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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
（标记一）
☒
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年8月31日
或者
☐
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
在___________ 到 ___________ 的过渡期间
委托文件编号：001-39866001-39494
concentrix 公司
（根据其章程规定的准确名称）
特拉华州
27-1605762
（设立或组织的其他管辖区域）
（纳税人识别号码）
39899 Balentine Drive , Suite 235 , 纽瓦克 , 加利福尼亚州
94560
(主要领导机构的地址)
(邮政编码)
(800 ) 747-0583
(注册人电话号码，包括区号)
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每一类的名称 交易标志 在其上注册的交易所的名称 普通股，每股面值为$0.0001 concentrix 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。纳斯达克资本市场 证券交易所 LLC
请勾选以下选项表明注册者是否：（1）已提交根据证券交易法1934年第13或15（d）条款所要求提交的所有报告，在过去12个月内提交了（或者对于这样更短的时间段，注册者需要提交这些报告），并且（2）在过去90天内一直需要提交此类报告。是 ☒ 否 ☐
请勾选以下选项确认您是否已在过去12个月（或为期更短的申报期），根据规则405所述的《S-T条例》（本章第232.405条）提交了所有电子数据文件。是 ☒ 否 ☐
请勾选此项，指示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。有关“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义，请参见《交易法规1.2》条。
大型加速报告人 ☒
加速文件提交人
☐
非加速股票交易所申报人
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长公司
☐
如果是新兴成长型企业，请勾选以下内容，以指示注册人是否选择不使用交易所法第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请使用勾号指示，说明注册人是否为壳公司（如《规则120亿.2》中所定义）。 是☐ 否 ☒
请注明每个发行人普通股类别的流通股份数量，截至最近可行日期。
班级 截至2024年9月30日优秀 普通股，每股面值0.0001美元 64,818,749
Concentrix Corporation
10-Q表格
第一部分 项目1。 事项二 第3项。 事项4。 第II部分 项目1。 项目1A。 事项二
项目5。
项目6。
第一部分——财务信息
项目1.基本报表
concentrix 公司
汇编表格
(货币和股份金额以千为单位，股面值除外)
2024年8月31日 2023年11月30日 (未经审计) 资产 流动资产： 现金及现金等价物 $ 246,241 $ 295,336 2,687,823 1,935,566 1,888,890 其他资产 668,433 674,423 总流动资产 2,850,240 2,858,649 资产和设备，净值 732,663 748,691 商誉 5,084,029 5,078,668 无形资产, 净额 2,482,968 2,804,965 递延所得税资产 114,820 72,333 其他 942,878 928,521 总资产 $ 12,207,598 $ 12,491,827 负债和股东权益
流动负债: 应付账款 $ 211,348 $ 243,565 开多次数 2,857 2,313 应计的薪酬和福利 634,629 731,172 其他应计负债 932,653 1,016,406 应付所得税 30,517 80,583 流动负债合计 1,812,004 2,074,039 长期借款，净 4,908,866 4,939,712 其他长期负债 940,301 920,536 递延税款负债 377,661 414,246 负债合计 8,038,832 8,348,533 承诺和 contingencies (注14) 股东权益: 优先股，$0.00010.0001 10,000 否
— — 普通股，每股面值为 $0.0001；0.0001 250,000 68,077 和页面。67,883 截至2024年8月31日和2023年11月30日分别发行的股份，以及 64,394 和页面。65,734 2024年8月31日和2023年11月30日分别的流通股
7 7 额外实收资本 3,653,735 3,582,521 库存股票，3,683 和页面。2,149 2024年8月31日和2023年11月30日分别的股份
(375,941 ) (271,968 ) 保留盈余 1,098,855 1,024,461 累计其他综合损失 (207,890 ) (191,727 ) 股东权益总额 4,168,766 4,143,294 负债和股东权益总额 $ 12,207,598 $ 12,491,827
1,049.4
concentrix 公司
营业收入综合表
（货币和股票数量以千为单位，每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束 九个月已结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 收入 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944 收入成本 1,523,220 1,039,142 4,592,586 3,128,866 毛利润 864,192 593,692 2,578,290 1,755,078 销售、一般和管理费用 710,950 431,425 2,126,439 1,274,198 营业收入 153,242 162,267 451,851 480,880 利息支出和财务费用，净额 80,815 49,293 245,711 130,496 其他支出（收入），净额 46,011 6,169 19,772 19,266 所得税前收入 26,416 106,805 186,368 331,118 所得税准备金 9,785 29,170 50,801 86,763 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 每股普通股收益： 基本 $ 0.25 $ 1.50 $ 2.00 $ 4.70 稀释 $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67 已发行普通股的加权平均值： 基本 64,660 51,059 65,196 51,130 稀释 64,749 51,209 65,311 51,384
1,049.4
concentrix 公司
综合收益表合并报表
(以千为单位的货币)
(未经审计)
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 净利润
$ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 其他综合收益（损失）：
未实现的养老金计划收益（损失），净税额为$0 和$135 ，分别为截至2024年8月31日的三个和九个月及539 ) and $(719 ，分别为截至2023年8月31日的三个和九个月
633 (1,739 ) 1,907 (1,240 ) 期内套期保值的未实现收益（损失），净税额为$(6,890 和$1,539 ，分别为截至2024年8月31日的三个和九个月及$(422 ) and $(1,219 2023年8月31日止三个和九个月分别为2023年8月31日止的三个和九个月
23,647 1,266 (1,300 ) 3,659 将对冲的净损失重分类为净利润，税后金额为$(789 ) and $(807 2024年8月31日止三个和九个月分别为2024年8月31日止的三个和九个月，金额为$(821 ) and $(3,769 2023年8月31日止三个和九个月分别为2023年8月31日止的三个和九个月，金额为$(
2,323 2,458 2,391 11,309 对冲未实现收益（损失）总变动，税后
25,970 3,724 1,091 14,968 外币翻译，税后净利润为$0
75,602 (1,137 ) (19,161 ) (140 ) 其他综合收益（损失）
102,205 848 (16,163 ) 13,588 综合收益
$ 118,836 $ 78,483 $ 119,404 $ 257,943
1,049.4
CONCENTRIX CORPORATION
股东权益合并报表
(金额以千为单位，货币和股份数量)
（未经审计）
2024年8月31日结束的三个月和九个月
自家保管的股票 股份 数量 额外实收资本 股份 数量 保留盈余 累计其他综合收益(亏损) 股东权益总额 2024年5月31日的余额 68,007 $ 7 $ 3,627,559 3,074 $ (336,486 ) $ 1,102,438 $ (310,095 ) $ 4,083,423 其他综合收益 — — — — — — 102,205 102,205 基于股票的补偿活动 70 — 26,176 — — — — 26,176 回购普通股以支付股权奖励的税款扣缴 — — — 2 (147 ) — — (147 ) 回购普通股 — — — 607 (39,308 ) — — (39,308 ) 股息 — — — — — (20,214 ) — (20,214 ) 净收入 — — — — — 16,631 — 16,631 2024年8月31日余额 68,077 $ 7 $ 3,653,735 3,683 $ (375,941 ) $ 1,098,855 $ (207,890 ) $ 4,168,766 2023年11月30日余额 67,883 $ 7 $ 3,582,521 2,149 $ (271,968 ) $ 1,024,461 $ (191,727 ) $ 4,143,294 其他综合损失 — — — — — — (16,163 ) (16,163 ) 基于股票的补偿活动 194 — 71,214 — — — — 71,214 回购普通股以支付股权奖励的税金 — — — 27 (2,358 ) — — (2,358 ) 回购普通股 — — — 1,507 (101,615 ) — — (101,615 ) 股息 — — — — — (61,173 ) — (61,173 ) 净收入 — — — — — 135,567 — 135,567 2024年8月31日余额 68,077 $ 7 $ 3,653,735 3,683 $ (375,941 ) $ 1,098,855 $ (207,890 ) $ 4,168,766
1,049.4
CONCENTRIX CORPORATION
股东权益合并报表
(金额以千为单位，货币和股份数量)
（未经审计）
2023年8月31日止三个月和九个月
自家保管的股票 股份 数量 额外实收资本 股份 数量 保留盈余 累计其他综合收益(亏损) 股东权益总额 2023年5月31日余额 52,619 $ 5 $ 2,459,234 1,441 $ (214,172 ) $ 912,204 $ (303,009 ) $ 2,854,262 其他综合收益 — — — — — — 848 848 基于股票的补偿活动 66 — 12,705 — — — — 12,705 回购普通股以支付股权奖励的税款扣缴 — — — 9 (680 ) — — (680 ) 回购普通股 — — — 320 (27,000 ) — — (27,000 ) 股息 — — — — — (14,248 ) — (14,248 ) 净收入 — — — — — 77,635 — 77,635 2023年8月31日余额 52,685 $ 5 $ 2,471,939 1,770 $ (241,852 ) $ 975,591 $ (302,161 ) $ 2,903,522 2022年11月30日余额 52,367 $ 5 $ 2,428,313 1,271 $ (190,779 ) $ 774,114 $ (315,749 ) $ 2,695,904 其他综合收益 — — — — — — 13,588 13,588 基于股票的补偿活动 318 — 43,626 — — — — 43,626 回购普通股以支付股权奖励税款 — — — 68 (9,132 ) — — (9,132 ) 回购普通股 — — — 431 (41,941 ) — — (41,941 ) 股息 — — — — — (42,878 ) — (42,878 ) 净收入 — — — — — 244,355 — 244,355 2023年8月31日余额 52,685 $ 5 $ 2,471,939 1,770 $ (241,852 ) $ 975,591 $ (302,161 ) $ 2,903,522
1,049.4
concentrix 公司
九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 经营活动现金流量： 净利润 $ 135,567 $ 244,355 调整净利润以计入经营活动现金流量: 折旧费用 188,296 114,632 摊销 348,827 118,196 非货币交易的股份报酬支出 65,671 38,383 应收账款减值准备 5,927 7,687 延迟所得税 (80,865 ) (43,683 ) 摊销债务折扣和发行成本 19,178 1,682 看涨期权未实现损失 — 14,493 养老和其他福利费用 11,360 8,060 养老金和其他养老后福利计划的捐款 (3,420 ) (5,615 ) 收购后待定对价的变动 (11,086 ) — 其他 1,463 667 经营性资产和负债变动: 2,687,823 (47,687 ) (5,138 ) 应付账款 (27,448 ) (22,073 ) 其他营运资产和负债 (222,692 ) (22,902 ) 经营活动提供的净现金 383,091 448,744 投资活动现金流量： 购买固定资产 (178,891 ) (115,717 ) 收购业务，减去现金和受限制现金收购 (4,504 ) — 投资活动产生的净现金流出 (183,395 ) (115,717 ) 筹集资金的现金流量： 修改后的信贷额度 - 定期贷款的收益 — — 修改后的信贷额度 - 定期贷款的偿还 (350,000 ) (25,000 ) 证券化设施的收益 1,725,000 1,092,500 证券化设施的偿还 (1,434,500 ) (1,449,000 ) — 2,136,987 其他债务收入 6,369 — 其他债务偿还 (6,196 ) — 债务发行成本支付 (600 ) (30,519 ) 支付已收购的盈利责任的现金 (22,737 ) — 期权行权所得款项 5,543 5,243 回购普通股以支付股权奖励的税金 (2,358 ) (9,132 ) 回购普通股 (101,615 ) (41,941 ) 分红派息 (61,173 ) (42,878 ) 客户基金持有的变化 (25,807 ) — 筹集资金的净现金流量 (268,074 ) 1,636,260 汇率变动对现金、现金等价物及受限制资金的影响 (6,347 ) (2,715 ) 现金，现金等价物和受限现金净增加（减少） (74,725 ) 1,966,572 年初现金、现金等价物和受限制的现金余额 516,487 157,463 期末现金、现金等价物及受限制的现金余额 $ 441,762 $ 2,124,035 附加的非现金投资活动披露： 物业和设备采购的应计成本 $ 24,447 $ 18,814
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concentrix 公司
未经审计的基本报表注释
备注1—背景和演示基础:
背景
Concentrix公司（“Concentrix”或“公司”）是一家全球科技与服务的领导者，设计、构建和运行全面集成、端到端解决方案，快速且规模化地跨企业提供服务，帮助标志性和具有颠覆性的品牌在全球范围内为其终端客户提供深入理解、全生命周期参与和与众不同的体验。该公司为客户提供端到端的能力，包括客户体验（CX）流程优化、技术创新与设计工程、前、后台自动化、分析以及业务转型服务，适用于 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 主要产业行业领域：科技和消费电子；零售、旅游和电子商务；通信和媒体；银行、金融服务和保险；以及医疗保健。
介绍的基础：
附带的中期未经审计的合并基本报表已经根据证券交易委员会（“SEC”）的规定由公司编制。截至2023年11月30日的金额取自公司包括在年度审计的基本报表中的2023财政年度年度报告形式10-k。根据这些规则和法规压缩或省略了按照美国通用会计准则（“GAAP”）编制的基本报表通常包括的某些信息和脚注披露。在管理层看来，附带的未经审计的合并基本报表反映了为了公正陈述公司的财务状况以及截至和呈现期间的经营业绩和现金流量而进行的所有调整，仅包括正常循环调整。这些中期的合并基本报表应与公司年度审计的基本报表和附注一起阅读，在2023财政年度截至2023年11月30日期间包括在年度报告形式10-k中。在合并中，所有企业内部余额和交易已被消除。
重新分类
为符合本年度报告的展示，已将综合财务报表中与往年相关的特定金额进行了重新分类。
备注2—重要会计政策摘要：
有关公司重要会计政策的讨论，请参阅截至2023年11月30日的公司年度报告，最近颁布的会计准则如下所述。
信贷风险集中度
截至2024年8月31日止三个和九个月，没有任何客户贡献超过公司整体营业收入的10%。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，没有任何客户占公司总应收账款余额的10%以上。
最近的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，增强了年度和中期合并基本报表中报告分部所需的披露。ASU 2023-07适用于公司从2025年11月30日结束的财政年度开始的年度报告期间，并适用于从2026财政年度开始的中期报告期间。允许提前采纳。公司目前正在评估此更新对其合并财务报表披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，要求增强所得税披露，包括在费率调解表中信息的细分以及与所交所得税相关的细分信息。ASU 2023-09中的修订对该公司的2026年11月30日结束的财政年度起生效。公司目前正在评估此更新对其合并财务报表披露的影响。
最近未采纳或发布其他对综合财务报表产生或预计会产生重大影响的会计准则。
注意事项 3—收购：
Webhelp组合
背景
2023年9月25日，公司完成了对上市有限责任公司Marnix Lux SA所有已发行和流通股本（“股份”）的收购（“Webhelp 组合”）（ societé anonyme ）根据卢森堡大公国（“Webhelp 母公司”）和Webhelp业务的母公司（“Webhelp”）的法律由其持有人（“卖方”）注册成立。Webhelp 是客户体验解决方案的领先提供商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲、拉丁美洲和非洲拥有重要的业务和客户关系。Webhelp 组合是根据截至2023年6月12日的股票购买和出资协议的条款和条件完成的，该协议经截至2023年7月14日的《股票购买和出资协议第一修正案》（“SPA”）修订，由私人有限责任公司Concentrix、OSYRIS S.à r.l.（ societé a sonsabilité Limitée ）根据卢森堡大公国法律注册成立，是Concentrix公司（“买方”）、Webhelp Parent、卖方和某些卖方代表的直接全资子公司。
购买价格考虑
Webhelp的收购总计购买价格，扣除现金和受限现金，为3,774.8 百万美元，资金来源于公司2023年8月的发行及销售高级票据，公司高级信贷额度下的借款贷款，公司普通股发行以及现金资金。请参见附注8 — 进一步讨论公司高级票据、债务贷款和高级信贷额度的借款。
收购Webhelp的购买价格考虑如下：
股份的现金代价 (1)
$ 529,160 还清Webhelp债务和股东贷款的现金代价 (2)
1,915,197 现金总对价 2,444,357 股权的考虑 (3)
1,084,894 挂销股份的可变报酬 (4)
32,919 卖方借据代价 (5)
711,830 总对价转让 4,274,000 减：已获现金和受限现金 (6)
(499,211 ) 总购买价格考虑 $ 3,774,789
(1) 代表支付的现金考虑金额，以及按照SPA进行调整的待支付总额€500,000 ，根据SPA进行调整的€
(2) 代表支付的现金对价以偿还Webhelp未偿还的优先贷款和股东贷款。
(3) 代表发行 14,862 每股普通股的面值为$0.0001 每股，concentrix公司的（“Concentrix普通股”）
(4) 代表卖方获得额外普通股的附带权利。 750 Concentrix普通股的增值股数量（“增值股份”）。此附带考虑的预计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。输入包括Concentrix普通股的收盘价（如下所定义）日期、Concentrix特定历史股权波动率以及无风险利率。请参阅下面的详细信息。
(5) 代表Concentrix Corporation发行的总本金为€的期票700,000 给某些卖方。请参阅注8 — 借款用于进一步讨论这张期票。
(6) 代表在交易截止日收购的Webhelp现金和限制性现金余额。
如果SPA中规定的某些条件发生，包括Concentrix普通股的股价达到美元，公司授予卖方获得盈利股份的或有权利170.00 自Webhelp组合收盘后的七年内（“截止日期”）（基于在指定时间段内测得的每日成交量加权平均价格）后的七年内每股。在截止日期之前，Concentrix和某些卖方签订了股票限制协议（“股票限制协议”），根据该协议，这些卖方（“限制性股票参与者”）同意向公司提供实物捐助，公司同意接收某些限制性股票参与者的股份，以换取发行Concentrix普通股（“限制性股票”），以代替此类出售 's对部分盈利股份的权利。在截止日期，公司发行了大约 80 限制性股票以换取某些限制性股票参与者的股份。根据股票限制协议的规定，限制性股票不可转让和转让，除非限制失效，否则无权获得任何股息或分配。如果对限制性股票的限制没有失效，公司将自动取消限制性股票，不收取任何代价。限制性股票参与者放弃了作为限制性股票持有人对提交给Concentrix普通股持有人的任何事项进行投票的所有权利。
初步购买价格分配
根据《会计准则法规准则》（“ASC”）第805号主题，此收购交易被确认为企业合并。 业务组合 购买价格根据管理层对收购当日各项资产和负债的公允价值的估计分配。商誉计算为支付的对价超过已确认净资产的部分，代表从无法单独识别并单独确认的其他资产中产生的预计未来经济利益。导致商誉确认的因素包括组建的员工队伍、全面的服务组合交付能力以及预计从收购中实现的战略效益。该商誉不预计可在税前利润中扣除。
下表总结了在收购日期作为资产的初步公允价值以及承担的负债。
截至
2023年9月25日 获得的资产: 现金及现金等价物 $ 310,313 应收账款 450,180 其他流动资产 (1)
451,687 固定资产 324,142 790.5 1,984,000 商誉 2,116,985 递延所得税资产 20,735 其他 409,268 获取的总资产 6,067,310 负债承担:
应付账款 67,886 应计的薪酬和福利 248,401 其他应计负债 574,335 应付所得税 74,042 债务（流动部分和长期部分） 8,589 递延税款负债 409,135 其他长期负债 410,922 承担的总负债 1,793,310 总对价转让 $ 4,274,000
(1) 包括收购的限制性现金$188,899 .
截至2024年8月31日，购买价格的分配尚未最终确定，一年的测量期尚未结束。尚未最终确定的初步购买价格分配的主要领域涉及到被收购的可识别无形资产的估值、被收购的某些有形资产和承担的负债的公允价值，以及递延所得税。公司预计将继续获取信息，以便在剩余的测量期内继续确定收购日的资产和负债的公允价值。
由于进一步完善估计和假设，自收购日起，公司记录了对初始购买价格分配的计量期调整。主要调整包括现金、商誉、应计的薪酬和福利、应计负债、其他长期负债和递延所得税。截至2024年8月31日的九个月期间，公司记录了$的计量期调整。31,641 用于商誉。
初步购买价格分配包括$1,984,000 所收购的可辨认无形资产中包括有限寿命的[[assets]]，其全部已使用收益法进行估值。根据特定现金流预测的折现现金流分析估算了可辨认无形资产的公允价值。这些现金流预测基于公司用于定价Webhelp组合的预测，并参考了公司定价模型的隐含收益率以及加权平均成本资本率。这些无形资产按照其估计有用寿命，采用直线法或反映资产经济效益的加速方法进行摊销。有用寿命的确定基于[[industry]]，历史收购经验，经济因素以及在收购Webhelp后公司未来预测现金流的各种[[industry]]研究。
初步分配给无形资产的金额如下：
总账面价值 加权平均有用寿命 摊销方法
客户关系 $ 1,882,000 15 年加速
交易名称 102,000 3 年直线摊销法
总费用 $ 1,984,000
補充資料（未經審核）
下面呈现的补充未经审计的资金信息仅供参考，不包括根据《S-X条例》对做出的假设所要求的调整事项，不一定反映出如果与Webhelp合并于2022年12月1日，则会实现的财务状况或经营业绩，并且不反映可能实现的协同效应，也不代表未来的运营结果或财务状况。假设调整是基于目前可得的信息和公司认为在相关情况下合理的某些假设所进行的。
附表所列的财务补充资料反映了对财务数据进行的调整，以便呈现作为2022年12月1日与Webhelp合并的合并财务的合并财务结果，以反映公司认为直接归因于收购的某些事件。这些财务补充调整主要包括：
• 由于已收购的可辨识无形资产，会导致摊销费用出现净增。
• 折旧费用增加，与所收购的房地产和设备资产的公允价值上调有关。
• 根据先前描述的方式，净利息支出增加反映了Concentrix额外借款所产生的费用，并结合偿还Webhelp的历史债务。
• 上述调整的相关所得税影响。
2023年8月31日结束的九个月的补充法定财务信息如下：
九个月结束 2023年8月31日 营业收入 $ 7,068,183 净利润 85,047
与收购和整合有关的费用
关于Webhelp组合和之前年度收购，公司分别在2024年8月31日结束的三个月和九个月内，以及2023年8月31日结束的三个月和九个月内，发生了$的相关收购和整合费用。36,055 和 $97,134 这些费用主要包括法律和专业服务、以现金结算的奖励、离职和留职补偿支付，以及与租赁终止相关的成本，用于整合业务。这些与收购相关的整合费用记录在合并利润表的销售、一般及管理费用中。18,494 和 $31,470 这些费用主要包括法律和专业服务、以现金结算的奖励、离职和留职补偿支付，以及与租赁终止相关的成本，用于整合业务。这些与收购相关的整合费用记录在合并利润表的销售、一般及管理费用中。
注4——基于股份的薪酬：
公司会认可对所有授予给员工和董事的股份奖励计提股份报酬支出，包括员工股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和基于估计公允价值的绩效限制性股票单位。
于2024年2月，公司授予了 Concentrix 股票激励计划下的限制性股票单位。基于业绩的限制性股票单位，如在2026年11月30日结束的三年期内达成特定的财务目标，才会解除限制。基于业绩的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为$52.87。96 限制性股票单位115 concentrix公司2020年股权激励计划（“concentrix股权激励计划”）下的基于绩效的限制性股票单位，其中包括向公司高管团队发放的年度奖励。限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为$89.28 每股，分配在 三年 服务期内。基于绩效的限制性股票单位将在 三 年期间，即至2026年11月30日结束。绩效基础的限制性股票单位在授予日加权平均公允价值为$85.71 普通股股东有一票权。
2024年4月，公司授予了 532 Concentrix Stock Incentive Plan下的基于绩效的受限股票单位。如果适用，基于绩效的受限股票单位将在2026年11月30日结束的-年期间内根据特定财务目标的实现而获得。 三 授予日期加权平均公允价值为$52.87 普通股股东有一票权。
公司在2024年8月31日和2023年三个月及九个月的合并利润表中记录了股份补偿费用，具体如下：
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 总的股份报酬 $ 22,663 $ 10,740 $ 65,927 $ 38,683 所得税准备中记录的税收优惠 (5,666 ) (2,685 ) (16,482 ) (9,671 ) 对净利润的影响 $ 16,997 $ 8,055 $ 49,445 $ 29,012
在综合经营利润表中，以售卖、一般和行政费用为基础的股权报酬费用已包含在内。
注5—资产负债表元件:
现金、现金等价物和受限制的现金：
以下表格提供了现金、现金等价物和受限现金的调解，其总和等于综合现金流量表中显示的同等金额总和：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 现金及现金等价物 $ 246,241 $ 295,336 其他流动资产中包含的受限制现金 195,521 221,151 现金、现金等价物和受限制的现金 $ 441,762 $ 516,487
受限现金余额主要与客户持有的资金、银行作为发行银行担保和政府补助款项以及租赁信用证的现金存款限制有关。公司在合并资产负债表上对客户持有的资金记录了对应的其他应计负债，金额约为$186,390 和 $218,228 分别截至2024年8月31日和2023年11月30日。
应收账款净额：
应收账款净额截至2024年8月31日和2023年11月30日如下：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 开票应收账款 $ 1,055,616 $ 1,082,469 未开票应收账款 893,605 818,954 减：应收账款坏账准备 (13,655 ) (12,533 ) 应收账款净额
$ 1,935,566 $ 1,888,890
应收交易应付账款准备
以下是坏账交易应收账款的准备金逐年变化情况：
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 期初余额 $ 13,043 $ 8,774 $ 12,533 $ 4,797 净增（减） 2,237 2,857 5,927 7,687 核销和调整 (1,625 ) (786 ) (4,805 ) (1,639 ) 期末余额 $ 13,655 $ 10,845 $ 13,655 $ 10,845
固定资产净额：
以下表格总结了截至2024年8月31日和2023年11月30日的物业和设备的账面价值和相关累计折旧。
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 土地 $ 28,375 $ 28,039 设备、计算机和软件
835,084 762,961 2,551 158,274 157,425 建筑物、建筑物改进和租赁改进
607,451 566,384 在建工程 48,029 35,175 所有房地产及设备总价值，毛值 $ 1,677,213 $ 1,549,984 减：累计折旧 (944,550 ) (801,293 ) 房地产及设备（净额）
$ 732,663 $ 748,691
以下列出了截至2024年8月31日和2023年11月30日的公司财产和设备净额集中分布的国家：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 财产和设备，净额： 美国 $ 119,764 $ 123,335 菲律宾 77,472 75,943 法国
68,293 65,599 印度 49,628 51,248 其他 417,506 432,566 总计 $ 732,663 $ 748,691
商誉：
以下表格总结了截至2024年8月31日和2023年九个月结束时公司商誉的变化：
九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 期初余额 $ 5,078,668 $ 2,904,402 收购计量期调整
31,641 (10,592 ) 汇率期货翻译 (26,280 ) 3,238 期末余额
$ 5,084,029 $ 2,897,048
无形资产，净额：
下表总结了2024年8月31日和2023年11月30日无形资产的账面价值及相关累计摊销。
截至 2024 年 8 月 31 日 截至2023年11月30日 总金额 累计摊销 净额 总金额 累计摊销 净额 客户关系 $ 3,707,169 $ (1,331,990 ) $ 2,375,179 $ 3,670,246 $ (1,011,201 ) $ 2,659,045 科技 79,730 (46,690 ) 33,040 79,739 (36,174 ) 43,565 商标名称 120,414 (45,901 ) 74,513 118,823 (17,255 ) 101,568 非竞争协议 2,200 (1,964 ) 236 2,200 (1,413 ) 787 $ 3,909,513 $ (1,426,545 ) $ 2,482,968 $ 3,871,008 $ (1,066,043 ) $ 2,804,965
公司无形资产的未来预计摊销费用如下：
截至11月30日的财年
2024年（剩余三个月） $ 114,426 2025 435,710 2026 387,524 2027 293,127 2028 248,478 此后 1,003,703 总费用 $ 2,482,968
累积其他综合收益（亏损）：
累计其他综合收益（损失）的元件，减税后如下:
2024年8月31日和2023年结束的三个月
未确认的利得（损失）
确定福利计划后，税后净额
未实现的权益（损失）保值工具，净数
对冲，税后净额
外汇翻译
调整额，税后净额
总费用 2023年5月31日的余额 $ (7,972 ) $ (8,670 ) $ (286,367 ) $ (303,009 ) 再分类前其他全面收益（损失）
(1,739 ) 1,266 (1,137 ) (1,610 ) 其他综合收益（损失）的损益再分类
— 2,458 — 2,458 2023年8月31日的余额
$ (9,711 ) $ (4,946 ) $ (287,504 ) $ (302,161 ) 2024年5月31日余额 $ (9,997 ) $ (20,390 ) $ (279,708 ) $ (310,095 ) 再分类前其他全面收益（损失）
633 23,647 75,602 99,882 其他综合收益（损失）的收益再分类
— 2,323 — 2,323 2024年8月31日的余额
$ (9,364 ) $ 5,580 $ (204,106 ) $ (207,890 )
2024年8月31日结束的九个月和2023年
在未确认的获利（损失）上
养老金计划公司的净额，税后
未实现的权益（损失）保值工具，净数
套期保值的净额，税后
外汇翻译
调整金额，税后
总费用 2022年11月30日的余额 $ (8,471 ) $ (19,914 ) $ (287,364 ) $ (315,749 ) 再分类前其他全面收益（损失）
(1,240 ) 3,659 (140 ) 2,279 从其他全面收益（亏损）重新分类损失
— 11,309 — 11,309 2023年8月31日的余额
$ (9,711 ) $ (4,946 ) $ (287,504 ) $ (302,161 ) 2023年11月30日的余额 $ (11,271 ) $ 4,489 $ (184,945 ) $ (191,727 ) 再分类前其他全面收益（损失）
1,907 (1,300 ) (19,161 ) (18,554 ) 从其他全面收益（亏损）重新分类收益
— 2,391 — 2,391 2024年8月31日的余额
$ (9,364 ) $ 5,580 $ (204,106 ) $ (207,890 )
请参考附注6—衍生工具，查看从其他综合收益（损失）重新分类为综合收益（损失）财务报表中的现金流量套期工具的收益和损失位置。根据定义利益计划的精算（收益）损失摊销的重新分类记录在财务报表的“其他费用（收益），净额”中。
注6—衍生工具：
在正常业务过程中，公司面临外汇风险和信用风险。公司进行交易，拥有以非法人实体的功能货币计价的货币资产和负债。公司可能进入远期合约、期权合约或其他衍生工具以对冲预期未来现金流、收入、对特定非美国法律实体的净投资和某些现有资产和负债的风险。然而，公司可能基于各种原因选择不对冲某些敞口，这些原因包括但不限于会计考虑和对特定敞口对冲的经济成本。不能保证对冲措施能够抵消外汇兑换或利率波动造成的财务影响的一部分以上。一般情况下，公司不使用衍生工具来对冲权益风险和信用风险。公司的对冲计划不用于交易或投机目的。
所有衍生工具均按其公允价值在合并资产负债表上予已确认。衍生工具公允价值的变动将记录在合并利润表中，或作为合并资产负债表中充实的其他综合收益组成部分，具体讨论如下。
现金流量套期项目
为了减轻外币汇率波动对毛利率的影响，公司的某些拥有非美元本位货币的法律实体可以对冲未以实体本位货币计价的部分预测收入或成本。截至2026年8月，这些仪器的到期日期各不相同。现金流套期保值的收益和亏损将记录在AOCI中，直到对冲项目计入收益为止。与外币收入现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期内被确认为 “收入” 的组成部分，与外币成本现金流套期保值相关的递延损益在确认相关成本的同期内被确认为 “收入成本” 或 “销售、一般和管理费用” 的组成部分。如果预测可能如此，则指定为现金流套期保值的衍生工具必须取消指定为套期保值
如果避险交易在最初确定的时间段内或随后的两个月内未发生，与这些衍生工具相关的AOCI中的延迟盈利和亏损将在解除指定的期间内重新分类至收益。这些衍生工具的公允价值的任何后续变化将记录在收益中，除非它们被重新指定为其他交易的避险。
非指定衍生产品
公司使用短期远期合约来抵消以其他货币计价的资产和负债的外汇风险，这些货币不是公司法人拥有资产或负债的功能货币。这些合约在不超过十二个月内到期或结算。未指定为套期工具的衍生工具将通过调整至与衍生工具相关的财务报表科目的公允价值进行损益核算。
跨货币利率互换：
与Webhelp合并的完成有关，公司与某些金融机构签订了跨货币互换安排，总名义金额为$500,000 的公司优先票据。除了将公司利息支付一部分货币与公司以欧元计价的现金流量保持一致外，这些安排，加上下文提及的公司内部贷款和额外的公司内部跨货币利率互换安排，有效地将公司$250,000 总本金，到期日为2026年的公司 6.650 %优先票据和公司$250,000 总本金，到期日为2028年的公司 6.660 %优先票据，转换为具有加权平均利率的综合固定欧元基础债务 5.12 %和5.18 %。
在与某些金融机构签署跨货币利率互换协议的同时，concentrix的全资子公司Marnix SAS与concentrix的其他某些子公司签订了相应的以美元计价的公司间贷款协议，具有与基础$相同的条件和名义金额500,000 以美元计价的优先票据，附带相互的跨货币利率互换。
跨货币利率互换被指定为公允价值套期交易。
在合并资产负债表中的衍生工具公允价值
公司的衍生工具公允价值披露在附注7—公允价值计量中，并在下表中总结： 价值截至 资产负债表项目 2024年8月31日 2023年11月30日 未指定为套期保值工具的衍生工具: 汇率期货合同（名义价值） $ 622,069 $ 2,173,330 其他流动资产
4,134 16,078 其他应计负债
7,820 20,856 被指定为公允价值套期交易的衍生工具：
跨货币利率互换（名义值）
$ 471,604 $ 471,604 其他长期负债
20,724 17,219 确认为现金流量套期损益的衍生工具： 汇率远期合约（名义值） $ 1,037,598 $ 996,667 其他流动资产和其他资产
11,238 14,330 其他应计负债和其他长期负债
3,073 2,724
成交量
外汇远期合约的名义金额代表了涉及的外币总金额，主要包括菲律宾比索、印度卢比、欧元和英镑，到期时将被买入或卖出。未了结衍生工具的名义金额提供了一种衡量未了结交易量的指标，并不代表公司对信用或市场损失的风险敞口。公司对信用损失和市场风险的敞口会随着货币汇率的变动而变化。
衍生工具对AOCI和合并利润表的影响
以下表格显示了公司的衍生工具在综合收益中指定为现金流量套期工具并未指定为其他套期工具的税前收益和损失，以及所呈现期间的综合损益表：
三个月之内结束 九个月结束 损益表中收益（损失）的地点 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 指定为现金流量和公允价值套期保值的衍生工具：
在其他综合收益中确认的收益（损失）：
外汇远期合约 $ 27,168 $ 1,688 $ (7,025 ) $ 4,878 跨货币利率互换：
3,369 — 4,186 — 总费用
$ 30,537 $ 1,688 $ (2,839 ) $ 4,878 从AOCI重新分类到收入中的收益（损失）：
外汇远期合约 从AOCI重新分类到收入中的收益（损失）
服务的营业收入成本 $ (2,531 ) $ (2,457 ) $ (2,648 ) $ (11,179 ) AOCI中重新分类为收入的利润（损失）
销售，总务及管理费用 (581 ) (822 ) (550 ) (3,899 ) 总费用 $ (3,112 ) $ (3,279 ) $ (3,198 ) $ (15,078 ) 未指定为避险工具的衍生工具：
外汇远期合同产生的净损失 (1)
% and $ (7,663 ) $ (2,170 ) $ (11,696 ) $ (7,005 ) 外汇看涨期权合同产生的净损失
% and — (2,064 ) — (14,493 ) 总费用
$ (7,663 ) $ (4,234 ) $ (11,696 ) $ (21,498 )
(1) 盈亏基本抵消了因资产和负债以非功能货币计价导致的货币收益和损失。
在有效性评估中未排除任何实质性收益或损失金额。预计在接下来的十二个月内作为业务正常运作的一部分重新分类到收益表的已有AOCI净收益为$5,508 .
衍生工具的抵消
在合并资产负债表中，公司不将衍生资产与主合并结算安排中的负债相抵销。
衍生金融工具的信用敞口限于对手方根据合同的义务超过公司对对手的义务的金额（如有）。公司通过从一组信用评级非常高的金融机构中选择对手方来管理信用损失的潜在风险。
注7—公允价值计量：
公司的公允价值衡量被分类并披露在以下三个类别之一：
一级：未经调整的报价，在测量日可获取的活跃市场上，用于相同的、无限制的资产或负债；
二级：在不活跃市场中报价或可观察到的、直接或间接地，对于资产或负债的全部实际存续期间均有效的输入；和
第三级：需要输入的价格或估值技术对于公允价值测量既具有重要性又是不可观察的（即几乎没有市场活动支持）。
下表总结了公司投资和金融工具的估值，这些估值是按照定期基础上的公平价值来衡量的：
截至2024年8月31日 截至2023年11月30日 公允价值测量类别 公允价值测量类别 总费用 一级 二级 三级 总费用 一级 二级 三级 以公允价值计量的资产：
现金等价物 $ 100,625 $ 100,625 $ — $ — $ 52,847 $ 52,847 $ — $ — 外国政府债券型 — — — — 1,853 1,853 — — 远期外币兑换合约 15,372 — 15,372 — 30,408 — 30,408 — 以公允价值计量的负债：
远期外币兑换合约 10,893 — 10,893 — 23,580 — 23,580 — 跨货币利率互换：
20,724 — 20,724 — 17,219 — 17,219 — 收购款待偿款项
32,373 — 32,373 — 48,600 — 48,600 — 以非公允价值计量的负债：
长期债务（高级票据）
公允价值
2,238,629 — 2,238,629 — 2,146,554 — 2,146,554 — 账面余额
2,134,626 — — — 2,131,870 — — —
公司的现金等价物主要包括对货币市场基金和期限在三个月或更短的定期存款的高流动性投资。由于这些资产接近到期，现金等价物的账面价值大致等于公允价值。列报的外国政府债券投资被归类为可供出售债务证券，根据报价市场价格计入公允价值。远期外汇合约的公允价值根据外币即期和远期利率计量。长期外汇兑换合约的公允价值使用基于活跃市场中类似资产和负债的报价价格的估值进行衡量，并参考类似金融工具的条款进行调整。跨货币利率互换合约的公允价值是使用基于除报价市场价格之外的可观察输入的市场方法确定，包括合同条款、利率、货币汇率和其他市场因素。与Webhelp合并相关的收购计入的征收的待定对价的预计公允价值是根据蒙特卡洛模拟模型确定的。输入包括Concentrix普通股的收盘价格，截至报告期结束日期，Concentrix特定历史股票波动率和无风险利率。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，违约风险对衍生工具的公允价值影响不大。
由于其短期性和变动的利率期货，存有不足一年期限的定期存款、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。公司高级信贷设施下的定期贷款未偿余额和公司应收账款证券化设施（"证券化设施"）未偿余额的账面价值与公允价值接近，因为其利率与现有市场利率相似。根据活跃市场中的报价价格确定的2026年票据、2028年票据和2033年票据（见第8条）的公允价值属于公允价值层次的第2级。公司不会调整这些金融工具的报价市场价格。
在2024年8月31日和2023年8月31日结束的三个月和九个月内，没有在公允价值衡量类别间转移。
附注8—借款：
借款包括以下几种:
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 其他贷款 $ 2,857 $ 2,313 开多次数 $ 2,857 $ 2,313 6.650 2026年到期的高级票据
$ 800,000 $ 800,000 6.600 2028年到期的高级票据
800,000 800,000 6.850 2033年到期的高级票据
550,000 550,000 信贷设施-分期贷款部分 1,600,000 1,950,000 证券化设施 419,000 128,500 卖方票据 773,633 762,286 其他贷款 4,930 5,301 开多期债务，不包括未摊销债务折价和发行成本 4,947,563 4,996,087 减：未摊销债务折扣和发行费用 (38,697 ) (56,375 ) 长期借款，净 $ 4,908,866 $ 4,939,712
优先票据
2023年8月2日，公司发行并出售了(i) 到期日为2026年的高级票据（“ 2026票据”），(ii) 到期日为2028年的高级票据（“2028票据”）和(iii) 到期日为2033年的高级票据（“2033票据”和2026票据和2028票据合称“高级票据”）。 高级票据是根据公司的S-3表格的注册公开发行出售的，该表格在提交后生效，并根据2023年7月19日的招股说明书补充资料，根据2023年7月17日的招股说明书。800,000 总额为的贷款本金6.650 %到期日为2026年的高级票据（“2026票据”），(ii) 到期日为2028年的高级票据（“2028票据”）和(iii) 到期日为2033年的高级票据（“2033票据”和2026票据和2028票据合称“高级票据”）。 高级票据是根据公司的S-3表格的注册公开发行出售的，该表格在提交后生效，并根据2023年7月19日的招股说明书补充资料，根据2023年7月17日的招股说明书。800,000 总额为的贷款本金6.600 %到期日为2028年的高级票据（“2028票据”）和(iii) 到期日为2033年的高级票据（“2033票据”和2026票据和2028票据合称“高级票据”）。 高级票据是根据公司的S-3表格的注册公开发行出售的，该表格在提交后生效，并根据2023年7月19日的招股说明书补充资料，根据2023年7月17日的招股说明书。550,000 总额为的贷款本金6.850 高级票据是根据公司的S-3表格的注册公开发行出售的，该表格在提交后生效，并根据2023年7月19日的招股说明书补充资料，根据2023年7月17日的招股说明书。
高级票据根据于2023年8月2日生效的一份抵押契约（“基础抵押契约”）发行，由Concentrix与美国银行信托公司（National Association）作为受托人（“受托人”）管理，同时还由于一份关于2026票据的第一份补充抵押契约，于2023年8月2日，由Concentrix与受托人签署；第二份补充抵押契约，于2023年8月2日，由Concentrix与受托人签署，涉及2028票据；以及第三份补充抵押契约，于2023年8月2日，由Concentrix与受托人签署，涉及2033票据（这些补充抵押契约和基础抵押契约一起构成“抵押契约”）。该抵押契约包括一些惯例契约和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司创建或负担某些子公司的股票或主要资产的抵押权，从事出售/租回交易或者
康萨蒂集团，整合、合并或出售或出租其所有资产给其他人。债券契约还规定了惯例违约事件。
更新信贷额度
2023年4月21日，公司与贷款人摩根大通银行、美国银行签订了一份修正和重签协议（“修正协议”），以修订并重签公司的优先担保信贷设施（“先前信贷设施”并经修订和重签后称为“修订信贷设施”）。
修订后的信贷设施提供了一项不得超过总本金金额$的高级无抵押循环信贷设施的延期。1,042,500 修订后的信贷设施还提供了一项不得超过约$的高级无抵押定期贷款设施（"定期贷款"），其中约$是在修订日修正后支出的，约$是在结束日按延迟支付方式支出的。2,144,700 修订后的信贷设施的总借款能力可能通过增加循环信贷设施的金额或进行额外的定期贷款而增加多达额外$，但在每种情况下均需满足修订后的信贷设施中规定的特定条件，包括获得有关此类增加的额外承诺。1,850,000 修订后的信贷设施提供了一项不得超过总本金金额$的高级无抵押循环信贷设施的延期。294,702 修订后的信贷设施还提供了一项不得超过约$的高级无抵押定期贷款设施（"定期贷款"），其中约$是在修订日修正后支出的，约$是在结束日按延迟支付方式支出的。500,000 修订后的信贷设施的总借款能力可能通过增加循环信贷设施的金额或进行额外的定期贷款而增加多达额外$，但在每种情况下均需满足修订后的信贷设施中规定的特定条件，包括获得有关此类增加的额外承诺。
截至2023年11月30日，贷款期限贷款的未偿本金余额为$1,950,000 截至2024年8月31日的三个月和九个月内，公司自愿支付了$，导致截至2024年8月31日贷款期限贷款的未偿余额为$100,000 和 $350,000 28亿港元，相应地，无需支付罚款，导致2024年8月31日未偿本金余额为$1,600,000 .
再订正的信贷额度的到期日为2026年12月27日，就循环信贷额度而言，须经公司提前通知放贷人并经放贷人同意延长到期日后，可再延长两个一年。由于先前提到的自愿预付款，直到到期日时全额归还未偿还的本金金额，不需要进行本金支付。
根据修订后的信贷额度计息，对于SOFR利率贷款，年利率为适用的SOFR利率，但不低于 0.0 %，加上相应的保证金，其范围为 1.125 可以降低至0.75%每年2.000 %，根据公司无抵押非信用增强长期债务的信用评级为借入资金加上SOFR利率的信用利差调整为 0.10 %。根据修订后的信贷额度借入的基准利率贷款的年利率（但不低于 1.0 %）等于（i）当天生效的Prime利率（在修订后的信贷额度中定义）中的最大值，（B）当天生效的NYFRb利率（在修订后的信贷额度中定义）加上1.0%的一半，和（C）调整后的一个月期SOFR利率加上 1.0 %年利率，再加上相应的保证金，其范围为 0.125 可以降低至0.75%每年1.000 根据公司的优先无担保非信用增进长期债务借款的信用评级，百分比为开多。
重述信贷额度包含某些贷款契约，这些契约是此类信贷额度的惯例，这些契约限制了Concentrix Corporation及其子公司采取某些行动的能力，包括设立留置权、合并或合并、改变业务性质，以及仅对Concentrix Corporation的子公司承担债务。此外，重报信贷额度包含财务契约，要求公司在每个财政季度末维持不超过 (i) 合并杠杆率（定义见重报信贷额度） 3.75 到 1.0（或在某些符合条件的收购（包括 Webhelp 组合）之后的特定时期， 4.25 至 1.0) 和 (ii) 合并利息覆盖率（定义见重报信贷额度）等于或大于 3.00 到 1.0。重报信贷额度还包含各种惯常违约事件，包括付款违约、某些其他债务的违约以及Concentrix Corporation控制权的变更。
concentrix的任何子公司都不保证重申信贷设施下的义务。
在签订修正协议之前，公司先前信贷额度下的债务由Concentrix Corporation及其某些美国子公司的几乎所有资产担保，并由其某些美国子公司提供担保。对于定期或每日SOFR贷款，优先信贷额度下的借款应计利息，年利率等于适用的SOFR利率（但不低于 0.0 %)，加上两者之间的调整 0.10 % 和 0.25 百分比取决于每笔SOFR贷款的利息期限，加上适用的利润，范围从 1.25 % 到 2.00 %，基于公司的合并杠杆率。在先前信贷额度下作为基准利率贷款的借款的年利率利率等于（i）（a）当天有效的联邦基金利率中的最大值，再加上1.00％的½％，（b）美国银行最近公开宣布的利率为 “最优惠利率”，（c）SOFR利率加上期限 1.00 %，加上 (ii) 适用的利润率，范围从 0.25 % 到 1.00 %，基于公司的合并杠杆率。从2022年8月31日起至修订协议签署之日，先前信贷额度下的定期贷款的未偿本金应按季度分期支付，金额为美元26,250 .
在2024年8月31日和2023年11月30日， 否
2023年8月31日结束的九个月内，公司自愿提前偿还了先前信贷额度下的贷款本金$25,000 ，不受罚款。
证券化设施
2024年4月25日，公司对资产证券化机构进行了修正，以(i)增加放款人承诺提供可融资借款金额，最高达到$500,000 提高至600,000 ，(ii)将资产证券化机构的终止日期从2024年7月5日延长至2026年4月24日，以及(iii)修改利率边际，使得通过某些放款人通过发行商业票据资助的资产证券化机构融资，利率为适用商业票据利率加上 0.80 %，否则，按照包括年度利率等于适用SOFR利率的银行利率(受到 0.10 %的SOFR相关调整)，再加上 0.90 %.
根据证券化安排，Concentrix公司及其某些子公司（“原始人”）出售或以其他方式转让其所有应收账款给公司的一个专用破产远离子公司（“借款人”），该子公司将应收账款抵押给交易所的贷款人以换取高达$的可用借款。600,000 证券化安排下获得的款项将被记入公司合并资产负债表中的债务。 证券化安排下的借款额可受到公司应收账款余额、应收账款组成客户的信用评级变化、应收账款组成客户的集中水平以及被转让的应收账款的某些特性（包括跟踪应收账款的绩效因素）的限制。
证券化融资工具包含各种肯定和否定契约，其中包括与经修订的信贷协议一致的综合杠杆比率契约和习惯的违约事件，包括支付违约，某些其他债务违约，对Concentrix Corporation控制权的变更，以及影响转让应收账款总体信用质量的某些事件。
借款人的唯一业务是通过资金出资购买或接受起源方的应收账款及相关安防-半导体，然后再次转让或向证券化设施下的行政代理授予上述应收账款和相关安防-半导体的安全利益，以供贷款人受益。借款人是一个独立的法律实体，具有自己的独立债权人，这些债权人在其清算时有权先于任何资产或价值向借款人的股东提供满足，而借款人的资产不可用来支付公司及其子公司的债权人。
卖方票据
2023年9月25日，作为Webhelp合并对价的一部分，Concentrix Corporation发行了本金总额为欧元的卖方票据700,000 致某些卖家。与卖方票据相关的规定利率为百分之二（2.00 %）的年利率，低于公司的预期借款利率。结果，公司将卖方票据折现了欧元31,500 使用近似值 4.36 % 估算年利率。这种折扣产生的初始价值为欧元668,500 或者 $711,830 。折现价值将在两年期内摊销为利息支出。所有规定的本金和应计利息将于2025年9月25日到期并支付。
契约合规
截至2024年8月31日和2023年11月30日，concentrix已经符合所有上述安排的条款。
注9—每股收益：
普通股每股基本收益和稀释收益（ “ 每股收益 ” ）是使用两类方法计算的，该方法是一种收益分配公式，确定每类普通股和参与安防-半导体的EPS。
三个月已结束 九个月已结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 普通股每股基本收益： 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 减去：分配给参与证券的净收入 (1)
(559 ) (1,286 ) (4,873 ) (4,198 ) 归属于普通股股东的净收益 $ 16,072 $ 76,349 $ 130,694 $ 240,157 普通股加权平均数量——基本 64,660 51,059 65,196 51,130 普通股每股基本收益 $ 0.25 $ 1.50 $ 2.00 $ 4.70 摊薄后的每股普通股收益： 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 减去：分配给参与证券的净收入 (1)
(558 ) (1,282 ) (4,865 ) (4,178 ) 归属于普通股股东的净收益 $ 16,073 $ 76,353 $ 130,702 $ 240,177 普通股加权平均数量——基本 64,660 51,059 65,196 51,130 稀释性证券的影响： 股票期权和限制性股票单位 89 150 115 254 普通股加权平均数——摊薄 64,749 51,209 65,311 51,384 摊薄后的每股普通股收益 $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67
(1) 公司授予员工的限制性股票奖励被视为参与证券。从2023财年第四季度开始，某些授予的限制性股票单位也被视为参与证券。
注10—营业收入：
分解营业收入
在以下表格中，公司的营业收入按主要行业板块细分：
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 行业板块：
科技和消费电子-半导体
$ 664,829 $ 528,281 $ 1,988,199 $ 1,549,093 零售、旅游和电子商务
593,736 322,394 1,745,529 935,850 通信-半导体和媒体
380,508 252,497 1,141,926 767,278 银行、金融服务和保险
352,471 246,771 1,095,616 768,388 医疗保健
172,400 167,428 540,162 509,960 其他
223,468 115,463 659,444 353,375 总费用 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944
注意事项11—养老金和员工福利计划：
公司在美国设有401(k)计划，符合条件的员工可以按法律规定的最高金额进行缴纳。员工在就职日期后的第一个月的第一天有资格参加401(k)计划。公司可能根据计划自行决定性地进行贡献。公司的大多数非美国法律实体的员工都参加了政府规定的个人账户计划。 在2024年8月31日结束的三个月和九个月内，公司分别向个人账户计划捐赠了$23,539 和 $75,171 ，在2023年8月31日结束的三个月和九个月内，公司分别向个人账户计划捐赠了$22,945 和 $67,470 ，在2023年8月31日结束的三个月和九个月内，公司分别向个人账户计划捐赠了$
定义受益计划净周期性养老金福利成本
针对美国符合条件的员工，公司维护了一项冻结的确定绩效养老金计划（“现金余额计划”），其中既包括符合条件的部分，也包括非符合条件的部分。现金余额计划的养老金福利公式由工资、基于年龄的积分和年度保证利息积分的组合确定。现金余额计划的符合条件部分是通过向基金基金注入的贡献资金进行资助的。
公司为菲律宾、马来西亚、印度和法国的部分符合条件的员工提供设立或未设立资金支持的一定福利养老金或退休计划。这些计划下的福利主要基于在即将退休或终止参与计划前年份内的服务年限和薪酬。
与确定福利计划相关的净收益成本为$4,271 和 $11,360 ，分别为截至2024年8月31日的三个月和九个月。与确定福利计划相关的净收益成本为$2,433 和 $8,060 ，分别为截至2023年8月31日的三个月和九个月。就总体而言，计划在2024年8月31日和2023年11月30日未融资$85,152 和 $81,813 ，分别。
注意事项11——所得税：
所得税包括因在国内和国际司法管辖区内取得的收入而产生的现行税和递延税费。2024年和2023年8月31日结束的三个月和九个月的有效税率受全球收入地理分布和某些离散项目的影响。
在2024年6月30日为9600万美元，在2013年12月31日为7400万美元。在2024年6月30日和2013年12月31日的责任中，包括$；高度确定的最终减免税额，但对于此类减免的时间存在不确定性。100,219 和 $87,939 截至2024年8月31日和2023年11月30日，未确认的税收利润分别计入了合并资产负债表中的其他长期负债。截至2024年8月31日和2023年11月30日，如果确认在合并基本报表中会影响所得税费用的未确认税收利润总额为$69,728 和 $52,779 ，该金额分别包括$的净利息和罚款14,099 和 $8,617 ，分别的公司相信未确认税收利益的总额可能会下降约$42,962 和 $45,671 在接下来的十二个月内将进行资产管理; 然而，该领域的实际发展可能与目前预期有所不同。
备注13— 租赁：
公司根据运营租赁协议租用其部分设施和设备，这些协议的到期日分布在2037年前的各个时期。公司的融资租赁不重要。
下表列出了经营租赁成本的各个元件:
三个月已结束 九个月已结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 运营租赁成本 $ 73,765 $ 51,966 $ 217,471 $ 155,401 短期租赁成本 24,437 4,521 67,005 14,412 可变租赁成本 11,145 12,446 33,154 36,826 转租收入 (1,013 ) (1,503 ) (3,299 ) (4,371 ) 运营租赁总成本 $ 108,334 $ 67,430 $ 314,331 $ 202,268
以下表格显示了截至2024年8月31日，未折现经营租赁合同预期现金流的到期分析，按年度分布到未来五个财政年度和以后。
截至11月30日的财政年度 2024年（剩余三个月）
$ 77,149 2025 283,742 2026 218,703 2027 161,630 2028 119,741 此后 172,746 支付总额 1,033,711 减：隐含利息* 161,850 租金未来最低支付价值的总现值 $ 871,861
*计提利息表示未贴现现金流与贴现现金流之间的差额。
关于公司经营租赁的合并资产负债表记录如下：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 经营租赁ROU资产 其他资产净额 $ 824,229 $ 813,590 当前经营租赁负债 其他应计负债 238,020 229,010 非流动经营租赁负债 其他长期负债 633,841 623,290
以下表格提供了与公司经营租赁相关的补充现金流信息。 变量租金费用和短期租赁相关的现金支付不包括在经营租赁负债的计量中，并因此不包括在以下数额中：
九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 用于计量租赁负债的现金支付 $ 230,274 $ 159,460 以租赁负债交换获得的非现金ROU资产 210,359 86,273
截至2024年8月31日和2023年11月30日，加权平均剩余租赁年限和折扣率如下:
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 剩余平均租赁期限（年） 4.55 4.88 加权平均折扣率 6.82 % 6.41 %
注14—承诺和事后责任：
偶尔，公司会收到第三方（包括客户和供应商）发来的通知，要求公司提供赔偿、支付金钱或采取其他措施，以解决对他们提出的索赔。此外，公司有时会涉及各种破产优先权诉讼，公司是这些破产公司的供应商。此外，公司还受到各种其他索赔的影响，包括已提起和未提起的索赔，在业务日常活动中产生。公司评估这些索赔，并记录相关负债。公司最终承担的负债可能与记录的金额有所不同。
公司认为上述承诺和义务不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
注意事项 15—股东权益：
股份回购计划
2021年9月，公司董事会授权公司根据市场和业务情况的需要，以及通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划，从时间到时间购买高达$500,000 公司的普通股，回购计划没有终止日期，可随时暂停或终止。在截至2024年8月31日的三个月和九个月内，公司分别回购了 607 和页面。1,507 股票，总购买价格为$39,308 和 $101,615 ，分别在截至2023年8月31日的三个月和九个月内，公司回购了 320 和页面。431 股票，总购买价格为$27,000 和 $41,941 分别。公司进行的股份回购是在公开市场上进行的，公司回购的股份被持有在公司财务的储备中，以供一般企业用途。截至2024年8月31日，公司董事会现有授权剩余用于股份回购的金额约为$188,512 董事会剩余授权有关董事会核准的授权，公司可继续进行股份回购。
2024年9月，公司回购了 162 股普通股，总购买价格为$10,624 .
股息
在2024年和2023年财政年度，公司已支付以下每股分红派息，由公司董事会批准：
公告日期 股权登记日 每股股息金额 支付日期 2023年1月19日 2023年1月30日 $0.275 2023年2月10日 2023年3月29日 2023年4月28日 $0.275 2023年5月9日 2023年6月28日 2023年7月28日 $0.275 2023年8月8日 2023年9月27日 2023年10月27日 $0.3025 2023年11月7日 2024年1月24日 2024年2月5日 $0.3025 2024年02月15日 2024年03月26日 2024年04月26日 $0.3025 2024年5月7日 2024年6月26日 2024年7月26日 $0.3025 2024年8月6日
2024年9月25日，公司宣布每股派息$0.33275 的股东，截至2024年10月25日收盘后记录，将于2024年11月5日支付。
ITEM 2. 财务状况和经营结果的管理讨论和分析
我们的财务状况和运营结果的讨论与分析应与我们在此第 10-Q 表格的季度报告中包含的合并财务报表及附注，以及在结束于 2023年11 月30 日的财政年度的年度报告中包含的经审计财务报表和附注，一并阅读。"我们"，"我们的"，"我们"，"公司"或"Concentrix"的参考指的是 Concentrix 公司及其子公司。
在讨论截至2024年8月31日和2023年的三个月和九个月的经营业绩结果时，在营业收入和成本方面的年度比较中，包括了补充比较，假设Webhelp组合发生在2023财政年度初。可以通过"如果Webhelp组合发生在2023财政年度初"这样的表述来识别这些补充比较。这些补充比较中使用的金额是通过添加(a) Webhelp在2023财政年度有关期间的经营业绩、对2023财政年度前Webhelp组合的重新分类和调整以及根据国际会计准则委员会（IFRS）颁布的国际财务报告准则对美国通用会计准则进行调整，一致地进行调整，与我们在未经审计的《8-k》文件的申报文本99.2附件中对已合并财务报表的调整相一致，于2024年3月22日向美国证券交易委员会提交附件并加以公示，以及(b)公司在2023财政年度有关期间的综合经营业绩来确定。我们认为提供这些补充信息的展示是有用的，因为Webhelp组合对后收购期间的营业收入和成本方面有重大影响，而补充比较使读者能更好地了解联合业务中的变化。这些补充比较仅供信息目的，并不一定反映如果Webhelp组合实际发生在参考期初时的经营业绩结果。
本季度10-Q表格报告包含根据修订后的1933年证券法（“证券法”）第27A条和1934年证券交易法（“交易法”）第21E条的意义而发表的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于关于我们预期未来财务状况、运营业绩、有效税率、现金流、杠杆、流动性、业务策略、竞争地位、我们服务的需求和业务季节性、国际业务、收购机会以及收购的预期影响、资本分配和分红、增长机会、支出、资本支出和投资、债务偿还、竞争和市场预测、行业趋势、我们的人力资源和可持续发展计划以及包含诸如相信、预期、可能、将、提供、可能、应该和其他类似表达的陈述。这些前瞻性陈述本质上存在不确定性，并涉及重大风险和不确定性，可能导致实际结果与这些陈述所暗示或表述的结果大相径庭。风险和不确定性包括但不限于：与我们能否实现与Webhelp合并的预估节约成本、协同效应或其他预期利益相关的风险，或者这些利益的实现可能比预期的时间更长；与一般经济状况相关的风险，包括消费者需求、利率、通胀、供应链以及乌克兰和加沙冲突的影响；对我们或我们客户的网络和信息技术系统进行网络攻击；新兴技术，包括生成人工智能的采纳和利用的不确定性和干扰；我们员工和承包商不遵守我们和我们客户的控制和流程的失败；无法保护个人和专有信息；传染病或其他公共卫生危机、自然灾害和不利气象条件的影响；在我们业务占有高度集中的地区面临的地缘政治、经济和气候或天气相关风险；成功执行我们的策略的能力；我们行业中的竞争条件和我们竞争对手的合并；我们客户需求的变化或客户合同的提前终止；我们客户的业务活动水平以及其产品和服务的市场接受和表现的需求；客户体验解决方案和技术的需求；通过第三方的行为或不作为而损害我们的声誉；法律、法规或监管指导的变化；我们通信服务和信息技术系统的可操作性和网络；关键人员流失或无法吸引和留住具备我们业务所需的技能和专业知识的员工；劳动成本的上升；无法成功识别、完成和整合战略性收购或投资；高于预期的税务责任；货币汇率波动；调查或法律行动；以及其他风险，详见我们截至2023年11月30日的财年年度报告10-K的“风险因素”中描述的风险。我们无意更新前瞻性陈述，除非法律另有规定。
concentrix、Webhelp、Concentrix商标、Webhelp商标以及所有Concentrix公司、产品和服务的名称和口号均为Concentrix Corporation及其子公司的商标或注册商标。其他名称和标记属于其各自所有者。
Eventbrite, Inc.（以下简称“Eventbrite”或“公司”）通过连接事件创作者（即通过现场体验分享其激情、艺术和事业的人）与他们的受众，为公司的投资者赚取收益。通过公司的高度可扩展自助服务平台，Eventbrite使事件创作者能够规划、推广和销售门票。Eventbrite的面向消费者的体验可使寻找活动的人找到他们喜欢的体验，并作为事件创作者的需求产生引擎。Eventbrite专注于提供能够帮助创作者扩大受众规模和创造事件需求的产品，并正在为消费者投资于增强的事件发现体验。随着越来越多的创作者和消费者将Eventbrite视为可信的现场活动场所，公司认为它可以推动更多的票务销售，增强其作为领先现场活动市场的地位。
Concentrix是一家全球货币科技和服务领导者，设计、构建和运行全面集成的端到端解决方案，快速而大规模覆盖企业，帮助具有标志性和颠覆性品牌在全球驱动深刻理解、完整生命周期的参与以及与众不同的体验，以满足其全球终端客户的需求。我们提供包括客户体验（CX）流程优化、技术创新和设计工程、前后台自动化、分析以及业务转型服务在内的端到端能力，面向五个主要行业垂直领域的客户。我们差异化的解决方案组合支持Fortune Global 500以及新经济领域客户，在全球范围内努力提供优化的、一致的品牌体验，跨越声音、聊天、电子邮件、社交媒体、异步消息和定制应用等所有沟通渠道。我们致力于通过我们深厚的行业知识、技术和安防-半导体实践、才华横溢的人才以及数字和分析专业知识在全球范围内提供卓越的服务。
我们通过提供与客户产品和服务普遍相关的服务来实现营业收入。客户产品或服务业务或市场规模的任何变动，客户产品或服务在市场上的任何技术或接受失败都可能影响我们的业务。我们业务中的员工流失率较高，失去经验丰富的团队成员的风险也较高。员工流失率增加可能会增加成本，降低运营效率和生产率。
网络支援组合
2023年9月25日，我们完成了对Marnix Lux SA的所有已发行和未发行股本（“份额”）的收购（“Webhelp组合”），该公司是一家根据卢森堡大公国法律设立的公开有限责任公司（ société anonyme ）并且是Webhelp业务（“Webhelp”）的母公司，来自持有人（“卖方”）。Webhelp是一家领先的CX解决方案提供商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲，拉丁美洲和非洲拥有重要业务和客户关系。该收购根据股权购买和贡献协议的条款和条件完成，该协议日期为2023年6月12日，由集中投公司（“买家”），OSYRIS S.à r.l.，根据卢森堡大公国的法律设立的一家私人有限责任公司（ Name: ）和Concentrix Corporation的直接全资子公司（“买方”），Webhelp Parent，卖方，以及卖方的某些代表共同于2023年7月14日签署的股权购买和贡献协议的第一修正案。
购买股份的对价约为$3,774.8万美元，减去已获得的现金及限制性现金。
June 30, 2024
我们通过向客户提供科技和服务来产生营业收入，根据客户合同。 我们的客户合同通常包括一份主服务协议，大多数情况下由多份工作报告支持，其中包含每个签约解决方案的条款和条件。 我们的客户合同可以在不到一年到超过五年的期限内变化，并且可以在任何原因下被我们的客户提前终止，通常提前通知30至90天。
我们的科技和服务通常以固定单价为特征。大约97%的营业收入是在服务提供完成后确认的，基于员工工时或客户客户交易数量，使用合同费率。这些解决方案销售剩余的收入通常会按照合同费率在合同期内服务提供期间确认。
我们的营业成本主要包括与提供我们的技术和服务相关的人员成本。我们的营业成本可能会受到客户合同比例的影响，在其中我们提供技术和服务的额外交付时间，以及过渡和初始设置成本。我们的营业成本占营业收入的比例过去也有所波动，主要基于我们实现规模经济的能力、管理我们的营业费用、以及与我们的收购和投资相关的时间和成本。
到2024和2023财年第三季度结束时，大约87%和81%，分别来自于我们的非美国业务的营业收入，并且大约50%和68%，分别是以美元计价的我们的综合营业收入。我们预计将会继续有相当大部分的营业收入来自于我们的非美国业务，但以美元计价。因此，我们有一些客户合同是使用非美元货币计价的，这些合同交付服务的成本则是使用其他货币。因此，我们的营业收入可能会以不同于我们发生相关费用货币的货币赚取。如菲律宾比索、印度卢比、欧元和加币等货币兑美元或者我们向客户计费的其他货币的价值波动，以及这些交付中心所在地当地经济的通货膨胀，都可能影响这些交付中心的运营成本和劳动力成本，从而导致利润降低。因此，我们的营业收入增长、成本和盈利能力受到了影响，并且我们预计将继续受到外汇汇率波动和通货膨胀的影响。
利润
我们的毛利率波动较大，可以受到客户合同的组合、提供的服务、我们的科技和服务交付地理位置的变化、客户成交量的趋势、项目需要的充分扩展时间以及过渡和建立成本的影响。我们的营业利润率会随着毛利率的变化以及总体成交量水平的变化而波动，因为通常情况下，随着成交量的增加，我们在销售、总务和管理成本方面可以获得规模效益。
经济和行业趋势
我们所处的行业竞争激烈，包括在定价条款、交付能力和服务质量方面。此外，在各个市场可能存在对劳动力的竞争压力，这可能会导致劳动力成本增加。因此，我们可能会面临定价和劳动力成本的压力，并可能会经历营业收入和营业利润的下降。我们的业务遍布全球70多个国家，涵盖六大洲。我们在菲律宾、印度、巴西、美国等地有重要集中地区。 土耳其 哥伦比亚、埃及、英国、摩洛哥、中国以及欧洲、拉丁美洲和亚太地区其他地方都有存在。因此，我们将受这些地理位置经济实力或弱点的影响，以及当地货币对美元汇率的升值或贬值。
季节性变化
我们的营业收入和利润率随着客户业务及消费活动水平的基本趋势波动。因此，我们的营业收入和利润率通常在一年的第四财季中比在其他任何一个财季中要高。
关键会计政策和估计
截至2024年8月31日止三个和九个月期间，在我们截至2023年11月30日财政年度的年度报告中披露的关键会计政策和估计值中未发生重大变化。
2024年和2023年8月31日结束的三个月和九个月营运业绩报告
三个月已结束 九个月已结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （以千美元计） （以千美元计） 收入 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944 收入成本 1,523,220 1,039,142 4,592,586 3,128,866 毛利润 864,192 593,692 2,578,290 1,755,078 销售、一般和管理费用 710,950 431,425 2,126,439 1,274,198 营业收入 153,242 162,267 451,851 480,880 利息支出和财务费用，净额 80,815 49,293 245,711 130,496 其他支出（收入），净额 46,011 6,169 19,772 19,266 所得税前收入 26,416 106,805 186,368 331,118 所得税准备金 9,785 29,170 50,801 86,763 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355
营业收入
三个月之内结束 百分比变动 九个月结束 百分比变动
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
（千美元）
（以千美元计） 行业板块： 科技和消费电子-半导体 $ 664,829 $ 528,281 25.8% $ 1,988,199 $ 1,549,093 28.3% 零售、旅游和电子商务 593,736 322,394 84.2% 1,745,529 935,850 86.5% 通信和媒体 380,508 252,497 50.7% 1,141,926 767,278 48.8% 银行、金融服务和保险 352,471 246,771 42.8% 1,095,616 768,388 42.6% 医疗保健 172,400 167,428 3.0% 540,162 509,960 5.9% 其他 223,468 115,463 93.5% 659,444 353,375 86.6% 总费用 $ 2,387,412 $ 1,632,834 46.2% $ 7,170,876 $ 4,883,944 46.8%
我们通过向以上主要行业板块的客户提供我们的科技和服务来实现营业收入。我们的解决方案专注于客户参与、流程优化和后台自动化。
我们的营业收入在截至2024年8月31日的三个月内同比增长了46.2%，主要是由于Webhelp组合的结果。截至2024年8月31日的三个月内，所有板块的营业收入都有所增加，主要是由于Webhelp组合的结果。营业收入的增长在一定程度上被货币翻译的负面影响抵消，金额为2250万美元，占比1.4%。货币翻译对营业收入的不利影响主要是由于阿根廷比索和日币兑美元的贬值。如果Webhelp组合发生在2023财年初，我们的营业收入在截至2024年8月31日的三个月内会增长0.9%。
截至2024年8月31日的九个月内，我们的营业收入同比增长46.8％，主要归功于Webhelp Combination。截至2024年8月31日的九个月内，所有板块的营业收入均有所增加，主要归功于Webhelp Combination。营业收入的增加部分抵消了外币翻译的不利影响，金额为5830万美元，占比1.2％。不利的外币翻译效应主要是由于阿根廷比索和日币对美元贬值造成的。如果Webhelp Combination在2023财年初发生，截至2024年8月31日的九个月内，我们的营业收入将增长1.5％。
营业成本、毛利和毛利率百分比
三个月已结束 % 变化 九个月已结束 % 变化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元计） （以千美元计） 收入成本 $ 1,523,220 $ 1,039,142 46.6% $ 4,592,586 $ 3,128,866 46.8% 毛利润 $ 864,192 $ 593,692 45.6% $ 2,578,290 $ 1,755,078 46.9% 毛利率% 36.2 % 36.4 % 36.0 % 35.9 %
成本费用主要包括人员成本。毛利率可能会受资源位置、客户组合和定价、项目完全可扩展所需的额外前置时间、过渡和初始设置成本的影响。
我们的营业成本在截至2024年8月31日的三个月内比2023年8月31日的三个月增加了46.6%，主要是由于我们的营业收入和人员成本从Webhelp组合中的增加。 这些增加部分抵消了由于外币折算导致的4.1%的4.22亿美元的费用降低。 我们的营业成本的外币折算影响主要是由阿根廷比索、埃及镑和菲律宾比索对美元贬值引起的。 如果Webhelp组合发生在2023财年初，截至2024年8月31日的三个月内，我们的营业成本将增加1.2%。
截至2024年8月31日结束的9个月中，我们的营业成本增加了46.8%，相比结束于2023年8月31日的9个月，主要是由于我们的营业收入和Webhelp Combination带来的人员成本增加。 这些增加部分被外币翻译导致的营业成本减少10320万美元，或3.3%抵消。 我们的营业成本的外币翻译影响主要是由阿根廷比索，菲律宾比索和埃及镑对美元贬值导致的。 如果Webhelp Combination发生在2023财年初，截至2024年8月31日结束的9个月，我们的营业成本将增加1.4%。
截至2024年8月31日的三个月，我们的毛利润较截至2023年8月31日的三个月增加了45.6％，主要是由于营业收入的增加，Webhelp Combination的贡献以及货币汇率有利影响对毛利润的1970万美元，部分抵消了营业成本的增加。由于我们服务交付地理位置组合的变化，2024年8月31日结束的三个月我们的毛利率下降至36.2％，低于之前财年同期的36.4％。
我们的毛利润在截至2024年8月31日的九个月中增加了46.9%，与截至2023年8月31日的九个月相比，主要是由于营业收入的增加，Webhelp组合的利润贡献以及汇率有利影响为毛利润带来的净利润影响为4490万美元，部分抵消了营业成本的增加。 由于我们的服务提供地区组合发生变化，截至2024年8月31日的九个月内，我们的毛利率从前一个财政年度的35.9%上升至36.0%。
销售、一般和管理费用
三个月已结束 % 变化 九个月已结束 % 变化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元计） （以千美元计） 销售、一般和管理费用
$ 710,950 $ 431,425 64.8% $ 2,126,439 $ 1,274,198 66.9% 收入百分比 29.8 % 26.4 % 29.7 % 26.1 %
我们的销售、总务和行政支出主要包括支持人员成本，如工资、佣金、奖金、员工福利和基于股份的补偿费用。销售、总务和行政支出还包括我们全球交付设施的成本、公用事业费用、与我们科技基础设施相关的硬件和软件成本、法律和专业费用、关于我们的技术和设施设备的折旧、收购产生的无形资产的摊销、营销费用，以及与收购相关的整合费用。
在2024年8月31日结束的三个月内，我们的销售、一般及行政开支增加了64.8%，相比2023年8月31日结束的三个月，主要是由于与Webhelp合并相关的递增销售、一般及行政开支，以及由于无形资产而产生的7700万美元的额外摊销开支增加。
Webhelp组合，加上高达1760万美元的收购相关和整合费用的增加。这些增加部分被由于外汇翻译影响而产生的950万美元的销售、总务和管理费用减少所抵消。作为营业收入的百分比，由于所述变化的净效应，销售、总务和管理费用从2023财年第三季度的26.4%增加到2024财年第三季度的29.8%。
截至2024年8月31日的九个月，我们的销售、一般及管理费用同比增长了66.9%，主要是由于与Webhelp合并相关的增量销售、一般及管理费用的增加，摊销费用增加了2.306亿元，主要与Webhelp合并的无形资产有关，并且因收购相关及整合费用增加6.57亿元。这些增加部分抵消了由于外币翻译影响而减少2.19亿元的销售、一般及管理费用。作为营业收入的百分比，销售、一般及管理费用从2023年8月31日结束的九个月的26.1%上升到2024年8月31日结束的九个月的29.7%，这是所述变化净效应的结果。
营业收入
三个月已结束 % 变化 九个月已结束 % 变化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元计） （以千美元计） 营业收入 $ 153,242 $ 162,267 (5.6)% $ 451,851 $ 480,880 (6.0)% 营业利润率 6.4 % 9.9 % 6.3 % 9.8 %
我们截至2024年8月31日的三个月和九个月的营业收入与2023年8月31日的三个月和九个月相比下降，部分抵消了销售、常规和管理费用的增加，增加了毛利润。
截至2024年8月31日结束的三个月和九个月内，我们的营业利润率相比于截至2023年8月31日结束的三个月和九个月有所下降，这是由于销售、一般及管理开支占营业收入的比例增加，部分抵消了毛利率百分比的增加。
利息费用和财务费用，净额
三个月已结束 % 变化 九个月已结束 % 变化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元计） （以千美元计） 利息支出和财务费用，净额 $ 80,815 $ 49,293 63.9% $ 245,711 $ 130,496 88.3% 收入百分比 3.4 % 3.0 % 3.4 % 2.7 %
记录在利息费用和融资费用中的金额主要包括2023年8月发行的我公司的高级票据利息，我公司高级信贷协议下的贷款借款利息费用，我公司应收账款证券化协议下借款利息费用（“证券化协议设施”），我公司向与Webhelp合并有关的某些卖方发行的票据利息费用（“卖方票据”）以及我们在2023财年产生的与我们于2023年3月29日签署的承诺函（“桥梁承诺函”，以及根据桥梁承诺函的承诺，“桥梁设施”）相关的融资费用，该融资费用是因与Webhelp合并有关而产生的。
截至2024年8月31日的三个月，与2023年8月31日的三个月相比，利息支出和财务费用净额主要是由于我们的高级票据利息支出增加了2460万美元，包括与卖方票据相关的按揭利息在内的利息支出达到810万美元，并且由于去年同期未再次出现的涉及高级票据款项的减少，减少了780万美元的利息收入。高级票据仅在去年同期的部分时间内未偿还，而卖方票据在去年同期未曾存在。这些变化在当前期间部分被2023财年第三季度发生的未再次出现的桥梁融资费用减少1070万美元所抵消。
2024年8月31日结束的九个月内，利息支出和财务费用净额相较于2023年8月31日结束的九个月主要是由于我们的高级票据利息支出增加了9820万美元，卖方票据相关的利息支出（包括隐含利息）增加了2400万美元，与此同时，利息收入减少了
上年度未再发生的780万美元高级票据款项。上年度只有一部分时间内高级票据未偿还，卖方票据在上年度未偿还。与此相对的是，截至2023年8月31日的九个月内发生的但不会再次发生的2250万美元桥接资金融资费用和信贷额度修正费用减少。
其他费用（收入），净额
三个月已结束 % 变化 九个月已结束 % 变化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元计） （以千美元计） 其他支出（收入），净额 $ 46,011 $ 6,169 645.8% $ 19,772 $ 19,266 2.6% 收入百分比 1.9 % 0.4 % 0.3 % 0.4 %
其他费用（收入）中记录的金额主要包括除现金流量套期保值、投资损益、养老金成本的非服务部分、其他非经营性损益和与Webhelp合并相关的收购计数条款变动外的外汇交易收益和损失。
2024年8月31日结束的三个月内，其他费用（收入），净额为4600万美元，而2023年8月31日结束的三个月内为620万美元。 其他费用（收入），净额相较上个财年同期的变化主要是由于净外汇损失以及与Webhelp组合收购相关的收购业绩考虑变动导致的1050万美元费用在2024年8月31日结束的三个月中。
截至2024年8月31日的九个月内，其他费用（收入）净额为1980万美元支出，而截至2023年8月31日的九个月内为1930万美元支出。其他费用（收入）净额较上一财年同期的变化主要是由于净外汇损失的增加，主要被2024年8月31日截至的九个月内由于与Webhelp Combination相关的收购相关考虑变化所致的1110万美元收入所抵消。
所得税规定
三个月之内结束 百分比变动 九个月结束 百分比变动
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
（以千美元计） （以千美元计） 所得税费用 $ 9,785 $ 29,170 (66.5)% $ 50,801 $ 86,763 (41.4)% 税前收入的百分比 37.0 % 27.3 % 27.3 % 26.2 %
我们的所得税准备金包括由我们在国内和国际司法管辖区所获得的收入产生的现行和递延税款支出。
我们截至2024年8月31日结束的三个月和九个月的所得税计提金额比2023年8月31日结束的三个月和九个月减少，主要是由于税前利润下降。2024年8月31日结束的三个月和九个月的有效税率增加，主要是由于不同税收司法管辖区的收入构成在不同时期之间的变化。
某些非依照普通会计准则的财务信息
除了按照GAAP确定的财务结果外，我们还披露某些非GAAP财务信息，包括：
• 非美国通用会计净营业收入是指经调整后排除收购相关和整合费用、包括相关的重组成本、步步提升折旧、无形资产摊销和股份补偿后的营业收入。
• 非通用会计标准下的营业利润率，即上文所定义的非通用会计标准下的营业收入除以营业收入。
• 已调整的息税前折旧及摊销前，即非通用会计净收入，如上所述，再加上折旧（不包括增值折旧）。
• 调整后的EBITDA利润率是指上述定义的调整后的EBITDA除以营业收入。
• 非依据通用会计准则计算的净利润，即在考虑税收影响的前提下排除了与收购相关和整合费用、包括相关重组成本、无形资产摊销、股份补偿、涉及与Webhelp合并相关的销售人士票据而产生的计算税息、收购条件考虑变更和外汇损益的影响的净利润。非依据通用会计准则计算的净利润还不包括某些法律实体重组活动的所得税影响。
• 自由现金流是指来自经营活动的现金流减去资本支出，调整自由现金流是指排除了未偿余额变动影响的自由现金流。我们认为自由现金流是现金流的有意义衡量标准，因为资本支出是持续经营的必要组成部分。我们认为调整后的自由现金流是一种有意义的现金流衡量标准，因为它去除了保理效应，这会改变某些应收款项的现金收款时间。然而，自由现金流和调整后的现金流具有局限性，因为它们不代表可供自由支配支出的剩余现金流。例如，自由现金流和调整后的自由现金流不包括用于业务收购的付款。
• 非普通会计摊薄后每股收益（EPS），即摊薄后每股收益，排除每股税后影响收购相关和整合费用，包括相关的重组费用、步增折旧、无形资产摊销、股权补偿、卖方票据的计息、收购相关条件出现的变动和外币损益。非普通会计摊薄后每股收益也排除了与某些法律实体重组活动相关的每股所得税影响。非普通会计每股收益不包括归属于参与证券的净利润，以及调整净利润的每股税后影响，仅反映归属于普通股股东的数额。
我们认为提供这些额外信息对于读者更好地评估和了解我们的基本经营绩效是有益的，特别是在与之前时期进行比较以及在未来时期进行规划和预测时，主要是因为管理层通常会监控经过调整的业务以及GAAP结果。管理层还使用这些非GAAP指标来设定运营目标，并在某些情况下用于衡量绩效以供薪酬目的。这些非GAAP财务指标不包括无形资产的摊销。我们的收购活动导致确认无形资产，主要包括客户关系、技术和商标。有限寿命的无形资产按照其估计有用寿命进行摊销，并在事件表明账面价值可能无法收回时进行减值测试。无形资产的摊销反映在我们的利润表中。尽管无形资产有助于我们的营业收入，但无形资产的摊销并不直接与我们为客户提供的服务相关。此外，无形资产摊销费用通常会根据我们收购活动的规模和时间而波动。因此，我们认为排除无形资产的摊销以及其他非GAAP调整，这些调整既与我们的业务日常运作无关，也不反映我们的基础业务绩效，可以增强我们和投资者比较过去财务绩效与当前绩效，分析基础业绩和趋势的能力。从相关的非GAAP财务指标中排除的无形资产摊销代表在我们的GAAP财务报表中记录的全部金额，并与相关的无形资产产生的收入没有被从相关的非GAAP财务指标中排除。无形资产的摊销从相关的非GAAP财务指标中排除，因为摊销和相关收入不同，不受任何特定期间的运营影响，除非无形资产发生减值或无形资产的预计有用寿命被修订。这些非GAAP财务指标还排除了股权报酬支出。鉴于主观假设和公司在计算股权报酬支出时可以使用的各种奖励类型，管理层认为这些额外信息让投资者能够做出额外的比较
我们的营运结果与同行公司间存在差异。由于这些非GAAP金融指标未按照GAAP计算，因此它们可能与其他公司使用的同类指标并非可比。这些非GAAP金融指标不应单独被视为同类GAAP指标的替代，而应作为对按照GAAP呈现的数据的补充和配合。
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元，除每股金额
外） 营业利润 $ 153,242 $ 162,267 $ 451,851 $ 480,880 与收购和整合有关的费用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折旧
2,449 — 7,432 — 无形资产摊销 116,556 39,510 348,827 118,196 股权酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 非GAAP营业收入 $ 330,965 $ 231,011 $ 971,171 $ 669,229 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 利息支出和财务费用，净额 80,815 49,293 245,711 130,496 所得税费用 9,785 29,170 50,801 86,763 其他费用（收益），净额 46,011 6,169 19,772 19,266 与收购和整合有关的费用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折旧
2,449 — 7,432 — 无形资产摊销 116,556 39,510 348,827 118,196 股权酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 折旧（不包括逐年折旧）
57,115 38,246 180,864 114,632 调整后的EBITDA $ 388,080 $ 269,257 $ 1,152,035 $ 783,861 营业利润率 6.4 % 9.9 % 6.3 % 9.8 % 非GAAP营业利润率 13.9 % 14.1 % 13.5 % 13.7 % 调整后的EBITDA率 16.3 % 16.5 % 16.1 % 16.0 % 净收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 与收购和整合有关的费用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折旧
2,449 — 7,432 — 并购相关费用已包括在利息支出和财务费用净额中 (1)
— 13,716 — 25,556 包含在其他费用（收益）净额中的并购相关费用 (1)
— 2,064 — 14,493 与卖方票据相关的假定利息包括在利息费用和财务费用净额中 4,259 — 12,616 — 并购待定对价变动已包括在其他费用（收益）净额中 10,500 — (11,086) — 外汇损失（收益），净额 (2)
33,435 3,557 25,636 2,105 无形资产摊销 116,556 39,510 348,827 118,196 股权酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 与上述相关的所得税 (3)
(55,753) (22,020) (134,448) (57,626) 法人重组的所得税影响 (4)
5,363 — 5,363 — 非GAAP净利润 $ 192,158 $ 143,696 $ 552,968 $ 417,232
三个月之内结束 九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元，除每股金额
外） 摊薄后每股收益（“EPS”） $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67 与收购和整合有关的费用 0.54 0.36 1.43 0.60 逐年折旧
0.04 — 0.11 — 并购相关费用已包括在利息支出和财务费用净额中 (1)
— 0.26 — 0.49 包含在其他费用（收益）净额中的并购相关费用 (1)
— 0.04 — 0.28 与卖方票据相关的假定利息包括在利息费用和财务费用净额中 0.06 — 0.19 — 并购待定对价变动已包括在其他费用（收益）净额中 0.16 — (0.16) — 外汇损失（收益），净额 (2)
0.50 0.07 0.38 0.04 无形资产摊销 1.74 0.76 5.15 2.26 股权酬金 0.34 0.21 0.97 0.74 与上述相关的所得税 (3)
(0.84) (0.43) (1.99) (1.10) 法人重组的所得税影响 (4)
0.08 — 0.08 — 非GAAP摊薄后每股收益 $ 2.87 $ 2.76 $ 8.16 $ 7.98
(1) 在这些金额中包括a) 记为桥梁融资费用的支出和b) 与用于套汇率期货风险的非指定看涨期权合约相关的亏损，这些亏损分别计入损益表中的利息费用和财务费用-净额以及其他费用（收入）-净额。
(2) 净外汇（收益）损失包括在其他费用（收入）净中，主要由重新计价和清算外币交易、以及不能符合套期会计的衍生合约的已实现和未实现收益和损失组成。截至2024年8月31日止三个和九个月的非GAAP净利润和非GAAP每股收益报告金额包括调整以排除这些未曾在之前报告的2023财年对应期间类似非GAAP措施中调整的净外汇（收益）损失，为了增强可比性，类似调整也适用于2023年8月31日止三个和九个月的非GAAP净利润和非GAAP每股收益。
(3) 可估計稅務影響的可稅和可抵扣非依據普通會計準則調整部分是使用支出中可抵扣部分計算，並在相應期間應用各個項目的特定實體法定稅率。
(4) 代表与某些法人实体重组活动相关的所得税影响。
非GAAP财务指标
我们现金的主要用途包括营运资金、用于扩大交付范围和加强我们的技术解决方案的资本支出、债务偿还、以及并购和整合开支，其中包括我们于2023年9月与Webhelp合并的费用。我们用于这些现金用途的融资需求主要是通过营运现金流和第三方债务安排的结合。我们对营运资金的需求主要是为了融资应收账款。当我们的营业收入增加时，我们在营运资金中的净投资通常会增加。相反，当营收减少时，我们的营运资金净投资通常会减少。为了增加市场份额并更好地为客户服务，我们可能会通过投资或收购进一步扩大业务。我们预计这样的扩张将需要对营运资金、人员、设施和运营进行最初的投资。这些投资或收购可能主要由我们现有的现金及现金等价物、可用流动性（包括债务安排的额度）或证券发行进行资助。我们通过（i）2023年8月发行和出售高级票据获得的收入，（ii）根据我们的优先信贷安排进行的长期借款，以及（iii）手头现金来资助了与Webhelp的合并。
在2021年9月，考虑到我们强大的自由现金流、低杠杆和充足的流动性，支持向股东返还资本的同时，保持灵活性以追求收购，我们的董事会授权了一个股份回购计划。根据股份回购计划，董事会授权根据市场和业务状况的需要，包括通过公开市场购买或依据第10b5-1规则进行交易计划，随时回购高达$50000万的我公司普通股。股份回购计划没有终止日期，可以随时暂停或终止。在截至2024年8月31日的三个和九个月中，我们分别回购了607,298股和1,506,983股普通股，总价约为$3930万和$10160万。而在截至2023年8月31日的三个和九个月中，我们分别回购了320,105股和430,529股普通股，总价约为$2700万和$4190万。截至2024年8月31日，根据董事会现有授权，约剩下$18850万用于股份回购。
在2024年9月，我们以总购买价格为1060万美元回购了161,613股普通股。
在2024年和2023年财政年度，我们已根据董事会批准的每股支付以下分红派息：
公告日期 股权登记日 每股股息金额 支付日期 2023年1月19日 2023年1月30日 $0.275 2023年2月10日 2023年3月29日 2023年4月28日 $0.275 2023年5月9日 2023年6月28日 2023年7月28日 $0.275 2023年8月8日 2023年9月27日 2023年10月27日 $0.3025 2023年11月7日 2024年1月24日 2024年2月5日 $0.3025 2024年02月15日 2024年03月26日 2024年04月26日 $0.3025 2024年5月7日 2024年6月26日 2024年7月26日 $0.3025 2024年8月6日
2024年9月25日，我们宣布每股派发现金股息0.33275美元给截至2024年10月25日收市时持股的股东，股息将于2024年11月5日支付。
我们预计未来的现金分红将每季度支付一次。然而，支付未来现金分红的任何决定将需要我们董事会的批准，并将取决于诸多因素，如我们的财务状况、收入、资本需求、偿债义务、债务协议中的限制性契约、行业惯例、法律要求、监管约束，以及董事会认为相关的其他因素。我们支付股息的能力将取决于我们
我们能够通过运营活动产生现金，并依赖于我们对资本市场的获取。我们不能保证将来会继续支付股息。
债务安排
优先票据
2023年8月2日，我们发行并销售了（i）8亿元总额的截至2026年到期的6.650%优先票据（“2026票据”），（ii）8亿元总额的截至2028年到期的6.600%优先票据（“2028票据”）和（iii）5.5亿元总额的截至2033年到期的6.850%优先票据（“2033票据”），并与2026票据和2028票据一起，统称为“优先票据”。优先票据通过我们的S-3表格注册后以公开发行方式出售，这一表格在提交后生效，并根据2023年7月19日的《招股说明书补充资料》，补充了2023年7月17日的招股说明书。
Senior Notes根据并受2023年8月2日签订的一份托管协议（“基础托管协议”）以及Concentrix与美国银行信托公司全国协会作为受托人（“受托人”）之间一份首次追加的补充托管协议和日期为2023年8月2日关于2026年债券之间的一份第一次追加的补充托管协议、一份次级追加的补充托管协议和日期为2023年8月2日关于2028年债券之间的一份第二次追加的补充托管协议以及一份第三次追加的补充托管协议关于2033年债券之间的一致约定（这些补充协议与基础协议一起构成“协议”）。该协议包含惯例契约和限制，包括限制Concentrix公司及其某些子公司创建或担保特定子公司的股票或主要财产，从事出售/租回交易或者就Concentrix公司而言整合或合并，或将几乎所有资产出售或出租给另一人。该协议还规定了惯例违约事件。
在Webhelp合并结束之际，我们与某些金融机构达成了跨货币掉期安排，总名义金额为50000万美元的优先票据。除了将部分利息支付货币与我们以欧元计价的现金流匹配之外，这些安排有效地将2026年票据25000万美元的总本金金额和2028年票据25000万美元的总本金金额转换为固定欧元基准债务，各自的加权平均利率分别为5.12%和5.18%。
更新信贷额度
2023年4月21日，我们与贷款方摩根大通银行和北卡罗来纳州美国银行签订了修正和重述协议（“修订协议”），以修改和重述先前信贷额度（经修订和重述的 “重述信贷额度”）。
修订后的信贷设施提供了延长超过总本金104.25亿美元的无担保优先循环信贷设施。修订后的信贷设施还提供了总本金不超过约214.47亿美元的无担保优先定期贷款设施（“定期贷款”），其中18.5亿美元在修正日起生效时已发生，约2.947亿美元作为延迟预付基础上动用（“延迟预支贷款”）。根据信调整后的信贷设施，借款总额可以通过增加循环信贷额度或发行额外定期贷款的方式增加多达5亿美元，但这取决于符合修订后的信贷设施中规定的特定条件，包括获得有关此类增加的额外承诺。
截至2023年11月30日，按揭贷款的未偿本金余额为1.95亿美元。在截至2024年8月31日的三个和九个月内，我们自愿偿还了1亿和3.5亿美元的按揭贷款本金，没有因此受到处罚，在2024年8月31日的未偿余额约为1.6亿美元。
经修订的授信协议到期日为2026年12月27日，就循环信贷设施而言，如我方事先通知放款人并经放款人同意延长该到期日，可延长两个一年。由于之前描述的自愿预付款，直到2026财年才会到期，并且剩余的本金在到期日全额支付。
根据修订后的信贷安排，根据SOFR利率贷款，利息按照适用的SOFR利率年利率计算（但不低于0.0%），再加上适用的利差，该利差根据我们的高级无担保非信用增强长期债务的信用评级及对SOFR利率的信贷利差调整范围为1.125%至2.000%。根据修订后的信贷安排，作为基础利率贷款的借款按照年利率计算（但不低于1.0%），等于：（i）该日生效的（A）Prime利率（在修订后的信贷安排中定义），（B）该日生效的NYFRb利率（在修订后的信贷安排中定义）加上1.0%的一半，以及（C）调整后的一个月期SOFR利率再加上1.0%年利率，再加上（ii）适用的利差，该利差根据我们的高级无担保非信用增强长期债务的信用评级确定，范围为0.125%至1.000%。
经重述的信贷安排包含某些习惯于此类信贷安排的贷款条款，限制我们采取某些行动的能力，包括设定留置权、合并或整合、更改业务性质，以及仅就我们的子公司而言，负债的发生。此外，经重述的信贷安排包含财务条款，要求我们在每个财政季度结束时，保持（i）不超过3.75:1.0（或在某些合格收购后的某些时期，包括Webhelp Combination时，不超过4.25:1.0）的合并杠杆比率（按照重述的信贷安排中的定义），以及（ii）等于或大于3.00:1.0的合并利息保障比率（按照重述的信贷安排中的定义）。经重述的信贷安排还包括各种常见的违约事件，包括支付违约、某些其他负债的违约，以及对Concentrix Corporation的控制权变更。
我们的子公司均不保证《修订信贷协议》项下的义务。
在签署修订协议之前，优信公司及我们的某些美国子公司的几乎所有资产均担保了以前的信贷安排的债务，并由我们的某些美国子公司担保。根据以前的信贷安排，按贷款期限或每日SOFR贷款的借款利率为适用的SOFR利率（但不低于0.0%），再加上每笔SOFR贷款利率期间的0.10%至0.25%之间的调整，再加上一项适用的范围从1.25%到2.00%的浮动差额，该范围基于我们的综合财务杠杆比率。根据以前的信贷安排，基准利率贷款产生的利息按照（i）以下中的最大值计算：(a)当天生效的联邦基金利率加上1.00%的一半， (b)美国银行最近公开宣布的“基准利率”利率 (c) 定期SOFR利率加1.00% ，再加（ii）依据我们的综合财务杠杆比率在0.25%到1.00%范围内的适用保证保证金。从2022年8月31日到修订协议生效之日，根据以前信贷安排的贷款的未偿还本金将以每季度2625万美元的方式支付。
2024年8月31日和2023年11月30日，我们的循环信贷额度下没有任何未偿金额。
在截至2023年8月31日的九个月内，我们自愿提前偿还了2,500万美元的先前信贷工具下贷款的本金余额，没有任何罚款。
证券化设施
我们于2024年4月25日签订了对证券化融资工具的修订，以(i)将贷款人的承诺提高到提供可借款额度从高达5亿美元增加到高达6亿美元，(ii)将证券化融资工具的终止日期延长至2026年4月24日，(iii)修订利率边际，即通过某些贷款人发行商业票据提供的证券化融资工具的借款应按照适用商业票据利率加0.80%的点差计息，否则，按照银行利率计息，其中包括每年按适用SOFR利率相等的年利率（受0.10%的SOFR相关调整影响），再加0.90%的点差。
根据安全化处理安排，Concentrix公司及其位于美国的某些子公司将其所有应收账款出售或以其他方式转让给Concentrix公司的一个特殊用途的破产远程子公司，该子公司向借款人抵押应收账款以换取最高60000万美元的可借款额。安全化设施下的借款额度可能会受到我们应收账款余额、客户信用评级的变化、构成应收账款的客户集中水平以及被转让的应收账款特定特征的限制（包括跟踪应收账款绩效的因素）的影响。
证券化设施包括各种肯定和否定契约，包括符合修订信贷设施的综合杠杆比率契约和习惯性违约事件，包括支付违约、在某些情况下的违约等
其他负债、Concentrix公司控制权变更，以及影响转移应收账款整体信用质量的特定事件。
卖方票据
2023年9月25日，作为Webhelp Combination的考虑的一部分，我们向某些卖方发行了总额为€70000万的卖方票据。根据卖方票据，未偿还的本金余额按照年利率两厘计息，所有本金和应计利息将于2025年9月25日到期且应付。声明的利率低于我们预期的借款利率。因此，我们将卖方票据贴现了€31,500。贴现价值将在两年期内分期摊销为利息费用。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，我们遵守了与债务安排相关的债务契约。
现金流量表- 2024年8月31日止九个月及2023年
以下内容总结了我们截至2024年8月31日和2023年9个月的现金流量，如同在附带的基本报表中所报告。
九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元）
经营活动产生的现金流量净额
$ 383,091 $ 448,744 投资活动产生的净现金流出 (183,395) (115,717) 筹集资金的净现金流量
(268,074) 1,636,260 汇率变动对现金、现金等价物和受限现金的影响
(6,347) (2,715) 现金，现金等价物和受限现金净增加（减少） $ (74,725) $ 1,966,572 年初现金、现金等价物和受限制的现金余额 516,487 157,463 期末现金、现金等价物及受限制现金余额： $ 441,762 $ 2,124,035
经营活动
截至2024年8月31日的9个月，经营活动产生的净现金流为383.1亿美元，而截至2023年8月31日的9个月，经营活动产生的净现金流为448.7亿美元。与前一年同期相比，主要是由于营运资本不利变化和净利润减少。
投资活动
2024年8月31日止九个月的投资活动现金净额为1.834亿元，而2023年8月31日止九个月为1.157亿元。与上年同期相比，投资活动现金净额的增加主要与资本支出增加有关，这是由于由于Webhelp合并后业务规模扩大，以及在2024财年第一季度与Webhelp合并相关的延期现金考虑付款4.5亿元。
融资活动
2024年8月31日结束的九个月中，筹资活动产生的净现金流为2681亿元，其中包括我们的高级贷款账户下偿还的3500万元本金，22.7万元用于收购后的盈利承诺责任的现金支出，1016亿元的股票回购，用于客户持有基金的资金变动2580万元，以及612亿元的分红，部分偿还我们的证券化融资设施2905亿元净借款。
2023年8月31日止九个月的筹资活动产生的净现金为16363百万元，主要包括2023年8月发行高级票据所得的21370百万元净收益，以及部分偿还高级信贷额度下贷款的2500百万元偿还本金，净还款为35650百万元
我们的证券化计划、4.19 亿美元的股份回购、4.29 亿美元的分红派息，以及与高级票据发行成本、桥梁资金款项和重新订立信贷协议相关的修正费用有关的 3.05 亿美元现金支付。
自由现金流和调整后的自由现金流（非GAAP指标）
九个月结束 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元）
经营活动产生的现金流量净额
$ 383,091 $ 448,744 购买固定资产 (178,891) (115,717) 自由现金流（一项非通用会计准则） $ 204,200 $ 333,027 应收账款余额变动
51,632 — 调整后的自由现金流（非GAAP衡量指标）
$ 255,832 $ 333,027
截至2024年8月31日的九个月内，我们的自由现金流为2.042亿元，而截至2023年8月31日的九个月内为3.33亿元。2024年8月31日结束的九个月中自由现金流较上一财政年度同期减少，这是由于经营活动现金减少和资本支出增加，这是由于业务扩展导致的Webhelp合并。
截至2024年8月31日的九个月，我们的调整后自由现金流为2.558亿元，而2023年8月31日的九个月为3.33亿元。2024年8月31日结束的九个月调整后自由现金流减少与前一年同期相比，部分原因是自由现金流减少，部分抵消了应收账款余额变动的影响，达到5.16亿元。
资本资源
截至2024年8月31日，我们的总流动资金为146970万美元，包括未使用的104250万美元循环信贷额度，18100万美元的未使用的证券化设施额度以及现金及现金等价物。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，我们的现金及现金等价物分别总计为24620万美元和29530万美元。在我们所有的现金及现金等价物中，截至2024年8月31日和2013年11月30日，有98%和99%由我们的非美国法人实体持有。 截至2024年8月31日和2013年11月30日，我们的非美国法人实体持有的现金及现金等价物不再受美国联邦税法规定的重复纳税，一些非美国实体的现金 repatriation受当地法律限制。在历史上，我们已充分利用并重新投资了所有的非美国现金，以资助我们的国际业务和扩张；然而，我们已经记录了与将来可能 repatriate的某些早前收购的非美国实体的收益相关的非美国预扣税负债。如果将来我们的意图发生改变，将现金 repatriate回美国，我们将根据计划的时间和方式报告在我们的合并基本报表中的州和预扣税的影响。
我们相信，我们可用的现金及现金等价物余额，预计从经营活动中产生的现金流量，以及我们的流动性来源将足以满足我们未来十二个月的当前和计划的营运资金和投资需求。我们也相信，我们更长期的营运资金、计划的资本支出以及其他一般公司资金需求将通过经营活动产生的现金流量满足，必要时还将通过我们的借款设施和未来融资活动。
事项3.有关市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们将面临各种市场风险，包括外汇汇率和利率的变化所带来的影响。市场风险是源自市场汇率和价格变动的潜在损失。我们的风险管理策略包括
通过我们的定期经营和融资活动管理这些风险，并在适当时通过使用衍生金融工具来管理。我们利用衍生金融工具来对冲经济风险敞口，以及降低由市场利率变化导致的盈利和现金流波动性。在使用衍生金融工具来对冲对汇率变化的风险敞口时，我们也面临对手方信用风险。我们通过与信用评级为投资级的机构进行衍生金融工具交易来管理对手方信用风险，这样可以预期这些机构会完全按照协议条款履行，并通过与我们达成协议的金融机构实现多样化。无法保证我们已实施的风险管理活动将足以完全抵消市场风险或降低由市场利率变化导致的盈利和现金流波动性。有关我们的财务风险管理的进一步讨论，请参阅本季度报告表格10-Q中其他地方包含的合并财务报表摘要的注释6。
外汇风险
虽然约50%的营业收入以美元计价，但我们认识到在以欧元、英镑、日币和巴西雷亚尔等其他货币计价的合同下实现了大量的营业收入。如果美元对这些货币值大幅上升，可能会对这些服务的价值在折算成美元时产生重大不利影响。
我们通过遍布全球的交付中心为我们的美国、欧洲和英国客户提供服务。因此，用于提供这些服务的成本中有相当一部分是以服务执行国的本地货币计价的。这给我们带来了汇率期货敞口。截至2024年8月31日，我们通过与机构签订对冲合同，以固定价格在2026年8月的各个日期获取总额为4217000万PHP和固定价格为74070万美元的一部分与外币计价的预期现金流需求相关的敞口的对冲。以及获取固定价格为2466000万印度卢比的对冲。这些衍生工具的公允价值截至2024年8月31日在本季度报告Form 10-Q的其他地方的综合财务报表中的第7款注释中进行了披露。基于对基础外币汇率的10%不利变化造成的这些合同在2024年8月31日可能的公允价值损失约为10380万美元。这种损失将在基础外币敞口的相应收益大幅减轻。
其他外币敞口来自以非功能货币计价的交易。我们定期进行与敞口不同币种计价的对冲合同。这些衍生工具的目的是为了减轻与应收账款、应付账款和以与交易各方法定实体的功能货币不同货币计价的关联的外币敞口风险。截至2024年8月31日，这些未指定为对冲的衍生工具的公允价值为净应付$370万。
利率风险
2024年8月31日，我公司根据修订后的信贷授信和证券化融资计划下的未偿债务为变量利率债务，这使公司暴露于利率波动。 在保持其他变量恒定的情况下，包括未偿债务总额，我们变量利率债务利率上调100个基点将导致预计利息支出每年约2020万美元的增加。
事项4.控制和程序
我们的管理人员与首席执行官和首席财务官共同参与了我们的信息披露制度和程序的有效性评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官认为，截至2024年5月31日，我们的信息披露控制和程序设计具有合理保证水平，能够在规定的时期内记录、处理、汇总并报告美国证券交易委员会的规章和表单所要求的信息。这些信息已经累计并传达给我们的管理层。
根据证券交易所法规13a-15(e)和15d-15(e)项下定义的披露控制和程序的评估（根据证券交易所法规13a-15(b)或15d-15(b)的要求），我们的首席执行官和信安金融主管已经得出结论，截至本报告覆盖期末，我们的披露控制和程序能够确保Concentrix在根据证券交易所法规提交或提交的报告中所记录、处理、汇总和报告的信息在SEC规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总并报告，并包括设计旨在确保我们在此类报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和信安金融主管，以便及时做出有关所需披露的决定。
2019年10月28日，Alamo在监督下进行特定计划的DQ测试，本次测试是DQ实施计划的一部分。
我们于2023财年第四季度收购了Webhelp。我们目前正在评估和整合收购的运营、流程和内部控制。请参阅本报告中包含的基本报表第3号注释，获取有关此收购的更多信息。
除了这项收购之外，在2024财政年第三季度期间，我们的内部财务报告控制未发生任何会对我们内部财务报告控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第1项法律诉讼
我们不时参与正常业务活动中的法律诉讼。我们相信这些诉讼不会对我们的运营结果、财务状况或业务现金流产生重大不利影响。截至2024年8月31日的三个月内，没有新的重大法律诉讼，也没有任何在我们截至2023年11月30日财年的年度报告Form 10-k中报告的法律诉讼有重大进展。
项目 1A 风险因素
您应该仔细审查并考虑有关可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响的特定因素的信息，该信息详列于我们于2023年11月30日结束的年度 10-k 表格第一部分第 1A 项的报告中。与我们在截至2023年11月30日的财政年度的年度10-k表格中披露的风险因素相比，没有发生重大变化。
项目2. 无注册出售股票和使用收益
下表总结了公司在截至2024年8月31日财季的公司股份回购计划下购买普通股的情况：
时期 股份总数
购买 (1), (2)
平均购买价格
作为一部分公开宣布的计划购买的股票总数 仍可购买的最大美元金额 2024年6月1日至2024年6月30日 215,673 $ 60.42 215,452 $ 214,802 2024年7月1日至2024年7月31日 201,419 $ 66.93 199,861 $ 201,421 2024年8月1日至2024年8月31日 192,513 $ 67.23 191,985 $ 188,512 总费用 609,605 $ 64.72 607,298
(1) 包括在特定股权奖励获得归属权时扣留的股份以支付税款扣减义务。
(2) 包括作为公司于2021年9月启动的公司股票回购计划的一部分而回购的股份，公司董事会授权公司最多购买5亿美元的公司普通股。回购计划没有终止日期，随时可以暂停或终止。
第5项其他信息
在2024年8月31日结束的三个月内，我们的董事或高管（根据《交易所法》第16a-1(f)条规定）中没有任何人 采纳 终止
展品6. 陈列品
附件编号 附件描述 2.1 2.2 3.1 3.2 31.1 31.2 32.1 101.INS 内联XBRL实例文档——实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中 101.SCH 行内XBRL分类扩展模式文档 101.CAL Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 101.LAB 行内XBRL分类扩展标签链接库文档 101.PRE 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 101.DEF 行内XBRL分类扩展定义链接库文档 104 封面交互数据文件（嵌入在Inline XBRL文档中）。
* 根据《S-K条例》第601(b)(2)项的规定，时间表和陈列品已被省略。 Concentrix Corporation特此承诺，如美国证券交易委员会要求，将提供任何省略的时间表和陈列品的副本。
签名
innate pharma
日期: 2024年10月4日
concentrix 公司 通过： 克里斯托弗·考德威尔
克里斯托弗·考德威尔 总裁兼首席执行官 通过： / s /安德烈·瓦伦泰恩
Andre Valentine 致富金融(临时代码)官
