2024年7月19日

通过EDGAR

证券交易委员会

企业融资部

工业应用和服务办公室

100 F Street，N.E.

华盛顿，D.C. 20549

 

注意：	Tara Harkins

Vanessa Robertson

Tyler Howes

高管薪酬的批准是一项咨询性投票；然而，我们的董事会和薪酬委员会将考虑到出席或由代理人代表的持有多数股份的股东的赞成票作为对第二提案的批准。有关更多信息，请参阅“关于委托材料、股东大会和投票的问题与答案”。

 

Re:	Kintara Therapeutics, Inc.

表格修正声明书第1号 S-4

2024年6月27日提交

文件No. 333-279368

女士们先生们：

此函代表kintara therapeutics公司提交。公司“”或“”kintara”),回复员工的评论美国证券交易委员会证券交易委员会（SEC）的委员会:”）中包含的2024年7月10日的信函（评论函有关公司在2024年5月13日提交给委员会的Form S-4 ，由Form S-4A修正的注册声明 2024年6月27日向委员会提交的文件（``苹果公司CEO库克大规模抛售股票，套现逾3亿港元，资金已存入上市公司设立的专项账户(“信托账户”)，以公共股东(定义详见下文)为受益人的注册声明(FORM S-1)中所规定的一定金额及特定款项。信托账户中持有的基金类型(包括资金持有的利息)除支付公司税费以外，一旦实现以下最早的情况之一即可支取: (i) 完成首次（业务）组合；(ii) 如果公司未能在2025年3月3日之前完成首次（业务）组合，则可以赎回100%的发行股份（如下所述）；或 (iii) 股东表决赎回发行股份。 若要批准修订本Amended and Restated Certificate，必须就修订对决定最早如下情形之一的公司的义务以在首次业务组合中允许赎回或未在终止日期之前完成首次业务组合即赎回100%的发行股份产生影响或涉及股东权益或首次业务组合前的活动（如第9.7节所述），对修订进行表决。发售期(“发售期”)所出售单位的组成部分的Common Stock股份的持有人(“发售股份”)，不论这些发售股份是在发售期内还是在发售市场上的二级市场中购买，也不论这些持有人是公司的发起人，高管或董事，或上述任何关联方的子公司，均在此被称为“公共股东”。“）。为了回应评论函，公司同时提交了对注册声明的第二修订（“”），由一家特拉华州公司Sage Therapeutics, Inc.（以下简称“ 2”，以解答评论函中的意见并更新注册声明。

以下是公司对评论函的回复。为了方便起见，评论函中包含的工作人员意见已在下文中以斜体形式完整重述，公司对应的回复立即放置在这些意见正下方，包括可能的情况下，澄清对工作人员意见做出的修改在修订案编号2中的位置的交叉参考。以下所述回复中的所有页码引用均指修订案编号2的页码。本回复中使用但未在此处另行定义的术语具有在修订案编号2中赋予其含义的含义。

表格修正声明书第1号 S-4

有关合并的问题与回答

Kintara therapeutics的普通股从纳斯达克摘牌会对合并有什么后果？，第5页

 

1.	我们注意到您对先前评论6的回复，并部分重新发布。请更新此问答以讨论 六月2024年6月12日与纳斯达克的对话和Kintara被授予180天延期重新符合纳斯达克上市规则。

回复：公司承认工作人员的评论，并已修改修订Amendment No. 2第5页上关于 工作人员评论的披露。

委托书/招股说明书摘要

TuHura，第 12 页

 

2.	请在此处修改，以及在其他任何讨论 TuHura iFX 的 “个性化” 性质的地方进行修改 候选产品应澄清（如果属实）的组成 iFX-2.0 因患者而异。

回应：公司承认员工的评论。在第 13 页和第 240 页中添加了措辞，明确指出 的组成 iFX-2.0 尽管如此，不会因患者而异 iFX-2.0 旨在通过使用每位患者的肿瘤来触发患者特异性免疫反应 本身就是启动免疫反应的独特外来新抗原的来源。

风险因素

特拉华州公司注册证书，这将是证书...，第 82 页

 

3.	我们注意到你对先前评论14的回应以及你修改后的披露声明，表明独家论坛 该条款不适用于为执行《证券法》或《交易法》规定的义务或责任而提起的诉讼。但是，这似乎与您在该风险因素中其他地方的披露不一致，表明合并后的公司 保留断言特拉华州论坛条款适用于根据《交易法》提起的诉讼的权利，并且美国联邦地方法院将是解决证券引起的任何投诉的唯一法庭的权利 法案。我们还注意到，作为附件G提交的公司注册证书似乎不包含根据《交易法》或《证券法》提起的诉讼的任何例外情况。

《交易法》第27条规定联邦政府对所有为执行所产生的义务或责任而提起的诉讼拥有专属的联邦管辖权 根据《交易法》或其下的规章制度以及《证券法》第22条，联邦和州法院对为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼规定了并行管辖权 或其中的规则和条例.请相应地修改您的披露内容。如果本条款不适用于根据《证券法》或《交易法》提起的诉讼，还请确保监管机构中的专属法庭条款 文件明确指出了这一点，或者告诉我们你将如何在未来的文件中告知投资者，该条款不适用于《证券法》或《交易法》引起的任何诉讼。

回应：公司承认员工的评论，并修改了第2号修正案第82页的披露内容，以澄清这一点 特拉华州论坛条款不适用于根据《交易法》提起的诉讼。此外，公司还修订了合并后公司拟议的公司注册证书中的独家论坛条款，以规定 例外 适用于根据《交易法》或《证券法》提起的诉讼。

Kintara财务顾问的观点

折扣现金流分析，第 148 页

 

4.	请进行修改，披露Kintara编制的Tuhura财务报告所依据的重大假设 这些预测已提供给 Lucid。

回应：公司承认员工的评论，并已经 修订了第2号修正案第151页的披露内容，以反映工作人员的评论。

关于 TuHura 的信息

商业，第 237 页

 

5.	请放大第 244 页和 253 页上显示的图形，这样所有文本都易于阅读 放大。

回应：公司承认员工的评论，并放大了页面上的图片 第2号修正案的第247和256条旨在反映工作人员的评论，使图形更易于阅读。

转移性默克尔细胞癌和皮肤鳞状细胞癌的10期试验，

第 249 页

 

6.	我们注意到你对先前评论35的回应。但是，我们没有注意到任何经修订的披露内容可识别 该试验的 “预定义” 安全性和有效性终点。请修改以披露最初的安全性和有效性终点，并解释如何达到这些终点。

回应：该公司已扩大了第253页的披露范围，以描述该研究的安全性和有效性终点。

关于 Kintara 的信息，第 305 页

 

7.	如果属实，请修改本节，明确说明合并后的公司目前没有 除了招募十名CMBC患者参加临床试验外，还计划推进Kintara的现有技术 rem-001

回应：针对这一评论，公司在 “关于KINTARA的信息-” 下的第五段中扩大了披露范围 第308页上的 “背景” 将包括有关合并后公司与之相关的计划的更多详细信息 rem-001 程序。供工作人员参考，已对以下内容进行了相应的更改 委托书/招股说明书头版上给股东的信中的第二段。

普通的

 

8.	我们将继续评估你对先前评论42的回应，并可能有进一步的评论。

回应：公司承认员工的评论，并将准备回应任何进一步的询问 工作人员可能有.

我们认为这封信完全回应了你的问题和/或评论。但是，如果你还有其他问题 如对上述内容发表评论，请随时联系公司的外部法律顾问，即洛文斯坦·桑德勒律师事务所的史蒂芬·斯科尔尼克先生，电话：（973） 597-2476.

 

 

cc:	Steven m. Skolnick，Esq.，LLOWENSTEIN Sandler，LLP

莎拉·科尔，律师，洛文斯坦·桑德勒律师事务所