Exhibit 99.2

业务与财务回顾和展望

关于财务状况和运营结果的讨论是基于并应与截至2024年6月30日的未经审计财务业绩及相关附注一起阅读。

概述

我们是一家位于中国的车辆采购服务供应商，我们的愿景是成为主要专注于我们独有的电池更换技术，或UOTTA技术，的电动车（“EV”）市场参与者，该技术是一种智能模块化电池更换技术，旨在为电动车提供全面的电池动力解决方案。

自2013年开始业务以来，我们主要从事车辆采购服务。从2020年开始，我们逐渐将重心从车辆采购业务转向开发我们的UOTTA技术。2021年，借助多年的汽车行业经验，我们开始与主要汽车制造商合作，共同开发搭载UOTTA技术的电动车，通过我们的UOTTA技术改装选定的电动车型。我们还与一家换电站制造商合作，共同开发和制造UOTTA换电站，并在中国淄博经营一家换电站工厂。此外，我们还提供换电服务。

影响我们营运业绩的关键因素

我们的营运结果已经受到，并且预计将继续受到各种因素的影响，主要包括以下:

一般市场 市场条件

影响我们运营的一般市场条件包括：

我们与汽车制造商的合作

截至本报告日期，我们的UOTTA技术正在与中国主要汽车制造商合作，将其应用于商用新能源车中。我们已经与两家汽车制造商签订合作协议，共同开发由UOTTA技术驱动的电动车型。我们期望这些制造商的专业知识和行业板块经验将指导我们进入商业新能源车市场。我们相信，依靠我们独特的行业经验、研发能力和行业声誉，我们能够与这些主要制造商建立良好的合作关系。

我们吸引新客户和扩大客户群的能力

我们吸引和保留客户的能力对于我们业务的持续成功和增长至关重要。在中国汽车市场保持竞争力，同时保持未来盈利能力，适当的定价对我们至关重要。我们吸引新客户的能力还取决于我们的销售网络规模和高效性以及营销渠道。我们通过参与各种营销活动来以成本效益方式吸引新客户。提高客户满意度将有助于推动口碑传播，我们预计这将有助于降低客户获取成本。

我们能够交付我们的UOTTA动力电动汽车和换电站组合

我们提供UOTTA动力的电动车型和更换电池的站点，并提供更换电池服务，这将是我们未来增长的重要推动力。截至本报告日期，我们正在与汽车制造商共同开发我们的UOTTA动力电动车型，并通过与中国一家更换电池站厂商合作，推出了两款UOTTA更换电池站，分别是Titan和Chipbox。我们预计，我们的营业收入增长将部分受到推出UOTTA动力电动车和扩大更换电池站组合的推动。

我们创新和留住人才的能力

我们计划专注于技术创新，并将继续开发和升级我们专有的UOTTA技术。因此，我们投入了大量资源进行研究和开发，截至本报告日期，我们的研发人员占总员工的32%。我们期待通过创新的战略重点进一步区别于竞争对手，从而提升我们的竞争力。

新冠疫情对我们运营的影响

自2020年初至2022年底，COVID-19大流行对中国和全球经济造成了重大影响。直至2022年底，中华人民共和国政府对中国境内的旅行施加了重大限制，这扰乱了许多制造业-半导体设施以及供应链的控件。尽管我们在2022年恢复了正常业务运作，但我们在截至2022年12月31日的财政年度中经历了一些操作的受影响，因为我们采购网络中的许多中小型企业经销商在正常运营和业务方面受到了负面影响。

由于上述的干扰，我们有些项目不得不推迟。特别是，我们在某些项目中经历了以下情况：

2022年12月7日，中国国务院联防联控机制发布《关于进一步优化新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控措施的通知》，规定逐步减少疫情防控措施。2023年5月5日，世界卫生组织宣布COVID-19现在已成为已确立且持续存在的健康问题，不再构成国际关注的突发公共卫生事件。截至2023财年，COVID-19对我们业务运营的影响微不足道。但是，COVID-19对我们未来财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，如COVID-19的持续时间和严重程度，大流行的潜在复发，政府未来对大流行的应对措施以及COVID-19对全球经济和资本市场的整体影响等许多因素，所有这些因素仍然高度不确定和不可预测。鉴于这种不确定性，我们目前无法量化COVID-19对我们未来业务、财务状况、流动性和业绩的预期影响。

关键财务绩效因子

收入

以下表格详细列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月总收入的绝对金额和总收入百分比：

我们通过汽车采购服务、电池交换站产品销售和电池交换服务产生收入。电池交换服务收入代表向车辆驾驶员提供电池更换服务和为电池交换站所有者提供站控系统升级服务所产生的收入。

采购服务

对于车辆采购业务，我们向客户收取相关服务费用，这些服务是与他们购买车辆有关的，通常我们充当代理，我们的履行义务是为客户购买指定的车辆。我们向客户收取的佣金是根据每个购买订单的购买价格计算的。车辆采购服务费用以净额的形式在我们为客户购买指定车辆的服务完成时，即为客户交付指定车辆的时候确认营业收入。通常提前收到的付款被视为合同负债，直到交付时，客户提前支付的款项将与供应商的预付款项抵销，差额代表佣金被确认为营业收入。

产品销售

我们通过电池更换站的销售实现营业收入。我们将购买电池更换站的用户确定为我们的客户。电池更换站销售的营业收入在产品控制权转移给客户时被确认。

电池更换服务

我们通过为车辆驾驶员提供更换电池的服务和为更换电池站业主升级控制系统的服务来产生收入。

营业成本

下表详细列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内，我们营收成本的绝对金额和占我们营收总成本的百分比。

产品销售成本主要包括电池更换站销售成本，主要包括从供应商购买的半成品、劳动成本和制造成本，主要包括与生产相关的资产折旧。

电池更换服务的成本主要包括电费成本和电池租赁成本。

其他服务费主要包括根据中国法律的税费和附加费成本。

研究和开发

以下表格详细说明了截至2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内，我们的营业费用绝对金额和营业费用百分比分布情况：

销售及推广费用

我们的销售和营销费用主要包括（i）向销售和营销人员支付的薪酬，包括工资、绩效奖金和其他福利；（ii）与销售和营销相关的差旅费用；（iii）买盘费用、广告、营销和品牌推广费用；以及（iv）与销售和营销活动有关的其他费用。广告费用主要包括为公司形象和产品营销推广所产生的费用。我们将所有广告成本视为发生成本，并将这些成本分类为销售和营销费用。

一般及管理费用

我们的一般行政支出主要包括（i）员工薪酬，包括一般公司员工的工资、福利和奖金；（ii）专业服务费；（iii）办公设备折旧费用；（iv）办公室运营和租赁费用；（v）办公室公共事业服务费用；和（vi）某些其他支出。

我们的销售、一般和管理费用主要受到销售数量、公司一般人员、营销推广活动以及销售和服务网络扩张的驱动。

研发费用

我们的研发费用主要包括与研究和开发直接相关的人员成本。我们的研发费用与改进和开发UOTTA技术以及现有产品和新产品开发相关。 我们根据发生的研发成本进行支出。

我们的研发费用主要受我们的研发人员数量、以及UOTTA动力电动汽车和电池更换站开发阶段和规模的影响。

预期信贷损失

我们预期的信用损失主要包括对应收账款、预付供应商及其他流动资产的预期信用损失准备，经估计完全收回款项不再可能的情况。

税收

开曼群岛

我们注册于开曼群岛。 开曼群岛目前不对个人或公司利润、收入、收益或资产增值征收任何税款，也不征收类似遗产税或遗产税的税收。除了可能适用于在开曼群岛境内执行的或在执行之后引入开曼群岛管辖范围的文件上的印花税之外，开曼群岛政府不会对我们征收其他可能重要的税款。开曼群岛没有与适用于向我公司支付或由我公司支付的任何款项的任何双重征税条约。在开曼群岛没有外汇管制法规或货币限制。

股息和资本支付不会在开曼群岛受税，股东持有的股息和资本支付也不需要扣除税款，而且从出售股份获利的收益也不会受到开曼群岛所得税或公司所得税的影响。

英属维京群岛

我们在英属维尔京群岛注册的子公司根据当前英属维尔京群岛法律，不受所得税或资本利得税的税收。在BVI没有预扣税。

香港

我们在香港注册的子公司针对在香港获取的应纳税收入，适用两个层级的所得税率。公司赚取的前200万港元利润将被征税8.25%的所得税率，而剩余的利润将继续按照16.5%的现行税率征税。在合并基本报表中未提供香港利润税的计提，因为在2023年和2024年6月30日结束的六个月内，该公司没有可评估的盈利能力。

中国

我们在中国的子公司按照相关EIT法律，根据其应税收入要缴纳企业所得税（EIT）。根据于2007年3月16日生效并于2018年12月29日修订的EIT法律，一般适用统一的25%的企业所得税率，通常适用于外商投资企业（FIEs）和国内企业，除非适用特别优惠税率。这一EIT是根据根据中国税法和会计准则确定的实体全球收入计算的。

根据EIt法，2008年1月1日后由中华人民共和国的外商投资企业（"FIE"）向其非居民企业外国投资者支付的红利将被征收10%的预提税，除非此类外国投资者的注册地与中华人民共和国有关税收协议，并规定了不同的代扣安排。公司注册地开曼群岛与中华人民共和国没有税收协议。根据会计准则，所有未分配利润被推定转移至母公司，应当缴纳预提税。所有外商投资企业从2008年1月1日起均应缴纳预提税。如果我们有足够证据证明未分配的红利将被重新投资且红利汇款将无限期延迟，则可以克服这一假设。我们没有记录任何红利预提税，因为我们没有为任何已呈现的年度保留收益。

依据《企业所得税法》，一家在外国或地域板块设立但“实际控制机构”位于中国的企业应被视为“居民企业”，因此应缴纳25%的全球所得PRC所得税。《企业所得税法》将“实际控制机构”的位置定义为“非中国公司的生产和业务操作、人员、会计、资产等的整体管理实质上执行的地方”。根据周边事实和情况的审查，我们认为我们在中国以外的业务不太可能被视为中国税务目的居民企业。但是，由于《企业所得税法》的指导和实施历史有限，对于《企业所得税法》的适用存在不确定性。如果我们在开曼群岛的控股公司或中国以外的任何子公司被视为《企业所得税法》下的居民企业，它将按统一的25%的企业所得税率缴纳其全球所得的企业所得税。

经营结果

下表详细列出了我们的综合经营结果概要 分别为截至2023年和2024年6月30日的六个月。 这些信息应与我们的基本报表和其他附注一起阅读，这些内容已包含在本报告的其他地方。 任何特定时期的运营结果并不代表我们未来的趋势。

收入

采购服务

我们从车辆采购业务和电池采购业务中获取营业收入。对于车辆采购业务，我们向客户收取服务费用，用于购买车辆，一般来说我们是作为代理人，履行义务是为客户购买规定的车辆。我们根据每份购买订单的购买价格计算客户佣金。车辆采购服务费收入以净额形式确认，即在完成为客户购买规定车辆的服务时点进行确认，即为客户交付规定车辆。付款通常提前收到，记入合同负债直至交付时，此时来自客户的预付款与供应商的预付款抵消，差额作为佣金确认为收入。对于采购业务，我们从客户购买电池中收取服务费，一般来说我们是作为代理人，履行义务。采购服务收入分别为人民币140万和8万美元（10,000美元），分别占2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月总收入的75.7%和0.6%。与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月内，我们从车辆采购业务和电池采购业务中的营业收入减少，是因为我们更专注于充电和更换相关产品的销售，这一趋势预计将继续。

产品销售

我们通过电池交换站的销售实现营业收入，分别为零和1240万人民币（170万美元），占截至2023年6月30日和2024年6月30日的总收入的零和93.9%。与截至2023年6月30日的六个月期间相比，截至2024年6月30日的六个月期间，我们的产品销售收入增长，是因为随着经济在2023年逐渐从COVID-19的影响中恢复，我们能够销售更多的电池站。我们确定购买电池交换站的用户为我们的客户。电池交换站销售的收入是在产品控制权转移给我们的客户的时间点确认的。

电池更换服务

我们还通过向车辆驾驶员提供电池更换服务和向电池更换站业主提供站控系统升级服务而产生了营业收入，自2022年财政年度以来。从电池更换和电池供应服务中产生的收入约为人民币0.5百万和人民币70万（相当于美元0.1百万），分别占2023年和2024年6月30日止六个月的收入的24.3%和5.5%。截至2024年6月30日止六个月结束，电池更换服务收入的增加是因为我们自2023年3月开始运营第二个电池更换站，并持续从2024年6月30日结束六个月获得电池更换服务收入。

营业收入成本

我们的收入总成本在2023年6月30日至2024年6月30日的六个月内，从人民币60万增加到人民币1190万（160万美元），增长了约1893.6%。主要是由于2024年6月30日结束的六个月内电池交换站产品销售成本的增加。

毛利润

由于上述因素，截至2023年6月30日的六个月内，我们的毛利润从人民币130万下降了约0.8%，至人民币129万（约20万美元）；截至2024年6月30日的六个月内，电池更换站产品销量增加，但毛利较低，主要导致了毛利润下降。

一般及管理费用

我们的一般和管理费用从2023年6月30日结束的六个月的1680万人民币增加了约55.8%，到了2024年6月30日结束的六个月的2620万人民币（360万美元）。主要原因是2024年6月30日结束的六个月中审计成本和其他专业服务成本的增加。

销售及推广费用

我们的销售和市场费用从2023年6月30日止六个月的100万元增加了约46.5%，至2024年6月30日止六个月的150万元（约合20万元美元），主要是因为2024年6月30日止六个月销售电池交换站的市场费用增加。

研发费用

我们的研发费用在2023年6月30日结束的六个月内从人民币190万减少了约70.4%，至2024年6月30日结束的六个月内降至人民币60万（约合10万美元），主要是由于与研发项目相关的UOTTA科技创新活动减少所致。

预期信贷损失

我们在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中分别录得人民币210万和人民币50万（美元10万）的预期信用损失。主要原因是根据我们对管理层继续改进应收款项回收计划的评估，在截至2024年6月30日的六个月中，对供应商预付款和其他流动资产潜在不可收回金额的影响减少。

利息收入和支出

截至2024年6月30日的六个月，利息收入从3万元下降到1万元（约合0.1万美元），与去年同期相比主要是由于银行利息收入减少。截至2024年6月30日的六个月，利息支出从50万元增加到90万元（约合10万元美元），与去年同期相比主要是由于贷款利息和银行利息的增加。

其他收入

我们在2023年和2024年6月30日结束的六个月中，分别记录了约人民币16.1百万和人民币140万（约200万美元）的其他收入。2023年6月30日结束的六个月的其他收入主要归因于政府承认的补助金。然而，政府补贴属于自愿性质，我们在2024年6月30日结束的六个月中并未获得任何政府补贴。2024年6月30日结束的六个月的其他收入主要归因于解决法律诉讼所获得的资金。

其他费用

其他费用分别为人民币100万和70万美元（9万美元）截至2023年和2024年6月30日的六个月。2023年6月30日的六个月其他费用主要是因为投资损失所致。2024年6月30日的六个月其他费用主要是由于固定资产处置损失和电池租赁成本所致。

净亏损

由于上述原因，截至2023年和2024年6月30日止六个月，我们分别录得人民币7.2百万元和人民币26.5百万元（美元360万）的净亏损。

流动性和资本资源

我们历史上主要的流动性来源一直是来自我们的业务运营所产生的现金、银行贷款、股东的股本出资，以及借款和融资所得，这些资金在历史上一直足以满足我们的运营资金和资本支出需求。

截至2023年12月31日及2024年6月30日止，我们的现金及现金等价物分别为人民币190万和人民币3960万（折合550万美元），受限现金分别为人民币3430万和人民币90万（折合10万美元）。我们的现金及现金等价物主要由现金和存放在银行的高流动性投资构成，这些投资没有提取和使用限制，并且最初到期日均不超过三个月。

2021年12月13日，优序自博与中国商业银行-启尚银行签订了一项银行贷款协议。该贷款协议下的本金金额为人民币1000万，年利率加权平均为6.87%，期限为三年，以人民币计价。

截至2024年6月30日的六个月，我们报告亏损人民币2650万元（360万美元），经营现金流为负人民币3180万元（440万美元），净流动资产为人民币8290万元（1140万美元），累积赤字为人民币19670万元（2710万美元）。这些情况对我们继续作为持续经营的能力产生了重大质疑。

我们相信，我们作为持续经营主体的重大疑虑可能会因为我们从投资者那里收到的款项以及从运营中产生的现金的预期增加而得到缓解。同时，在持续进行的基础上，我们还收到并将继续收到来自我们主要管理层的财务支持承诺。我们也相信我们现有的现金及现金等价物、预期从融资中筹集的现金以及预期来自运营的现金流将足以满足我们在此报告日期后未来12个月预期现金需求。我们将用于运营和扩张计划的确切基金金额将取决于我们从运营中产生的现金金额以及我们可能做出的任何可能改变我们扩张计划和资助这些计划所需现金金额的战略决定。

然而，我们可能决定通过增加资本和融资来增强我们的流动性位置或增加现金储备用于未来投资。如果我们在未来经历业务条件或其他发展变化，或者发现并希望追求投资、收购、资本支出或类似行动的机会，我们可能需要额外的现金资源。如果我们判断我们的现金需求超过我们当时手头现金及现金等价物的金额，我们可能会寻求发行股权或债务证券或获得信贷额度。额外发行和出售股权将进一步稀释我们的股东权益。负债将增加固定义务，并可能导致限制我们业务活动的经营契约。我们无法向您保证融资将按照我们可接受的金额或条件提供，甚至是否会提供。

我们管理工作资本的能力，包括应收账款、其他资产和负债以及应计负债的能力，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。

以下表格总结了截至2023年6月30日和2024年6月30日的现金流量情况：

经营活动

截至2024年6月30日的六个月，经营活动产生的净现金流量为人民币3180万元（440万美元），主要原因是净损失2650万元人民币（360万美元），调整后加回折旧、摊销及无形资产的260万元人民币（40万美元），以及权益资产的摊销280万人民币（40万美元）。该金额进一步调整了经营资产和负债的项目化余额变动对现金流量造成的负面影响，包括主要有：（i）应对换电服务而应收账款增加280万人民币（40万美元）；（ii）为换电站生产材料而存货增加60万人民币（9万美元）；和（iii）其他流动资产减少310万元人民币（40万美元）；以及具有正面影响现金流量的经营资产和负债项目化余额变动，包括主要有：应对第三方供应商付款宽限期的应付账款增加800万人民币（110万美元）。

在2023年6月30日结束的六个月中，经营活动产生的净现金流量为人民币6.0百万（美元0.8百万），主要原因是人民币7.2百万（美元1.0百万）的净损失，经调整后增加了房地产和设备及无形资产的折旧和摊销1.3百万（美元0.2百万），以及租赁资产的摊销2.8百万（美元0.4百万）。该金额进一步调整为对现金流量有负面影响的经营资产和负债的细目余额的变化，包括主要是（i）供应商预付款项增加了10.9百万（美元1.5百万），涉及一般和管理费用；（ii）其他流动资产增加了5.5百万（美元0.8百万），涉及增加的可收回税款金额和对第三方的贷款，以及（iii）预提费用和其他流动负债减少了3.3百万（美元0.5百万），以及经营资产和负债细目余额发生的对现金流量有积极影响的特定变化，包括，主要是（i）相关方应付款项增加了11.0百万（美元1.5百万），涉及相关方支付的贷款；（ii）预计信用损失增加了2.1百万（美元0.3百万），主要是与应收账款、其他流动资产和预付供应商有关；以及（iii）应付账款增加了2.1百万（美元0.3百万），主要涉及应付供应商的应付账款，例如，采购供应商的车辆服务。

投资活动

2024年6月30日止六个月，投资活动中使用的净现金为人民币13.5百万元（约合1.9百万美元），主要归因于(i)购买物业和设备的人民币0.3百万元（约合0.05百万美元）；(ii)向关联方提供的贷款为人民币13.8百万元（约合1.9百万美元）。

截至2023年6月30日的六个月内，投资活动中使用的净现金为人民币6.3百万（美元0.9百万），主要归因于（i）购买了价值100万人民币（10万美元）的房地产和设备；（ii）向第三方支付了人民币5.3百万（0.7百万美元）的贷款；以及（iii）来自长期投资的收入为人民币0.02百万（0.03百万美元）。

筹资活动

2024年6月30日结束的六个月期间，筹资活动提供的净现金为2.26亿人民币（310万美元），主要归因于非控制股东的资本贡献为2.31亿人民币（320万美元）。

2023年6月30日止六个月的筹资活动现金净额为人民币102.7百万元（美元14.2百万元），主要归因于通过发行人民币9770万元的普通股的资本捐款，以及非控股股东5.0百万元（美元0.7百万元）的出资。

控股公司架构

优品车有限公司，我们的控股公司，本身没有重大运营。我们主要通过在中国内地的子公司进行运营。因此，优品车有限公司支付分红派息的能力取决于我们在中国内地子公司支付的分红派息。如果我们现有的中国内地子公司或任何新成立的子公司在未来以自己名义负债，管理他们债务的工具可能限制他们向我们支付分红派息的能力。此外，我们在中国的子公司只能按照中国会计准则和法规确定的营业资产净值向我们分红派息。根据中国法律规定，我们在中国的每个子公司每年必须留存至少10%的税后利润，如果有的话，用于建立特定的法定储备基金，直到该储备基金达到注册资本的50%。此外，我们在中国的子公司可以根据中国会计准则将部分税后利润自行决定分配给企业扩张基金、员工奖金和福利基金。法定储备基金和自行决定基金不可作为现金分红。外商独资企业向中国外汇管理局指定的银行汇款分红需经审查。我们在中国内地的子公司尚未分红，并且在累积盈利并符合法定储备基金要求之前将无法分红。

借款s

以下表格详细说明了截至指定日期时我们的借款分解情况：

2021年12月13日，优需 淄博与中国商业银行——齐商银行签订了为期三年的银行授信协议，根据该协议，优需 淄博有权借款人民币10,000元，年利率为6.87%，用于营运资金需求。优需 淄博全额提取了该款项。该款贷款的抵押品为优需 淄博的一家制造业-半导体工厂。

合同义务

下表列出了截至指定日期的合同义务：

除上述显示外，截至2024年6月30日，我们没有任何重大的资本和其他承诺、长期义务或担保。

未列入资产负债表的安排

我们没有参与任何资产负债表之外的财务担保或其他资产负债表承诺，来保证任何第三方的支付义务，除了以下情况：

优冠金融 租赁为中国商业银行发放的总额为人民币700万元（合90万美元）的以下贷款提供担保 和 2021 年 8 月至 2021 年 11 月的四位客户：两份五年期贷款协议，一份三年期贷款 协议和一份四年期贷款协议。截至2024年6月30日，这些贷款的未偿总余额为人民币290万元（0.4美元）。 百万）。截至本报告发布之日，这四笔贷款都是根据贷款的还款时间表偿还的。 顾客。

我们没有进行任何以公司股份为指数并被分类为股东权益或未反映在我们的综合财务报表中的衍生合同。 此外，我们对转让给作为信贷、流动性或市场风险支持的非综合实体的资产没有保留或潜在权益。我们对向我们提供融资、流动性、市场风险或信贷支持或与我们进行租赁、套保或产品开发服务的任何非综合实体没有可变权益。

截至2024年6月30日，优聘山东的所得税准备金为260万人民币（40万美元），该准备金在2021年应计。公司预计在2024年12月31日之前撤销这笔所得税准备金，因为预计优聘山东将出现净亏损。

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