少于 $1.2 百万元;及 (iii) 股东权益减少 $8.8 百万。

 

注十六。后续事件

 

本公司于二零二四年四月、五月、七月及八月 赎回 416,915 A 系列可换股优先股,以五笔款额为 $455 累计赎回金额为每个千 $2.3 百万。截至二零二四年十月一日,本公司已兑换 496,698 累积赎回金额的 A 系列优先股股份 为 $2.7 支付给 A 系列持有人的数百万现金。截至 2024 年 10 月 1 日,有 993,306 已发行 A 系列优先股份 而且出色。

 

2024 年 8 月 6 日,本公司成立 与斯特雷特维尔签订的证券购买协议,根据该协定该公司发行并出售给斯特雷特维尔一种有保证可换货 原本金额为 $ 的债券(「斯特维尔安全可换股票券」)8.25 百万 (「校长」) 金额」)。本金额包括原始发行折扣为 $750 千。换取斯特维尔安全可换货 注意,斯特维尔付了 $7.5 数百万现金斯特维尔安全可换股票据的利率累计为 10每年百分比 并有届满日期为 18 自生效日期起计数月,除非较早已按照其条款预付、兑换或加速 在该日期之前。本公司拟主要使用出售斯特维尔安全可换股票据所得款项净额 用于一般营运资金目的,包括 (i) 随著本公司增加销售和市场推广工作而作业;(ii) 资本 为其位于亚利桑那州坦佩的晶片制造设施提供的支出;及 (iii) 用于其他计划或非计划的开支 可能会出现以支持本公司的业务计划。上升资本市场有限责任公司担任该交易的配售代理 并收到 $ 的费用450 千。

 

没有其他后续性质的事件 管理层认为须予报告。

 

22

 

 

项目二。管理层讨论 及财务状况及营运结果分析

 

本表格 10-Q 及其他季度报告 提交的量子计算公司(「公司」,「QCi」,「我们」,「我们」和「我们」)提交的报告 不时向美国证券交易委员会(「SEC」)提供或可能包含前瞻性声明 以及基于公司管理层的信念和目前可用的信息以及估计的信息 以及公司管理层所做的假设。请注意读者不要过度依赖这些前瞻性声明, 这些只是预测,并且仅截至本文的日期。在申报中使用时,「预期」,「相信」一词 「估计」、「期望」、「未来」、「拟定」、「计划」或这些内容的负面 与本公司或公司管理层相关的术语和类似表示可以识别前瞻性声明。这样 声明反映本公司对未来事件的当前观点,并存在风险、不确定性、假设, 及其他因素,包括本公司年报表格之「风险因素」部分所载的风险 截至 2023 年 12 月 31 日止财政年度的 10-k,有关公司行业、公司营运及业绩 本公司可能收购的营运及任何业务。如果其中一个或多个风险或不确定性发生,或 如果基础假设证明不正确,实际结果可能与预期、相信、估计的结果显著不同, 预期、预期或计划的。

 

尽管公司相信,期望 反映在前瞻性声明中是合理的,公司不能保证未来的业绩,活动水平,绩效, 或成就。除适用法律规定外,包括美国证券法律规定外,本公司并没有意图 更新任何前瞻性声明,以使这些声明符合实际结果。

 

我们未经审核的简明合并 财务报表根据美国普遍接受的会计原则拟备 (「高度」)。这些会计原则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信 根据我们当时可获得的信息,我们依赖的估计,判断和假设是合理的。 这些估计,判断和假设是做出的。这些估计、判断和假设可能会影响报告的金额 截至未经审核简明合并财务报表之日期的资产和负债,以及报告金额 所述期间的收入和开支。我们的财务报表会受到重大影响 这些估计和实际结果之间的差异。在许多情况下,特定交易的会计处理是 由 GAAP 特别规定,并不需要管理层在其应用时作出判断。还有一些领域 管理层在选择任何可用的替代方案时的判断不会产生实质不同的结果。以下 讨论文应与本报告的其他地方出现的财务报表及其附注一起阅读。

 

如注 15 中所述,以前的重新陈述 已发行的财务报表,载于本公司未经审核简明综合财务附注 报表,我们已重新整理截至 2023 年 12 月 31 日止年度之前发行的综合财务报表;因此,已拟备以下内容 使该等重新陈述生效。

 

概述

 

QCi 是一家开发阶段公司。我们的策略是创造一个范围 可用且经济实惠的量子机器和光子芯片,供商业和政府市场使用。我们已经开发和 继续基于专利和专有的高性能运算应用,主要开发量子和光子产品 技术。我们的技术是我们策略的核心,因为我们相信它使我们能够利用尺寸、重量和优势。 能力和成本(比竞争的低温产品),以推动市场采用和销售量。具体来说,我们的产品是设计的 在室温下和非常低功率水平以合理的成本运行。

 

QCi 的核心技术是 ENTROPY 量子 计算(「EQC」)。EQC 是一种正在申请专利的方法,利用环境来驱动控制能源损失 光子建筑。该公司认为 EQC 的小型机架安装尺寸和低能源消耗可提供了可观的 与竞争对手提供的超导、低温量子系统相比,这些系统也专为解决最佳化而设计的竞争优势 问题。除了光子计算平台之外,我们还利用 QCi 的核心技术来展示强大的量子 LIDAR(光检测和测距)中的感测使用案例,水库计算(可用于机器学习中的一种神经网络形式 应用程序)和量子网络身份验证(网络内高度安全通信的方法)。其中一些重要 技术已经处于商业化的早期阶段。

 

23

 

 

我们的长期产品开发计划是迁移产品设计 以离散元件为基于晶圆上构建的一组光学集成电路,使用一种称为硝酸锂的结晶材料 (「薄膜硝酸锂」或「TFLN」)。公司相信 TFLN 是一种优秀的设计材料和 实施适合我们的量子计算和感测产品的光学集成电路(「TFLN 芯片」),因为 它是基于晶体,因此可以将光波导直接蚀刻到材料中。QCi 拥有丰富的领域经验 TFLN 设计和晶片制造的知识产权,并已完成电光学等多种特殊设备的初始生产 调制器(「EOM」)。TFLN EOM 具有大频宽,低功耗和体积小的优势。 该公司已开始在亚利桑那州立大学的租赁空间内建一个最先进的 TFLN 芯片制造工厂 亚利桑那州坦佩的研究公园。公司的理解是,这可能是全国首个专用光学集成 电路制造铸造厂使用 TFLN 晶圆,实现数据中心的量子效果和优异的光学互连。我们的计划 该设施是生产一系列定制硝酸锂芯片,以供我们自己的产品线使用,以及用于销售的芯片 商业市场。本公司计划根据第 17 章申请不同用途的资助来支持这项计划 由美国能源部贷款计划办公室管理的清洁能源融资计划,也有创造有用 2022 年生产半导体激励法案(「CHIPS 法」),该法案特别包括 39 亿美元的制造业 奖励措施和 13 亿元支持新的研究和开发。

 

我们相信,对于 QCi 核心服务的客户是:

 

  针对大型复杂优化问题的解决方案速度和品质的强大效能
     
  随插即用兼容现有 IT 基础架构
     
  低功耗 — 80 瓦以下正常运行
     
  具有可扩充性,具有迁移到纳米光电晶片上系统设计的潜力

 

本公司有限的营运,已产生 截至目前为止,收入根据产品和相关服务的销售有限,并且正在扩大我们的销售和营销工作以支持我们 目前的商业可用产品组合和计划中的 TFLN 芯片。

 

市场机会

 

尽管传统计算机的能力大增长 和矽微处理器,世界上一些最重要的计算问题仍被认为是不实际解决 在合理的时间内。量子计算代表了解决这些问题的潜在替代方法,因为量子 计算机应用量子物理的属性以根本不同的方式运行。传统计算机芯片使用二进制 用于表示信息的位元(一和零)。量子计算机使用量子位(量子位),它们利用一些属性 量子物理学,即叠加和纠结,以处理使用传统的难度难以解决的计算 电脑。量子机本质上能够使用这些量子效果搜索非常大的解决方案空间,因此能够 以多项式时间与指数时间执行最佳化计算。

 

虽然基于量子的计算机不会取代 传统计算机在大多数应用中,它们非常适合运行优化演算法,以及计算某些感测, 现今一般矽电脑运算无法掌握的影像和网路安全问题。公司相信量子 解决方案有潜力在医学,工程,自动驾驶汽车和网络安全领域带来巨大的进步 并且在这些市场领域对量子计算的需求可能会超越并优于通用计算市场 在短期和中期以及可预见的未来。

 

我们的核心技术提供实用、具成本效益 解决方案可在多个市场领域实质地促进量子机器采用,包括:

 

  1. 量子计算

 

  2. 量子智能(人工智能和机器学习)

 

24

 

 

  3. 遥感

 

  4. 成像

 

  5. 网路安全

 

经济状况、挑战和风险

 

高性能传统的市场 量子计算和云端服务具有动态性且具有高竞争力。我们的竞争对手正在开发新的计算设备, 同时还为企业增强竞争力的云端服务。对我们的解决方案、服务和设备的总需求也是 与全球宏观和地缘政治因素相关,这些因素仍然有动态。我们必须继续在更长的时间内进化和适应 时间与这种不断变化的环境相匹配。

 

我们正在对量子光学进行的投资 晶片和设备将继续增加我们的营运成本,并可能会降低我们的营运利润率。我们设备的组件是 主要由第三方制造。我们的某些产品包含某些组件,而合格的供应商很少。 这些供应商的持续中断可能会影响我们准时制造设备以满足消费者需求的能力。

 

我们的成功非常取决于我们的能力 吸引和留住合格的员工。我们招聘大学和行业人才。我们通过提供竞争才华人才 一个卓越的工作环境,能够在新的突破性量子技术上工作的能力,发展职业生涯的能力 跨越许多不同的产品和业务,并具有竞争力的报酬和福利。

 

营运结果

 

我们三个月的营运结果 截至二零二四年三月三十一日及二零二三年三月三十一日止如下(千计,百分比除外):

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变动百分比 
收入:            
总收入  $27   $121    (78)%
毛利   11    65    (83)%
毛利率   41%   54%   (24)%
营运费用:               
研究与开发   2,220    2,184    2%
销售和行销   451    428    5%
一般及行政   3,659    3,548    3%
营运开支总额   6,330    6,160    3%
营运损失   (6,319)   (6,095)   4%
非营业收入及 (费用):               
利息及其他收入   38    32    19 
利息费用净额   (155)   (427)   (64)%
认股证责任价值变动   -    353    (100)%
非营运收入总额(费用)   (117)   (42)   179%
净亏损  $(6,436)  $(6,137)   5%

 

25

 

 

收入

 

本公司的收入包括(以千计):

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变更 
产品  $-   $-    %
服务   27    121    (78)%
总计  $27   $121    (78)%

 

截至二零二四年三月三十一日止三个月的收入为 27 万美元 前一年同期至 121 万元,减少 94 万元或 78%。收入下降主要是由于 在积极客户概念证明和研发合约上所执行的工作数量、规模和程度的变化 截至二零二四年三月三十一日止的三个月内。当前报告期内的收入来自提供给予的专业服务 多个月合约下的政府和商业客户。

 

收入成本

 

收入成本,由直接劳动力组成 截至三个月的开支,主要为提供服务的工程和解决方案人员的薪酬费用为 16 万美元 2024 年 3 月 31 日与前一年同期的 56 万美元相比,减少 40 万美元或 71%。减少主要是 由于本季度执行合约所需的直接劳工费用与上一年期间相比下降。

 

毛利率

 

截至二零二四年三月三十一日止三个月的毛利率为 11 万美元 和 41%,较上一年同期分别为 65 万元及 54%,减少 54 万元 分别是 83%。这项变化几乎完全是由于商品成本的合约服务收入减少的结果 销售是根据我们一般专业服务义务的条款定义。我们缺乏规模且分散的收入基础 按产品和销售渠道产生可能会导致报告期间的毛利差异显著。

 

营运费用

 

有关截止三个月的营运开支的信息 二零二四年三月三十一日及二零二三年三月三十一日载列于下表(以千计,百分比除外)。

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变动百分比 
研究与开发  $2,220   $2,184    2%

 

研究开发费用主要包括 为主要从事研发工作的员工提供员工薪酬及硬体开发费用 产品和支持软件。我们将大部分的研究和开发活动集中在现有的持续发展上 产品和开发新兴市场机会的新产品。

 

截至三月止三个月的研发开支 由于公司寻求创造长期激励以留住关键技术员工,2024 年 31 日并没有显著改变,因为股票基本薪酬的增加抵消了奖金的减少。请参阅注十二, 基于股票的补偿,在附件中 我们未经审核的简明合并财务报表附注,以获取其他资讯。

 

26

 

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变动百分比 
销售和行销  $451   $428    5%

 

销售和营销费用,哪些 主要包括员工薪酬以及产生客户潜在客户活动,展览参与,广告和 其他行销和销售成本也有助于减少销售和行政费用。销售和营销 截至二零二四年三月三十一日止三个月的开支并没有显著变化。

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变动百分比 
一般及行政  $3,659   $3,548    3%

 

一般和行政费用主要包括 执行行政职能雇员的薪酬费用,以及法律、审计及其他专业费用 咨询服务。

 

截至三月止三个月的一般及行政开支 2024 年 31 日没有显著变化,其变化主要归因于离职费和基于股票赔偿的增加 分离协议股份的费用,以在三期间分离的某些顾问的预先没收抵销 截至二零二四年三月三十一日止月份。

 

非营运收入(费用)

 

下表总结了我们的非营运 截至二零二四年三月三十一日止三个月的收入(费用)(以千计,百分比除外)。

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023   变动百分比 
利息及其他收入  $38   $32    19%
利息费用净额   (155)   (427)   64%
认股证责任价值变动   -    353    (100)%
其他收入(费用)  $(117)  $(42)   (179)%

 

三个月的其他开支的增加 截至二零二四年三月三十一日止,与前一年同期相比,主要是由于认股证负债价值没有增加的结果 截至二零二四年三月三十一日止三个月内被扣减利息开支净额抵销。

 

利息支出,净额由金融负债的利息组成和 债务发行成本摊销。2024 年利息开支较 2023 年减少,归因于未偿还贷款 根据斯特维尔无抵押债券,该票据截至 2024 年 3 月 1 日全额支付。请参阅注 8, 财务负债,在附件中 我们未经审核的简明合并财务报表附注,以获取其他资讯。

 

认股权证价值变动的收益 责任主要由 QPhoton 认股权证的市价调整组成,截至以下目前没有记录价值 二零二四年三月三十一日和二零三年十二月三十一日如果本公司股票价格出现,未来的市价调整可能会导致亏损 上涨于基础期权的行使价,如下所定义。请参阅注十一, 资本股票-认股权证,在 我们未经审核简明综合财务报表的附注,以获取有关 QPhoton 的其他信息 认股权证.

 

27

 

 

流动性和资本资源

 

我们遭受净亏损,经历负面 自成立以来,来自营运的现金流量。截至二零二四年三月三十一日,公司透过私人及公开放置资金筹集了 65.8 百万美元 透过私人配置可转换票据及其他债务,总额为 78.4 百万元的股权和 12.6 百万元。 除剩余债务发行成本,公司没有未偿还的信贷额或短期债务义务。我们期待 随著我们继续投资研发,在可预见的将来承受额外损失和更高的营运费用 以及上市计划。我们已确定将需要额外的融资来为我们未来 12 个月的营运提供资金 我们能够继续作为一家持续经营的能力取决于获得额外的资金和融资。截至二零二四年三月三十一日, 公司的现金和现金等值为 6.1 万美元。

 

我们的现金主要用途是为我们提供资金 随著我们继续发展业务的同时,营运。我们将需要大量现金支出来资助业务 运营并继续投资于我们的非线性量子光学产品和光子学的持续研究和开发 芯片。在我们能够从硬件产品的销售或订阅产品中产生大量收入之前,我们预期 通过公共和/或私募股权和/或债务融资或其他资本来源来资助我们的现金需求,包括但不 仅限于美国政府拨款和贷款计划。但是,我们可能无法筹集足够的资金或进行其他 根据需要的情况下,以优惠条件或完全安排。特别是美国的不确定和不利条件 和全球宏观经济环境,包括通胀压力,利率上升,银行崩溃,以及金融和 信贷市场波动,可能会降低我们以有利条件获取资本的能力,或完全降低。在我们提高的程度上 透过出售股本或可转换债务证券的额外资本,我们股东的所有权利将为,或 可能会被稀释,而这些证券的条款可能包括清盘或其他对权利不利影响的优惠 我们的普通股东。债务融资和股权融资(如果可用)可能涉及包括契约的协议 限制或限制我们采取特定行动的能力,例如承担额外债务,进行资本支出或 声明股息。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资筹集额外资金,我们可能需要 延迟、限制或大幅减少我们的产品开发和上市的努力。管理层认为这些 条件引发了对本公司的能力继续在 12 个月内继续作为持续发展业务的重大疑虑 发出随附的未经审核简明综合财务报表的日期。没有保证 公司将能够确保额外的股权投资或达到足够的销售水平。

 

下表概述合并总计 二零二四年三月三十一日的流动资产、负债和营运资金,与二零二三年十二月三十一日比较(千计):

 

   三月三十一日
2024
   十二月三十一日
2023
   变更 
流动资产  $6,827   $2,656   $4,171 
流动负债  $3,081   $4,812   $(1,731)
营运资金(赤字)  $3,746   $(2,156)  $5,902 

 

在 2024 年 3 月 31 日,我们的营运资金为 3.7 美元 相较于 2023 年 12 月 31 日的营运资本赤字为 2.2 百万元,增加 5,9 万美元。工作的增加 资本主要归因于利用本公司的自动柜员机设施发行普通股所得的现金收益增加, 通过使用现金支付经营费用和物业设备的资本投资。

 

28

 

 

现金流

 

下表总结了我们的现金流量 截至二零二四年三月三十一日和二零二三年三月三十一日的三个月(以千计

 

   截至三月三十一日止的三个月 
   2024   2023 
经营活动使用的现金净额  $(3,848)  $(4,298)
投资活动使用的现金净额   (1,579)   (379)
融资活动所提供的现金净额   9,469    6,134 
现金、现金等值及限制现金净增加  $4,042   $1,457 

 

用于营运活动的现金净额 截至二零二四年三月三十一日和 2023 年三月三十一日止的三个月分别为 3.8 百万元和 4.3 百万元,在每个案例中主要是由于我们 每个期间的净亏损以非现金调整以股票为基础的补偿及折旧摊销抵销;前一年可比较 期间还包括对 QPhoton 认股权证责任的市价收益进行调整。

 

用于投资活动的现金净额 截至二零二四年三月三十一日止三个月分别为一百六百万元及约四千万元,属应占 为我们购买计算机硬件,实验室和 TFLN 芯片制造设备。目前的投资增加 期间主要是因为在建立公司 TFLN 晶片制造工厂时购买额外设备 在亚利桑那州坦佩的亚利桑那州立大学研究园内的租赁空间。

 

融资活动所提供的现金净额为 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月分别为 9.5 百万美元和 6.1 百万美元。融资活动提供的现金流 截至二零二四年三月三十一日止三个月内,由于利用自动柜员机设施出售本公司普通股份股份归因,抵销 斯特维尔无抵押票据的还款及赎回 A 系列优先股。融资活动提供的现金流 截至二零二三年三月三十一日止期间,属于利用自动柜员机设施出售本公司普通股份的股份。

 

长期来看,我们的流动性取决于持续性和 扩展营运和收入收入。对产品和服务的需求将取决于市场以外 接受我们的产品和服务,一般科技市场以及一般经济状况,这些产品具有周期性的情况。 由于我们的大部分收入来自我们的产品和服务的销售,因此我们的业务营运可能会受到不利影响 我们竞争对手的行动和延长的衰退期

 

关键会计估算

 

我们的某些会计政策需要 我们的管理层采取重大判断,并且该等判断反映在我们未经审核中报告的金额中 简明合并财务报表。在应用这些政策时,我们的管理层会使用判断判断适当的 用于确定估算的假设。这些估计基于我们的历史经验,现有的条款 合约、我们遵守市场趋势、我们的战略合作伙伴提供的信息以及其他人提供的信息 根据适当的情况,外部来源。实际结果可能与未经审核摘要中所包含的预估显著不同 合并财务报表。

 

基于股票的公平价值和 衍生工具

 

我们承认所有基于股票付款的股票赔偿费用 根据 ASC 718 的奖项, 补偿 — 股票补偿。预计投资者的股票赔偿费用 奖励是根据单一选择权方法估值,并以直线方式摊销,并按实际的没收方式计算。 我们利用 Black-Scoles 定价模式来确定基于股票期权奖励的公平价值。布莱克·肖尔斯定价 模型需要各种高度主观的假设,包括波动性,期望期权寿命和无风险利率。假设 用于计算基于股份之付款奖励的公平价值,代表管理层最佳估计。这些估计涉及 固有的不确定性和管理层判断的应用。如果因素发生变化并使用不同的假设,我们会以股票为基础 在未来,补偿费用可能会有很大的不同。

 

29

 

 

重要会计估算的另一个领域 涉及确定 QPhoton 认股权证的公平市值,如下所定义。公司决定哪些相关期权 而认股权证在期末期末与本公司普通股的买卖价比较,则 通过实现该期内的收益或亏损来计算过期间的变化。

 

无形公平市值及实用寿命 资产

 

确定公平市场价值及实用寿命 公司通过与 QPhoton 合并购买的无形资产是另一项重要的会计估计。在缺席情况下 对于无形资产的市场定价,本公司依赖独立的第三方评估专家,并与类似资产进行比较 交易以达到估计价值和实用寿命。本公司将定期对无形资产进行评估 对于减值,但如果任何初始估计不正确,则可能会导致摊销费用的计算 太高或太低。

 

递延税的估值津贴

 

我们的所得税费用、递延税资产和 未认可税收优惠的负债和储备反映管理层对估计当前和未来所得税的评估 需要付款。我们在美国需缴纳所得税。确定合并情况时,需要重大判断和估算 所得税费用、延期税务资产和负债以及未认可税收优惠的储备。

 

递延税款资产及负债产生由 资产和负债税基础及其在合并财务报表中报告金额之间的暂时差异, 预计将来会导致应税或可扣除的金额。在评估我们回收延税资产的能力时 对于所有重大司法管辖区,我们会考虑所有可用的正面和负面证据, 包括递延税余额的预期撤销、预计未来应税收入、税务规划策略和近期结果 操作。在预测未来应税收入时,我们从历史结果开始,并纳入有关未来金额的假设 针对没有税务后果的项目进行调整的州、联邦和外国税前营业收入。关于未来的假设 应税收入需要重大的判断,并且与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。 在评估历史业绩提供的客观证据时,我们会考虑三年的累积营业绩。

 

截至 2024 年 3 月 31 日,我们有联邦和州营业亏损净额(「NOL」) 以税收方式计算的汇款额约为五亿五千五百万元,或 14.3 百万元。我们相信,这更有可能 这些 NOL 转移所带来的好处将不会实现。因此,我们已针对任何潜力提供完整的估值津贴 与这些 NOL 转移相关的递延税资产。如果我们的假设发生变化,并且我们确定我们将能够实现这些 NOL, 截至 2024 年 3 月 31 日止任何逆转延税务资产估值减免有关的税务优惠将会被纳入帐目 作为减少所得税费用。

 

我们的计算 税务责任涉及评估在多个司法管辖区的复杂税法和法规应用中的不确定性 在我们的全球营运中。亚斯克 740 号, 所得税,指出不确定税务状况所带来的税收利益可能会被认可 当审查后,该职位更有可能保持,包括解决任何相关上诉的情况 或诉讼程序,基于技术优势。

 

我们将未认可的税收优惠记录为负债 根据 ASC 740 的规定,并在我们的判断因新信息的评估而不改变时调整这些责任 以前可用。由于其中一些不确定性的复杂性,最终解决可能会导致缴纳税款 与我们目前对未认可的税务福利负债估计有重大不同。这些差异将反映为 在提供新信息的期间增加或减少所得税费用。

 

我们相信,没有任何未认可的税收优惠 可能在 2024 年底前被认可。

 

30

 

 

法律及其他应变

 

法律诉讼的结果和提出的索赔 对我们存在严重的不确定性。因损失应变而产生的估计损失,例如法律程序或索偿 如有可能某项资产已损失或已产生负债,而损失的金额可能由收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入 合理估计。在确定是否应该累积损失时,我们会评估其他因素之外,其概率程度 不利的结果以及对损失金额做出合理估算的能力。这些因素可能会发生重大变化 影响我们未经审核的简明合并财务报表。

 

第三项关于市场的定量和定性披露 风险

 

不适用。

 

第四项。控制和程序

 

(a) 评估披露控制和程序

 

我们维持「披露控制和程序」, 因为该术语在修订后的 1934 年证券交易所法(「交易法」)下的第 13a-15 (e) 条中定义。在设计中 并评估我们的披露控制和程序,我们的管理层认识到披露控制和程序,无论如何如何 精心设计和运作,只能提供合理,而不是绝对的保证,确保披露控制和程序的目标 已满足。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须应用其判断 在评估可能的披露控制和程序的成本效益关系时。任何披露控制项的设计和 程序也部分基于有关未来事件的可能性的某些假设,并无法保证任何 在未来的所有潜在条件下,设计将成功实现其所述的目标。

 

截至本季度涵盖的期间结束 报告表格 10-Q,我们在管理层(包括校长)的监督下进行评估 执行官和首席财务官,了解我们披露控制和程序的有效性。根据此等评估, 我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至 2024 年 3 月 31 日,我们的披露控制和程序 没有有效地提供合理保证,对于 (a) 我们提交的报告中所需要披露的信息 或根据交易法提交的提交,在 SEC 指定的时间内记录,处理,总结和报告 规则和表格,以及 (b) 该等信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的行政总裁和 总裁及财务总监 (视适当情况而定) 作出有关必要披露的决定。具体来说,公司 没有足够的会计人员,以便适当分离职务。

 

(b) 财务内部控制的变化 报告

 

我们的内部控制没有变化 关于我们最近的财政季度内的财务报告(根据《外汇法》规则第 13a-15 (f) 条及规则 15d-15 (f) 条所定义) 对我们对财务报告的内部控制有重大影响,或合理可能会对我们对财务报告的内部控制造成重大影响。

 

31

 

 

第二部分 — 其他资料

 

项目一。法律程序。

 

除以下列出之外,没有行动,诉讼, 或由任何法院、公共董事会、政府机构、自我监管机构或机构进行审理程序,或根据知情况下进行的诉讼 本公司或我们附属公司的执行官员,对公司、我们的普通股、我们的子公司受威胁或影响, 或本公司或其附属公司的职员或董事,以其身份发生不利的决定可能 对本公司产生重大不利影响。

 

BV 咨询诉 QCi 评估行动

 

BV 顾问合作伙伴有限责任公司(「BV 咨询」) 据称是 QPhoton 股份有限公司的股东,该公司的全资附属公司 QPhoton 有限责任公司拥有权益的前身。 (在本法律程序讨论中都称为「QPhoton」)。2022 年 10 月 13 日,BV 咨询公司在 德国法院就 QPhoton 普通股股份寻求评估权(「评估申请书」) 拥有(该股份代表 QPhoton 在公司收购前立即出行普通股的 10% 股份 QPhoton)根据特拉华州一般公司法第 262 条。双方同意暂停发现待发现 解决两宗相关案件的未偿还议案。截至 2024 年 10 月 1 日,BV 顾问没有关评估的律师保留 请愿,并且本公司目前没有足够的资料来评估评估需求的潜在影响。

 

BV 顾问诉 QCi 违反诉讼

 

2021 年 3 月 1 日,QPhoton 输入了一份笔记 与 BV 顾问签订的购买协议。根据票据购买协议,二零二一年三月一日、二零二一年三月二十三日及二零二一年七月九日,QPhoton 及 BV 顾问签订可换票据分别为 200,592 美元、150,000 美元和 150,000 美元,总金额为 500,592 美元( 「BV 注意事项」)。BV 债券均按年利率为 6%,并于批出日起两年到期。六月十六日, 2022 年,是我们收购 QPhoton 的生效日期,QPhoton 向 BV 顾问投标了一张收银支票,金额为 535,684.24 美元, 代表 BV 债券的全部本金余额及截至 2022 年 6 月 16 日止累计利息。2022 年 7 月 14 日,BV 顾问回归 收银员支票并争议支付 BV 债券支付的金额的计算。

 

2022 年 8 月 16 日,BV 咨询公司提出投诉 在德国法院指定该公司及其某些董事和官员(包括其他人)为被告(「违规」) 诉讼」)。 BV 咨询合作伙伴,有限责任公司诉量子计算公司,等人,C.A. 编号 2022-0719-VCG(第一部分。章节)。BV 咨询是 除了其他宽免外,就涉嫌违反 BV Advisory 与 QPhoton 之间的票据购买协议,寻求金钱损害,以及 以及巴克斯代尔环球控股有限责任公司(「BGH」)涉嫌违反被称具约束力的意向书而造成的金钱损害, 推论企业有限责任公司(「推论企业」)和 QPhoton。BV 咨询及其附属公司声称根据该信 因此,他们有权通过在 QPhoton 投资 2.5 万美元来购买 QPhoton 的额外股份。BV 咨询公司声明 QPhoton 拒绝允许 BV 顾问购买股票。然而,BV 顾问从未对 QPhoton 进行额外投资。公司 认为 BV Advisory 的声明没有任何优点,并打算强烈地保卫自己。该公司提出裁决议案 大部分违规诉讼,2024 年 5 月 28 日,德国法院裁判法院在 BV 咨询投诉中的十项罪名中的八宗裁决了。 2024 年 7 月 24 日,德国政府法院发出一项命令,拒绝这八宗罪名以有偏见。

 

截至 2024 年 10 月 1 日,各方正在准备 将于十月与德国法院举行会议,讨论解决违规处理其他待处理议案的时间表 诉讼,以及评估请愿,等待 BV 咨询在后期诉讼中保留律师。

 

32

 

 

QCi 诉 BV 咨询欺凌诉讼

 

2022 年十二月三十日公司、基普通和 罗伯特·利斯库斯基(「量子原告人」)向新泽西州高等法院(「新泽西法院」)提出诉讼 基思·巴克斯代尔、迈克尔·科特拉兹,BGH 公司顾问公司,电力分析全球公司(「PAG」)和推论企业(以及 与巴克斯代尔、科特拉兹、BV 咨询公司、BGH 和 PAG(「BV 被告」),指称欺诈、协助和协助欺诈行为, 羞辱和欺诈阴谋,寻求金钱和禁令救济(「诉讼」)。本公司声称 BV 被告已作出许多公开声明,对本公司及其管理层进行操纵计划进行操纵的计划 本公司普通股的交易价格,以及 BV 被告误示其在 QPhoton 所有权并进行阴谋 以公司开支收购 QPhoton 的额外股份。BV 被告于 3 月提出拒绝投诉 2023 年 24 日和 2023 年 6 月 5 日,新泽西法院大部分拒绝了 BV 被告的议案。2024 年 1 月 31 日,BV 被告 提交了一项议案,要求重新审议他们解除的议案。2024 年 3 月 7 日,新泽西法院发出命令,批准 BV 被告 根据新泽西法院的说法,该公司可以提出其索赔,因为根据新泽西法院的诉讼,以程序理原因撤销该公司案件的议案 对特拉华州法院的被告。该公司提出重新审议解决该案件的命令,即 在二零二四年四月三十日辩论。2024 年 5 月 1 日,新泽西法院确认其最初裁决该案件的命令,并指示该公司提交 其对特拉华州 BV 被告的诉讼。该公司目前正在评估是否应该在特拉华州提交索赔和 目前没有足够的资料来评估对 BV 被告的诉讼的潜在影响。

 

BV 咨询接受申请

 

2023 年 7 月 27 日,BV 顾问及其管理 成员基思·巴克斯代尔(Keith Barksdale)作为被称为公司的股东和索偿人,向德国政府法院提出申请,以委任 根据指称本公司因公司治理和现金管理不良而无偿债而为本公司的收款人。 请愿书亦反对本公司筹集资本的方法。在有关议案中,呈请人亦要求加快 2023 年 7 月 28 日对申请书处理,指称他们面临不可补偿的伤害的威胁。本公司强烈不同意 请愿书中的指控。2023 年 8 月 23 日,该公司提出一项动议,拒绝该请愿书。本公司提出的议案 2023 年 10 月 11 日在德州法院辩解,并提出 BV Advisory 提出加快治疗的议案。德国政府机构 法院拒绝 BV Advisory 加快的议案,并于 2024 年 5 月 28 日德国法院批准了该公司撤销的议案 请愿书没有任何影响。

 

项目 1A。风险因素。

 

我们相信没有任何改变构成 由于截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-k 表格年报中披露之风险因素的重大变化提交 在 2024 年 4 月 1 日与证券交易委员会联络。

 

项目二。非登记股份证券销售 及所得款项的使用。

 

本公司股本证券没有未登记销售 截至二零二四年三月三十一日止的三个月内。

 

第三项高级证券的违约。

 

本金支付未有违约, 有关本公司任何债务的利息、扣除或购买基金分期付款,或任何其他重大违约。

 

第四项。矿山安全披露。

 

不适用。

 

第五项。其他资讯。

 

 

33

 

 

第六项展品。

 

        公司注册 由    
展示       参考   已提交 或带家具
数字   展示 描述   表格   展示   申报日期   在此
10.1   量子计算公司和罗伯特·利斯库斯基之间签订于 2024 年 3 月 15 日的分离协议   10-K   10.26   04/01/24    
10.2   量子计算公司和罗伯特·利斯库斯基之间签订于 2024 年 3 月 8 日的董事协议   10-K   10.27   04/01/24    
10.3   量子计算公司与克里斯托弗罗伯茨之间之咨询服务协议的修订 1 项,日期为 2024 年 1 月 2 日   10-K   10.32   04/01/24    
10.4   赎回及豁免协议,日期于 2024 年 3 月 19 日   8-K   10.1   03/25/24    
31.1   根据修订后的《1934 年证券交易所法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条的执行长认证。               X
31.2   根据修订后的《1934 年证券交易法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条的财务总监认证。               X
32.1   根据《U.S.C. 1350》第 18 条的行政总裁认证。               X
32.2   根据《U.S.C. 1350》第 18 条的财务总监认证。               X
101 英寸   内线式 XBRL 执行个体文件               X
101. 西班牙文   内线 XBRL 分类扩展结构描述连结基础文件。               X
101、每分钟   内线 XBRL 分类计算连结基本文件。               X
101. 防御   内线 XBRL 分类延伸模组定义连结基础文件。               X
101. 实验室   内线 XBRL 分类标签连结基础文件。               X
101. 前   内线式 XBRL 分类演示文件链接库文档。               X
104   封面 页面互动数据文件(格式化为内联 XBRL 并包含在附件 101 中)。                

 

** 指出管理合约或补偿计划或安排。

 

34

 

 

签名

 

根据证券的要求 1934 年的交换法,注册人已正确让该报告由下签署者代表签署该报告。

 

  量子计算股份有限公司
     
日期:二零二四年十月二日 由: /s/ 威廉·麦加恩博士
    威廉·麦根博士
    首席执行官
     
  由: /s/ 克里斯托弗·伯勒
    克里斯托弗·伯勒
    首席财务主任及
首席会计主任

 

 

35

 

 

 

 

0.08 0.11 58948000 81934000 6353000 6436000 58948000 81934000 0.08 0.11 二年 假的 --12-31 Q1 0001758009 0001758009 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 2024-10-01 0001758009 2024-03-31 0001758009 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 系列报告参考股份成员 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 系列报告参考股份成员 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 系列 B 首选股票成员 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 系列 B 首选股票成员 2023-12-31 0001758009 2023-01-01 2023-03-31 0001758009 QUBT: 中间平等资产会员 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 首选股票成员 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 公共股成员 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 额外付费无法成员 2023-12-31 0001758009 美国 GAAP: 保留权益成员 2023-12-31 0001758009 QUBT: 中间平等资产会员 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 首选股票成员 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 公共股成员 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 额外付费无法成员 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 保留权益成员 2024-01-01 2024-03-31 0001758009 QUBT: 中间平等资产会员 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 首选股票成员 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 公共股成员 2024-03-31 0001758009 美国 GAAP: 额外付费无法成员 2024-03-31 0001758009 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