展示 99.2
index （中間連結財務諸表へのインデックス）
| F-1 |
FENBO ホールディングスリミテッド
(千単位で表示、シェアや1株あたりのデータ、またはその他の注記を除く)
| 2024年3月31日現在の | ||||||||||||
| 12月31日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | US$ '000 | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 流動資産: | ||||||||||||
| 現金 | 46,342 | 25,900 | 3,317 | |||||||||
| 売掛金の純額 | 31,486 | 45,301 | 5,802 | |||||||||
| 公開初回募集費用の繰延 | - | - | - | |||||||||
| 在庫 | 14,088 | 14,802 | 1,896 | |||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | 6,017 | 10,116 | 1,296 | |||||||||
| 流動資産合計 | 97,933 | 96,119 | 12,311 | |||||||||
| 固定資産、装置及び器具、純額 | 1,244 | 1,013 | 130 | |||||||||
| 使用権資産 | 3,801 | 1,101 | 141 | |||||||||
| 非流動資産合計 | 5,045 | 2,114 | 271 | |||||||||
| 資産合計 | 102,978 | 98,233 | 12,582 | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 銀行ローン – 現在 | 11,000 | 11,000 | 1,409 | |||||||||
| 支払調整 | 18,482 | 20,963 | 2,685 | |||||||||
| その他の支払債務及び未払いの費用 | 7,049 | 2,770 | 355 | |||||||||
| 1,110 | 4,060 | 1,043 | 134 | |||||||||
| 関係会社への支払い資金 | 2,413 | 3,106 | 398 | |||||||||
| 流動負債合計 | 43,004 | 38,882 | 4,981 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| リース債務 - 非流動 | 198 | - | - | |||||||||
| 負債合計 | 43,202 | 38,882 | 4,981 | |||||||||
| コミットメント及び事態に関する注記 | - | - | - | |||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||
| 普通株式の株式はUS$0.0001の帳簿価額で、3,000,000の許可資本を持ち、発行済みかつ未払いの株式はありません。 | - | - | - | |||||||||
| 普通株式 1株当たりの裡面価値US$0.0001；総資本金300,000,000；発行済み株式総数11,062,500株（2023年：11,000,000株発行済み） | 9 | 9 | 1 | |||||||||
| 追加の資本金 | 28,494 | 30,570 | 3,915 | |||||||||
| 法定準備金 | 2,806 | 2,806 | 359 | |||||||||
| 留保利益 | 28,721 | 26,820 | 3,435 | |||||||||
| 累積その他の包括利益 | (254 | ) | (854 | ) | (109 | ) | ||||||
| 総株主資本 | 59,776 | 59,351 | 7,601 | |||||||||
| 負債及び株主資本の合計 | 102,978 | 98,233 | 12,582 | |||||||||
| F-2 |
FENBO ホールディングスリミテッド
(千単位で表示、シェアや1株あたりのデータ、またはその他の注記を除く)
| 6月30日までの半年間 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | US$ '000 | ||||||||||
| 収益 | 58,567 | 66,887 | 8,566 | |||||||||
| 売上原価 | (48,088 | ) | (51,948 | ) | (6,653 | ) | ||||||
| 粗利益 | 10,479 | 14,939 | 1,913 | |||||||||
| 営業費用： | ||||||||||||
| 販売・マーケティング費用 | (949 | ) | (1,106 | ) | (142 | ) | ||||||
| 一般管理費用 | (8,660 | ) | (16,050 | ) | (2,056 | ) | ||||||
| 営業費用合計 | (9,609 | ) | (17,156 | ) | (2,198 | ) | ||||||
| 事業利益の収益（損失） | 870 | (2,217 | ) | (285 | ) | |||||||
| その他(費用)収益: | ||||||||||||
| 取引所の利益、当期純利益 | 521 | 216 | 28 | |||||||||
| 不動産、設備等の売却損失 | (1 | ) | - | - | ||||||||
| 利息収入 | 10 | 253 | 32 | |||||||||
| 利子費用 | (936 | ) | (304 | ) | (39 | ) | ||||||
| 政府の助成金 | - | 140 | 18 | |||||||||
| その他の収入、純額 | 59 | 87 | 11 | |||||||||
| その他の(費用)収益の合計 | (347 | ) | 392 | 50 | ||||||||
| 税引前利益（費用） | 523 | (1,825 | ) | (235 | ) | |||||||
| 法人税等課税当期純利益 | (285 | ) | (76 | ) | (10 | ) | ||||||
| 当期純利益 | 238 | (1,901 | ) | (245 | ) | |||||||
| その他の包括利益： | ||||||||||||
| 為替差損（税引前） | (1,246 | ) | (600 | ) | (77 | ) | ||||||
| 総綜損益 | (1,008 | ) | (2,501 | ) | (322 | ) | ||||||
| 普通株主に帰属する一株当たり当期純利益（損失） | ||||||||||||
| 基本および希薄（セント） | 2.38 | (17.19 | ) | (2.20 | ) | |||||||
| 当期純利益（損失）1株当たりの計算に使用される普通株式の希薄化後加重平均数 | ||||||||||||
| 普通株式発行前後（希薄化後） | 10,000,000 | 11,057,005 | 11,057,005 | |||||||||
| F-3 |
FENBO ホールディングスリミテッド
未承認 株主資本の変動に関する連結株主資本の状況の略縮財務諸表
(千単位で表示、シェアや1株あたりのデータ、またはその他の注記を除く)
| シェア | 数量 | 追加の資本金 | 法定準備金 | 累積その他の包括利益 | 留保利益 | 総資本 | ||||||||||||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日現在 | 10,000,000 | 8 | 2,492 | 2,806 | 555 | 30,183 | 36,044 | |||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | - | - | - | - | 238 | 238 | |||||||||||||||||||||
| 配当宣言されました | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | - | - | (1,246 | ) | - | (1,246 | ) | |||||||||||||||||||
| 再編 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在 | 10,000,000 | 8 | 2,492 | 2,806 | (691 | ) | 30,421 | 35,036 | ||||||||||||||||||||
| 2024年1月現在 | 11,000,000 | 9 | 28,494 | 2,806 | (254 | ) | 28,721 | 59,776 | ||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | - | - | - | - | (1,901 | ) | (1,901 | ) | |||||||||||||||||||
| 配当宣言 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | - | - | (600 | ) | - | (600 | ) | |||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 新規発行コストを控除した株式数 | 62,500 | - | 2,076 | - | - | - | 2,076 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在 | 11,062,500 | 9 | 30,570 | 2,806 | (854 | ) | 26,820 | 59,351 | ||||||||||||||||||||
| US$ '000 | US$ '000 | US$ '000 | US$ '000 | US$ '000 | US$ '000 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在 | 11,062,500 | 1 | 3,915 | 359 | (109 | ) | 3,435 | 7,601 | ||||||||||||||||||||
| * | 会社の普通株式の公開に関連して、会社は10,000,000株の普通株式を発行し、2022年11月18日に反映された最初の期間の開始時点に遡及修正を行った一連の再編取引を行いました。 2023年12月1日に会社はIPOを閉じました。 その公開は、会社の登録声明に従って行われ、IPO価格が1株5.00ドルである1,000,000株の普通株式が公開されました。株式はナスダック・キャピタル・マーケットに上場が承認され、「FEBO」というティッカーシンボルで取引を開始しました。 2024年1月11日、アンダーライターの代表はオーバーアロットメントオプションを部分的に行使し、2024年1月16日にIPO価格1株5.00ドルで62,500株の普通株式を購入しました。 |
| F-4 |
FENBO ホールディングスリミテッド
(千単位で表示、シェアや1株あたりのデータ、またはその他の注記を除く)
| 6月30日までの半年間 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | US$ '000 | ||||||||||
| 営業活動 | ||||||||||||
| 当期純利益 | 238 | (1,901 | ) | (245 | ) | |||||||
| 当期純利益を当期に提供された(使用された)キャッシュに調整する項目: | ||||||||||||
| 減価償却費用 | 241 | 255 | 33 | |||||||||
| 使用権資産の償却 | 2,654 | 2,721 | 348 | |||||||||
| リース債務利息 | 182 | 60 | 8 | |||||||||
| 不動産、設備等の売却損失 | 1 | - | - | |||||||||
| 営業資産及び負債の変動: | ||||||||||||
| 債権回収の変化 | 1,539 | (14,573 | ) | (1,866 | ) | |||||||
| 棚卸高の変動 | 2,427 | (962 | ) | (123 | ) | |||||||
| 前払費用およびその他流動資産の変動 | (809 | ) | (4,269 | ) | (547 | ) | ||||||
| 支払代金の変化 | 4,792 | 2,832 | 363 | |||||||||
| その他の支払可能債務および未払いリスクの変動 | (1,043 | ) | (4,233 | ) | (542 | ) | ||||||
| リースの支払い | (2,990 | ) | (3,229 | ) | (414 | ) | ||||||
| 営業活動による正味現金流入金額 | 7,232 | (23,299 | ) | (2,985 | ) | |||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 有形固定資産の購入 | (50 | ) | (37 | ) | (5 | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | (50 | ) | (37 | ) | (5 | ) | ||||||
| 財務活動 | ||||||||||||
| 普通株式の発行による受取金 | - | 2,076 | 266 | |||||||||
| 関係者からの前金 | 376 | 693 | 89 | |||||||||
| 財務活動による純現金流入額 | 376 | 2,769 | 355 | |||||||||
| 現金の純増減額 | 7,558 | (20,567 | ) | (2,635 | ) | |||||||
| 現金への為替レート変動の影響 | (114 | ) | 125 | 19 | ||||||||
| 期首現金残高 | 13,853 | 46,342 | 5,933 | |||||||||
| 期末現金残高 | 21,297 | 25,900 | 3,317 | |||||||||
| 補足現金フロー情報 | ||||||||||||
| 支払利息の現金 | 936 | 304 | 39 | |||||||||
| 支払われた税金 | 565 | 62 | 8 | |||||||||
| F-5 |