UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
（表1）
証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
OR
移行期間： から まで |
移行期間はからです。
報告書番号：
（登記事項で指定された）登録者の正式名称
（設立または組織の州またはその他の管轄区域） （I.R.S.雇用者識別番号） |
（I.R.S. 雇用主識別番号） |
(主要執行オフィスの住所) |
（郵便番号） |
登記者の電話番号（市外局番を含む）:（
法第12条（b）に基づく登録証券
各クラスの名称 |
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取引シンボル |
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登録されている各取引所の名称 |
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行使価格は11.50ドル |
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登録者(1)は、前の12ヶ月間（または登録者がそのような報告書を提出することが必要だった期間が短い場合はそれ以下の期間）に、証券取引法第13条または15(d)条によって提出する必要があったすべての報告書を提出したかどうか、および(2)は過去90日間にわたってそのような報告書の提出要件を受けていたかどうかをチェックマークで示します。
規定の不動産市場規制 (本章の§232.405) に従い、過去12か月間のすべてのインタラクティブデータファイルを電子提出したかをチェックマークで示してください。
規制第1202条における「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長会社」の定義については、チェックマークによって示します。取引所法の定義については、「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長企業」を参照してください。
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☒ |
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加速ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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レポート義務のある中小企業 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。申請者は、証券取引法第13(a)条に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択しましたか。 ☐
配当金がない会社であることを示す場合は、はいのボックスをマークしてください。 ☐ いいえ
2024年10月7日時点で、E2open親会社中立ings, Inc.は持っていました
目次
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アイテム 1. |
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10 |
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11 |
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アイテム 2. |
29 |
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アイテム 3. |
44 |
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アイテム 4. |
44 |
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第二部 |
45 |
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アイテム 1. |
45 |
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アイテム 1A. |
45 |
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アイテム 5. |
45 |
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アイテム 6. |
48 |
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49 |
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2
用語集
略語 |
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期間 |
(UNAUDITED) |
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会計基準コーディネーション |
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BluJay |
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BluJay TopCo Limitedは、BluJay Solutionsを保有するイングランドおよびウェールズに登録されたプライベートな有限責任会社であり、クラウドベースの物流実行プラットフォーム企業です |
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普通株式クラスA |
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普通株式、株式1株あたりの名義金額$0.0001 |
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Class V Common Stock（普通株式V） |
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普通株式V類、1株あたりの帳簿価額は$0.0001 |
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コモンユニット |
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E2open Holdings, LLCの普通法人ユニットであり、E2open Holdings, LLCにおける投票権を持たない経済的利益を表します。各経済的普通ユニットはE2open Parent Holdings, Inc.の1株のV類普通株式に結び付いています。 |
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フォワード購入契約 |
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2020年4月28日付のCCNB1とNeuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LPとの間の契約 |
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前向き買付けワランﾄ |
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前向き買付契約に基づき購入された5,000,000株の償還可能ワランﾄ |
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LIBOR |
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ロンドン銀行間取引金利 |
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Logistyx |
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Logistyx Technologies, LLC, a private limited liability company headquartered in Chicago, Illinois, which connects top retailers, manufacturers and logistics providers to more than 550 in-network carriers with strategic parcel shipping and omni-channel fulfillment technology. |
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nm |
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not meaningful |
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nyse |
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ニューヨーク証券取引所 |
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RCU |
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E2open Holdings、LLCのSeries 2を表す制限付き普通出資単位 |
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SCM |
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オムニチャネルとサプライチェーン管理 |
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SEC |
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米国証券取引委員会 |
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「SOFR」 |
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保証付きオーバーナイト金利 |
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SONIA |
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Sterling Overnight Index Average |
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米国会計原則 |
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アメリカ合衆国における一般に受け入れられている会計原則 |
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：ナスダックの30日出来高加重平均取引価格に等しい定められた価格でSnow Lakeの株式をMancoに割り当て、発行することにより、有効日にMancoに合計500,000の株式を割り当て、発行します。 |
|
ブルームバーグのページ上のニューヨーク証券取引所での普通株式の毎株出来高加重平均価格（VWAP） |
3
今後の展望 Statements
この四半期報告書10-Q（四半期報告書）には、連邦証券法の意味での「フォワードルッキングな声明」が含まれており、1995年制定のプライベート証券訴訟改革法によって作成された安全地帯の対象となります。フォワードルッキングな声明には、単に歴史的または現在の事実に関連しないすべての声明が含まれ、一般的に「may」「can」「should」「will」「estimate」「plan」「project」「forecast」「intend」「expect」「anticipate」「believe」「seek」「target」といった表現または未来または条件付き動詞によって識別されることができます。前記の一般性を制限することなく、本文書に含まれるフォワードルッキングな声明は、将来の成長、運営および財務業績、ビジネス展望および機会に関する私たちの期待を含んでいます。
これらの将来を見据えた発言は、この四半期報告書の作成日時点で入手可能な情報と経営陣の現在の期待、予測、および仮定に基づいており、多くはE2open親会社ホールディングス社（私たち、私たちの、弊社、E2open）または私たちの取締役、役員、および関連会社のコントロール外である知られているおよび未知のリスクや不確実性、その他の要因を伴う。したがって、任意の期待や信念が結果を生じるか実行されるかを保証できるということはないため、投資家は将来を見据えた発言に過度の依存を置くべきではありません。
既知および未知のリスクや不確実性がいくつか存在するため、これらの将来を見通した声明によって示唆された結果やパフォーマンスは実際には大きく異なる可能性があります。実際の結果に差異をもたらす可能性のあるいくつかの要因は次のとおりです:
当社の実際の結果やイベントが前向きな見通しにおいて述べられているものと異なる要因に関する詳細は、時折、SECに提出される当社の報告書に含まれており、Part I、Item 1Aに記載されています。 リスクファクター 2024年2月29日に終了した財政年度に関する当社の年次報告書（2024 Form 10-K）、2024年4月29日にSECに提出されたものについては、時々、SECに提出される報告書に詳細が記載されています。
4
全セクターの前向きな見通しの述べる内容は、本四半期報告書の日付のみであり、本四半期報告書に含まれるまたは参照される警告条項によって完全に修正されます。本四半期報告書に記載されている前向きな見通しの内容を、作成された日付後の出来事や状況を反映するために更新、追加、または他に修正する義務を負うものではありません。新しい情報、将来の出来事、日付後に明らかになる不正確さ、または法律によって要求される場合を除き、それ以外の状況で更新を行うことはありません。
5
第I部—財務 情報
第1項。財務諸表。
E2open Parent Holdings, Inc.
簡易合算貸借対照表
（千） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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（未確定） |
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資産 |
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現金及び現金同等物 |
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制限付き現金 |
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貸倒れ引当金を控除した債務者勘定残高 $ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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のれん |
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無形資産、純額 |
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有形固定資産、正味額 |
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運用リース契約に基づく資産 |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債、償還可能な株式ベースの報酬および株主資本 |
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支払手形および未払費用 |
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$ |
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$ |
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チャネル顧客の預金債務 |
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前払収益 |
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ノート支払期限内割賦払い |
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運転リース債務の流動部分 |
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ファイナンシングリース債務の流動部分 |
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未払法人税等 |
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流動負債合計 |
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長期の受け入れた収益 |
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オペレーティングリースの義務 |
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財務リース債務 |
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債務不足額証券 |
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税金受取契約の負債 |
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ワラントの負債 |
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条件付き対価 |
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繰延税金 |
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その他の長期負債 |
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負債合計 |
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償還可能な株ベースの賞 |
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株主資本 |
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Aクラス普通株式； $ |
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クラスV普通株式；$ |
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シリーズb-1普通株式；$ |
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シリーズb-2普通株式；$ |
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追加の資本金 |
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その他の総合損失 |
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累積欠損 |
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) |
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自己株式数： |
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合計 E2open Parent Holdings, Inc. の株主資本 |
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非支配持分 |
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株主資本合計 |
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負債合計、償還可能な株式報酬および株主資本 |
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$ |
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$ |
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監査されていない短縮された連結財務諸表の注記を参照してください。
6
E2open Parent Holdings, Inc.
損益計算書
（未確定）
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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(千ドル単位、1株当たり金額以外) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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売上高 |
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定期購読 |
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$ |
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プロフェッショナルサービスおよびその他 |
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合計売上高 |
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売上原価 |
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定期購読 |
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プロフェッショナルサービスおよびその他 |
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取得された無形資産の減価償却費 |
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原価費用合計 |
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粗利益 |
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営業費用 |
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研究開発 |
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営業・マーケティング |
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一般管理費用 |
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買収関連費用 |
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取得された無形資産の減価償却費 |
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善意の減損 |
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無形固定資産の減損 |
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営業費用合計 |
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営業損失 |
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その他収益(費用) |
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利子及びその他の費用の純額 |
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税金受取契約の変更による利益（損失） |
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ワラント債務の公正価値の変動による利益 |
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コンティンジェントの公正価値の変動による利益（損失） |
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( |
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その他の費用合計 |
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( |
) |
所得税負担前損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税(費用)及び負担金額 |
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( |
) |
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純損失 |
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非支配株主に帰属する純損失 |
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(2,990 |
) |
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(3,757 |
) |
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( |
) |
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( |
) |
E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
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平均発行済み普通株式数: |
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基本 |
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希薄化後 |
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E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
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基本 |
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希薄化後 |
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) |
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) |
監査されていない短縮された連結財務諸表の注記を参照してください。
7
E2open Parent Holdings, Inc.
包括損益計算書
（未確定）
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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||||||||||
営業活動によるキャッシュフロー： |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
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その他の包括的所得（損失）。純額。 |
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税引き後の純外貨為替差額利益 |
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外国為替に関する税引き後の先送り（損失）利益 |
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金利カラーの先延損益 |
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その他包括利益合計、当期純利益 |
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包括的な損失 |
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非支配株主に帰属する包括損失から減じる |
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E2open親会社に帰属する包括損失 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
監査されていない短縮された連結財務諸表の注記を参照してください。
8
E2open Parent Holdings, Inc.
持株者資本等の短縮連結財務諸表
（未確定）
営業活動によるキャッシュフロー： |
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共通 |
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追加 |
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自己株式 |
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総計 |
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非支配株主持分 |
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総計 |
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2023年2月28日のバランス |
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株式報酬費用 |
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制限株式の付与 |
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その他の包括利益： |
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純損失 |
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2023年5月31日の残高 |
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株式報酬費用 |
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その他包括的な損失 |
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純損失 |
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2023年8月31日の残高 |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
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自己株式 |
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総計 |
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非支配株主持分 |
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総計 |
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2024年2月29日の残高 |
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株式報酬費用 |
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株主の再分類 |
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その他の包括利益： |
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2024年5月31日の残高 |
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株式報酬費用 |
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その他の包括利益： |
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純損失 |
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2024年8月31日の残高 |
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監査されていない短縮された連結財務諸表の注記を参照してください。
9
E2open Parent Holdings, Inc.
簡易連結キャッシュフロー計算書
（未確定）
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
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2024 |
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2023 |
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営業活動からの現金流入 |
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純損失 |
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当社の純損失をキャッシュ・フローに調整するための勘定科目: |
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減価償却費および償却費 |
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償却された未払コミッション |
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貸倒引当金 |
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債務発行コストの減価償却 |
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営業リース資産の減価償却費 |
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株式報酬費用 |
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繰延税金資産 |
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使用権資産の減損損失 |
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無形固定資産の無定形減損損失 |
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税額債務契約負債の変動による損益（利益） |
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ワラント債務の公正価値の変動による利益 |
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コンティンジェントな考慮の公正価値の変動による損失（利益） |
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運用リースの終了に伴う利益 |
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不動産および設備の売却損失（利益） |
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営業資産および負債の変動: |
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売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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その他の非流動資産 |
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支払手形および未払費用 |
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チャネルクライアントの預金負債 |
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前払収益 |
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その他の負債の変動 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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投資活動からの現金流入 |
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設備投資 |
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投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
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財務活動からのキャッシュ・フロー |
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債務の返済 |
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リース債務返済 |
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ストックオプションの行使からの資金調達 |
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資金調達活動に使用された純現金流入額 |
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現金及び現金同等物の為替レート変動の影響 |
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現金及び現金同等物、および制限付き現金の純増加 |
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期首の現金、現金同等物および拘束された現金 |
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期末現金、現金同等物及び制限付き現金 |
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現金、現金同等物、制限された現金の調整： |
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現金及び現金同等物 |
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制限付き現金 |
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現金、現金同等物および制限付き現金の総額 |
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監査されていない短縮された連結財務諸表の注記を参照してください。
10
E2open Parent Holdings, Inc.
第I部 財務情報
1。組織とプレゼンテーションの基礎
組織と事業内容
CCニューバーガー・プリンシパル・ホールディングスI（CCNB1）は、合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または1つ以上の事業との同様の企業結合を行うことを目的として、2020年1月14日にケイマン諸島で設立されたブランクチェック会社です。CCNB1のスポンサーは、デラウェア州の有限責任会社であるCCニューバーガー・プリンシパル・ホールディングスIスポンサーLLC（スポンサー）でした。CCNB1は、2020年4月28日に新規株式公開により公開会社になりました。
2021年2月4日（締切日）に、CCNB1とE2OpenホールディングスLLCおよびその運営子会社（E2Openホールディングス）は、2020年10月14日に締結された最終企業結合契約（企業結合契約）で検討されていた企業結合（企業結合）を完了しました。企業結合はASC 805に基づいて企業結合として会計処理されました。 ビジネスコンビネーション （ASC 805）は、支配権の変更により、CCNB1を会計買収者、E2OpenHoldingsを会計買収者とする買収方法を使用して会計処理されました。
企業結合の最終決定に関連して、CCNB1は社名を「E2Open Parent Holdings, Inc.」に変更し、設立管轄区域をケイマン諸島からデラウェア州（国内化）に変更しました。国産化の直後に、さまざまな事業体がE2openと合併し、E2openが存続会社となりました。さらに、E2Openホールディングスは、E2OpenホールディングスとE2Openホールディングスの既存の所有者が保有するE2Openホールディングスの持分をもって、E2Openの子会社になりました。E2open Holdingsの既存の所有者は、未監査の要約連結財務諸表では非支配持分とみなされます。
2024年9月16日付けで、本社をテキサス州オースティンからテキサス州アディソンのオフィスに移転しました。私たちは、大企業が商品やサービスの製造、移動、販売の方法を変革できるようにする、世界クラスのコネクテッドサプライチェーンソフトウェアプラットフォームです。現代のサプライチェーンのために構築された、最も幅広いクラウドネイティブなグローバルプラットフォームを使用して、製造、物流、チャネル、流通のパートナーを1つのマルチエンタープライズネットワークとして接続しています。当社のサービスとしてのソフトウェア（SaaS）プラットフォームは、混乱や機会を予測して、企業の効率向上、廃棄物の削減、持続可能な事業運営を支援します。
プレゼンテーションの基礎
これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国会計基準に従い、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。未監査の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。他社への投資は原価で行われます。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な見越金を含む）が含まれています。報告された中間期間の未監査の業績は、必ずしも会計年度全体の結果を示すものではありません。詳細については、2024年フォーム10-kに含まれる連結財務諸表とその注記を参照してください。
会計年度
当社の会計年度は毎年2月の最終日に終了します。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠して未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、未監査の要約連結財務諸表および報告期間中の経営成績の日付の時点で、報告された資産と負債の金額および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような経営陣の見積もりには、信用損失、のれんおよびその他の長期資産に対する引当金、複数の履行義務を伴う収益契約の履行債務の独立売却価格の見積もり、株式ベースの報酬、繰延税金資産および不確実な税務ポジションの評価引当金、売掛金契約負債、ワラント、偶発的対価、および不測の事態が含まれます。これらの見積もりは、未監査の要約連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果は経営陣の見積もりと異なる場合があります。
11
季節的要因
過去にビジネスの季節変動などの様々な要因により、四半期の業績は変動しており、今後も変動する見込みです。これらの多くは当社のコントロール範囲外であり、クライアントの予算サイクルに起因するビジネスの季節変動など、さまざまな要因が含まれます。通常、第3四半期と第4四半期に売上が比較的高くなります。そのため、過去の業績は将来のパフォーマンスを示唆しない可能性があり、期間ごとの業績を比較しても意味がないかもしれません。
2. 会計基準
未採用の最近の会計基準。
2023年11月、財務会計基準委員会（FASB）はASU 2023-07を発行しました。 セグメント報告（Topic 280）、報告セグメント開示の改善 その他の指標や四半期開示に対する報告セグメントの利益または損失の金額と構成の開示を義務付けることにより、報告セグメントの開示要件を改善するために、特段のセグメント経費についての充実した開示を行います。ASU 2023-07は、主要業務決定者に定期的に提供され、各報告されるセグメントの利益または損失の試算書に含まれている重要なセグメント経費の開示、その金額および構成の他のセグメント項目および四半期開示、報告対象セグメントの利益または損失および資産の開示を要求し、単一報告可能セグメントを持つ企業に適用されます。ASU 2023-07のすべての開示要件は、2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の会計年度の四半期に適用される必要があります。前向き回顧的に適用する必要があります。早期適用が認められています。私たちは現在、ASU 2023-07の採用が当社の開示に与える影響を評価しています。追加の開示が必要であることは期待していますが、採用が当社の連結財務諸表に与える影響はそれほど大きくないと予想しています。
2023年12月、FASBは2023-09を発行しました。 所得税（Topic 740）、所得税開示の改善 主にレート調整および所得税支払情報の変更を通じて所得税情報を強化するために、ASU 2023-09を発行しました。また、継続的な事業利益税引前収益（利益）を国内と国外で分け、継続的な事業に対する所得税費用（利益）を連邦、州と国外で分けることが求められます。ASU 2023-09は、前向き回顧的な影響が2024年12月15日以降の年次期に対して適用されます。早期適用が認められています。私たちは、この基準が当社の連結財務諸表および関連開示に与える影響を現在評価しています。当該基準の採用が、当社の連結財務諸表や開示にそれほど大きな影響を与えることは予想していません。
3. 口座の売掛金
口座の売掛金は、次のように構成されていました:
（千ドル単位） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
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売掛金 |
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$ |
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|
$ |
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未請求の売掛金 |
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信用損失引当金を差し引いた金額 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金の純額 |
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$ |
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|
$ |
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||
未請求債権は、満たされた履行義務に対する認識された売上高を表し、請求されていない金額のことを指します。これを契約資産とも呼びます。
口座残高は、債権残高が回収されない可能性が高いと判断されたとき、信用損失引当金に対して償却されます。
4. 前受け及びその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は以下の通りです：
（千ドル単位） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
ソフトウェアとハードウェアのライセンス料金およびメンテナンス料金前払い |
|
$ |
|
|
$ |
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||
収入およびその他の税金の請求可能額 |
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前払い保険 |
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未払コミッション |
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前払いマーケティング |
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セキュリティ預託金 |
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その他の前払費用およびその他の流動資産 |
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前払費用およびその他の流動資産合計 |
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$ |
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$ |
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||
12
ソフトウェアライセンスの償却（財務リースによる保有）は売上高および営業費用に含まれています。前払いメンテナンス、サービス、保険は基になる契約の期間にわたって費用処理されます。
5. の資本の質
当社は、ビジネス単位の将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて割引キャッシュフロー法、ガイドライン公開会社法、およびガイドライン取引法の3つの異なる方法の均等に重み付けされた組み合わせを使用してE2openの公正価値を計算しました。
財務2024年度の第1四半期および第3四半期には、当社のクラスAの普通株式の市場価格と時価総額が大幅に低下しました。また、新規受注が予想を下回り、階層契約からの収益が低下し、予想より高い離脱率やテクノロジー、運送、交通部門における主にマクロ経済の影響により、成長が鈍化し、純売上高と純運用マージンの予測を下方修正しました。これらの要因は、引き金となるイベントが発生したと判断し、グッドウィルの減損評価が実施されました。
現金フローの管理の見積もりに基づいた将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて計算された割引率が処理された資本の調整後危険、サイズのプレミアム、ビジネス固有の特性に関連する資本のコストの加重平均を使用しました。
3つの手法は類似の結果を生成し、E2openの株式とのれんの公正価値が帳簿価額を下回っていることを示しているということで、2024年2月29日に終了した会計年度には、$の減損損失を計上しました。
次の表は、のれんの変化を示しています:
（千ドル単位） |
|
数量 |
|
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2023年2月28日のバランス |
|
$ |
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評価減少損 |
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|
( |
) |
為替差異による調整 |
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2024年2月29日の残高 |
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為替差異による調整 |
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|
2024年8月31日の残高 |
|
$ |
|
|
6. 無形資産、正味
無形資産が限定期間でない場合、毎年または望ましくない変更が発生した場合には、無形資産の公正価値がその帳簿価額よりも下回る可能性が高いと判断される可能性が最も高いと考えられるイベントが発生した時に無形資産に関する減損テストが実施されます。1つの報告単位しかないため、限定期間でない無形資産の評価は会社レベルで実施されます。
財務2024年第1四半期に、当社のクラスAの普通株式の市場価格と時価総額が大幅に低下しました。新規受注が予想よりも低い、階層付契約からの収益が低い、予想を上回る中断と主にテクノロジー、フレート、交通セクターでのマクロ経済の影響が高くなったため、純売上高と純運用利回りの予測を下方修正しました。これらの要因により、トリガーイベントが発生したと判断し、短期間の限定期間でない無形資産の減損評価が実施されました。
13
無定義の無形資産の公正価値は、ロイヤルティー支払いに関する救済を利用して計算され、これは経営陣が予想される純売上高と終端成長率に対する見積もりに基づいており、市場及び業界の状況を考慮しています。使用されたロイヤルティ率は、E2openと類似した特性を持つ企業のロイヤルティ率に基づいています。使用された割引率は、リスク、サイズのプレミアム、プロジェクトされた純売上高に関連するビジネス固有の特性に適応された加重平均資本コストに基づいています。
中間評価により、無定義の無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っていると示されたため、2023年8月31日に終了した６ヶ月間で、減損損失を認識しました それは後に会社から受け取られました。
当社の市場価値の大幅な低下または割引率の変更が原因であっても、goodwillまたはその他の運用セグメントのgoodwillに圧力がかかる可能性があるため、将来の収益およびオペレーティング結果に対して現在の予測を上回る減少率が生じた場合、 商標およびgoodwillを含む一部の無形資産に対する減損費用を追加で認識する必要があります。
そのうち、無形資産は以下の通りでした:
|
|
2024年8月31日 |
|
|||||||||||
（千ドル単位） |
|
加重平均 |
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コスト |
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収益 |
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不定期の: |
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商標 / 商号 |
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有限寿命: |
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顧客関係 |
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テクノロジー |
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コンテンツライブラリ |
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( |
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商標名 |
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受注残高 |
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総有限寿命 |
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無形資産合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2024年2月29日 |
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（千ドル単位） |
|
加重平均 |
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コスト |
|
|
|
|
|
収益 |
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不定期の: |
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商標 / 商号 |
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$ |
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$ |
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有限寿命: |
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顧客関係 |
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テクノロジー |
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コンテンツライブラリ |
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商標名 |
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受注残高 |
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総耐用年数 |
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無形資産合計 |
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e2openの商標及び各種商標は無定期です。取得した商標は、取得した製品やサービスを経時的にe2openに再ブランド化するため、確定期限を持っています。
無監査の簡易連結損益計算書において、無形資産の償却費用は売上高の原価と営業費用に記録されます。無形資産に関連する償却費用は、2024年8月31日と2023年にそれぞれ$ミリオンの無形資産に関連する償却費用を計上しました。
14
無形資産の将来的な償却は、次の通りです。 2024年8月31日：
（千ドル単位） |
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数量 |
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2024年9月 - 2025年2月 |
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$ |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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それ以降 |
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未来の減価償却費用の合計 |
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$ |
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7. 資産および家具、純額
固定資産の純額は以下のとおりです：
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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コンピューター機器 |
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ソフトウェア |
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ソフトウェア開発費用 |
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家具設備 |
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借地改良費 |
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総固定資産 |
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蓄積された償却費用を差し引いた資産合計額 |
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有形固定資産、正味額 |
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$ |
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$ |
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コンピューター機器とソフトウェアには、財務リースの下に保有されている資産が含まれます。財務リースの下に保有されている資産の償却費は減価償却費に含まれます。詳細については、ノート20を参照してください。 リース 財務リースに関する追加情報については、ノート20を参照してください。
その他の無形資産に関する償却費は、それぞれ、、および2023年について、1000万ドルでした。
2024年と2023年の7月31日までの3ヶ月間、我々は株式ベースの報酬費用として$を認識しました。
8. 債務及び未払金
「取引所」
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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未払いの報酬 |
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$ |
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$ |
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取引債務 |
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プロフェッショナルサービスの未払い費用 |
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顧客の預金 |
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賠償金および留保 |
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未解決の訴訟 |
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税金受取契約の負債 |
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他 |
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「一般および管理費用と商業費用」 |
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$ |
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9. 課税債権契約
課税債権契約は、そのような税制上の利益がすべて活用されるか期限切れになるまで継続されます。E2open Holdingsが課税債権契約を、課税債権契約に基づく見込みの将来の税制上の利益の現在価値を代表する金額、または特定の他の早期発生イベントが発生する権利を行使するまで継続されます。
15
四半期ごとの税金の分配金は、共通ユニットの保有者に割り当てられるE2Openホールディングスの課税所得に関する合意された計算式に基づいて、普通単位の保有者に比例配分されます。通常、これらの税配分は、普通単位の各保有者に割り当てられるE2Openホールディングスの課税所得に（特定の仮定に基づいて）、デラウェア州の法律に基づいて設立された米国法人に規定されている米国連邦、州、地方の所得税を合わせた最高実効限界所得税率に等しい想定税率を掛けて計算されます。所得税の申告が義務付けられているすべての法域を考慮に入れています関連する配分情報とE2OpenHoldingsのキャラクターと一緒に戻ります収入、さまざまな調整の対象となります。
税制上の優遇措置が実現する時期、税率など、将来の予想支払額を見積もるために、重要なインプットと仮定が使用されました
売掛金契約の負債 は $
計算に使用された税率は
2024年8月31日に終了した3か月間に、私たちは支払いをしました $
10. その他債務
未使用の受取手形は以下の通りでした:
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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2021年の長期ローン |
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$ |
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$ |
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その他 |
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手形合計 |
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未償還の貸付手数料を減算した残高 |
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( |
) |
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合計支払可能なノート・ペイアブルの純額 |
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活動資産のうち、１年以内に現金化される見込みのあるもの |
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( |
) |
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現在の部分を差し引いた支払手形、純額 |
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$ |
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$ |
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16
2021年のタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティ
2021年2月、当社の子会社であるE2open、LLCは、ドルを規定するクレジット契約（クレジット契約）を締結しました
2021年のリボルビング・クレジット・ファシリティは満期になります
クレジット契約に基づく借入に適用される金利は、E2open、LLCの選択により、（1）基本金利で、（a）プライムレート、（b）ニューヨーク連邦準備銀行の金利を加えた額のいずれか大きい方の金額です。
信用契約は、E2Open Intermediate, LLC、当社の子会社、およびE2open, LLCの特定の完全子会社が保証人として保証し、保証人の実質的にすべての個人資産および資産の担保権によって裏付けられています。信用契約には、デフォルト、表明および保証のほか、肯定契約と否定契約など、特定の慣習的な事由が含まれています。
2024年8月31日および2024年2月29日の時点で、 $がありました
2024年8月31日および2024年2月29日の時点で、クレジット契約の先取特権レバレッジ比率を遵守していました。
2023年3月から、私たちは想定元本であるドルでゼロコスト金利首輪を始めました
11. コンティンジェントコンサイダレーション
ビジネス結合
コンティンジェントコンサイダレーションの債務は、ビジネス組み合わせの一環としてE2open HoldingsのSeries b-2普通株式とSeries 2 RCUsの発行によるものです。これらの株式とユニットは、CCNB1のClass A株式およびE2open Holdingsの普通ユニットの各保有者に対して比例して発行されました。これらの制限付き株式と普通ユニットはASC 805に基づいてコンティンジェントコンサイダレーションの債務として取り扱われ、公正市場価値で評価されます。コンティンジェントコンサイダレーションの債務は取得日の公正価値で計上され、各報告日に再評価され、必要に応じて調整されます。再評価から認識される利益または損失は、コア業務活動の一部ではないため、Unaudited Condensed Consolidated Statements of Operationsのコンティンジェントコンサイダレーションの公正価値の変動による利益（損失）として非営業所得（費用）に計上されます。
17
偶発的対価負債yは $でした
あった
あった
RCUの転換時に、当該RCUの保有者は、締切日から当該RCUがE2Openホールディングスのユニットに転換する日（ただし含まない）までにE2Openホールディングスのユニットに支払われた普通分配金の金額と同額の支払いを受ける権利があります。RCUのいずれかが当日またはそれ以前に権利を授与しない場合
現在までに配当金を支払っておらず、将来も配当を予定していません。
12. 公正価値の計測
当社の金融資産には、現金及び現金同等物、投資、売掛金（純額）、買掛金、支払手形、および財務リース債務が含まれています。売掛金（純額）と買掛金は、短期性により公正価値に近い簿価で計上されています。当社は現金同等物と投資を、熟知し、意志のある市場参加者間の手続き的な取引における資産売却または債務移転に対応する金額を示す取引所または退出価格に基づいて公正価値で計測しています。預金証明書は元本に賠償利息を加えた金額で評価され、これは公正価値に近いです。支払手形および財務リース債務の公正価値は、関連手形およびリース支払いの未来の現金流を割引して評価しています。2024年8月31日および2024年2月29日時点で、現金及び現金同等物、制約付き現金、預金証明書、支払手形、および財務リース債務の公正価値は、計上額に近い金額であると見積もられています。
次の表に、当社の投資に関する詳細が示されています。
（千ドル単位） |
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コスト |
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手数料 |
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手数料 |
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公正価値 |
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2024年8月31日 |
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アセットバックド証券 |
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$ |
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$ |
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2024年2月29日 |
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アセットバックド証券 |
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$ |
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$ |
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資産担保証券は、短期負債に含まれます。
観測可能な入力は独立した情報源から取得された市場データに基づいています。観測不可能な入力は、特定の金融商品の価値を評価する際に市場参加者が使用すると思われる前提の評価を反映しています。この階層に従うことで、可能な場合は観測可能な市場データを使用し、公正な価値を決定する際に観測不可能な入力の使用を最小限に抑えることが求められます。
18
再発生ベースで公正価値に基づいて測定される私たちの資産および負債は、公正価値階層内のレベル別に以下のように要約されます:
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2024年8月31日 |
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（千ドル単位） |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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総計 |
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資産: |
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投資: |
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アセットバックド証券 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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投資合計 |
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— |
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— |
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その他の資産： |
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金利カラー契約 |
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$ |
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— |
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$ |
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その他の合計資産 |
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総資産 |
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— |
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$ |
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負債: |
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現金決済された制限付き株式単位 |
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$ |
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税金受取契約の負債 |
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ワラントの負債 |
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条件付き対価 |
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— |
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— |
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負債合計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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2024年2月29日 |
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（千ドル単位） |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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総計 |
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資産: |
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投資: |
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アセットバックド証券 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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投資合計 |
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— |
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その他の資産： |
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為替先物契約 |
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$ |
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$ |
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金利カラー契約 |
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その他の合計資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債: |
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現金決済株式ユニット |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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税金受取契約の負債 |
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— |
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ワラントの負債 |
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条件付き対価 |
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負債合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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現金解決型制限株式ユニット
現金解決型制限株式ユニット（RSUs）は、当社の報酬プログラムの一部を形成しています。これらの受賞資産の公正価値は、各貸借対照表日の当社の普通株式Aクラスの終値を使用して決定されます。これは、活発な市場（レベル1）で観察可能な公開市場価格と見なされます。
コンティンジェント・コンシダレーション
以下の表は、重要な観測不能なインプット（レベル3）を使用して、條文下債務（の残高）の初期残高と終了残高の調整を提供します。
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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期首 |
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$ |
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$ |
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コンティンジェントコンセプトの公正価値による損益 |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
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$ |
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コンティンジェントコンセプトの公正価値の変動は、未監査の短縮連結損益計算書におけるコンティンジェントコンセプトの公正価値の変動による利益（損失）に記録されます。
19
税額控除契約
当社の税金借右契約負債は、ASC 805に従い、重要な観測不能な入力(レベル3)を使用した反復的な基準で公正価値で測定され、ASC 450に従い簿価で計上されます。
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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期首 |
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$ |
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$ |
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支払い |
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( |
) |
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税金受取契約 passの公正価値による損失（利益） |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
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$ |
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税金受取契約 passの公正価値の変動による利益（損失）が、未検査の簡易合併損益計算書に記載されています。
warrants
当社の warrants passは、市場での公示価格（Level 1）および重要な未観察のインプット（Level 3）を使用して、継続的に公正価値で評価されています。
（千ドル単位） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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期首 |
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$ |
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$ |
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ウォランティー債務の公正価値からの利益 |
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( |
) |
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( |
) |
期末 |
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$ |
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監査されていない簡易連結損益計算書におけるウォランティー債務の公正価値変動からの利益に記録されています。
活発な市場で取引される当社のレベル1金融商品の公正価値は、同一の金融商品の市場価格に基づいています。当社のレベル2金融商品の公正価値は、日々の市場外国通貨レート、利息率曲線、および類似の金融商品の市場価格または観測可能な市場データによるモデル駆動の評価、または観測可能な市場データによって裏付けられた入力に基づいています。
当社のコンティンジェントコンシデレーションは、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されています。このモデルの作成に使用される仮定には、変動率、契約条件、割引率、配当利回り、無リスク金利などの見積もりが含まれます。この評価モデルは観測可能な市場データにもとづく入力を使用しておらず、したがって負債はレベル3に分類されています。
当社の一般的なワラントは活発な市場での市場価値に基づいて評価されており、これはレベル1の入力です。非公募発行のワラントは、ワラントがメイクホールテーブルの対象である場合にバイノミアル価格モデルを使用して評価され、そうでない場合はブラック・ショールズ価格モデルを使用して評価されます。
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。
13. 売上高
私たちは主に定期購読とプロフェッショナルサービスの販売から売上を上げています。顧客契約と関連する履行義務が特定され、取引価格が決定されて契約内の履行義務に割り当てられ、履行義務が満たされた時点で売上を認識します。取引先から徴収された税金を差し引いた売上を認識し、その後に政府機関に送金します。その他の売上はサービスが顧客に提供された時点で認識されます。
20
地理的な位置別の総売上高
売上高は、次の地域別に構成されていました:
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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（千ドル単位） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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Corporate / Other |
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ヨーロッパ |
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アジア |
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合計売上高 |
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$ |
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Revenues by geography are determined based on the region of our contracting entity, which may be different than the region of the client. Americas revenue attributed to the United States 2,063.470
残りの業務履行義務
残存する業績義務に割り当てられた売上高は、満足されていない、または部分的に満足されている業績義務に割り当てられる取引価額を表す。これには未収入と、将来の期間に収入として請求および認識される金額が含まれ、クライアントがコミットしていない契約は含まれません。クライアントは、契約の下で実質的なペナルティを支払わずに都合により解約できる場合にはコミットされていないと見なされます。さらに、ASC 606の実務上の便宜を考慮して。 顧客との契約に基づく収益 1年以下の元の予想される長さの契約に対する満足されていない業績義務の価値は開示していません。2024年8月31日および2024年2月29日現在、残存する業績義務から認識される売上高の見積もりは、それぞれ約 currencyの百万が
契約資産および負債
契約資産は、満たされた履行義務に対する認識された売上高を主に表すものであり、ただし、請求されていない金額についてです。契約資産 はそれぞれ2024年8月31日と2024年2月29日に$でした。
売上手数料
ASC 606およびASC 340-40の採用と共に、 顧客との契約に関する 2019年3月以降、顧客契約の獲得に直接関連し増分である販売手数料の繰延および償却を開始しました。2024年と2023年8月31日に終了した3ヶ月間の未監査の連結損益計算書において、繰延償却費は$
14。新株予約権
2024年8月31日と2024年2月29日の時点で、集計がありました の
21
15. 株主資本
普通株式クラスA
私たちは発行することを認められています
Class V Common Stock（普通株式V）
私たちは発行することを認められています
普通ユニットの保有者は、E2open Holdingsの当期純利益または損失の配当および分配に参加します。彼らはまた、Vクラスの普通株式に権利を持ちます
次の表は当社の発行株式の変更を反映しています:
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A種普通株式 |
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Vクラス |
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シリーズb-1 |
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Series b-2 |
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2024年2月29日の残高 |
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Conversion of Common Units (1) |
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オプション行使に基づく普通株式発行 |
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Vesting of restricted awards, net of shares |
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2024年8月31日の残高 |
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16. 非支配株主持分
非支配株主持分とは、所有していないがコントロールして統合している E2open Holdings の一部を表します。2024年8月31日および2024年2月29日時点で、非支配株主持分は、それぞれ E2open Holdings に対する 指定割合を所有しています。ビジネス統合の一環として、E2open Parent Holdings, Inc. は、既存の E2open Holdings の所有者と共に、共同所有形式の Common Unit 保有を通じて E2open Holdings の所有者となりました。E2open Holdings の既存の所有者は、簡易連結資産負債計算書上に非支配株主持分として表示され、E2open Holdings の当期純利益 (損失) の一部は、監査されていない簡易連結損益計算書上で非支配株主持分に帰属する当期純利益 (損失) として表示されます。は
通常、Common Unit は当期純利益または損失の配当および配当を受け取り、E2open, LLC (第三修正および再発行有限責任会社契約) に規定された条件に従い、当事者が保有する Common Unit を全額または一部 E2open Holdings に引き受けさせる権利を付与されます。我们方針により、我方は現金による引き上げまたは Class V 普通株式を Class A 普通株式に交換することにより、この引受を行うことができます。
2024年8月31日までの3か月間にわたり、
2023年8月31日終了の3か月間および6か月間
2024年8月31日と2024年2月29日時点で、E2open Holdingsの参加者が保有する普通株式は合計全セクターの合計
22
私たちは、證券の分類および測定に関するFASbから発行されたガイダンスに従っています。したがって、私たちは、共同出資口が永久的資本として分類される要件を満たしていると判断しました。
17. その他包括損失
当社の短縮連結貸借対照表の株主資本に含まれるその他包括損失には次のものが含まれます:
（千ドル単位） |
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外貨翻訳調整 |
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外国為替先物取引の未実現評価損益 |
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金利カラー契約の未実現評価損益 |
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総計 |
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2024年2月29日の残高 |
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その他の包括利益(損失) |
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税効果 |
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その他の包括利益(損失) |
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2024年8月31日の残高 |
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$ |
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( |
) |
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多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。
未実現損失からのデリバティブの再評価金額の純損失への再分類の影響は次のとおりでした。
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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（千ドル単位） |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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再分類： |
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売上高の原価 |
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研究開発 |
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営業・マーケティング |
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一般管理費用 |
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総計 |
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未実現利益から再分類された金額の効果は、利子率カラーに対する利子費用の相殺として次のようでした。
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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（千ドル単位） |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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再分類： |
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総計 |
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外国為替の翻訳調整額は、外国法人への投資の売却時または完全またはほぼ完全な清算時に実現すると、純損失に再分類されます。
23
18. 一株当たり利益
基本一株当たり利益は、該当期間中の普通株主に利用可能な純利益を普通株式の加重平均株式数で割ったものです。希薄化後の一株当たり利益は、基本一株当たり利益に、期間中に希薄効果を持つ証券を、希薄化後のオプションを使用して計算されますが、効果が希薄化を生じない場合を除きます。
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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(株式データ以外は、千の数字で表示されます) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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一株当たり純損失: |
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分子 - 基本: |
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非支配株主に帰属する純損失 |
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E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
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分子数 - 希薄化後: |
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E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
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E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
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分母 - 基本: |
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期間内発行済み株式数の加重平均数 - 基本 |
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1株当たりの純損失（基本） |
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分母 - 希薄化後: |
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期間内発行済み株式数の加重平均数 - 基本 |
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希薄化後加重平均発行済株式数 |
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1株当たりの希薄化後の純損失 |
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$ |
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潜在的な普通株式は、当社の株式報酬計画の下での株式の行使や換金によって発行される株式、および希薄化後の1株当たり利益の計算から除外される希薄化後の株主全体利用可能純損失期において反希薄的な効果がある株式です。全セクターの潜在的な普通株式は、普通株主に利用可能な純損失期において反希薄的です。
以下の表は、希薄化後の普通株式1株当たり損失の計算から除外される潜在的な普通株式を要約したものです。それらの効果が反希薄的であるため、計算から除外されています。
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|
8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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シリーズb-1普通株式 |
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シリーズb-2普通株式 |
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制限付き普通ユニット シリーズ2 |
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warrants |
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コモンユニット |
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業績に基づくオプション |
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時間に基づくオプション |
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成果に基づく制限株式ユニット |
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時間に基づく制限付き株式ユニット |
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希薄化後から除外される単位/株 |
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24
19. 株式報酬
2021年のインセンティブプラン
E2open Parent Holdings, Inc. 2021 Omnibus Incentive Plan, as Amended and Restated (2021 Incentive Plan) は、役員、従業員、取締役およびコンサルタントに株式および株式ベースのインセンティブを授与することを許可しています。2021 Incentive Plan の下で発行予定のClass A Common Stockの株式数は、2022年2月28日時点で、その数を確保していました。2021 Incentive Planの"evergreen"規定により、計画の下で利用可能なClass A Common Stockの株式数を年次自動的に増やすことがされている。2022年3月1日時点で、2023年と2024年には、それぞれ追加で株式が発行予定です。2021 Incentive Plan の下で発行される株式は、株式オプション、制限株式報酬、制限付き株式付与単位、業績株式報酬、キャッシュ報酬およびその他の株式ベースのインセンティブとして授与されることがあります。ただし、授与は、授与日から1年目の記念日を迎える以前には開示されません（限られた条件の下で除く）。
次の表は、Class A Common Stockに授与された賞を示しています：
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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授与された賞与数 |
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オプション |
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RSU |
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現金決済型RSU |
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付与された総額のアワード |
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オプション
オプションは役員およびシニアマネジメントに付与されています。これらのアワードは、未監査の株主資本の簡易連結貸借対照表で株式アワードとして計上されます。2024会計年度のオプションは時間ベースであり、1年目の終わりに3分の1のオプションがベスティングされ、残りのオプションは残りの2年間で四半期ごとに均等にベスティングされます。
2024年8月31日までの6か月間にわたる当社は、オプションの行使により発行した
2024年8月31日時点で、 わたしたちは
RSU
RSUは、パフォーマンスベースまたは時間ベースのいずれかです。これらの賞は、未監査の要約された株主資本計算書内で株式の賞として記録されます。2024会計年度のパフォーマンスベースのRSUは、有機的な一定通貨の売上高成長、一定通貨の調整後EBITDA、およびネットブッキングの目標を達成したかどうかに基づいて測定されました。
The time-based RSUs for executive officers, senior management and employees granted during fiscal 2022 and 2023 vest ratably over a
As of August 31, 2024, there48億ドル
25
償還可能な株式ベースの報酬
経営陣が変更された場合、適切な株価ハードルに基づいて、パフォーマンス条件に応じてすぐに付与され、自動的に時給されます。付与されたRSUは、変更後の他の株主に提供される割合に実質的に類似する比率で、現金および/または株式の形で支払われます。さらに、受け取る補償の現金部分は、少なくとも%と同額になります。この賞は、経営陣変更の引き換え機能と現金価値コンポーネントを持つため、受贈可能な株式ベースの賞として、コンデンスド連結貸借対照表に記載されます。
アペル氏は、1年後に1/3が経過後、残りの2年間で四半期ごとに割り当てられる時限条件付きのRSUも受賞されました。経営陣が変更された場合、すぐに時給され、変更後の他の株主に提供される割合に実質的に類似する比率で、現金および/または株式の形で支払われます。さらに、受け取る補償の現金部分は、少なくとも%と同額になります。この賞は、経営陣変更の引き換え機能と現金価値コンポーネントを持つため、受贈可能な株式ベースの賞として、コンデンスド連結貸借対照表に記録されます。
保留された株式ベース賞のラウンド株式を提示される金額は、付与時の引き換え額に、経過した奉仕期間の部分によって乗じられます。引き換え額は、付与時点で経営陣変更が発生した場合に時給される株式数に基づいており、付与時の株価をかけることによって計算されます。RSUが時給されると、関連する引き換え価値は、コンデンスド連結貸借対照表の金融部門から、剰余購入資金に再分類されます。
制限株式の授与
The restricted stock awards (RSAs) are time-based and granted to participants with the associated Class A Common Stock issued on the day of grant. The Class A Common Stock is issued subject to various restrictions, but carries voting rights. When the applicable vesting terms have been met, the restrictions are removed from the Class A Common Stock.
As part of Mr. Andrew Appel's compensation as interim CEO, he received an initial RSA grant valued at $
Mr. Appel's Chief of Staff, Mr. McIndoe, was awarded an RSA grant in November 2023 valued at $
2024年8月31日時点で、全RSAsが完全に確保されています。
負債アワード
中国に拠点を置く従業員には、現金決済RSUが授与されます。 2023会計年度中に発行された現金決済RSUは順次確保されます。
2024年8月31日現在、2021年のインセンティブプランの下で付与可能なAクラスの普通株式シェアがあります。株
当社のエグゼクティブバイスプレジデント兼ゼネラルカウンセルの退任に伴い、退職および解除契約が締結され、ゼネラルカウンセルは2024年5月31日まで移行サービスを提供しました。ゼネラルカウンセルの退任により、彼女の一部のオプション、時間ベースのRSUおよび成果ベースのRSUが2024年6月10日までに加速され、2024年6月10日時点での時間ベースおよび成果ベースのRSUが付与されました。を結果として生じる
26
以下の表は、当社の株式報酬費用の売上高ベースの機能分類を非監査の要約連結損益計算書に示しています。
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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（千ドル単位） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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売上高の原価 |
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研究開発 |
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営業・マーケティング |
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一般管理費用 |
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シェアベースド・コンペンセーションの総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
20。リース
ASC 842に従ってリースを会計処理しています。 リース、 これにより、借手はほとんどのオペレーティングリースの貸借対照表でリース負債と使用権（ROU）資産を確認する必要があります。
不動産リース
私たちは、さまざまな有効期限のあるキャンセル不可のオペレーティングリースでプライマリーオフィススペースをリースしていますを通して
いくつかのオペレーティングリース契約では、保証金の提供が義務付けられています。2024年8月31日および2024年2月29日の時点で、リースデポジット wここ $
2024年8月31日に終了した3か月と6か月の間に、私たちは $が発生しました
2025年度の第2四半期に、2025年3月をもって、元のリースの有効期限でオペレーティングリースを終了しましたeの
車両リース
私たちは、さまざまな有効期限のあるキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいて車両をリースしていますラフ
機器リース
ソフトウェアやコンピューター機器に関連するキャンセル不可のファイナンスリース契約に基づいて特定の機器を購入していますが、有効期限はさまざまですから
貸借対照表のプレゼンテーション
次の表は、当社の推定ROU資産、純負債、リース負債の金額と分類を示しています。
($ 千単位) |
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貸借対照表の場所 |
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2024年8月31日です |
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2024年2月29日 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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$ |
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ファイナンスリース使用権資産 |
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使用権資産の合計 |
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$ |
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27
（千ドル単位） |
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貸借対照表上の位置 |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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オペレイティングリース債務−流動負債 |
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運転リース債務の流動部分 |
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$ |
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$ |
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稼働リース負債 |
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オペレーティングリースの義務 |
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現在のファイナンスリース pass責務 |
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ファイナンスリース債務の流動部分 |
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ファイナンス・リース債務 |
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ファイナンスリース債務 |
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リース pass トータル |
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$ |
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$ |
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リースコストとキャッシュフロー
以下のテーブルは、私たちの総リースコストを要約しています。
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8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
||||||||||
（千ドル単位） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
ファイナンスリース費用： |
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||||
使用権資産の減価償却 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
リース債務上の利息 |
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||||
ファイナンスリース費用 |
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オペレーティングリース費用： |
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事業用リース費用 |
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可変リースコスト |
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サブリース料収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
オペレーティングネットリースコスト |
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総合的な純リース費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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補足的な非現金情報：新しいリース義務の交換として獲得された使用権資産。
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
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|||||
（千ドル単位） |
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2024 |
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2023 |
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||
リース債務の計量に含まれる金額に支払われた現金: |
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運営リースからの現金流出 |
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$ |
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|
$ |
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次の表は、当社のリースの加重残存リース期間と割引率を示しています:
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
|||||
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2024 |
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2023 |
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加重平均残存リース期間(年): |
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ファイナンスリース |
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運用リース |
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加重平均の割引率: |
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ファイナンスリース |
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% |
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|
% |
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運用リース |
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|
% |
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|
% |
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リース債務の満期分析
2024年8月31日現在におけるリース pass気の計算に使用される割引後の未来のキャッシュフローを反映したテーブルは次の通りです:
（千ドル単位） |
|
オペレーティングリース |
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|
ファイナンスリース |
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2024年9月 - 2025年2月 |
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$ |
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|
$ |
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||
2027 |
|
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||
2028 |
|
|
|
|
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2029 |
|
|
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2030 |
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それ以降 |
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総計 |
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控除：現在価値割引 |
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( |
) |
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( |
) |
リース債務 |
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$ |
|
|
$ |
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||
28
21. 所得税
その他は、通期の予想法人税実効税率を当該決算期間の通常所得額（特別項目を除く税引前所得額または損失を除く）に適用することにより、当該所得税引当金を計算します。当社の所得税引当金は、報告期間における通常所得額または損失（特別項目を除く税引前所得額または損失）に対する出費が$
その他所得税前損失$
2024年8月31日および2024年2月29日時点での総インフラ資産は、資産は資産未承認税額債務は$
22. コミットメントおよびコンティンジェンシー
ビジネスの通常業務に起因する様々な請求に関して、時折、リスクを負い、コンティンジェンシーに直面しています。負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合、コンティンジェンシーに対して引当金を計上します。現在、その他のコンティンジェンシーの解決が未監査の要約された貸借対照表、損益計算書、キャッシュ・フロー計算書に重大な悪影響を及ぼすとは予想していません。
23. 補足キャッシュフロー情報
補足キャッシュフロー情報および非キャッシュ取引および資金調達活動は次のとおりです:
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8月31日までの6ヶ月間終了 |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
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2024 |
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2023 |
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補足キャッシュフロー情報 - 支払われた現金: |
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利息 |
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$ |
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$ |
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所得税 |
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|
||
非現金ベースの投資および資金調達活動: |
|
|
|
|
|
|
||
資産に含まれる資本支出は、支払予定および未払いの負債に含まれます |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース債務の代償として取得した使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
制限付き株の有償付与に対する税金を控除するために保留された株 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式に変換された共通ユニット |
|
|
|
|
|
— |
|
|
償還可能な株式報酬 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
種類 2. 経営者による議論と分析
このアイテムには、ビジネス全般の概要、業績、流動性および資本資源、市場リスクに関する数量的および質的情報を含む、私たちのビジネスについての議論が含まれています。
以下の議論は、 Part II、Item 7 と一緒に読む必要があります。 経営陣による財務状況および業績についての分析 当社の2024年の財務諸表の10-kと関連ノートはページ5から始まり、その要素にはリスクと不確実性を含む「将来を見据えた」声明が含まれています。この項目2にはリスクと不確実性を伴う「将来を見据えた」声明が含まれています。この四半期報告書の冒頭の将来を見据えた声明を参照してください。
29
概要
私たちは、世界最高水準のエンドツーエンドのサプライチェーンソフトウェアプラットフォームであり、世界最大の企業が商品やサービスを製造、移動、販売する方法を変革することを可能にしています。 当社のSaaSプラットフォームは、チャネル、計画、グローバル取引、物流、サプライを含む多くの主要な戦略的および運用領域をカバーしています。 現代のサプライチェーン向けにデザインされたクラウドネイティブの最広範囲のグローバルなSaaSプラットフォームを通じて、製造業、物流、チャネル、流通パートナーを1つのマルチエンタープライズネットワークとして接続します。 当社のSaaSプラットフォームは、企業が効率を向上させ、無駄を減らし、持続可能な運営を行うのに役立つ、中断や機会を予測します。 総じて、私たちは、消費財、食品飲料、製造、小売、産業、自動車、航空宇宙と防衛、テクノロジー、交通機関などを含む広範囲のエンドマーケットで、世界のほぼすべての主要国のクライアントにサービスを提供しています。
私たちは、魅力的な業種であり、強力な世俗的な風潮を持つと考えている業界で事業を展開しており、当社の現在の顧客基盤内には重要な余白が含まれる総アドレス可能市場があります。現行の顧客基盤内でのこのアップセルの機会は、彼らの現在のテクノロジー・ソリューションに大きく左右されており、これは主にレガシー・ポイント・ソリューションとホームグロウン・アプリケーションの組み合わせであることが多く、これらは手作業プロセスとスプレッドシートの組み合わせである可能性があります。製造業が進化し続ける中、サプライチェーンはより複雑になり、モダンなクラウドベースのソリューションが必要になっています。私たちは、クラウドベースのエンドツーエンド・ソフトウェア・プラットフォームが、すべての段階での可視性を提供する、完全に統合されたサプライチェーン・ソリューションを実行するために必要なすべてのメカニズムを提供する、顧客に対して差別化されたより連携されたソリューションを提供していると考えています。顧客が最初に当社のソフトウェアの一部を購入した場合、ニーズが生じた際に追加モジュールを追加することができます。
業績
以下のテーブルは、期間ごとの未監査の連結損益計算書です。
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
||||||||||
（千ドル、1株当たり金額以外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
売上高 |
|
$ |
152,192 |
|
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
303,355 |
|
|
$ |
318,608 |
|
売上高の原価 |
|
|
(77,547 |
) |
|
|
(79,322 |
) |
|
|
(156,050 |
) |
|
|
(160,024 |
) |
粗利益の総額 |
|
|
74,645 |
|
|
|
79,166 |
|
|
|
147,305 |
|
|
|
158,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
25,979 |
|
|
|
24,945 |
|
|
|
50,776 |
|
|
|
50,811 |
|
営業・マーケティング |
|
|
20,325 |
|
|
|
21,551 |
|
|
|
41,321 |
|
|
|
41,109 |
|
一般管理費用 |
|
|
21,579 |
|
|
|
38,550 |
|
|
|
44,922 |
|
|
|
60,675 |
|
買収関連費用 |
|
|
1,720 |
|
|
|
18 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
407 |
|
取得された無形資産の減価償却費 |
|
|
20,143 |
|
|
|
19,993 |
|
|
|
40,229 |
|
|
|
40,121 |
|
善意の減損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
410,041 |
|
無形固定資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
営業費用合計 |
|
|
89,746 |
|
|
|
105,057 |
|
|
|
179,251 |
|
|
|
607,164 |
|
営業損失 |
|
|
(15,101 |
) |
|
|
(25,891 |
) |
|
|
(31,946 |
) |
|
|
(448,580 |
) |
利子及びその他の費用の純額 |
|
|
(25,150 |
) |
|
|
(25,517 |
) |
|
|
(50,523 |
) |
|
|
(51,243 |
) |
税金受取契約の変更による利益（損失） |
|
|
2,908 |
|
|
|
7,927 |
|
|
|
(1,066 |
) |
|
|
5,467 |
|
ワラント債務の公正価値の変動による利益 |
|
|
4,399 |
|
|
|
1,489 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
16,169 |
|
コンティンジェントの公正価値の変動による利益（損失） |
|
|
2,040 |
|
|
|
1,260 |
|
|
|
(240 |
) |
|
|
10,260 |
|
その他の費用合計 |
|
|
(15,803 |
) |
|
|
(14,841 |
) |
|
|
(43,669 |
) |
|
|
(19,347 |
) |
所得税負担前損失 |
|
|
(30,904 |
) |
|
|
(40,732 |
) |
|
|
(75,615 |
) |
|
|
(467,927 |
) |
所得税(費用)及び負担金額 |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
2,103 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
68,414 |
|
純損失 |
|
|
(32,853 |
) |
|
|
(38,629 |
) |
|
|
(75,641 |
) |
|
|
(399,513 |
) |
非支配株主に帰属する純損失 |
|
|
(2,990 |
) |
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(6,916 |
) |
|
|
(39,246 |
) |
E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
|
$ |
(29,863 |
) |
|
$ |
(34,872 |
) |
|
$ |
(68,725 |
) |
|
$ |
(360,267 |
) |
E2openペアレントホールディングス株式会社に帰属する純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
希薄化後 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
加重平均発行済普通株式数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
308,059 |
|
|
|
303,220 |
|
|
|
307,395 |
|
|
|
302,861 |
|
希薄化後 |
|
|
308,059 |
|
|
|
303,220 |
|
|
|
307,395 |
|
|
|
302,861 |
|
30
2024年8月31日に終了した3か月間は、2023年8月31日に終了した3か月間と比較した場合
売上高
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
131,555 |
|
|
$ |
134,734 |
|
|
$ |
(3,179 |
) |
|
|
-2 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
20,637 |
|
|
|
23,754 |
|
|
|
(3,117 |
) |
|
|
-13 |
% |
総収入 |
|
$ |
152,192 |
|
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
(6,296 |
) |
|
|
-4 |
% |
収益の割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
|
86 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
14 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの3ヶ月間の定期収入は1億3160万ドルで、2023年8月31日までの3ヶ月間の定期収入1億3470万ドルと比べて320万ドル、または2%減少しました。定期収入の減少は、主に過去12ヶ月間の新規受注が減少し、離反率が上昇したためです。
2024年8月31日までの3ヵ月間のプロフェッショナルサービスおよびその他の売上高は2060万ドルであり、2023年8月31日までの3ヵ月間の2380万ドルと比較して310万ドル、または13% 減少しました。プロフェッショナルサービスおよびその他の売上高の減少は、雇用時間の低下によるものであり、これはリテンションと顧客満足度にリソースをより集中させたことに一部起因しています。
2025会計年度第2四半期の売上高に占めるサブスクリプション収益は、2024会計年度第2四半期の85％から86％に増加しました。この増加は、プロフェッショナルサービスの収益の減少に主に起因しています。2025会計年度第2四半期のプロフェッショナルサービス及びその他の収益は、2024会計年度第2四半期の15％から14％に減少しました。
売上原価、粗利益、および粗利率
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
36,317 |
|
|
$ |
36,780 |
|
|
$ |
(463 |
) |
|
|
-1 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
16,531 |
|
|
|
17,844 |
|
|
|
(1,313 |
) |
|
|
-7 |
% |
取得した無形資産の償却 |
|
|
24,699 |
|
|
|
24,698 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0 |
% |
総収入コスト |
|
$ |
77,547 |
|
|
$ |
79,322 |
|
|
$ |
(1,775 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
70,539 |
|
|
$ |
73,257 |
|
|
$ |
(2,718 |
) |
|
|
-4 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
4,106 |
|
|
|
5,909 |
|
|
|
(1,803 |
) |
|
|
-31 |
% |
売上総利益 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
(4,521 |
) |
|
|
-6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
20 |
% |
|
|
25 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総売上総利益 |
|
|
49 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
サブスクリプションの費用は2024年8月31日までの3ヶ月間で3630万ドルであり、2023年8月31日までの3ヶ月間で3680万ドルと比較して50万ドル、または1%減少しました。この減少は、主に人件費およびコンサルティング費の減少によるもので、前年と比較してソフトウェアコストが120万ドル増加したため、一部相殺されました。
専門サービスとその他の売上高は、2024年8月31日終了時点の3か月間で1650万ドルでした。これは、2023年8月31日終了時点の3か月間の1780万ドルに比べて130万ドル、または7％減少しました。この減少は、前年と比較して人件費が130万ドル減少したことに主に起因しています。
取得した無形資産の償却費は、2024年と2023年8月31日までの3ヶ月間で$24.7百万で一貫していました。
当社の定期購読の粗利率は、2025会計年度第2四半期と2024年の両方で54％で横ばいでした。
31
2025会計年度第2四半期における当社のプロフェッショナルサービスの粗利率は、2024会計年度第2四半期の25%に比べて20%に低下し、主に2025会計年度第2四半期の売上高の低下によるものです。
研究開発
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
25,979 |
|
|
$ |
24,945 |
|
|
$ |
1,034 |
|
|
|
4 |
% |
収益の割合 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発費は2024年8月31日までの3か月間で2600万ドルであり、前年同期の2490万ドルと比較して100万ドル、または4%増加しました。この増加は、前年期に比べてシェアベースの報酬費用が増加したことが主な要因です。
販売とマーケティング
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
20,325 |
|
|
$ |
21,551 |
|
|
$ |
(1,226 |
) |
|
|
-6 |
% |
収益の割合 |
|
|
13 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日終了の3か月間の営業およびマーケティング費は2030万ドルで、前年の2160万ドルに比べて120万ドル、または6%減少しました。この減少は、人件費の低下によるもので一部を前年の時期と比較して株式報酬費の増加が部分的に相殺されました。
一般および管理費用
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
一般と管理 |
|
$ |
21,579 |
|
|
$ |
38,550 |
|
|
$ |
(16,971 |
) |
|
|
-44 |
% |
収益の割合 |
|
|
14 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの3ヶ月間の一般および管理費は2億1600万ドルで、前年の3億8600万ドルに比べて1億7000万ドル、または44%減少しました。この減少は、Kewill（BluJayの前身）と顧客との2014年契約に関するKewillの合意下での運用に関連した仲裁判決および決済による第2024会計年度第2四半期の1億7800万ドルの積立金の結果で主に起因しています。この減少は、新しいCEOのオンボーディングのための賞に関連した増加の大部分を占める3,000万ドルのより高い株式報酬費によって部分的に相殺されました。
その他の営業外費用
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|
||||
取得およびその他関連費用 |
|
$ |
1,720 |
|
|
$ |
18 |
|
|
$ |
1,702 |
|
|
nm |
|
|
取得された無形資産の減価償却費 |
|
|
20,143 |
|
|
|
19,993 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1 |
% |
その他の営業費用の合計 |
|
$ |
21,863 |
|
|
$ |
20,011 |
|
|
$ |
1,852 |
|
|
|
9 |
% |
2024年8月31日までの3ヶ月間の取得およびその他の関連費用はそれぞれ$1.7 millionドルと無視できる額でした。費用の増加は、弊社の戦略的な見直しの結果です。
取得した無形資産の償却額は、2025会計年度の第2四半期が200.1百万ドル、2024年は200百万ドルでした。
利息費およびその他の経費、純額
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
利息およびその他の費用、純額 |
|
$ |
(25,150 |
) |
|
$ |
(25,517 |
) |
|
$ |
367 |
|
|
|
-1 |
% |
32
利息およびその他の経費の純額は2024年8月31日までの3か月で2510万ドルでした。前年の2550万ドルに比べて40万ドル、または1％減少しました。この減少は、前年よりも所得が減少した取引損失と、財務2024年に比べて財務2025年での高い金利による当社の債務に対する高い金利費用により部分的に相殺されたマネーマーケットファンドからの追加金利収入によるものでした。
税額債権契約の変更による利益
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|
||||
税収契約の変更からの利益 |
|
$ |
2,908 |
|
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
(5,019 |
) |
|
|
-63 |
% |
2024年8月31日までの3か月間については、税金債権契約の債務の公正価値の変動に関連する$2,900千の利益が記録されました。これは、利子も含みます。これに対して、2023年8月31日までの3か月間には$7,900千が記録されています。税金債権契約の支払いの公正価値を算出し、税金属性の利用のタイミングを特定しました。また、事業組合成立時に交換された税金債権契約の債務は、各報告期末に再評価され、変動が発生した期間において、変動分や関連する利子が『税金債権契約債務の変動に伴う利益（損失）』として未監査の要約連結損益計算書に反映されます。
また、ASC 450に基づくと、取得日後のパートナーシップユニット保有者との取引は、総額の割引なしに記録される追加の税金受取契約債務を生じます。2024年8月31日及び2023年の3か月間において、このガイダンスに該当する税金受取契約はそれぞれほとんど増加しませんでした。
ウォランティ債務の公正価値変動による利益
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|||
ウォランティの公正価値変動による利益 |
|
$ |
4,399 |
|
|
$ |
1,489 |
|
|
$ |
2,910 |
|
|
nm |
2024年8月31日終了時点で、当社のワラント責任に関連するワラントの公正価値の変化について、前年の150万ドルの利益から290万ドル増加し、440万ドルの利益を記録しました。各報告期の終了時にワラントを再評価し、変化が発生した期間におけるワラント責任の公正価値の変化からの利益または損失を未監査の簡易合算損益計算書に反映する必要があります。
変動する見積もり条件の価値の変化による利益
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|
||||
公正な価値の変動による利益 |
|
$ |
2,040 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
780 |
|
|
|
62 |
% |
2024年8月31日までの3ヶ月間で、普通株式と第2シリーズのRCUに関連する当社の擬似条件付引渡しに係る公正価値の変動により、$200万の利益を記録しました。これは、前年の$130万の利益に比べて$80万増加しています。我々は、各報告期末または換算時に擬似条件付引渡しを再評価し、変動が発生した期間の未監査の簡易合算損益計算書に擬似条件付引渡しの公正価値の変動からの利益または損失を反映するよう義務付けられています。
所得税費用
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
税引前損失 |
|
$ |
(30,904 |
) |
|
$ |
(40,732 |
) |
|
$ |
9,828 |
|
|
|
-24 |
% |
所得税（費用）給付 |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
2,103 |
|
|
|
(4,052 |
) |
|
nm |
|
|
33
2024年8月31日に終了した3か月間の所得税費用は190万ドル、または6.3%で、2023年8月31日に終了した3か月間の所得税利益は210万ドル、または5.2%でした。所得税費用の変化は、2025年度の見積もり納税利益が低下したためです。見込まれていた納税利益は、評価引当金を持つエンティティにおける経過税資産の増加により減額されました。
2024年8月31日に終了した6ヶ月間と2023年8月31日に終了した6ヶ月間を比較
売上高
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
262,959 |
|
|
$ |
269,637 |
|
|
$ |
(6,678 |
) |
|
|
-2 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
40,396 |
|
|
|
48,971 |
|
|
|
(8,575 |
) |
|
|
-18 |
% |
総収入 |
|
$ |
303,355 |
|
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
(15,253 |
) |
|
|
-5 |
% |
収益の割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
|
87 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの6か月間の定期収入は2億6300万ドルであり、2023年8月31日までの6か月間の定期収入2億6960万ドルと比べて670万ドル、または2%減少しました。 定期収入の減少は、過去12か月間の新規受注の減少と高い離脱率が主な要因でした。
2024年8月31日までの6か月間のプロフェッショナルサービスおよびその他の売上高は4040万ドルで、2023年8月31日までの6か月間の4900万ドルと比較して860万ドル、または18%減少しました。プロフェッショナルサービスおよびその他の売上高の減少は、請求可能時間の低下によるものであり、一部のリソースを保持と顧客満足により重点を置いたためです。
売上高のうち、2025会計年度の上半期は、売上高の87%に対して、2024会計年度の上半期は85%に比べて増加しました。この増加は、プロフェッショナルサービスの売上高が減少したことが主な要因です。専門サービスとその他の売上高は、2025会計年度の上半期において、売上高の13%に対して、2024会計年度の上半期は15%であり、プロフェッショナルサービスとその他の売上高の減少によるものです。
売上原価、粗利益、および粗利率
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
73,416 |
|
|
$ |
73,324 |
|
|
$ |
92 |
|
|
|
0 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
33,283 |
|
|
|
37,372 |
|
|
|
(4,089 |
) |
|
|
-11 |
% |
取得した無形資産の償却 |
|
|
49,351 |
|
|
|
49,328 |
|
|
|
23 |
|
|
|
0 |
% |
総収入コスト |
|
$ |
156,050 |
|
|
$ |
160,024 |
|
|
$ |
(3,974 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
$ |
140,192 |
|
|
$ |
146,985 |
|
|
$ |
(6,793 |
) |
|
|
-5 |
% |
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
7,113 |
|
|
|
11,599 |
|
|
|
(4,486 |
) |
|
|
-39 |
% |
売上総利益 |
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
(11,279 |
) |
|
|
-7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期購読 |
|
|
53 |
% |
|
|
55 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
18 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総売上総利益 |
|
|
49 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの6か月間の購読コストは7340万ドルで、2023年8月31日までの6か月間の7330万ドルと比較して10万ドル増加しています。この増加は、前年と比較してソフトウェアコストが280万ドル増加し、人件費が260万ドル減少したことに主に起因しています。
34
2024年8月31日までの6か月間に、プロフェッショナルサービスの費用およびその他の売上高は3330万ドルで、2023年8月31日までの6か月間の3740万ドルと比較して410万ドル、または11%減少しました。この減少は、前年度と比較して人件費が320万ドル減少したため、主にその影響でした。
取得した無形資産の償却額は、2024年8月31日までの6か月間で4940万ドル、2023年には4930万ドルでした。
2025会計年度の前半におけるサブスクリプションの粗利率は、2024会計年度の前半の55%に対して53%に低下しました。これは、2025会計年度の売上高が低かったためです。
プロフェッショナルサービスの粗利率は、2025会計年度の前半に、2024会計年度の前半の24%に比べて18%に低下しました。この主な要因は、2025会計年度の売上高が低かったことにあります。
研究開発
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
50,776 |
|
|
$ |
50,811 |
|
|
$ |
(35 |
) |
|
|
0 |
% |
収益の割合 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発費は2024年8月31日までの6ヶ月間に5080万ドルでした。株式報酬と減価償却費はそれぞれ190万ドルと130万ドル増加しました。これらの増加分は、前年同期比で研究開発ソフトウェアの資本化が増加し、洋上リソースが増加したことにより、人件費が300万ドル減少しました。
販売とマーケティング
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
41,321 |
|
|
$ |
41,109 |
|
|
$ |
212 |
|
|
|
1 |
% |
収益の割合 |
|
|
14 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの6ヵ月間の営業およびマーケティング費用は4,130万ドルであり、前年度の4,110万ドルに比べ20万ドル、または1%増加しました。この増加は、主に株式報酬費用の190万ドル増加によるものであり、前年度と比べて100万ドルのマーケティング費用の減少が部分的に相殺されました。
一般および管理費用
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
一般と管理 |
|
$ |
44,922 |
|
|
$ |
60,675 |
|
|
$ |
(15,753 |
) |
|
|
-26 |
% |
収益の割合 |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日終了の6か月間における一般管理費は4490万ドルで、前年の6070万ドルに比べて1580万ドル、または26%減少しました。この減少は、Kewill（BluJayの前身）と顧客間の2014年契約に関連する不利な仲裁判決および和解による2024会計年度第2四半期における1780万ドルの弁済に主に起因しています。さらに、新しいリモートワークに移行したことに伴うオフィスの閉鎖により、コンサルティング費150万ドルや施設費130万ドルなどの支出が低減しました。これらの減少分は、前年の比較では新CEOのオンボーディングの報酬に関連する賞など、770万ドルのシェアベースの報酬費用によって部分的に相殺されました。
その他の営業外費用
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
買収およびその他の関連費用 |
|
$ |
2,003 |
|
|
$ |
407 |
|
|
$ |
1,596 |
|
|
nm |
|
|
取得した無形資産の償却 |
|
|
40,229 |
|
|
|
40,121 |
|
|
|
108 |
|
|
|
0 |
% |
その他の営業費用の合計 |
|
$ |
42,232 |
|
|
$ |
40,528 |
|
|
$ |
1,704 |
|
|
|
4 |
% |
35
2024年8月31日までの6か月間の取得およびその他の関連費用は、それぞれ$2,000,000および$400,000でした。費用の増加は、当社の戦略的レビューの結果です。
取得した無形資産の償却額は、2024年8月31日までの6か月間で4,020万ドル、2023年は4,010万ドルでした。
の商標の減損
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
のれん減損 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
410,041 |
|
|
$ |
(410,041 |
) |
|
|
-100 |
% |
2024会計年度の第1四半期に、当社のAクラス普通株式の市場価格と時価総額が大幅に低下しました。この低下により、トリガーイベントが発生したと判断し、臨時の商標価値減損評価が実施されました。価値減損評価の結果、2024会計年度の前半に41000万ドルの減損費用が発生しました。2025会計年度の前半には減損費用が発生しませんでした。
無形資産の減損
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
無形資産の減損 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,000 |
|
|
$ |
(4,000 |
) |
|
|
-100 |
% |
2024会計年度第1四半期に株価と時価総額が減少したことは、中間の無形資産減損評価に繋がる要因となりました。減損評価の結果、2024会計年度第1半期に400万ドルの減損費用が発生しました。2025会計年度第1半期には減損費用は発生していませんでした。
利息費およびその他の経費、純額
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
利息およびその他の費用、純額 |
|
$ |
(50,523 |
) |
|
$ |
(51,243 |
) |
|
$ |
720 |
|
|
|
-1 |
% |
2024年8月31日までの6か月間の利息及びその他の費用(純額)は505百万ドルで、前年の512百万ドルに比べ70百万ドル、または1%の減少となりました。この減少は、低い実現された取引所の損失と追加の金融市場のすべて投信からの利息収入が、財務2025年に財務2024年と比較して金利が高かったことによる当社の債務の金利費用の増加によるものです。
（損）税金請求権の変更による利益
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|||
(損失) 移動による税控除の増減 |
|
$ |
(1,066 |
) |
|
$ |
5,467 |
|
|
$ |
(6,533 |
) |
|
nm |
2024年8月31日までの6ヶ月間に、税金支払債務の公正価値の変化に関連する損失が110万ドル記録されました。これには利子も含まれます。一方、2023年8月31日までの6ヶ月間には、550万ドルの利益が発生しています。税金支払債務の支払の公正価値を計算し、税務属性の利用のタイミングを特定しました。事業組み合わせ日時点における交換に関連する税金支払債務は、各報告期末に再評価され、発生した変動の利益または損失と関連する利息が移転し、税金支払債務の変動の損益に記載されます。これは変動が発生した期間において、未監査の要約連結損益計算書に反映されます。
さらに、ASC 450に基づき、買収日後のパートナーシップユニット保有者との取引により、原価未割引ベースで記録される追加の税金の受取契約債務が生じます。2024年8月31日までの6か月間および2023年には、このガイダンスに関連する税金の受取契約は、それぞれ50万ドルと限りなく少額増加しました。
36
ウォランティ債務の公正価値変動による利益
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
保証責任の公正価値の変動による利益 |
|
$ |
8,160 |
|
|
$ |
16,169 |
|
|
$ |
(8,009 |
) |
|
|
-50 |
% |
2024年8月31日に終了した6か月間において、当社の議決権付与に関連する議決権債務の公正価値の変化により、$1620万から$800万減少し、$820万の利益を計上しました。当社は各報告期末に議決権を再評価し、その変更が発生した期間の議決権債務の公正価値の変更から生じる利益または損失を未監査の簡易損益計算書に反映することが義務付けられています。
（損失）将来の対価の公正価値の変動からの利益
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|
% 変更 |
|||
公正価値変動による損益（損失） |
|
$ |
(240 |
) |
|
$ |
10,260 |
|
|
$ |
(10,500 |
) |
|
nm |
2024年8月31日までの6か月間にロス200万ドルを記録し、当社の制限付き普通株式および第2シリーズRCUに関連する当社の受取変更の公正価値の変化に伴う前年度の1030万ドルの利益と比較して1050万ドル減少しました。各報告期の終了時または換算時に受取変更を再評価することが義務付けられており、受取変更の公正価値の変化からの利益または損失を当該変更が発生した期間の未監査の簡約連結損益計算書に反映する必要があります。
所得税費用
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
税引前損失 |
|
$ |
(75,615 |
) |
|
$ |
(467,927 |
) |
|
$ |
392,312 |
|
|
|
-84 |
% |
所得税（費用）給付 |
|
|
(26 |
) |
|
|
68,414 |
|
|
|
(68,440 |
) |
|
nm |
|
|
2024年8月31日までの6か月間の所得税費用は、2023年8月31日までの6か月間の所得税控除金額$6840万、または14.6% に比べて$100万未満でした。期間間の所得税控除金額の変化は、主に2024年度の資本剰余金および無形資産の減損費用に起因しています。
非GAAP財務指標
この文書には、米国会計基準（U.S. GAAP）に従って提示された当社の結果を補完するために使用している非GAAP粗利益、非GAAP粗利率、EBITDA、および調整後EBITDAが含まれています。これらの非GAAPのパフォーマンス指標は、当社の運営パフォーマンスを評価するのに役立つと考えており、当社の公開競合他社が報告している指標に類似しており、セキュリティアナリスト、機関投資家、および他の関係者が運用のパフォーマンスや将来を分析する際に定期的に使用されています。これらの非GAAPの指標は、他の業界の企業や同業他社の同様のパフォーマンス指標と比較できない場合があり、U.S. GAAP財務指標の代替として意図されていません。
非GAAP粗利益は、減価償却費や償却、シェアベースの報酬、および特定のその他の非現金および非継続アイテムを除いた粗利益として計算および定義します。 当期純利益または損失を、利息収入または費用、法人税費用または特典、減価償却費、課税前利益及びその他の項目を除外したEBITDAとして定義および計算します。 更に、当該項目を以下のように調整したAdjuste後EBITDAとして定義および計算します。 単独ではないに対する、以下のその他の項目: 商標切印クソ、無期限の無形資産切印クソ、使用権資産切印クソ、取引に関連するコスト、税額債務再受取契約の利益（損失）、ワレント債務の公正価値増減（利益）、条件付き債務またはの増減（利益）、シェアベースの報酬、およびその他特定の非現金および非継続アイテムが以下の調整に記載されています。 私たちは、財務業績を評価するための追加の指標として、非GAAP粗利益およびAdjuste後EBITDAを非GAAP売上高の割合として報告します。
37
これらの非GAAP財務指標を含めるのは、経営陣が当社の主要な運営パフォーマンスやトレンドを評価し、資本配分や新規投資に関する戦略的な決定を行うために使用しているためです。これらの非GAAP指標には、米国のGAAPに準拠して必要とされる特定の費用が除外されています（例えば、取引関連費用、訴訟の和解金、商標の減損費用、無定無形資産の減損費用、使用権資産の減損費用など）。これらの費用は非継続的であり（例えば、減価償却、償却、税金請求契約負債の変動による利益（損失）、業績連動利益、Warrant負債および條預備金の公平価値変動による利益（損失）、株式報酬などは現金でない費用です）、また、基盤事業のパフォーマンスとは関係のないものです。米国のGAAP財務報告に含める必要のある費用と利益が除外されているため、非GAAP財務指標には制限があります。米国のGAAP財務指標から除外される項目（例えば、当期純利益や損失）は、財務パフォーマンスを理解し評価するための重要な部品です。そのため、非GAAP財務指標は米国のGAAPに準拠した財務指標と併せて検討すべきであり、代替手段ではありません。
以下の表に、示されている期間の非米国会計基準に調整された粗利益を報告された粗利益、最も近い米国経理基準に調整したものが示されています。
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告された総利益 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
減価償却と償却 |
|
|
28,224 |
|
|
|
28,800 |
|
|
|
56,708 |
|
|
|
57,421 |
|
非経常費用/営業外費用 (1) |
|
|
330 |
|
|
|
428 |
|
|
|
534 |
|
|
|
2,170 |
|
株式ベースの報酬 (2) |
|
|
1,802 |
|
|
|
1,138 |
|
|
|
3,007 |
|
|
|
1,763 |
|
非GAAPベースの売上総利益 |
|
$ |
105,001 |
|
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
207,554 |
|
|
$ |
219,938 |
|
売上総利益 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.6 |
% |
|
|
49.8 |
% |
非GAAPベースの売上総利益 |
|
|
69.0 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
68.4 |
% |
|
|
69.0 |
% |
以下の表は、期間ごとに示された調整後EBITDAを私たちの純損失、最も近い米国会計基準に合わせたものを示しています。
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間終了 |
|
||||||||||
（千ドル単位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(32,853 |
) |
|
$ |
(38,629 |
) |
|
$ |
(75,641 |
) |
|
$ |
(399,513 |
) |
調整後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利費用、純額 |
|
|
24,453 |
|
|
|
24,669 |
|
|
|
49,164 |
|
|
|
48,948 |
|
法人所得税費用（利益) |
|
|
1,949 |
|
|
|
(2,103 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
(68,414 |
) |
減価償却費および償却費 |
|
|
53,453 |
|
|
|
53,849 |
|
|
|
107,058 |
|
|
|
107,168 |
|
EBITDA |
|
|
47,002 |
|
|
|
37,786 |
|
|
|
80,607 |
|
|
|
(311,811 |
) |
EBITDAマージン |
|
|
30.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
26.6 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
の商標評価減損損失 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
410,041 |
|
無形資産の評価減損損失 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
使用権資産の減損費用 (3) |
|
|
576 |
|
|
|
187 |
|
|
|
576 |
|
|
|
549 |
|
取得に関連する調整 (4) |
|
|
1,720 |
|
|
|
18 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
407 |
|
税額請求権契約変更による利益（損失） |
|
|
(2,908 |
) |
|
|
(7,927 |
) |
|
|
1,066 |
|
|
|
(5,467 |
) |
調整後の破棄債務の公正価値の変動による収益 (6) |
|
|
(4,399 |
) |
|
|
(1,489 |
) |
|
|
(8,160 |
) |
|
|
(16,169 |
) |
(収益) 純利益の変動による公正価値の変動からの損失 |
|
|
(2,040 |
) |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
240 |
|
|
|
(10,260 |
) |
非常に重要な値です (8) |
|
|
1,993 |
|
|
|
3,600 |
|
|
|
4,550 |
|
|
|
8,926 |
|
法的和解 (9) |
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
シェアベースの報酬(10) |
|
|
12,923 |
|
|
|
7,443 |
|
|
|
24,710 |
|
|
|
11,903 |
|
調整後のEBITDA |
|
$ |
54,867 |
|
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
105,592 |
|
|
$ |
109,869 |
|
調整後のEBITDA Margin |
|
|
36.1 |
% |
|
|
35.4 |
% |
|
|
34.8 |
% |
|
|
34.5 |
% |
38
2024年8月31日に終了した3か月間は、2023年8月31日に終了した3か月間と比較した場合
粗利益
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
売上総利益 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
(4,521 |
) |
|
|
-6 |
% |
売上総利益 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの3か月間の粗利益は7,460万ドルで、2023年8月31日までの3か月間の7,920万ドルに比べて450万ドル、または6％減少しました。定期購読の粗利益は4%減少し、プロフェッショナルサービスおよびその他の粗利益は31%減少しました。粗利率は、2025会計年度第2四半期における49%が、2024会計年度第2四半期の50%に比べています。
非GAAP粗利益
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
非GAAPベースの売上総利益 |
|
$ |
105,001 |
|
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
(4,531 |
) |
|
|
-4 |
% |
非GAAPベースの売上総利益 |
|
|
69.0 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの3か月間のノンGAAP粗利益は105億ドルで、2023年8月31日までの3か月間の109.5億ドルと比べて、450万ドル、または4%減少しました。ノンGAAP粗利益の減少は、主に総売上高の減少と、収益の一部としてのソフトウェアコストの150万ドルの増加、240万ドルの人件費の減少によるものでした。ノンGAAP粗利率は2025会計年度第2四半期と2024年において69%でした。
EBITDA
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
EBITDA |
|
$ |
47,002 |
|
|
$ |
37,786 |
|
|
$ |
9,216 |
|
|
|
24 |
% |
EBITDAマージン |
|
|
30.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
EBITDAは2024年8月31日終了の3か月間で4700万ドルで、2023年8月31日終了の3か月間の3780万ドルと比較して920万ドル増加しました。EBITDAマージンは、2025会計年度第2四半期において、前年の24%に比べて31%となりました。EBITDAおよびEBITDAマージンの増加は、2024会計年度におけるKewill顧客事案に関連する不利な仲裁判決の1780万ドルの訴訟和解と、前期と比較しての認識精度調整による290万ドルの利益増加に主に関連しています。
39
調整後のEBITDA
|
|
8月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
54,867 |
|
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
(1,241 |
) |
|
|
-2 |
% |
調整後EBITDAマージン |
|
|
36.1 |
% |
|
|
35.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
調整後のEBITDAは2024年8月31日までの3か月間で5490万ドルであり、2023年8月31日までの3か月間で5610万ドルと比較して120万ドル、または2%減少しました。調整後のEBITDAマージンは、2025会計年度第2四半期において35%だった2024会計年度第2四半期に比べて36%でした。調整後のEBITDAとEBITDAマージンの減少は、過去の期間と比較して収益と粗利益が低下し、これに部分的に相殺される形で営業費用が低下した結果です。
2024年8月31日に終了した6ヶ月間と2023年8月31日に終了した6ヶ月間を比較
粗利益
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
売上総利益 |
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
(11,279 |
) |
|
|
-7 |
% |
売上総利益 |
|
|
48.6 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの6ヶ月間の粗利益は1億4730万ドルで、2023年8月31日までの6ヶ月間の1億5860万ドルに比べて1130万ドル、または7%減少しました。定期購読の粗利益は5%減少しましたが、プロフェッショナルサービスおよびその他の粗利益は39%減少しました。粗利率は2025会計年度上半期における49%で、2024会計年度上半期の50%に比べています。
非GAAP粗利益
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
非GAAPベースの売上総利益 |
|
$ |
207,554 |
|
|
$ |
219,938 |
|
|
$ |
(12,384 |
) |
|
|
-6 |
% |
非GAAPベースの売上総利益 |
|
|
68.4 |
% |
|
|
69.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日までの6か月間の非GAAP粗利益は207.6億ドルで、2023年8月31日までの6か月間の219.9億ドルに比べて124.0億ドル、または6%減少しました。非GAAP粗利益の減少は、主に総売上高の減少と、収益のソフトウェアコストの280万ドルの増加による部分的な相殺、人件費の470万ドルの低減によるものでした。非GAAP粗利率は2025会計年度の前半に68%であり、2024会計年度の前半には69%でした。
EBITDA
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|||
EBITDA |
|
$ |
80,607 |
|
|
$ |
(311,811 |
) |
|
$ |
392,418 |
|
|
nm |
EBITDAマージン |
|
|
26.6 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
2024年8月31日を終了した6か月間のEBITDAは8060万ドルで、前年比3,9240万ドル増のマイナス3,1180万ドルのEBITDAに比べています。EBITDAマージンは2025会計年度の前半で27%であり、前年のマイナス98%と比較しています。EBITDAおよびEBITDAマージンの増加は、主に2024会計年度に行われた41000万ドルの善良性の減損および400万ドルの無定形無形資産の変更に関連しています。さらに、2024会計年度には、Kewill顧客ケースに関連する有利でない仲裁判決に伴う1780万ドルの訴訟和解費用が発生しました。これらの増加は、ワラント債務に対する公正価値調整の利益の800万ドル減少と、期間に比べて制限付きSeries b-2普通株式に関連するコンティンジェント・コンセンション債務の公正価値調整の利益が1050万ドル減少し、一部相殺されました。
調整後のEBITDA
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
105,592 |
|
|
$ |
109,869 |
|
|
$ |
(4,277 |
) |
|
|
-4 |
% |
調整後EBITDAマージン |
|
|
34.8 |
% |
|
|
34.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
40
2024年8月31日までの6ヵ月間の調整後EBITDAは105.6億ドルで、2023年8月31日までの6ヶ月間の109.9億ドルに比べて430万ドル、または4%減少しました。調整後EBITDAマージンは2025年上半期と2024年の35%でした。調整後EBITDAおよびEBITDAマージンの減少は、主に前期と比較して売上高と粗利益が低下したこと、一部を相殺する形で営業費用が低下したことから主に起因しています。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
私たちは、ビジネスの運営資金、投資資本支出、契約義務、その他のコミットメントを賄うための現金を含む資金の提供能力で流動性を測定しています。現在の運転資本ニーズは主に従業員の給与と福利厚生、利息、債務に関係しており、ビジネスの拡大と成長が可能かどうかは、運転資本ニーズと運用キャッシュフローの進化を含む多くの要因に依存します。
2024年8月31日現在、現金及び現金同等物に14220万ドル、2021年度回転信用施設における未使用の借入能力に15500万ドルを有しました。第10号を参照してください。 ノートペイアブル 未監査の要約された連結財務諸表の注記へ。現行の現金及び現金同等物、営業活動によって生み出される現金、必要に応じて2021年度回転信用施設における借入能力は、少なくとも今後12か月間の運転資本、債務償還、および資本支出の要件を満たすには十分であると信じています。
将来、補完的な事業を取得したり投資したりするための取り決めをする可能性があります。これらの買収や投資を促進するために、追加の株式または債務調達を行うことがあります。
債務
2021年の期限付きローンと回転型クレジット施設
2021年2月、弊社子会社であるE2open, LLCは、$52500万の2021年期ローンと$7500万の2021年回転信用施設を規定する与信契約を締結しました。2021年9月、与信契約は修正され、$38000万の追加期ローン、手形サブリミットを$1500万から$3000万に引き上げ、2021年回転信用施設を$7500万から$15500万に増額しました。2022年4月、与信契約は修正され、$19000万の追加期ローンが含まれ、期間ローンの借入総額は$109500万になりました。
2021年度の与信契約は2026年2月4日に満期となります。E2open, LLCは、各施設について最低$200万の増額を依頼することができます。元本の支払いは、与信契約書の最終日である2月、5月、8月、11月に行われます。与信契約は、年4回の$270万の分割払いで支払われます。与信契約は2028年2月4日に全額支払われます。
2021年借款期間の金利は変数金利であり、2024年8月31日と2024年2月29日現在の金利はそれぞれ8.86％および8.95％であり、SOFRに350ベーシスポイントを加算したものです。2024年8月31日および2024年2月29日時点で、2021年借款期間はそれぞれ1億6180万ドルおよび1億6720万ドルの元本残高が残っていました。2024年8月31日および2024年2月29日時点で、2021年リボルビング・クレジット施設には未払いの借入金や信用状はなく、15500万ドルの借入余裕がありました。
2023年3月から、私たちは、私たちの負債に関連する金利の変動性への露出を軽減するために、ゼロコストの金利スワップ契約に参入しました。実行されたバンド、上限および下限（カラーズ）内で金利を維持することで、金利リスクへの露出を軽減することができます。2023年3月31日をもって、20000万ドルの名目額および2026年3月31日の満期日を持つ金利スワップ契約が締結されました。実行された上限は4.75％で、下限は2.57％でした。さらに、2023年4月6日には、10000万ドルの名目額および2026年3月31日の満期日を持つ金利スワップ契約が締結されました。実行された上限は4.50％で、下限は2.56％でした。
41
キャッシュ・フロー
次の表は、運営活動、投資活動、および財務活動からの純現金を示しています。
|
|
8月31日に終了した6か月間 |
|
|||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
28,427 |
|
|
$ |
51,261 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(12,277 |
) |
|
|
(16,057 |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(6,303 |
) |
|
|
(7,830 |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
(128 |
) |
|
|
2,885 |
|
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
|
|
9,719 |
|
|
|
30,259 |
|
現金、現金同等物および期首制限付現金 |
|
|
149,038 |
|
|
|
104,342 |
|
期末の現金、現金同等物、制限付現金 |
|
$ |
158,757 |
|
|
$ |
134,601 |
|
2024年8月31日に終了した3か月間は、2023年8月31日に終了した3か月間と比較した場合
2024年8月31日現在、当社の連結現金及び現金同等物、制限付き現金は1億5880万ドルであり、2024年2月29日時点の1億4900万ドルから970万ドル増加しています。
2024年8月31日を終了した半年の営業活動による純現金は、2023年8月31日を終了した半年に比べて2840万ドルであり、そのうちの2280万ドルのキャッシュの減少は、対象となる以下の項目からの運転資本アイテムによる現金提供が不足していたためです。
投資活動における純現金の使途は、2024年8月31日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ1230万ドルと1610万ドルでした。これは、データセンターに関連するソフトウェアとプロパティの取得に使用された現金を表しています。
2024年8月31日までの6か月間の資金調達活動における正味現金利用額はそれぞれ630万ドルと780万ドルであった。2021年度ローンの返済額は期間間で一貫して550万ドルであった。さらに、2024会計年度における追加のファイナンスリース料金支払い額は、2025会計年度よりも140万ドル多かった。
税額控除契約
ビジネスの組み合わせの完了と同時に、E2open Holdingsの一定の売り株保有者と税金流動性契約を締結しました。税金流動性契約は、一定の税金による恩恵の85%の支払いを会社が支払うもので、特定の売り手の既存の税金属性の利用、税金流動性契約に基づく支払いに起因する追加の税金恩恵の実現またはそれらが意味するものとされる税金の増加により得たものです。税金流動性契約の期限は、これらの税金の利益が全て利用されるか失効するまで続きます。ただし、当社は税金流動性契約を、予想される将来の税金恩恵の現在価値を表す金額か、一定の他の加速イベントが発生した場合に、その契約を終了する権利を行使することができます。残りの15%の現金の節約の利益は当社が保持します。
税金受取契約に基づく支払金額は、税金受取契約の期間中に課税所得を生み出すことなどに依存します。税金受取契約の期間中に税金受取契約に基づく税制優遇措置を活用するための合計課税所得が不足している場合、税金受取契約に関連する支払いをする必要はありません。税金受取契約に基づく支払いが必要な金額は重要かもしれませんが、これらの支払いのタイミングは異なり、原則として年ごとに1回に制限されます。2024年8月31日までの6か月間に、E2open Holdings の税金受取契約保有者に180万ドルの支払いを行いました。2025年度以前に、E2open Holdings の税金受取契約保有者には支払いを行っていません。
42
税金請求権契約に関連する負債は、2024年8月31日および2月29日時点で、それぞれ6億9500万ドルと6億9700万ドルでした。2024年8月31日および2月29日時点で法人税率が23.7%であると仮定し、(1)法人税率が23.7%である、(2)法人子会社の売却がない、(3)税法に重大な変更がない、(4)税金請求権契約の早期解除を選択しないという前提に基づいています。しかしながら、将来の交換のタイミングと価値、将来の課税所得の金額とタイミング、税率の変更、法人株の将来の売却がないこと、税法の変更、ディスカウント率の変更など、様々な要因の不確実性があるため、税金請求権契約に基づきE2open Holdingsの売り出し資本保有者に支払う金額や実現するであろう税金節約は不確かです。ASC 805で記録された税金請求権契約の部分については、LIBORに100ベーシスポイントを加えた金利を2023年6月30日まで賦課されます。2023年7月1日以降、金利は四半期ごとの適用されるスプレッドを加算したSOFRで賦課されます。ASC 450に基づく税金請求権契約の負債の一部は、割引無しの状態で記録されます。これらの取引、例えば普通株式からAクラス普通株式への変換、は税金請求権契約の負債の変更と純資本への償却につながります。
貸借対照表に記載されている負債には、E2open Holdingsに残っている利益の取引を行う特定の売り手が普通株式と交換した場合の支払い額の見積もりは含まれておらず、この金額は将来のいくつかの変数に依存しています。 、将来の取引のタイミング、取引日の株価、取引相手の税属性、将来の適用される連邦および州の税率の変更を含みます。
また、税金受取契約を終了する権利を行使したり、ある特定のその他の加速イベントが発生した場合、即座の現金支払いが必要となります。このような現金支払いは、一連の仮定に基づいて合意された割引率を使用して、想定される将来の実現税制上の利益の現在価値と等しくなり、税金受取契約で定義されています。早期の解約支払いは、将来の税制上の利益の実現がある場合でも、実際にはそれらの将来の税制上の利益が実現するよりもかなり前に行われるかもしれません。このような支払いは、一定の仮定に基づいて計算され、税金受取契約で定められた期間にわたって、任意の税金受取契約の税制上の利益の全額を利用するための十分な課税所得があるという仮定を含んでいます。私たちが支払う必要のある支払額は、通常、私たちに利用可能であったはずの全体の現金流の額を減少させますが、関連する税制上の利益の利用によって得られる現金税の節約は、要件がある支払額を超えることが期待されています。
2024年8月31日と2024年2月29日現在、弊社はそれぞれ680万ドルと180万ドルの現在の税金債務契約 pass いあり、これはコンデンスド連結貸借対照表の支払い予定および未払い費用に計上されています。 現在および新規買の決定は、財務年度の課税所得を管理の推定に基づいており、税金債務契約 pass 金が次の12か月以内に支払い期限を迎えるとの判断に基づいています。 推定額が実績と異なる場合、税金債務契約の一部を現在および新規買の間で再分類する必要がある可能性があります。
E2open Holdingsからの四半期税配当金を受け取る権利があり、適用法や契約上の制限により制約されます。このような税配当金から受け取った現金は、まず税務負担を満たし、その後に税金受取契約に基づく支払いを行います。当社は、このような税配当金が税務負担と税金受取契約に基づく必要な支払いの両方を賄うのに十分であると期待しています。
ワラント債務
2024年8月31日と2024年2月29日時点で、合計29,079,872のウォランツが未解決のままでした。各ウォランツは、行使価格が1株当たり11.50ドルで、当社の普通株式の1株を購入する権利を持っています。これらのウォランツは、2024年8月31日および2024年2月29日のコンデンスド連結貸借対照表において、それぞれ660万ドルと1470万ドルの残高で負債として計上されています。2024年8月31日および2023年までの三か月間では、ウォランツ負債の公正価値変動によるゲインとして、それぞれ440万ドルと150万ドルが監査なしのコンデンスド連結損益計算書で認識されました。2024年8月31日までの六か月間では、ウォランツ負債の公正価値変動によるゲインとして、それぞれ820万ドルと1620万ドルが認識されました。
コンティンジェント・コンシダレーション
2024年8月31日および2024年2月29日時点の潜在費用債務は、それぞれ1億8300万ドルと1億8000万ドルでした。公正価値の再計測により、2024年8月31日および2023年の3か月間にそれぞれ2,000万ドルと130万ドルの利益が生じました。公正価値の再計測により、2024年8月31日および2023年の3か月間にそれぞれ20万ドルの損失と1億30万ドルの利益が生じました。潜在費用の変更は、未監査の損益計算書の公正価値の変動から認識されます。潜在負債は、シリーズb-2普通株式およびシリーズ2のRCUを表します。
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リース
私たちはASC 842に従ってリースを考慮しています。 リース これにより、リース会計基準は、リシーが識別された資産の使用を12か月以上の期間制御する権利を提供する契約のためにリシーがリース負債およびROU資産を貸借対照表に認識することを要求しています。
当社の事務所スペースおよび車両用のキャンセル不可の運転リース契約には、2031年9月までさまざまな満了日があります。これらのリース契約に基づいて、2024年8月31日時点でリース債務計算に利用された将来の現金流は以下の通りです：2024年9月1日から2025年2月28日までは430万ドル、2026会計年度は700万ドル、2027会計年度は570万ドル、2028会計年度は330万ドル、2029会計年度は140万ドル、その後は150万ドルです。これらの金額には280万ドルの利息が含まれています。
私たちのキャンセル不能な資金調達リース契約は、2028年11月までの様々な満了日を持つソフトウェアとコンピューター機器に関連しています。リース期間中またはリース完了時にいつでもソフトウェアとコンピューター機器を購入する権利があります。これらのリースに基づき、2024年8月31日現在の賃借債務の計算に使用された割引前の将来キャッシュフローは次のとおりです：2024年9月1日から2025年2月28日までの130万ドル、2026会計年度の240万ドル、2027会計年度の190万ドル、2028会計年度の100万ドル、2029会計年度の60万ドル。これらの金額には80万ドルの利息が含まれています。
重要な会計方針および見積り
当社の未監査の要約連結財務諸表は米国のGAAPに準拠して作成されています。財務諸表の作成には、収益や費用、資産や負債の報告額、および潜在的な資産と負債の開示に影響を与える判断、見積もり、および仮定が管理陣によって行われる必要があります。当社は、会計の判断、見積もり、または仮定が複雑であるか、高度な判断が必要である場合、およびさまざまな判断、見積もり、および仮定を使用することが当社の未監査の要約連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある場合に、それらを重要と見なします。当社の重要な会計方針は、注釈2に記載されています。 重要な会計方針の概要2024年の10-kフォームに記載されている財務諸表の注記について、一緒にお読みください。
2024年8月31日までの3か月および6か月間において、Part II、Item 7で以前に開示されたものとは異なる重要な会計方針や見積もりに変更はありませんでした。 経営陣による財務状況および業績についての分析 2024年10-kフォームに掲載されたものと
最近の会計原則
最近発行されたおよび採択された会計基準は、注記2に記載されています。 会計基準 未監査の要約連結財務諸表注記については、注記に記載されています。
アイテム3。市場リスクに関する数量的及び質的開示。市場リスクに関する数量的及び質的開示について。
2024年8月31日を終える3か月と6か月間の市場リスクには、以前にPart II、Item 7Aで開示されたものと同等の実質的な変更はありません。 市場リスクに関する定量的および定性的開示2024年のForm 10-kの第II部、アイテム7Aにある。
項目4コントロールと手順。
開示の管理、手順、およびプロセス
当社は、1934年修正証券取引法（取引所法）の下でファイルまたは提出される報告書に開示される必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるようにするために開示管理および手続きを設けています。これらの管理および手続きは、管理陣、つまり当社の最高経営責任者およびchief financial officerを含む経営陣に蓄積され伝達され、必要な開示に関する適時の決定を可能にします。
私たちの取締役会の監督および参加を受けて、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣が関与し、我々は、四半期報告書の期間末時点において、我々の開示コントロールおよび手続きの設計と運用の効果を評価しました。これらの開示コントロールと手続きの設計および評価にあたり、我々の経営陣は、どれほどよく設計され、運用されているにせよ、コントロール目標を達成するためには合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能なコントロールおよび手続きを評価および実施するために自らの判断を適用することが必要であった。その評価に基づき、最高経営責任者と最高財務責任者は、本四半期報告書の期間末時点において、我々の開示コントロールおよび手続きは効果的であると結論付けました。
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財務報告に関する内部統制における変更
2024年8月31日に終了した四半期中、財務報告に関する内部統制に変更はありませんでした。これらの変更は、財務報告に関する内部統制に実質的に影響を与えたり、実質的に影響を与える可能性があるものです。開示コントロールおよび手続き、内部統制の見直しを継続的に行っています。時間の経過とともに、マネジメントはこれらのコントロールの効果を向上させ、長い目で見てビジネスのニーズを引き続き満たすために変更を行うことがあります。
第II部—その他 情報
項目1法的手続き。
ビジネスの通常業務に起因する様々な請求に関して、時折、リスクを負い、コンティンジェンシーに直面しています。負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合、コンティンジェンシーに対して引当金を計上します。現在、その他のコンティンジェンシーの解決が未監査の要約された貸借対照表、損益計算書、キャッシュ・フロー計算書に重大な悪影響を及ぼすとは予想していません。
項目1Aリスク要因。
2024年8月31日までの3か月および6か月間において、私たちのリスク要因に実質的な変更はありませんでした。かつてPart I、Item 1Aで開示されたものと同じです。 リスクファクター 2024年フォーム10-kの私たちのリスク要因を慎重に考慮すべきです。これらは、私たちのビジネス、財務状況、または将来の成績に実質的な影響を与える可能性があります。現在私たちが知らない追加のリスクや不確実性、または現時点で重要でないと見なしているものが、私たちのビジネス、財務状況、または将来の成績に実質的に悪影響を及ぼす可能性もあります。
項目5. その他の情報
ルール10b5-1取引契約に基づく情報
2024年8月31日までの四半期中取引所の翻訳は、取締役や役員のどなたもいません
サイバーセキュリティ
弊社のエグゼクティブ・バイス・プレジデント(製品開発/ インフラ関連 R&D) であり、サイバープログラムの監督を担当していた方は、2024年9月6日に会社を去り、当社の総合法務担当者がその職務を引き継ぎました。以下の情報は、この移行の結果として更新されました。
弊社のサイバーセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価し、特定し、管理するためのプロセスは、企業全体のサイバーセキュリティリスク管理プログラム（サイバー・リスク・プログラム）に組み込まれており、私たちのサイバーセキュリティ監督および管理体制、サイバーセキュリティ戦略、およびプロセスを規定しています。
統治構造
取締役会の監督
役員会のリスク委員会は、弊社のサイバーリスクプログラムの監視を担当しています。法務総括は、少なくとも四半期ごとにリスク委員会に弊社のサイバーリスクプログラムの状況について報告します。さらに、リスク委員会は、リスク委員会の各会議で、情報セキュリティおよびコンプライアンス（SVP）上級副社長から、サイバーインシデントや対応、継続的なサイバー脅威、重要なリスク、サイバーセキュリティコントロールおよびリスク軽減対策の展開、第三者（コンサルタントや監査人など）およびサードパーティツールの関与、サイバー保険のカバレッジおよび従業員研修プログラムに関する更新情報やプレゼンテーションを受けます。その後、リスク委員会は、取締役会の全会議ごとに取締役会全体に報告します。
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サイバーセキュリティ脅威の管理と評価
エグゼクティブ管理チームのメンバーは、シニアマネジメントから他の人々やさまざまな専門分野の人々とともに、サイバーリスクプログラムの一環として関与しています:
リスクマネジメントと戦略
材料サイバーリスクの評価、特定、および管理プロセスの概要
当社のサイバーリスクプログラムの主な目標は、ビジネス運用、財務業績、財務状況に関連するリスクを最小化し、E2openやE2openの顧客、ベンダー、パートナー、従極、および消費者のサイバーセキュリティ脅威によって危険にさらされる機密情報、知的財産、その他の資産を保護することです。
当社は、テクノロジー公認のサイバーセキュリティフレームワークや標準を、国立標準技術研究所（NIST）のフレームワークやセンター・フォー・インターネットセキュリティ（CIS）、国際標準化機構（ISO）などからサイバーリスクプログラムに取り入れています。サイバーセキュリティに関する脅威の性質や対処すべき脅威のベクトルが絶えず変化することを理解し、当社はサイバーリスクプログラムの更新と強化に投資し続けています。
当社のサイバーリスクプログラムでは、SVPとサイバーセキュリティスタッフはレスポンスチームと共に、必要に応じてサードパーティのアドバイザーからの入力を受けながら、サイバーセキュリティの脅威を特定し、リスクを評価し、リスクを緩和するために適切な技術とプロセスを展開しています。サイバーセキュリティのインシデントが発生した場合、これらのリソースは、高度なセキュリティツールとプレイブックを利用してインシデントを管理し、当社のさまざまなポリシーや実務文書に記載されたプロセスに従って、内部通信プロトコルを使用して執行チーム、適宜リスク委員会、取締役会に情報提供します。関連するポリシーと実務文書には、当社の危機対応計画も含まれます。この計画は、サイバーセキュリティインシデントが発生した場合に遵守すべき詳細なプロセスと手順を説明しています。
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E2openは重要なサイバーセキュリティリスク軽減手段として、新入社員および既存社員に定期的に義務的なトレーニングを提供し、フィッシング模擬テストや必要に応じたフォローアップテスト、さらには月次のサイバーセキュリティのニュースレターやその他のサイバーリスクに関連する通信を行っています。
全体的なリスク管理システムやプロセスへの統合
サイバーリスクプログラムは、企業全体のリスク管理システムとプロセスに統合されています。私たちのリスク管理システムとプロセスには、公開された方針や手順、リスク検出システム、ツール、プロトコル（自動および人間）、内部および外部の独立監査、経営委員会の審査、明確に定義された通信ルート、従業員のトレーニング、外部顧問や専門家の参加、商業保険と自己保険の機会の評価と利用、できる限り顧客契約の標準化、ベンダーと新製品の法的審査（規制の遵守のため）、最高経営責任者とリスク委員会との定期的な業務レビューも含まれます。E2openは、これらのシステムとプロセスを活用して、リスクおよび関連するサイバーセキュリティの脅威を管理しています。
第三者の関与
当社のサイバーリスクプログラムの一環として、外部独立監査人、コンサルタント、専門家と協力しています。私達は内部統制に関する独立した監査人を使用して、米国公認会計士協会のシステムおよび組織管理（SOC 2）セキュリティフレームワークに対するコンプライアンスを認証しています。また、ヨーロッパの一般データ保護規則（GDPR）などのデータ保護規制へのコンプライアンスのためにレビューを実施し、カリフォルニア州消費者プライバシー法（CCPA）などのさまざまな米国州の規制にも対応しています。また、業界をリードするサイバーセキュリティーサービスとシステムプロバイダーを活用し、サイバーセキュリティの脅威やインシデントからの保護、検出、および対応を支援しています。
サードパーティサービスプロバイダーや他者からのリスク
当社のサイバーセキュリティチームは、SVPの監督下で、当社のデータおよび業務にサイバーセキュリティ上の脅威をもたらす可能性があるサードパーティのサービスプロバイダやその他のサードパーティ（パートナー企業など）、および当社の業務で利用されているサードパーティのソフトウェアやハードウェアに対してリスク評価を実施しています。これら定期的な評価の結果に基づき（サードパーティを利用する前の評価も含む）、特定のリスクに対処するための対応をするか、リスクが受け入れがたいと判断してサードパーティとの関係を解消するか（またはサードパーティを利用しないことを決定するか）を決定する可能性があります。
サイバーセキュリティ脅威からのリスク—重大な影響の可能性
E2openは、これまでに重大なサイバーセキュリティインシデントを経験していません。将来においてもインシデントが発生しないことや、ビジネスの戦略、財務状況、または業績に大きな影響を与えないという保証はできません。
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項目6. 展示品。
本章の§229.601による規制S-Kのアイテム601に必要な証拠品を提供してください。
展示 番号 |
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説明 |
3.1 |
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3.2 |
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3.3 |
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4.1 |
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CCBN1のフォームS-1/A（米国証券取引委員会（SEC）への提出書類333-236974に添付されたもの、2020年4月17日提出） |
4.2 |
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2020年4月28日、コンチネンタル株式移管信託会社とCCとの株券契約書 Neuberger Principal Holdings I（CCNB1のフォーム8-k（ファイル番号001-39272）の展示4.1に参照文献として組込） |
4.3 |
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31.1* |
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31.2* |
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32.1* |
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32.2* |
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101.INS |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント |
101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント |
104 |
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表紙のインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメント内に埋め込まれ、エキシビット101に含まれています） |
48
署名
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
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E2open Parent Holdings, Inc. |
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日付: 2024年10月9日 |
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署名: |
/s/ アンドリューm. アッペル |
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アンドリューm. アッペル |
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最高経営責任者 |
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日付: 2024年10月9日 |
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署名: |
/s/ マージ・アームストロング |
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マージ・アームストロング |
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最高財務責任者 |
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