美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從到
委託文件編號：001-39866
（依據其憲章指定的註冊名稱）
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） |
（IRS僱主 |
，（主要行政辦公地址） |
(郵政編碼) |
報告人電話號碼，包括區號：（
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱 |
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交易標誌 |
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在其上註冊的交易所的名稱 |
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以11.50美元的行使價格 |
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請在以下複選框中打勾，指示註冊人：(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告；以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。
請在以下複選框中打勾，指示註冊人是否已經電子提交了根據Regulation S-T規則405條(本章節的§232.405條)需要提交的所有互動數據文件在過去的12個月內(或註冊人被要求提交這些文件的更短期間內)。
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
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☒ |
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加速文件提交人 |
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非加速文件提交人 |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請在以下空格內打勾，表示註冊人是不是外殼公司（按交易所法則120億.2條定義）。 是 ☐ 否
截至2024年10月7日，E2open母公司持有ings，Inc.。
目錄
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頁面 |
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3 |
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4 |
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6 |
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第 1 項。 |
6 |
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6 |
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7 |
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8 |
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9 |
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10 |
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11 |
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第 2 項。 |
29 |
|
第 3 項。 |
44 |
|
第 4 項。 |
44 |
|
第二部分。 |
45 |
|
第 1 項。 |
45 |
|
第 1A 項。 |
45 |
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第 5 項。 |
45 |
|
第 6 項。 |
48 |
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49 |
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2
術語表
縮略語 |
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術語 |
ASC |
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會計準則編碼 |
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布魯傑 |
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BluJay TopCo有限公司是在英格蘭和威爾士註冊的私人有限責任公司，擁有BluJay Solutions，一家基於雲的物流執行平台公司 |
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A類普通股 |
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每股A類普通股，面值爲$0.0001 |
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Class V普通股 |
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每股面值$0.0001的普通股 |
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普通股單位 |
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代表E2open Holdings, LLC有限責任公司利益的普通單位，這些單位是E2open Holdings, LLC中無表決權的經濟利益。 每個經濟普通單位與E2open Parent Holdings, Inc.的一股V類普通股掛鉤。 |
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前瞻性購買協議 |
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2020年4月28日簽署的CCNB1與Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP之間的協議 |
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期貨購買權證 |
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根據期貨購買協議購買的5,000,000可贖回權證 |
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倫敦銀行同業拆借利率 |
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倫敦銀行同業拆借利率 |
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Logistyx |
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總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人有限責任公司Logistyx Technologies，連接頂級零售商、製造商和物流提供商，與超過550家網絡內承運商合作，提供戰略包裹發貨和全渠道配送技術。 |
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無量綱 |
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無實義 |
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NYSE |
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請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange |
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RCU |
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restricted common units representing Series 2 of E2open Holdings, LLC |
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SCM |
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omni-channel and supply chain management |
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SEC |
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美國證券交易委員會 |
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SOFR |
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擔保隔夜融資利率 |
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索尼婭全名英國銀行間同業拆放利率 |
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英鎊隔夜指數平均值 |
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美國通用會計準則 |
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美國通用會計準則 |
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「VWAP」表示任何日期上任何證券的美元成交量加權平均價格，在納斯達克資本市場（或如果納斯達克資本市場不是該證券的主要交易市場，那麼在該證券的主要證券交易所或證券市場上，在該證券上從美國東部時間上午9:30開始，到美國東部時間下午4:00結束，在該證券上由彭博社通過其「VAP」功能報告的美元成交量加權平均價格(設置爲9:30開始時間和16:00結束時間)；如果上述情況不適用，則爲在該證券的場外市場上，該證券的電子公告板在美國東部時間上午9:30開始，到美國東部時間下午4:00，在彭博社報告的美元成交量加權平均價格，或者如果沒有任何市場商報告該證券的美元成交量加權平均價格，則該證券市場製造商的最高收盤買入價與最低收盤賣出價的平均值從The Pink Open Market（或類似的機構或代理機構繼承其報告價格的功能）或其他方式獲得。如果無法計算該日期上該安全的VWAP，則該日期上該安全的VWAP將是我們和債券持有人共同確定的公平市場價值。如果我們和債券持有人無法就該證券的公平市場價值達成一致意見，那麼這種爭議應根據條款中規定的程序解決。對於所有這些決定應適當調整任何股票股利、股票分割、股票組合、資本重組或其他類似交易的加權平均價格。 |
|
紐約證券交易所Bloomberg頁面上顯示的A類普通股每日每股成交量加權平均價格，位於Bloomberg VWAP標題下 |
3
前瞻性信息 報告說明
本季度10-Q表格的季度報告包含《前瞻性聲明》所指的聯邦證券法，並受1995年《私人證券訴訟改革法案》制定的安全港所約束。前瞻性聲明包括所有不僅涉及歷史或當前事實的聲明，通常可通過使用諸如「可能」、「可以」、「應當」、「將」、「估計」、「計劃」、「項目」、「預測」、「打算」、「期望」、「預期」、「相信」、「尋求」、「目標」等表達或未來或條件動詞進行識別。在不限制前述概括性的情況下，在本文檔中包含的前瞻性聲明涉及我們對未來增長、運營和財務績效以及業務前景和機遇的期望。
這些前瞻性聲明基於本季度報告日期可得到的信息、管理層的當前期望、預測和假設，並涉及多個判斷、已知和未知的風險、不確定性因素及其他因素，其中許多超出E2open母公司控制範圍，也超出我們的董事、高管和關聯公司的控制範圍。因此，我們無法保證任何期望或信念會實現或達成。因此，投資者不應過度依賴前瞻性聲明。
由於一系列已知和未知的風險和不確定性存在，我們的結果或表現可能會與這些前瞻性陳述所表達或暗示的大不相同。導致實際結果可能有所不同的一些因素包括：
有關可能導致我們的實際結果或事件與前瞻性陳述不同的因素的更多信息，不時包含在我們向證券交易委員會提交的報告中，包括第I部分，第1A項， 風險因素 在截至2024年2月29日的財政年度的年度報告表格10-K（2024年10-K表）中，於2024年4月29日向證券交易委員會提交。
4
所有前瞻性聲明僅代表本季度報告日期，且明確受本季度報告中包含或通過引用納入的警告性聲明的完全限制。我們不承擔任何更新、添加或以其他方式糾正本文所包含的前瞻性聲明的義務，無論因新信息、未來事件、今後明顯的不準確性或其他情況在此日期之後發生，除非法律有要求。
5
第一部分—財務 信息
項目1.基本報表。
E2open母公司控股有限公司。
壓縮合並資產負債表
（以千爲單位，除股份數量和每股金額外） |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金及現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款淨額爲 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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總流動資產 |
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商譽 |
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無形資產, 淨額 |
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資產和設備，淨值 |
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經營租賃權使用資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債、可贖回的股權獎勵和股東權益 |
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應付賬款及應計費用 |
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渠道客戶存款應付款 |
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遞延收入 |
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應付票據的當前部分 |
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經營租賃償還的當前部分 |
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融資租賃償還的當前部分 |
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應付所得稅 |
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流動負債合計 |
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長期遞延收入 |
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營業租賃負債 |
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融資租賃承諾 |
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應付票據 |
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稅收待償債務 |
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認股權負債 |
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或有事項考慮 |
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遞延所得稅 |
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其他非流動負債 |
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負債合計 |
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可贖回的股份獎勵 |
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股東權益 |
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A類普通股；$，截至2023年7月31日和2023年1月31日已授權股數爲 |
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V級普通股；$ |
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B-1系列普通股；$ |
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B-2系列普通股；$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累積赤字 |
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以成本計量的庫存股： |
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E2open母公司控股公司的股權 |
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非控股權益 |
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股東權益合計 |
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負債合計，可贖回的基於股份的獎勵和股東權益 |
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請查看未經審計的簡明合併基本報表的說明。
6
E2open母公司控股有限公司。
簡明的彙總操作表
(未經審計)
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截至8月31日的三個月 |
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八月31日結束的六個月 |
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2024年4月27日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入 |
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111,480 |
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專業服務和其他 |
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總收入 |
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營收成本 |
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111,480 |
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專業服務和其他 |
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取得的無形資產攤銷 |
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營業成本總額 |
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毛利潤 |
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研究和開發 |
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研發 |
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銷售及營銷費用 |
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ZSCALER, INC. |
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收購相關費用 |
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取得的無形資產攤銷 |
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商譽減值 |
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無形資產減值 |
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營業費用總計 |
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經營虧損 |
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其他費用收益 |
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利息和其他費用，淨額 |
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稅收應收協議變動損益 |
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公證權利負債公允價值變動收益 |
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減少（增加）應計負債的公允價值變動損益 |
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其他費用總計 |
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稅前虧損 |
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所得稅費用（收益） |
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淨虧損 |
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減：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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(2,990 |
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(3,757 |
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E2open母公司控股的淨虧損。 |
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加權平均流通股數: |
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基本 |
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稀釋的 |
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E2open母公司控股的淨虧損。 |
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基本 |
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稀釋的 |
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請查看未經審計的簡明合併基本報表的說明。
7
E2open母公司控股有限公司。
壓縮綜合損失陳述
(未經審計)
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截至8月31日的三個月 |
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八月31日結束的六個月 |
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（以千爲單位） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損），淨額： |
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匯率期貨外幣翻譯收益，淨額，稅後 |
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匯率期貨延期（虧損）外匯收益 |
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利率領套匯處理的遞延淨（虧損）收益 |
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其他綜合收益淨額 |
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綜合虧損 |
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減：歸屬於非控制股東的綜合損失 |
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歸屬於E2open母公司的綜合損失 |
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請查看未經審計的簡明合併基本報表的說明。
8
E2open母公司控股有限公司。
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
（以千爲單位） |
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普通股 |
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額外的 |
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累積的 |
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累積的 |
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庫存股 |
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總費用 |
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非控制權益 |
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總費用 |
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2023年2月28日的資產負債表 |
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股權酬金 |
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受限股份的歸屬 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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2023年5月31日餘額 |
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股權酬金 |
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受限股份的歸屬 |
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2023年8月31日餘額 |
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（以千爲單位） |
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普通股 |
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累積的 |
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累積的 |
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庫存股 |
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總費用 |
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非控制權益 |
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總費用 |
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2024年2月29日的餘額 |
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股權酬金 |
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普通股的轉換 |
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受限股份的歸屬 |
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普通股單位的影響 |
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行使期權時發行普通股 |
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股東股份重新分類 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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2024年5月31日餘額 |
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股權酬金 |
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普通股的換算 |
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受限股份的歸屬 |
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股東股權重新分類 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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2024年8月31日餘額 |
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請查看未經審計的簡明合併基本報表的說明。
9
E2open母公司控股有限公司。
簡明的綜合現金流量表
(未經審計)
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八月31日結束的六個月 |
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（以千爲單位） |
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2024 |
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2023 |
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經營活動現金流 |
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淨虧損 |
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調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流： |
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折舊和攤銷 |
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延遲佣金攤銷 |
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撥備 |
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債務發行成本攤銷 |
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運營租賃權利資產攤銷 |
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股權酬金 |
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延遲所得稅 |
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使用權資產減值損失 |
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商譽減值費用 |
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無限制使用無形資產減值損失 |
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稅收應收協議責任變動造成的損益 |
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公證權利負債公允價值變動收益 |
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按照待定條件的公允價值變動造成的損益 |
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經營租賃終止所產生的收益 |
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處置固定資產的損益 |
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經營性資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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其他非流動資產 |
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應付賬款及應計費用 |
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渠道客戶存款應付 |
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遞延收入 |
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經營活動產生的現金流量淨額 |
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投資活動現金流量 |
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資本支出 |
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籌資活動現金流量 |
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償還負債 |
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還款融資租賃義務 |
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行使股票期權所得 |
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籌集資金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金，現金等價物和受限制現金的淨增加額 |
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期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額 |
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期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額 |
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現金、現金等價物和限制性現金協調錶： |
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現金及現金等價物 |
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受限現金 |
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現金、現金等價物和受限制的現金總額 |
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請查看未經審計的簡明合併基本報表的說明。
10
E2open母公司控股有限公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註。
1。組織和演示基礎
業務的組織和描述
CC Neuberger Principal Holdings I（CCNB1）是一家空白支票公司，於2020年1月14日在開曼群島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。CCNB1 的贊助商是特拉華州有限責任公司 CC Neuberger Principal Holdings I Sponsor LLC（贊助商）。CCNB1 於 2020 年 4 月 28 日通過首次公開募股成爲上市公司。
2021年2月4日（截止日期），CCNB1 和E2Open Holdings, LLC及其運營子公司（E2Open Holdings）完成了根據2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議（業務合併協議）所設想的業務合併（業務合併）。根據ASC 805，業務合併被視爲業務合併， 業務合併 （ASC 805），由於控制權的變化，使用收購方法進行會計覈算，CCNB1 作爲會計收購方，E2Open Holdings作爲會計收購方。
隨着業務合併的完成，CCNB1 更名爲 「E2Open Parent Holdings, Inc.」，並將其註冊管轄權從開曼群島更改爲特拉華州（Domestication）。馴化之後，各種實體立即合併到E2Open併入E2Open，E2Open是倖存的公司。此外，E2Open Holdings成爲E2Open的子公司，E2Open Holdings的股權由E2Open和E2Open Holdings的現有所有者持有。在未經審計的簡明合併財務報表中，E2Open Holdings的現有所有者被視爲非控股權益。
自2024年9月16日起，我們將總部從德克薩斯州奧斯汀遷至德克薩斯州艾迪生辦事處。我們是世界一流的互聯供應鏈軟件平台，使大型公司能夠改變其製造、運輸和銷售商品和服務的方式。藉助專爲現代供應鏈構建的最廣泛的雲原生全球平台，我們將製造、物流、渠道和分銷合作伙伴作爲一個多企業網絡連接起來。我們的軟件即服務 (SaaS) 平台預測了顛覆和機遇，以幫助公司提高效率、減少浪費和可持續運營。
演示基礎
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的說明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。對其他公司的投資按成本記賬。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。管理層認爲，所有被認爲是公允列報所必需的調整（包括正常的經常性應計費用）都包括在內。報告的中期未經審計的經營業績不一定代表整個財年的業績。欲了解更多信息，請參閱我們的2024年10-k表格中包含的合併財務報表及其附註。
財政年度
我們的財政年度在每年二月的最後一天結束。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至未經審計的簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產負債的披露以及報告期內報告的經營業績。此類管理估算包括信貸損失備抵金、商譽和其他長期資產、具有多個履約義務的收入合同的獨立銷售價格估算、基於股份的薪酬、遞延所得稅資產和不確定稅收狀況的估值補貼、應收稅款協議負債、認股權證、或有對價和意外開支。這些估計基於截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日可獲得的信息；因此，實際業績可能與管理層的估計有所不同。
11
季節性
我們每季度的營運結果在過去有所波動，並且預計未來也會因多種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括由於客戶預算週期而導致我們業務的季節性變化，在第三和第四財政季度通常銷量較高。因此，我們過去的業績可能無法預示我們未來的表現，並且在週期內比較我們的營運結果可能毫無意義。
2. 會計準則
所需的所得稅披露改進：2023年12月FASB發佈了ASU 2023-09《所得稅（主題740）：所得稅披露的改進（ASU 2023-09）》，擴大了所需的所得稅披露。本準則將於2024年12月15日後的財年開始實施，並允許提前採用。應當以前瞻性方式應用修改，但允許回溯式應用。公司目前正在評估此規定對其披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-07， 細分報告（主題280），改進可報告分部披露 通過加強對重要部門費用的披露要求來改善可報告部門披露要求。ASU 2023-07通過要求披露定期提供給首席經營決策者幷包含在每個報告的部門利潤或損失中的重要部門費用的金額和構成描述、其他部門項目的數量和描述以及報告部門利潤或損失和資產的中期披露來擴展上市實體的部門披露。所有ASU 2023-07的披露要求均適用於只有一個報告部門的實體。ASU 2023-07自2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度的中期時段生效，並應按照所有提出的期間進行追溯性應用。允許提前採用。我們目前正在評估採用ASU 2023-07對我們的披露造成的影響。我們確實希望有額外的披露，但不認爲採用會對我們的合併財務報表產生實質影響。
2023年12月，FASB發佈了2023-09， 所得稅（主題740），所得稅披露的改進 通過對匯率調解和所支付的所得稅信息的改變，進一步增強所得稅信息。ASU 2023-09還要求將持續經營的所得稅費用（效益）之前的收入（損失）分爲國內和國外，並將持續經營的所得稅費用（效益）分爲聯邦、州和國外。ASU 2023-09自2024年12月15日後開始的年度時段起，按前瞻性基礎執行。允許提前採用。我們目前正在評估這一準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。我們不認爲這一準則的採用會對我們的合併財務報表或披露產生實質影響。
3. 應收賬款
淨應收賬款由以下組成：
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
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2024年2月29日 |
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應收賬款 |
|
$ |
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|
$ |
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||
未計費應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
減：應收賬款壞賬準備 |
|
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( |
) |
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( |
) |
2,687,823 |
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$ |
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$ |
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||
未開票應收款代表已經履行完畢但尚未開票的已認可爲營業收入的履約責任，我們也稱之爲合同資產。
當我們認爲應收賬款餘額難以收回時，帳戶餘額將被計入信貸損失準備。
4. 預付和其他流動資產
預付費和其他流動資產包括以下內容：
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
預付軟件和硬件許可證和維護費 |
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$ |
|
|
$ |
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||
應收所得稅及其他稅款 |
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預付保險 |
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推遲的佣金 |
|
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預付營銷費用 |
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安防-半導體按金 |
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其他預付費用和其他流動資產 |
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預付款和其他流動資產總計 |
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$ |
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|
$ |
|
||
12
軟件許可按租賃方式持有的分期攤銷包括在成本和營業費用中。預付的維護、服務和保險費用將在基礎協議的期限內支出。
5。善意
我們每年對商譽進行減值測試，或者每當發生的事件或變化很可能使申報單位的公允價值低於其賬面價值時，在年度減值測試之間進行商譽減值測試。因爲我們只有
在2024財年的第一和第三季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。由於新預訂量低於預期、分級合同收入減少、流失率高於預期以及主要在科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響，我們還經歷了增長放緩，對淨銷售額和淨營業利潤率的預測也有所降低。這些因素促使我們確定觸發事件已經發生，並進行了商譽減值評估。
E2Open的公允價值是使用三種不同方法的同等加權組合計算的：貼現現金流法、指導性上市公司法和指導性交易法。貼現現金流法基於估計的未來現金流的現值，該現值基於管理層對預計淨銷售額、淨營業收入利潤率和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。使用的貼現率基於加權平均資本成本，並根據與預計現金流相關的風險、規模溢價和業務特定特徵進行了調整。根據上市公司指導方法，公允價值基於我們當前和前瞻性的收益倍數，使用管理層對預計淨銷售額和調整後的息稅折舊攤銷前利潤率的估計，同時考慮了市場溢價。用於衡量公允價值的不可觀察的輸入包括預計淨銷售額、預測的調整後息稅折舊攤銷前利潤率、加權平均資本成本、正常化營運資本水平、資本支出假設、盈利能力預測、適當的市場比較公司的確定和最終增長率。根據指導性交易方法，公允價值基於最近出售的具有類似E2Open特徵的公司的定價倍數，同時考慮了管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。
這三種方法得出了相似的結果，表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面金額。因此，在截至2024年2月29日的財政年度中，我們確認的減值費用爲美元
下表顯示了商譽的變化：
（以千美元計） |
|
金額 |
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餘額，2023 年 2 月 28 日 |
|
$ |
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減值費用 |
|
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) |
貨幣折算調整 |
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|
|
|
餘額，2024 年 2 月 29 日 |
|
|
|
|
貨幣折算調整 |
|
|
|
|
餘額，2024 年 8 月 31 日 |
|
$ |
|
|
6. 無形資產，淨額
我們會每年對我們的無限期使用的無形資產進行減值測試，或者在發生事件或變化時，可能會導致無限期使用的無形資產的公允價值在年度減值測試之間降至其賬面價值。由於我們只有一個報告單位，任何無限期使用的無形資產評估都是在公司層面上進行的。
在2024財年第一季度，我們的A類普通股市場價格和市值均顯著下降。由於新訂單低於預期、分層合同收入減少、流失率高於預期以及主要在科技、貨運和運輸行業發生的宏觀經濟影響，我們還下調了淨銷售額和淨營業利潤率的預期。這些因素導致我們確定發生了觸發事件，因此進行了中期無限期使用的無形資產減值評估。
13
The fair value of the indefinite-lived intangible asset was calculated using the relief from royalty payments method which is based on management's estimates of projected net sales and terminal growth rates, taking into consideration market and industry conditions. The royalty rate used was based on royalty rates of companies with similar characteristics to E2open. The discount rate used was based on the weighted-average cost of capital adjusted for the risk, size premium and business-specific characteristics related to projected net sales.
The interim assessment indicated that the fair value of our indefinite-lived intangible asset was less than its carrying amount; therefore, during the six months ended August 31, 2023, we recognized an impairment charge$
我們已經
無形資產，淨值包括以下內容：
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2024年8月31日 |
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（以千美元計） |
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加權平均 |
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成本 |
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累積的 |
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淨利 |
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無限存續期： |
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商標 / 商業名稱 |
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有限存續期： |
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客戶關係 |
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科技 |
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總無形資產，毛額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
交易名稱 |
|
|
|
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|
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( |
) |
|
|
— |
|
||
未完成訂單 |
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
— |
|
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Total definite-lived |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2024年2月29日 |
|
|||||||||||
（以千美元計） |
|
加權平均 |
|
成本 |
|
|
累積的 |
|
|
淨利 |
|
|||
無限存續期： |
|
|
|
|
|
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商標 / 商號 |
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|
$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
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有限存續期： |
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|
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客戶關係 |
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|
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( |
) |
|
|
|
|||
科技 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
總無形資產，毛額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
交易名稱 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
未完成訂單 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
Total definite-lived |
|
|
|
|
|
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( |
) |
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無形資產總額 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
e2open交易名稱和各種商標具有無限生命週期。 獲得的交易名稱是有限生命週期的，因爲隨着時間的推移，我們將收購的產品和服務重新命名爲e2open。
無形資產攤銷記錄在未經審計的簡明合併利潤表的營業成本和營業費用中。 我們記錄了與無形資產相關的攤銷費用爲$
14
無形資產的未來攤銷情況如下 2024年8月31日：
（以千美元計） |
|
數量 |
|
|
2024年9月至2025年2月 |
|
$ |
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
2029 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
全部未來攤銷 |
|
$ |
|
|
7. 資產和設備淨額
淨固定資產包括以下內容:
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
計算機設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
計入房地產和設備淨額的軟件開發成本，包括資本化的與內部使用軟件的購買和開發相關的成本。公司使用這樣的軟件來爲其客戶提供服務。從完成初步項目階段並認爲該軟件將被用於執行預期功能的時間開始，將購買和開發內部使用軟件的成本資本化。這些成本包括與軟件開發直接相關的員工人員及人員相關的員工福利以及開發或獲取該軟件所耗費的材料或服務的外部成本。軟件升級和功能增強的任何成本也會被資本化。一旦這個軟件準備用於提供公司的服務，這些成本將按照軟件的預計使用壽命作直線攤銷，攤銷在一個時間段內，該時間段是 |
|
|
|
|
|
|
||
2,551 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃改良 |
|
|
|
|
|
|
||
固定資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減：累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資產和設備，淨值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計算機設備和軟件包括在融資租賃下持有的資產。對於在融資租賃下持有的資產的攤銷已包括在折舊費用中。請參閱第20註解， 租約 有關我們融資租賃的更多信息。
折舊費用分別爲2024年3月31日和2023年3月31日的美元
我們對2024年6月30日及2023年同期的三個月的營業收入分別確認了$百萬和$百萬，與同年度前幾個季度解決的履行義務有關。
8. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
應計的薪資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應付賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
應計專業服務費 |
|
|
|
|
|
|
||
客戶存款 |
|
|
|
|
|
|
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應計解聘和留任 |
|
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|
|
|
|
||
計提訴訟費用 |
|
|
|
|
|
|
||
稅收待償債務 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總應付賬款和應計負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9.稅收應收協議
稅收應收協議將持續直到利用完所有稅收優惠或其到期，除非E2open Holdings行使其終止稅收應收協議的權利，以代表稅收應收協議下預期未來稅收優惠的現值或發生特定其他加速事件。
15
季度稅收分配將根據與分配給普通單位持有人的E2Open Holdings的應納稅所得額相關的商定公式，按比例支付給普通單位持有人。通常，這些稅收分配將根據可分配給每位普通單位持有人的E2Open Holdings的應納稅所得額（基於某些假設）乘以假設稅率，該稅率等於爲根據特拉華州法律組建的美國公司規定的最高有效邊際合併美國聯邦、州和地方所得稅稅率，同時考慮我們需要提交所得稅申報表和相關分攤的所有司法管轄區 E2Open Holdings的信息和性格'收入，但須作各種調整。
使用了大量投入和假設來估算未來的預期付款，包括實現稅收優惠的時機，稅率爲
應收稅款協議負債 是 $
計算中使用的稅率爲
在截至2024年8月31日的三個月中，我們支付了款項 $
10. 應付票據
以下是未償還的應付票據情況：
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
2021 年度長期貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他應付票據 |
|
|
|
|
|
|
||
所有應付票據總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減：未攤銷債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付票據總額，淨值 |
|
|
|
|
|
|
||
減去流動部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付票據，減去流動部分，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
2021年度貸款和循環信貸設施
2021年2月，我們的子公司E2open, LLC簽訂了提供2,100萬美元的貸款（2021年度貸款）和2,000萬美元循環信貸貸款承諾（2021年度循環信貸設施）以及1,000萬美元保函子限額的信貸協議（信貸協議）。
。E2open，LLC可以請求增加循環承諾和額外的定期貸款設施，每項最低金額爲3000萬美元。首筆還款截止日期爲信貸協議的2021年8月，2021年8月開始，每年2月、5月、8月和11月的最後一天。信貸協議應於
根據信用協議的借款利率，E2open，LLC可以選擇採用以下任一方式，即（1）基準利率，即（a）基準利率較高者，（b）紐約聯邦儲備銀行利率加上
信用協議由我們的子公司E2open中間公司以及E2open, LLC的某些全資子公司作爲擔保人擔保，並以擔保人幾乎所有個人財產和資產的安全利益爲支持。 信用協議包括某些慣例違約事件、陳述和保證以及肯定和否定的契約。
截至2024年8月31日和2024年2月29日， 金額爲$
截至2024年8月31日和2024年2月29日，我們符合信貸協議的一級槓桿率要求。
從2023年3月開始，我們以$的名義金額進入零成本利率下限契約，用於對我們2021年期限貸款利率上的利率波動進行對沖。
11. 相關權益
業務組合
由於業務組合中發行E2open Holdings的Series b-2普通股和Series 2 RCUs，導致相關權益負債。 這些股票和單位按比例發行給CCNB1的A類股東和E2open Holdings的普通單位持有人。 這些受限制的股票和普通單位根據ASC 805被視爲相關權益負債，並以公平市場價值計價。 相關權益負債在收購日期按公平價值記錄，並在每個報告日期重新計量，並在必要時進行調整。 從再計量中確認的任何收益或損失記錄在非核心運營業務中的未經審計的簡明合併利潤表中作爲相關權益公允價值變動的損益。
17
或有對價負債y 是 $
有
有
轉換RCU後，該RCU的持有人將有權從截止日起至該RCU轉換爲E2Open控股單位之日（但不包括）獲得相當於E2Open Holdings單位普通分配金額的款項。如果任何 RCU 未歸屬於 RCU 或之前
迄今爲止，我們尚未支付任何股息，預計將來也不會派發任何股息。
12。公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物、投資、淨應收賬款、應付賬款、應付票據和融資租賃債務。應收賬款、淨額和應付賬款由於到期時間短，均按賬面價值（近似公允價值）列報。我們根據交易所或退出價格，以公允價值衡量我們的現金等價物和投資，交易所或退出價格代表資產出售或退出價格，或爲在知識淵博和有意願的市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額。存款證按原始成本加上應計利息（近似於公允價值）估值。我們通過對相關票據和租賃付款的未來現金流進行折扣來估算應付票據和融資租賃債務的公允價值。截至2024年8月31日和2024年2月29日，現金及現金等價物、限制性現金、存款證、應付票據和融資租賃債務的公允價值接近其記錄價值。
下表列出了有關我們投資的詳細信息：
（以千美元計） |
|
成本 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
公允價值 |
|
||||
2024年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資產支持證券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024年2月29日 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資產支持證券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
資產支持證券包含在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。
可觀察的輸入基於從獨立來源獲得的市場數據。不可觀察的輸入反映了我們對市場參與者用來估值某些金融工具的假設的評估。這種等級要求我們在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少不可觀察的投入的使用。
18
我們的資產和負債根據公允價值層次定期衡量，按級別彙總如下:
|
|
2024年8月31日 |
|
|||||||||||||
（以千美元計） |
|
一級 |
|
|
二級 |
|
|
三級 |
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|
總費用 |
|
||||
資產： |
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
投資： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
資產支持證券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
投資合計 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
8,070,041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率下限套戥協議 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
其他資產總計 |
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||
總資產 |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
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|
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||||
負債： |
|
|
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|
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|
|
||||
以現金結算的限制性股票單位 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
稅收待償債務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
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|
||
認股權負債 |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
|||
或有事項考慮 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債合計 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2024年2月29日 |
|
|||||||||||||
（以千美元計） |
|
一級 |
|
|
二級 |
|
|
三級 |
|
|
總費用 |
|
||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資產支持證券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
投資合計 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
8,070,041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遠期貨幣合約 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
利率領套協議 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他資產總計 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以現金結算的股票單位 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
稅收待償債務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
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認股權負債 |
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|
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|
— |
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|
|
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|
|
|
|||
或有事項考慮 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債合計 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
以現金結算的受限制股票單位
以現金結算的受限制股票單位（RSU）是我們薪酬計劃的一部分。這些獎勵的公允價值是使用每個資產負債表日的A類普通股收盤價格確定的，被視爲活躍市場中的可觀察到的報價市場價格（1級）。
待定對價
以下表提供了使用重要的不可觀察輸入（3級）對待確認款項的期初和期末餘額進行調節：
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
根據待定對價公允價值的虧損（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
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期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
待定對價公允價值變動記錄於未經審計的綜合經營報表中的待定對價公允價值變動的收益（虧損）
19
於2023年10月6日，Opco交易合併的時候的合夥人（「Exchange TRA Holders」）和公司（集體稱爲「TRA Holders」）與Opco進入了一份稅收應收款協議，向TRA Holders提供了Opco的85%稅收優惠（如果有的話），這是由於（i）未來由Opco資助的贖回或交換，或在某些情況下被視爲交換，推廣Falcon的Opco普通單位爲公司的A類普通股，每股面值$ 4或現金，以及（ii）根據稅收應收款協議進行的某些額外稅收優惠所產生的。
我們的稅款應收協議責任是根據ASC 805在重複使用重大不可觀測輸入（Level 3）和ASC 450的公允價值來衡量。
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付款 |
|
|
( |
) |
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— |
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來自稅款應收協議責任的公允價值虧損（收益） |
|
|
|
|
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( |
) |
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期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
稅款應收協議責任公允價值變動記錄在未經審計的經營活動利潤（稅款應收協議責任變動收益）中。
權證
我們的權證責任按照市場主動報價價格（一級）和重大不可觀察輸入（三級）進行定期基準公允價值衡量。
（以千美元計） |
|
2024年8月31日 |
|
|
2024年2月29日 |
|
||
期初 |
|
$ |
|
|
$ |
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權證責任準備金公允價值盈利 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
期末 |
|
$ |
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|
$ |
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權證責任公允價值變動盈利記錄在未經審計的簡明合併經營表的權證責任公允價值變動盈利中。
我們的一級金融工具的公允價值，即在活躍市場交易的工具，是基於相同工具的報價市場價格。我們的二級金融工具的公允價值是基於日常市場外匯匯率、利率曲線和相似工具的報價市場價格或使用觀察到的市場數據或可由觀察到的市場數據證實的模型驅動估值。
我們的待定對價使用蒙特卡洛模型進行估值。準備此模型時使用的假設包括波動性、合同條款、折現率、紅利收益率和無風險利率等估計。該估值模型使用不可觀察市場輸入，因此該責任被分類爲三級。
我們的公開權證的估值使用活躍市場的報價價格，這是一級輸入。私募權證在權證適用於補償表時，使用二項定價模型進行估值；否則，使用Black-Scholes定價模型進行估值。
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
13. 營業收入
我們主要通過訂閱和專業服務的銷售來獲取營業收入。當客戶合同和相關履約義務確定，交易價格確定並分配給合同中的履約義務，並且履約義務得到滿足時，我們確認收入。我們確認的收入已扣除從客戶收取的任何稅款，這些稅款隨後將匯入政府機構。其他收入在服務交付給客戶時確認。
20
地域位置的總營業收入
地域板塊營業收入如下：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
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（以千美元計） |
|
2024 |
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|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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歐洲 |
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亞洲太平洋 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Revenues by geography are determined based on the region of our contracting entity, which may be different than the region of the client. Americas revenue attributed to the United States 艾伯維公司的
剩餘績效承諾
分配給未完成履約義務的營業收入代表分配給尚未完成或部分尚未完成履約義務的交易價格。其中包括未賺取的收入和將來某個時間段內作爲收入開具發票並確認的金額，不包括客戶未承諾的合同。當客戶可以在合同下方便終止而不支付實質性違約金時，客戶不被認爲是已承諾。此外，作爲ASC 606的實際便利， 與客戶簽訂合同的收入。 我們尚未披露原預計期限爲一年或更短的合同中未實現履約義務的價值。截至2024年8月31日和2024年2月29日，預計有近大約$
合同資產和負債
合同資產主要代表已履行但尚未開具賬單的履行義務。合同資產 是$
業務佣金
隨着2019年3月採用ASC 606和ASC 340-40, 與客戶簽訂的合同, 我們開始推遲和分期攤銷銷售佣金，這些佣金是增量的且直接與獲得客戶合同相關的。在截至
14. warrants
截至2024年8月31日和2024年2月29日，共有一個證券總數16.6%
21
15.股東權益
A類普通股
我們被授權發行 $XX 面值的優先股，其相對權利、優先權和規定，應由我們的董事會在發行任何優先股時全權決定。
Class V普通股
我們被授權發行 $XX 面值的優先股，其相對權利、優先權和規定，應由我們的董事會在發行任何優先股時全權決定。
普通股份單位持有人蔘與E2open Holdings的淨利潤或虧損分配。他們也有權獲得V類普通股份
以下表格反映了我們未解的股票變化:
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A類 |
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V類 |
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B-1系列 |
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B-2系列 |
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2024年2月29日的餘額 |
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普通股單位轉換 (1) |
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( |
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行權期權時發行普通股 |
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受限獎勵解鎖，扣除股份 |
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— |
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— |
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— |
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2024年8月31日餘額 |
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16. 非控股權益
非控股權益是指我們控制和整合但不擁有的E2Open Holdings的部分。截至2024年8月31日和2024年2月29日，非控股權益代表發出
通常，普通單位參與淨收益或虧損分配和分配，並根據E2Open, LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（第三方公司協議）中規定的條款，有權要求E2Open Holdings贖回該參與者持有的全部或部分普通單位。我們可以選擇使用現金或將V類普通股兌換成A類普通股來滿足此次贖回
在截至2024年8月31日的三個月中，有
在截至2023年8月31日的三個月和六個月中，有
截至 2024 年 8 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日，有 t總計
22
我們遵循FASB發佈的關於可贖回證券分類和計量的指導。因此，我們已確定普通股滿足作爲永久性股權的要求。
17. 其他綜合損失
在我們的總資產負債表的股東權益部分，累積其他綜合損失包括：
（以千美元計） |
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外匯翻譯調整 |
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外匯期貨合約未實現持有收益（損失） |
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利率領套協議未實現持有收益（損失） |
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總費用 |
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2024年2月29日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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其他綜合損益 |
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稅收影響 |
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— |
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其他綜合損益 |
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) |
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2024年8月31日餘額 |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
將未實現持有損失中的金額重新分類爲淨損失的影響如下：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（以千美元計） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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再分類： |
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營業收入成本 |
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研發 |
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銷售及營銷費用 |
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ZSCALER, INC. |
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總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未實現利得重分類爲利率領獎作爲對利息費用的抵消效應如下:
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|
截至8月31日的三個月 |
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|
八月31日結束的六個月 |
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||||||||||
（以千美元計） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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|
2023 |
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||||
再分類： |
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$ |
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$ |
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) |
$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總費用 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
積累的外幣翻譯調整在出售或在對外國實體投資的完全或幾乎完全清算時實現時重新分類爲淨損失。
23
18.每股盈利
基本每股盈利是指可供普通股股東使用的淨虧損除以適用期間內普通股股份的加權平均數量計算得出。稀釋每股盈利是以基本每股盈利加上任何在期間內使用換股法計算出來的稀釋證券爲基礎計算的，除非其效果爲抗稀釋。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（以千爲單位，每股數據除外） |
|
2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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每股淨虧損: |
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分子-基本: |
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淨虧損 |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
減：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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) |
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( |
) |
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) |
E2open母公司控股的淨虧損。 |
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分子-稀釋 |
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E2open母公司控股的淨虧損。 |
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$ |
( |
) |
E2open母公司控股的淨虧損。 |
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$ |
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分母 - 基本: |
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基本加權平均股本 |
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每股基本淨虧損 |
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) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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分母 - 稀釋後: |
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基本加權平均股本 |
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期末按普通股股份加權平均計算的股本 |
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每股稀釋淨損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
潛在普通股是指按照我們的股份報酬計劃行權或兌換後發行的股份，以及因行使warrants而發行的那些股份，在計算攤薄每普通股收益時被排除在外，當效果會產生反稀釋時。在歸屬於普通股股東的淨虧損期間，所有潛在普通股都是反稀釋的。
以下表格總結了被排除在潤每普通股損失計算之外的潛在普通股，因爲它們的影響會產生反稀釋效果：
|
|
截至8月31日的三個月 |
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|
八月31日結束的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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B-1系列普通股 |
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B-2系列普通股 |
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受限制的普通單位第2系列 |
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權證 |
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普通股單位 |
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績效期權 |
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時間相關的期權 |
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基於績效的限制性股票單位 |
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基於時間的限制性股票單位 |
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單位/股份不包括在稀釋中 |
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24
19. 分享基準報酬
2021激勵計劃
E2open母公司控股有限公司2021全面激勵計劃，經修訂和重述（2021激勵計劃），允許我們向高管、僱員、董事和顧問發放股權和基於股權的激勵獎勵。截至2022年2月28日，2021激勵計劃下已預留用於發行的A類普通股股份爲
以下表格列出了發放的A類普通股獎勵：
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|
八月31日結束的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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授予的獎勵 |
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Options |
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RSUs支付 |
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以現金結算的受限股票單元 |
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已授予的總獎勵 |
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Options
期權授予給我們的高管和高級管理人員。這些獎勵被記錄爲股東權益財務報表中的權益獎勵。2024財年的期權是基於時間的，其中三分之一的期權在第一年結束時獲得，其餘期權在接下來的兩年內按季度比例發放。
在2024年8月31日結束的六個月期間我們以
截至2024年8月31日， 從UBS AG轉移到UBS瑞士銀行股份有限公司
RSUs支付
RSU要麼基於績效，要麼基於時間。這些獎項記錄在未經審計的股東權益簡明合併報表中作爲股權獎項。2024財年績效型RSU的衡量標準是基於獲得有機不變貨幣訂閱收入增長、不變貨幣調整後EBITDA和淨訂閱目標。
截至2022年和2023年財政年度期間授予的高管、高級管理人員和員工的基於時間的受限股票單位按比例釋放
截至2024年8月31日，被預先批准了
25
可贖回的股份獎勵
如果有控制權發生變化，根據適當的股票障礙條件，獎勵將立即根據績效條件解禁並自動定時解禁。已解禁的RSU將以現金和/或股票的形式支付，比例要與與控制權變更相關的其他股東所收到的比例基本相同。此外，獎勵的現金部分將至少相等於
Appel先生還獲得了按時間計算的RSU，第一年後的三分之一將解禁，剩餘兩年中每個季度均勻解禁。如果出現控制權變更，獎勵將立即解禁，並以現金和/或股票的形式支付，比例要與與控制權變更相關的其他股東所收到的比例基本相同。此外，獎勵的現金部分將至少相等於
作爲資產負債表中作爲可贖回股份獎勵呈現的金額將是授予日期的贖回金額，乘以已經過去的必需服務期的部分。贖回金額基於如果在授予日期發生控制權變更時將解鎖的股票數量乘以授予日期的股價。一旦RSU解鎖，相關的贖回價值將由可贖回股份獎勵重新分類爲資本公積金。
限制性股票授予
限制性股票獎（RSA）是基於時間的，並授予參與者與授予當天發行的A類普通股相關。A類普通股以各種限制條件發行，但具有投票權。當適用的合格條款已滿足時，A類普通股的限制將被解除。
作爲代理CEO Andrew Appel先生的補償的一部分，他收到了一份價值$的初始RSA授予
McIndoe先生，Appel先生的首席助理，於2023年11月獲得了一份價值$的RSA授予。
截至2024年8月31日，所有RSA已完全獲得。
責任獎勵
對於在中國的員工，他們將獲得以現金結算的RSUs。在2023財年期間發行的以現金結算的RSUs將按比例分期獲得。
As of August 31, 2024, there w分別於2024年6月30日和
With the departure of our Executive Vice President and General Counsel, a Separation and Release Agreement was entered into under which the General Counsel provided transition services through May 31, 2024. As a result of the General Counsel’s departure, a portion of her options, time-based RSUs and performance-based RSUs were accelerated to June 10, 2024 resulting in
26
下表列出了我們股權激勵支出在未經審計的簡明綜合損益表中的功能分類:
|
|
截至8月31日的三個月 |
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八月31日結束的六個月 |
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（以千美元計） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營業收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研發 |
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銷售及營銷費用 |
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ZSCALER, INC. |
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總的股份報酬 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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20. 租賃
我們根據ASC 842的規定來覈算租賃。 租賃， ASC 842要求承租方需在資產負債表上承認大多數經營租賃的租賃負債和使用權-資產（ROU）。
2016年，公司依據修訂版簽訂了一份租賃協議，作爲總部的基地，公司租用了馬薩諸塞州沃本（Woburn）19總統大道的辦公和研發空間，租賃協議將於2026年11月30日到期，不包括終止租賃或續租的選擇。根據租賃協議，公司需要在整個租賃期內支付某些按比例計算的稅款和與場地相關的營業費用。在租用空間的初期建造階段，房東爲租戶付清了某些租戶改善工程，這在公司增加了租金的支付。依據ASC 842的要求，這些改善工程被計入與所關聯的權益利用資產估價的減值中。
我們以各種到期日的不可取消經營租賃形式租賃我們的主要辦公空間。
幾份運營租賃協議要求我們提供安防-半導體。截至2024年8月31日和2024年2月29日，租金存款w。
During the three and six months ended August 31, 2024, we incurred a $
在2025財年第二季度，我們終止了一個原定於2025年3月到期的經營租約Proceed to the next Review Date.
車輛租賃
我們根據不可取消的運營租賃安排租賃車輛，這些安排有各種到期日期through
我們根據與軟件和計算機設備有關的不可取消的融資租賃安排購買某些設備，並具有各種到期日。
通過。我們有權購買軟件和
資產負債表介紹
以下表格呈現了我們估計的權利使用資產淨額和租賃負債的金額和分類：
（以千美元計） |
|
資產負債表上的位置 |
|
2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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經營租賃權使用資產 |
|
經營租賃權使用資產 |
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$ |
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$ |
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融資租賃使用權資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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27
（以千美元計） |
|
資產負債表上的位置 |
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2024年8月31日 |
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2024年2月29日 |
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經營租賃負債-流動 |
|
經營租賃償還的當前部分 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債 |
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營業租賃負債 |
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融資租賃負債 - 流動資產 |
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融資租賃負債的流動部分 |
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融資租賃負債 |
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融資租賃義務 |
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租賃負債的總額 |
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$ |
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$ |
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租賃成本和現金流量
下表總結了我們的總租賃成本：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（以千美元計） |
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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融資租賃費用： |
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租賃權資產攤銷 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
租賃負債利息 |
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融資租賃成本 |
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經營租賃費用： |
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營業租賃成本 |
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變量租金成本 |
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轉租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
運營淨租賃成本 |
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總淨租金成本 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
與租賃相關的補充現金流信息如下：
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
|||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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支付與租賃負債計量相關的現金： |
|
|
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||
經營租賃的經營現金流出 |
|
$ |
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$ |
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以下表格顯示我們租賃的加權平均剩餘租賃期限和折現率：
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
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2024 |
|
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2023 |
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||
加權平均剩餘租期（年）： |
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融資租賃 |
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營運租賃 |
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加權平均折扣率： |
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融資租賃 |
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% |
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% |
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營運租賃 |
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% |
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|
% |
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租賃負債到期分析
以下表格反映了截至2024年8月31日計算租賃負債所使用的未打折的未來現金流。
（以千美元計） |
|
營業租賃 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2024年9月至2025年2月 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
2027 |
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|
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|
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2028 |
|
|
|
|
|
|
||
2029 |
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|
|
|
|
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2030 |
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|
||
此後 |
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總費用 |
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減：現值折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債 |
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$ |
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$ |
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28
21.所得稅
在中期期間，我們通過將預測的全年有效稅率估算應用於報告期的普通收入或虧損（稅前收入或虧損不包括離散項目）來計算所得稅準備金。我們的所得稅費用爲$
稅前損失$贏利，
截至2024年8月31日和2024年2月29日，總資產oss未確認稅收收益爲$
22. 承諾和或有事項
我們不時面臨或涉及在業務常規過程中產生的各種索賠的潛在風險。當一項或有事項既有可能發生負債，並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄一項或有事項預計。我們目前認爲解決任何其他此類或有事項不會對我們的未經審計的簡版綜合資產負債表、利潤表或現金流量表產生重大不利影響。
23. 附加現金流量信息
附加現金流量信息和非現金投資和融資活動如下：
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
|||||
（以千爲單位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
附加現金流量信息 - 付現金購買： |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得稅 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資和籌資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
計入應付賬款及應計費用的資本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
交易租賃義務獲取的右 of use 資產 |
|
|
|
|
|
|
||
在受限股解禁時用於稅收的股份被扣留 |
|
|
|
|
|
|
||
普通單位轉換爲A類普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
可贖回的股份獎勵 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
項目2。管理討論和分析控件 財務狀況及經營結果探討與分析。
本項目包括關於我們業務的討論，包括我們業務的概述、經營業績、流動性和資金來源，以及關於市場風險的定量和定性披露。
應將以下討論與《第二部分，項目7》一同閱讀 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 我們2024年形式10-k的未經審計的簡表和相關附註從第5頁開始。本項目2包含涉及風險和不確定性的「前瞻性」聲明。請參閱本季度報告開頭的前瞻性聲明。
29
概述
我們是一家世界一流的端到端供應鏈軟件平台，使全球最大公司能夠改變他們製造、運輸和銷售商品和服務的方式。我們的saas-雲計算平台涵蓋了許多關鍵的戰略和運營領域，包括渠道、規劃、全球貨幣、物流和供應鏈。憑藉針對現代供應鏈而構建的最廣泛的原生雲全球saas平台，我們將製造業、物流、渠道和分銷夥伴連接成一個多企業網絡。我們的saas-雲計算平台預測中斷和機遇，以幫助公司提高效率，減少浪費並可持續運營。總體而言，我們爲全球所有主要國家的客戶提供服務，跨越了包括消費品、食品和飲料、製造業、零售、工業和汽車、航空航天與國防、科技和運輸在內的廣泛終端市場。
我們在我們認爲具有強烈長期動向的有吸引力的行業中運營，總可尋址市場包括我們當前客戶群中存在的重要空白。我們現有客戶群中的升級機會主要受到他們目前科技解決方案的推動，這通常是遺留點解決方案和自制應用程序的組合，這可能是手工流程和電子表格的組合。隨着製造業的不斷髮展，供應鏈變得更加複雜，需要一種現代化的基於雲的解決方案。我們相信我們基於雲的，端到端的軟件平台提供了一種與衆不同且更緊密連接的解決方案，爲客戶提供所有運行一個完全集成供應鏈解決方案所需的機制，並能在每個環節提供可見性。如果我們的客戶最初購買我們軟件的部分內容，則可以根據需要添加額外的模塊。
經營結果
以下表格是我們未經審計的期間財務摘要綜合收支表：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（千美元，除每股金額 外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
152,192 |
|
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
303,355 |
|
|
$ |
318,608 |
|
營業收入成本 |
|
|
(77,547 |
) |
|
|
(79,322 |
) |
|
|
(156,050 |
) |
|
|
(160,024 |
) |
總毛利潤 |
|
|
74,645 |
|
|
|
79,166 |
|
|
|
147,305 |
|
|
|
158,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
25,979 |
|
|
|
24,945 |
|
|
|
50,776 |
|
|
|
50,811 |
|
銷售及營銷費用 |
|
|
20,325 |
|
|
|
21,551 |
|
|
|
41,321 |
|
|
|
41,109 |
|
ZSCALER, INC. |
|
|
21,579 |
|
|
|
38,550 |
|
|
|
44,922 |
|
|
|
60,675 |
|
收購相關費用 |
|
|
1,720 |
|
|
|
18 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
407 |
|
取得的無形資產攤銷 |
|
|
20,143 |
|
|
|
19,993 |
|
|
|
40,229 |
|
|
|
40,121 |
|
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
410,041 |
|
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
營業費用總計 |
|
|
89,746 |
|
|
|
105,057 |
|
|
|
179,251 |
|
|
|
607,164 |
|
經營虧損 |
|
|
(15,101 |
) |
|
|
(25,891 |
) |
|
|
(31,946 |
) |
|
|
(448,580 |
) |
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(25,150 |
) |
|
|
(25,517 |
) |
|
|
(50,523 |
) |
|
|
(51,243 |
) |
稅收應收協議變動損益 |
|
|
2,908 |
|
|
|
7,927 |
|
|
|
(1,066 |
) |
|
|
5,467 |
|
公證權利負債公允價值變動收益 |
|
|
4,399 |
|
|
|
1,489 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
16,169 |
|
減少（增加）應計負債的公允價值變動損益 |
|
|
2,040 |
|
|
|
1,260 |
|
|
|
(240 |
) |
|
|
10,260 |
|
其他費用總計 |
|
|
(15,803 |
) |
|
|
(14,841 |
) |
|
|
(43,669 |
) |
|
|
(19,347 |
) |
稅前虧損 |
|
|
(30,904 |
) |
|
|
(40,732 |
) |
|
|
(75,615 |
) |
|
|
(467,927 |
) |
所得稅費用（收益） |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
2,103 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
68,414 |
|
淨虧損 |
|
|
(32,853 |
) |
|
|
(38,629 |
) |
|
|
(75,641 |
) |
|
|
(399,513 |
) |
減：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(2,990 |
) |
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(6,916 |
) |
|
|
(39,246 |
) |
E2open母公司控股的淨虧損。 |
|
$ |
(29,863 |
) |
|
$ |
(34,872 |
) |
|
$ |
(68,725 |
) |
|
$ |
(360,267 |
) |
E2open母公司控股的淨虧損。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
稀釋的 |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
加權平均普通股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
308,059 |
|
|
|
303,220 |
|
|
|
307,395 |
|
|
|
302,861 |
|
稀釋的 |
|
|
308,059 |
|
|
|
303,220 |
|
|
|
307,395 |
|
|
|
302,861 |
|
30
2024年8月31日結束的三個月，與2023年8月31日結束的三個月進行比較
營業收入
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
131,555 |
|
|
$ |
134,734 |
|
|
$ |
(3,179 |
) |
|
|
-2 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
20,637 |
|
|
|
23,754 |
|
|
|
(3,117 |
) |
|
|
-13 |
% |
總收入 |
|
$ |
152,192 |
|
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
(6,296 |
) |
|
|
-4 |
% |
收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
|
86 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務及其他 |
|
|
14 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
訂閱收入在2024年8月31日結束的三個月內爲13160萬美元，與2023年8月31日結束的三個月的13470萬美元相比，減少了320萬美元，或2%。訂閱收入下降主要是由於過去十二個月內新訂購量降低和流失率增加。
截至2024年8月31日的三個月，專業服務和其他營業收入爲2060萬元，相比之下較2023年8月31日的三個月的2380萬元減少了310萬元，降低了13%。專業服務和其他營業收入的減少是由於計費小時降低，部分原因是資源更加註重保留和客戶滿意度。
我們的訂閱收入佔總營業收入的比例，與2024財年第二季度的85%相比，2025財年第二季度增至86%。這一增長主要是由於專業服務收入的下降。我們的專業服務和其他收入佔總營業收入的比例，2025財年第二季度爲14%，而2024財年第二季度爲15%。
營業成本、毛利潤和毛利率
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
36,317 |
|
|
$ |
36,780 |
|
|
$ |
(463 |
) |
|
|
-1 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
16,531 |
|
|
|
17,844 |
|
|
|
(1,313 |
) |
|
|
-7 |
% |
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
24,699 |
|
|
|
24,698 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0 |
% |
總收入成本 |
|
$ |
77,547 |
|
|
$ |
79,322 |
|
|
$ |
(1,775 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
70,539 |
|
|
$ |
73,257 |
|
|
$ |
(2,718 |
) |
|
|
-4 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
4,106 |
|
|
|
5,909 |
|
|
|
(1,803 |
) |
|
|
-31 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
(4,521 |
) |
|
|
-6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務及其他 |
|
|
20 |
% |
|
|
25 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
49 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
訂閱費用截至2024年8月31日爲3630萬美元，相比於2023年8月31日爲3680萬美元，減少了50萬美元，或1%。這種降低主要是由於人員和諮詢費用的減少，部分抵消了與前一年相比軟件成本增加了120萬美元。
專業服務和其他營業收入在2024年8月31日結束的三個月中爲1650萬美元，與2023年8月31日結束的三個月中1780萬美元相比減少了130萬美元，降幅爲7%。與去年同期相比，主要是人員成本減少了130萬美元。
截至2024年8月31日和2023年，收購無形資產的攤銷保持在2470萬美元。
我們的訂閱毛利率在2025年和2024年財政第二季度均爲平穩的54%。
31
我們專業服務的毛利率在2025財年第二季度下降至20%，相比於2024財年第二季度的25%，主要是由於我們在2025財年第二季度的營業收入較低所致。
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
研究和開發 |
|
$ |
25,979 |
|
|
$ |
24,945 |
|
|
$ |
1,034 |
|
|
|
4 |
% |
收入百分比 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日結束的三個月，研發費用爲2600萬美元，相比於2023年8月31日結束的三個月的2490萬美元增加了100萬美元，增幅達到4%。這一增長主要是由於與去年同期相比股權激勵支出增加。
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售和營銷 |
|
$ |
20,325 |
|
|
$ |
21,551 |
|
|
$ |
(1,226 |
) |
|
|
-6 |
% |
收入百分比 |
|
|
13 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷費用爲2024年8月31日結束的三個月爲2030萬美元，較去年同期的2160萬美元減少了120萬美元，減少了6%。這一減少是由於人員成本的減少，部分抵消了與前一年同期相比的股份補償費用增加。
總部和行政
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
21,579 |
|
|
$ |
38,550 |
|
|
$ |
(16,971 |
) |
|
|
-44 |
% |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日三個月的總務和行政開支爲2160萬美元，比去年同期的3860萬美元減少了1700萬美元，降幅爲44%。這主要是由於2024年財政季度第二季度因一項仲裁裁決和解決方案導致的1780萬美元減少，該裁決和解決方案與Kewill（BluJay前身之一）及其一位客戶之間關於Kewill根據協議履行表現的2014年合同有關。這一減少部分抵消了300萬美元的股權報酬支出增加，其中大部分增加與我們新CEO入職獎勵相關。
其他營業費用
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|
||||
收購及其他相關費用 |
|
$ |
1,720 |
|
|
$ |
18 |
|
|
$ |
1,702 |
|
|
無量綱 |
|
|
取得的無形資產攤銷 |
|
|
20,143 |
|
|
|
19,993 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1 |
% |
其他營業費用 |
|
$ |
21,863 |
|
|
$ |
20,011 |
|
|
$ |
1,852 |
|
|
|
9 |
% |
截至2024年和2023年8月31日的三個月，收購及其他相關費用分別爲170萬美元和可忽略。費用增加是我們戰略審查的結果。
在2025和2024財年第二季度，收購無形資產的攤銷分別爲$2010萬和$2000萬。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(25,150 |
) |
|
$ |
(25,517 |
) |
|
$ |
367 |
|
|
|
-1 |
% |
32
2024年8月31日結束的三個月中，利息和其他費用淨額爲2510萬美元，較上一年的2550萬美元減少40萬美元，減少了1%。這一降低是由於較低的已實現匯兌損失以及來自貨幣市場基金的額外利息收入，部分抵消了我們由於2025財年相對於2024財年的利率上升而增加的債務利息支出。
變更稅務應收款協議所得
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|
||||
稅收應收款變更所帶來的收益 |
|
$ |
2,908 |
|
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
(5,019 |
) |
|
|
-63 |
% |
2024年8月31日結束的三個月內，我們錄得了與稅收應收協議責任公允價值變動相關的290萬美元收益，包括利息，而在2023年8月31日結束的三個月內爲790萬美元。 我們已計算了稅收應收協議付款的公允價值，並確定了稅收屬性利用時機。有關於業務組合日期起的交換的稅收應收協議責任，在每個報告期結束時重新計價，獲利或損失以及相關利息在發生變動的期間的未經審計的經調整的營運損益表中的稅收應收協議責任變動的收益（損失）中反映。
此外，在ASC 450規定下，收購日期後與合夥權益單位持有人進行的交易將導致根據毛額未折現基礎記錄的附加稅收協議責任。在2024年和2023年8月31日結束的三個月內，適用於此指引的稅收協議額外增加了微不足道的數量，分別爲。
公允價值變動產生的權證負債收益
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|||
權證公允價值變動收益 |
|
$ |
4,399 |
|
|
$ |
1,489 |
|
|
$ |
2,910 |
|
|
無量綱 |
在2024年8月31日結束的三個月中，我們記錄了440萬美元的收益，相較去年同期150萬美元的收益增加了290萬美元，這是與我們的權證相關的權證責任重新估值所產生的公允價值變動。我們需要在每個報告期結束時重估權證，並在未經審計的簡明綜合損益表中反映權證責任公允價值變動帶來的盈利或損失，反映這種變動發生的那個期間。
按最終確認償付考慮因素的變動收益
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|
||||
按可變公允價值的變動收益 |
|
$ |
2,040 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
780 |
|
|
|
62 |
% |
2024年8月31日結束的三個月中，我們錄得200萬美元的收益，與去年相比增加了80萬美元，這是因爲關於我們受限制的B-2普通股和第2系列RCU再評估的合同考量的公允價值變動。我們需要在每個報告期末或轉換時重新評估合同考量，並在未經審計的簡明合併利潤表中反映合同考量公允價值變動所造成的收益或損失。
所得稅費用
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
所得稅前虧損 |
|
$ |
(30,904 |
) |
|
$ |
(40,732 |
) |
|
$ |
9,828 |
|
|
|
-24 |
% |
所得稅（費用）補助 |
|
|
(1,949 |
) |
|
|
2,103 |
|
|
|
(4,052 |
) |
|
nm |
|
|
33
2024年8月31日結束的三個月，所得稅費用爲190萬美元，或6.3%，相比於2023年8月31日結束的三個月所得稅益爲210萬美元，或5.2%。所得稅費用的變化是因爲2025財年預計稅收益減少。預期的稅收益減少是因爲之前負債抵消資產較高的實體。
2024年8月31日止六個月與2023年8月31日止六個月相比
營業收入
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
262,959 |
|
|
$ |
269,637 |
|
|
$ |
(6,678 |
) |
|
|
-2 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
40,396 |
|
|
|
48,971 |
|
|
|
(8,575 |
) |
|
|
-18 |
% |
總收入 |
|
$ |
303,355 |
|
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
(15,253 |
) |
|
|
-5 |
% |
收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
|
87 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務及其他 |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日的六個月，訂閱營業收入爲26300萬美元，較2023年8月31日的六個月的26960萬美元的訂閱營業收入減少了670萬美元，降幅爲2%。訂閱營業收入的減少主要是由於過去十二個月新預訂較少和流失率較高。
截至2024年8月31日的六個月，專業服務和其他營業收入爲4040萬美元，較2023年8月31日的六個月的4900萬美元減少了860萬美元，減少了18%。專業服務和其他營業收入的減少是由於可計費工時較低，部分原因是資源更多地集中在留存和客戶滿意度上。
我們的訂閱收入佔營業收入的比例在2025財年上半年增至87%，而在2024財年上半年爲85%。這一增長主要是由於專業服務收入下降。我們的專業服務和其他營業收入佔總營業收入的比例在2025財年上半年爲13%，而在2024財年上半年爲15%，因爲專業服務和其他收入下降。
營業成本、毛利潤和毛利率
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
73,416 |
|
|
$ |
73,324 |
|
|
$ |
92 |
|
|
|
0 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
33,283 |
|
|
|
37,372 |
|
|
|
(4,089 |
) |
|
|
-11 |
% |
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
49,351 |
|
|
|
49,328 |
|
|
|
23 |
|
|
|
0 |
% |
總收入成本 |
|
$ |
156,050 |
|
|
$ |
160,024 |
|
|
$ |
(3,974 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
$ |
140,192 |
|
|
$ |
146,985 |
|
|
$ |
(6,793 |
) |
|
|
-5 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
7,113 |
|
|
|
11,599 |
|
|
|
(4,486 |
) |
|
|
-39 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
(11,279 |
) |
|
|
-7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閱 |
|
|
53 |
% |
|
|
55 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務及其他 |
|
|
18 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
49 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
訂閱費用截至2024年8月31日的六個月爲7340萬美元，比截至2023年8月31日的六個月的7330萬美元增加了10萬美元。這一增加主要是由軟件成本增加280萬美元部分抵消了人員成本減少260萬美元而導致的。
34
專業服務費用和其他營業收入截至2024年8月31日爲3330萬美元，與2023年8月31日結束的爲3740萬美元相比下降了410萬美元，下降了11%。主要原因是與去年同期相比人員成本減少了320萬美元。
截至2024年8月31日止六個月，收購無形資產攤銷額分別爲4940萬美元和4930萬美元。
我們的訂閱服務毛利率在2025財年上半年下降至53%，低於2024財年上半年的55%，原因是2025財年的營業收入較低。
我們專業服務的毛利率在2025財年上半年下降到18%，相比2024財年上半年的24%，主要是由於2025財年我們的營業收入較低所致。
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
研究和開發 |
|
$ |
50,776 |
|
|
$ |
50,811 |
|
|
$ |
(35 |
) |
|
|
0 |
% |
收入百分比 |
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日的六個月，研發費用爲5080萬美元，在2023年和2024年同期，股份補償和折舊費用分別增加了190萬美元和130萬美元，這些增加部分被由於研發軟件資本化增加以及離岸資源的增加而帶來的人員成本降低的300萬美元所抵消。
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售和營銷 |
|
$ |
41,321 |
|
|
$ |
41,109 |
|
|
$ |
212 |
|
|
|
1 |
% |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日的六個月，銷售和營銷費用爲4130萬美元，相比去年的4110萬美元增加了20萬美元，增幅爲1%。這一增加主要是由股權激勵費用增加了190萬美元所推動的，部分抵消了與去年相比營銷費用減少了100萬美元。
總部和行政
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
44,922 |
|
|
$ |
60,675 |
|
|
$ |
(15,753 |
) |
|
|
-26 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日結束的六個月中，一般和行政費用爲4490萬美元，較上一年的6070萬美元減少了1580萬美元，下降了26%。此減少主要是由於2024財年第二季度因一項不利的仲裁裁決和解決方案而計提的1780萬美元，該裁決和解決方案與Kewill （BluJay的前身）與一位客戶之間關於Kewill在協議下的履行的2014年合同相關。此外，由於由於轉向更多遠程辦公而導致辦公室關閉，我們在諮詢支出和設施支出上支出更少，涉及租金和建築物維護等項目，分別減少了150萬美元和130萬美元。這些支出減少部分受到較高的股份報酬支出的部分抵消，其中大部分增加與去年同期相比爲我們的新CEO上任授予的獎勵有關，金額爲770萬美元。
其他營業費用
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收購和其他相關費用 |
|
$ |
2,003 |
|
|
$ |
407 |
|
|
$ |
1,596 |
|
|
nm |
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
40,229 |
|
|
|
40,121 |
|
|
|
108 |
|
|
|
0 |
% |
其他業務支出總額 |
|
$ |
42,232 |
|
|
$ |
40,528 |
|
|
$ |
1,704 |
|
|
|
4 |
% |
35
2024年8月31日止六個月，收購及其他相關費用爲200萬美元和40萬美元，分別爲2024年和2023年。費用增加是我們戰略評估的結果。
截至2024年8月31日的六個月內，收購無形資產的攤銷分別爲4020萬和4010萬美元。
商譽減值
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
商譽減值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
410,041 |
|
|
$ |
(410,041 |
) |
|
|
-100 |
% |
在2024財年第一季度，我們的A類普通股市場價格和市值顯著下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是在2024財年上半年實現了4.1億美元的減值損失。我們在2025財年上半年沒有發生減值損失。
非流動資產減值
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
無形資產減值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,000 |
|
|
$ |
(4,000 |
) |
|
|
-100 |
% |
2024財年第一季度我們股價和市值的下降也是一個觸發事件，導致一項臨時無限期無形資產減值評估。減值評估的結果是在2024財年上半年實現了400萬美元的減值費用。我們在2025財年上半年沒有發生減值費用。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(50,523 |
) |
|
$ |
(51,243 |
) |
|
$ |
720 |
|
|
|
-1 |
% |
截至2024年8月31日的六個月，利率期貨和其他利息支出淨額爲5050萬美元，較上一年的5120萬美元減少了70萬美元，降低了1%。這一降低主要是由於較低的實現匯兌損失和來自貨幣市場基金的額外利息收入減少，部分抵消了由於2025財年的利率比2024財年更高而導致我們的債務利息支出增加。
（虧損）來自稅務應收協議變更的收益
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|||
（損失）由稅款應收賬變動導致的收益 |
|
$ |
(1,066 |
) |
|
$ |
5,467 |
|
|
$ |
(6,533 |
) |
|
無量綱 |
在2024年8月31日結束的六個月內，我們錄得了11百萬美元的虧損，與2023年8月31日結束的六個月相比，與稅收應收協議責任的公允價值變動相關，包括利息損失相比記錄了55百萬美元的收益。我們已計算了稅收應收協議付款的公允價值，並確定了稅收屬性利用的時機。與業務組合日期相關的稅收應收協議責任，在每個報告期末進行重新計價，其盈利或損失以及相關利息均反映在淨收益淨損失變動中，在發生變化的那期的未經審計的簡明合併綜合損益表中。
此外，在ASC 450下，收購日期後與合夥單位持有人之間的交易將導致額外的稅收應收協議負債，這些負債以毛未貼現基礎記錄。截至2024年8月31日止的六個月和2023年8月31日止的六個月，適用於本指引的稅收應收協議分別增加了50萬美元和微不足道的金額。
36
公允價值變動產生的權證負債收益
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
認股權證負債公允價值變動的收益 |
|
$ |
8,160 |
|
|
$ |
16,169 |
|
|
$ |
(8,009 |
) |
|
|
-50 |
% |
我們在截至2024年8月31日的六個月內錄得了820萬美元的收益，相比前一年的1620萬美元的公允價值變動，減少了800萬美元，這是由於我們的認股權證的認股權債務關聯的公允價值重新計量導致的。我們需要在每個報告期結束時重新計價認股權證，並在未經審計的簡明合併利潤表中反映認股權債務公允價值變動帶來的盈利或虧損，並在發生變動的期間。
（損失）因可變對價公允價值變動而產生的收益
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 變化 |
|
|
百分比變動 |
|||
(損失)由於合同條款變動公允價值而產生的收益 |
|
$ |
(240 |
) |
|
$ |
10,260 |
|
|
$ |
(10,500 |
) |
|
無量綱 |
在2024年8月31日結束的六個月中，我們錄得了20萬美元的虧損，與去年同期1030萬美元的收益相比，減少了1050萬美元，這是與我們受限制的B-2普通股和第2系列RCU相關的待攤費用調值變動引起的。我們要求在每個報告期結束時或轉換時重新評估待攤費用，並在變動發生時的報告期內，在未經審計的簡明綜合損益表中反映待攤費用公允價值變動所導致的收益或損失。
所得稅費用
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
所得稅前虧損 |
|
$ |
(75,615 |
) |
|
$ |
(467,927 |
) |
|
$ |
392,312 |
|
|
|
-84 |
% |
所得稅（費用）補助 |
|
|
(26 |
) |
|
|
68,414 |
|
|
|
(68,440 |
) |
|
nm |
|
|
2024年8月31日結束的六個月，所得稅費用不到10萬美元，而截至2023年8月31日結束的六個月，所得稅益處於6840萬美元，佔淨收入的14.6%。不同期間所得稅益變動主要是由於2024財年的商譽和無限期無形資產減值損失。
非依照普遍公認會計准則的財務措施
該文件包括非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、EBITDA和調整後的EBITDA，這些都是我們用來補充根據美國GAAP制定的結果的非GAAP績效指標。我們認爲這些非GAAP指標在評估我們的運營績效時很有用，因爲它們類似於我們的公開競爭對手報告的指標，並且定期被安防-半導體分析師、機構投資者和其他感興趣的方在分析運營績效和前景時使用。這些非GAAP指標並非旨在替代任何美國GAAP財務指標，並且根據計算方式，可能與其他行業或同一行業內其他公司的類似名稱的績效指標不可比。
我們計算和定義非依照通用會計準則的毛利潤，不包括折舊和攤銷、以股份爲基礎的報酬以及某些其他非現金和非經常性項目。我們定義和計算息稅折舊及攤銷前利潤（EBITDA）爲不考慮利息收入或支出、所得稅支出或收益、折舊和攤銷的淨利潤或損失，並將調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（調整後EBITDA）進一步調整以考慮以下項目：商譽減值損失、無限期無形資產減值損失、租賃資產減值損失、交易相關成本、來自稅務應收協議負債變動的收益（損失）、來自權證負債公允價值變動和延續權的收益（損失）、以股份爲基礎的報酬以及描述在下文協調中的某些其他非現金和非經常性項目。我們還報告非依照通用會計準則的毛利潤和調整後EBITDA佔非依照通用會計準則的營業收入的百分比，作爲評估財務表現的補充指標。
37
我們包括這些非GAAP財務指標，因爲管理層使用它們評估我們的核心運營績效和趨勢，並就資本分配和新投資進行戰略決策。這些非GAAP指標排除了根據美國通用會計準則需要的某些費用（例如，與交易相關的費用、訴訟和解費用、商譽減值損失、無形資產減值損失以及租用資產減值損失）、非現金性質的費用（例如，折舊、攤銷、因稅務可收回協議責任的增值（損失）、因權證責任以及未決條件性和股份報酬的公允價值變動而產生的收益（損失））或與我們的基礎業務績效無關的費用（例如，利息收入和支出）。非GAAP財務指標存在侷限性，因爲它們排除了必須包含在美國通用會計準則財務報告中的費用和收益。排除在美國通用會計準則財務指標中的項目（例如，爲了得到非GAAP財務指標而將淨利潤或淨虧損排除在外）對於理解和評估我方的財務表現是重要的元件。因此，非GAAP財務指標應當與按照美國通用會計準則編制的財務指標一起考慮，而不能替代後者。
下表顯示了我們的非通用會計原則毛利潤與報告的毛利潤（最接近的美國通用會計準則指標）在所示期間的調和情況：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
毛利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告的毛利潤 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
28,224 |
|
|
|
28,800 |
|
|
|
56,708 |
|
|
|
57,421 |
|
非經常性/非營運成本 (1) |
|
|
330 |
|
|
|
428 |
|
|
|
534 |
|
|
|
2,170 |
|
股權補償計劃(2) |
|
|
1,802 |
|
|
|
1,138 |
|
|
|
3,007 |
|
|
|
1,763 |
|
非通用會計原則毛利潤 |
|
$ |
105,001 |
|
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
207,554 |
|
|
$ |
219,938 |
|
毛利率 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.6 |
% |
|
|
49.8 |
% |
非GAAP毛利率 |
|
|
69.0 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
68.4 |
% |
|
|
69.0 |
% |
下表展示了我們的調整後的EBITDA與我們的淨虧損，以及最接近的美國通用會計準則衡量方法，指定期間如下：
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
八月31日結束的六個月 |
|
||||||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(32,853 |
) |
|
$ |
(38,629 |
) |
|
$ |
(75,641 |
) |
|
$ |
(399,513 |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息費用，淨額 |
|
|
24,453 |
|
|
|
24,669 |
|
|
|
49,164 |
|
|
|
48,948 |
|
所得稅費用（收益） |
|
|
1,949 |
|
|
|
(2,103 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
(68,414 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
53,453 |
|
|
|
53,849 |
|
|
|
107,058 |
|
|
|
107,168 |
|
EBITDA |
|
|
47,002 |
|
|
|
37,786 |
|
|
|
80,607 |
|
|
|
(311,811 |
) |
EBITDA利潤率 |
|
|
30.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
26.6 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
商譽減值損失 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
410,041 |
|
無形資產減值損失 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
使用權資產減值損失 (3) |
|
|
576 |
|
|
|
187 |
|
|
|
576 |
|
|
|
549 |
|
收購相關調整 (4) |
|
|
1,720 |
|
|
|
18 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
407 |
|
稅務應收協議變更利益（損失） |
|
|
(2,908 |
) |
|
|
(7,927 |
) |
|
|
1,066 |
|
|
|
(5,467 |
) |
公允價值變動盈利來自權利負債 (6) |
|
|
(4,399 |
) |
|
|
(1,489 |
) |
|
|
(8,160 |
) |
|
|
(16,169 |
) |
（盈利）虧損來自合同公允價值變動 |
|
|
(2,040 |
) |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
240 |
|
|
|
(10,260 |
) |
非經常性/非營運成本 (8) |
|
|
1,993 |
|
|
|
3,600 |
|
|
|
4,550 |
|
|
|
8,926 |
|
法律和解 (9) |
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
股權補償計劃(10) |
|
|
12,923 |
|
|
|
7,443 |
|
|
|
24,710 |
|
|
|
11,903 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
54,867 |
|
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
105,592 |
|
|
$ |
109,869 |
|
調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
36.1 |
% |
|
|
35.4 |
% |
|
|
34.8 |
% |
|
|
34.5 |
% |
38
2024年8月31日結束的三個月，與2023年8月31日結束的三個月進行比較
毛利潤
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
毛利潤 |
|
$ |
74,645 |
|
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
(4,521 |
) |
|
|
-6 |
% |
毛利率 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日結束的三個月，毛利潤爲7460萬美元，較2023年8月31日結束的三個月的7920萬美元減少了450萬美元，或6%。訂閱毛利潤下降了4%，而專業服務和其他方面的毛利潤下降了31%。毛利率爲2025財年第二季度的49%，而2024財年第二季度爲50%。
非GAAP毛利潤
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
非公認會計准則毛利 |
|
$ |
105,001 |
|
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
(4,531 |
) |
|
|
-4 |
% |
非公認會計准則毛利率 |
|
|
69.0 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非GAAP毛利潤爲1.05億美元，截至2024年8月31日，較2023年8月31日的1.095億美元減少了450萬美元，減少了4%。非GAAP毛利潤的減少主要是由於營業收入總額減少，訂閱收入中150萬美元的軟件成本增加部分抵消了240萬美元的較低人員成本。2025財年第二季度和2024財年的非GAAP毛利率爲69%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
EBITDA |
|
$ |
47,002 |
|
|
$ |
37,786 |
|
|
$ |
9,216 |
|
|
|
24 |
% |
息稅折舊攤銷前利潤 |
|
|
30.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2024年8月31日結束的三個月，EBITDA爲4700萬美元，比2023年8月31日結束的三個月的3780萬美元增加了920萬美元。2025財年第二季度的EBITDA利潤率爲31%，而上一年爲24%。EBITDA和EBITDA利潤率的增加主要與2024財年有利於Kewill客戶案件的仲裁裁決的1780萬元訴訟和公允價值調整增加的290萬元盈利有關，相較於之前的時間段。
39
調整後的EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
54,867 |
|
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
(1,241 |
) |
|
|
-2 |
% |
調整後息折舊攤銷前利潤率 |
|
|
36.1 |
% |
|
|
35.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
自2024年8月31日結束的三個月內，調整後的EBITDA爲5490萬美元，較2023年8月31日結束的三個月內的5610萬美元下降了120萬美元，降幅爲2%。調整後的EBITDA利潤率爲2025財年第二季度的36%，而2024財年第二季度爲35%。調整後的EBITDA和利潤率下降主要是由於營業收入和毛利潤降低，部分抵消了較以往時期的營業費用降低。
2024年8月31日止六個月與2023年8月31日止六個月相比
毛利潤
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
毛利潤 |
|
$ |
147,305 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
(11,279 |
) |
|
|
-7 |
% |
毛利率 |
|
|
48.6 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日的六個月，毛利潤爲14730萬美元，較截至2023年8月31日的六個月的15860萬美元減少1130萬美元，下降了7%。訂閱的毛利潤下降了5%，而專業服務和其他的毛利潤下降了39%。2025財年上半年的毛利率爲49%，而2024財年上半年爲50%。
非GAAP毛利潤
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
非公認會計准則毛利 |
|
$ |
207,554 |
|
|
$ |
219,938 |
|
|
$ |
(12,384 |
) |
|
|
-6 |
% |
非公認會計准則毛利率 |
|
|
68.4 |
% |
|
|
69.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年8月31日的六個月，非GAAP毛利潤爲2.076億元，較2023年8月31日結束的六個月的2.199億元減少了1.24億元，或6%。非GAAP毛利潤的減少主要是由於總營業收入的減少和訂閱收入中每月軟件成本增加280萬元，部分抵消了人員成本減少470萬元。非GAAP毛利率分別爲2025財年上半年的68%和2024財年上半年的69%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|||
EBITDA |
|
$ |
80,607 |
|
|
$ |
(311,811 |
) |
|
$ |
392,418 |
|
|
nm |
息稅折舊攤銷前利潤 |
|
|
26.6 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2024年8月31日的六個月，EBITDA爲8060萬美元，比2023年8月31日結束的六個月的-31180萬美元的EBITDA增加了39240萬美元。EBITDA利潤率爲2025財年上半年的27%，而去年同期爲-98%。EBITDA和EBITDA利潤率的增加主要與2024財年對商譽的41000萬美元減值和400萬美元無限期無形資產變動有關。此外，我們因2024財年與Kewill客戶案件相關的仲裁裁決不利而產生了1780萬美元的訴訟和解費用。這些增加部分抵消了與以往時期相比，涉及權證責任的公允值調整收益減少800萬美元和涉及限制的B-2系列普通股的待攤補償責任的公允值調整收益減少1050萬美元。
調整後的EBITDA
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
105,592 |
|
|
$ |
109,869 |
|
|
$ |
(4,277 |
) |
|
|
-4 |
% |
調整後息折舊攤銷前利潤率 |
|
|
34.8 |
% |
|
|
34.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
40
自2024年8月31日結束的前六個月的調整後息稅折舊攤銷前利潤爲10560萬美元，相比2023年8月31日結束的前六個月的10990萬美元下降了430萬美元，或者4%。調整後息稅折舊攤銷前利潤率 分別爲2025財年上半年和2024年度的35%。調整後息稅折舊攤銷前利潤和利潤率的下降主要是由於營業收入和毛利潤較低，部分抵消了與之前時期相比的營業費用較低。
流動性和資本資源
我們根據我們資金支持業務運營的能力來衡量流動性，包括運營資金、資本支出需求、合同義務和其他承諾，以及來自運營活動和其他資金來源的現金流。當前運營資本需求主要涉及員工薪酬和福利，以及利息和債務。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括運營資本需求和經營現金流的發展。
截至2024年8月31日，我們的現金及現金等價物爲14220萬美元，2021年循環信貸額度下未使用的借款能力爲15500萬美元。請參閱附註10，基本報表。 應付票據 根據未經審計的簡明綜合財務報表註釋，我們相信我們現有的現金及現金等價物、經營活動提供的現金以及必要時，2021年循環信貸額度下的借款能力將足以滿足至少未來十二個月的營運資金、償還債務和資本支出需求。
未來，我們可能會進入與相互補充的企業進行收購或投資的安排。爲了促成這些收購或投資，我們可能尋求額外的股權或債務融資。
債務
2021年度貸款和循環信貸設施
2021年2月，我們的子公司E2open，LLC簽訂了信用協議，提供了52500萬美元的2021年期貸款和7500萬美元的2021年循環信貸設施。2021年9月，信用協議經過修訂，包括38000萬美元的新增期貸款，將信用證子限制從1500萬美元增加到3000萬美元，將2021年循環信貸設施從7500萬美元增加到15500萬美元。2022年4月，信用協議經修訂，包括19000萬美元的新增期貸款，使我們在貸款期限下的借款總額達到109500萬美元。
2021年度循環授信額度將於2026年2月4日到期。 E2open，LLC可以申請增加循環承諾和額外的定期貸款額度，每個額度最低爲200萬美元。本金支付應於信貸協議的每年2月、5月、8月和11月的最後一天進行。信貸協議應在每個季度分期支付270萬美元。信貸協議應於2028年2月4日全額支付。
2021年度貸款具有變動利率，截至2024年8月31日和2024年2月29日，利率分別爲8.86%和8.95%，這是基於SOFR加350個點子。截至2024年8月31日和2024年2月29日，2021年度貸款的未償本金分別爲$106,180萬和$106,720萬。截至2024年8月31日和2024年2月29日，2021年度循環信貸額度下沒有未償借款、信用證，可借款額度爲$15500萬。
從2023年3月開始，我們進入了零成本的利率期貨以減少與未清償債務相關的利率變動風險。通過將利率保持在執行範圍內，即利率期貨的上限和下限，我們能夠降低利率風險。截至2023年3月31日，我們簽署了一份名義金額爲20000萬美元、到期日爲2026年3月31日的利率期貨。執行的上限爲4.75%，下限爲2.57%。截至2023年4月6日，我們簽署了另一份名義金額爲10000萬美元、到期日爲2026年3月31日的利率期貨。執行的上限爲4.50%，下限爲2.56%。
41
現金流量
下表顯示經營、投資和籌資活動的淨現金流量：
|
|
截至8月31日的六個月 31, |
|
|||||
（以千美元計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
28,427 |
|
|
$ |
51,261 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(12,277 |
) |
|
|
(16,057 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(6,303 |
) |
|
|
(7,830 |
) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
(128 |
) |
|
|
2,885 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
|
9,719 |
|
|
|
30,259 |
|
期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
149,038 |
|
|
|
104,342 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
158,757 |
|
|
$ |
134,601 |
|
2024年8月31日結束的三個月，與2023年8月31日結束的三個月進行比較
截至2024年8月31日，我們的合併現金、現金等價物和受限現金爲1.588億元，比2024年2月29日的1.49億元增加了970萬元。
2024年8月31日結束的六個月的經營活動產生的淨現金爲2840萬美元，而截至2023年8月31日結束的六個月爲5130萬美元。現金減少2280萬美元主要是受到財政2025財年工作資本項目提供較少現金的影響，這些項目包括以下內容：
截至2024年8月31日的六個月內，投資活動中使用的淨現金分別爲1230萬美元和2023年的1610萬美元，代表用於收購與我們數據中心相關的軟件和房地產。
截至2024年8月31日的前六個月，融資活動中使用的淨現金爲630萬和780萬美元，分別爲2024年和2023年。2021年期限貸款的償還額在不同期間保持一致，均爲550萬美元。此外，我們在2024財年的額外融資租賃支付比2025財年增加了140萬美元。
於2023年10月6日，Opco交易合併的時候的合夥人（「Exchange TRA Holders」）和公司（集體稱爲「TRA Holders」）與Opco進入了一份稅收應收款協議，向TRA Holders提供了Opco的85%稅收優惠（如果有的話），這是由於（i）未來由Opco資助的贖回或交換，或在某些情況下被視爲交換，推廣Falcon的Opco普通單位爲公司的A類普通股，每股面值$ 4或現金，以及（ii）根據稅收應收款協議進行的某些額外稅收優惠所產生的。
與業務合併完成同時，我們與E2open Holdings的部分出售股權持有人簽訂了稅務可收回協議。稅收可收回協議規定公司支付由於稅收增加、利用某些賣方的現有稅收屬性以及根據稅務可收回協議支付產生的額外稅收收益，實現或視爲實現的某些稅收優惠的85%。稅務可收回協議的期限將持續到所有此類稅收優惠被利用或到期，除非我們行使終止稅務可收回協議的權利，支付代表稅務可收回協議下預期未來稅收收益的現值或發生某些其他加速事件。我們將保留剩餘這些現金儲蓄的15%的利益。
根據稅收可收回協議，應支付的金額將取決於我們在稅收可收回協議期間產生的應稅所得，如果我們在稅收可收回協議期間的總體應稅所得不足以利用稅收可收回協議約定的稅收優惠，則我們將不需要根據稅收可收回協議支付相關款項。儘管根據稅收可收回協議需要支付的任何款項可能較大，但這些款項的支付時間將變化，並且通常每位成員每年僅限一次支付。在2024年8月31日結束的六個月內，我們向E2open Holdings的稅收可收回協議持有人支付了180萬美元。在2025財年之前，我們沒有向E2open Holdings的稅收可收回協議持有人支付任何款項。
42
關於稅務應收協議的責任分別爲2024年8月31日和2024年2月29日6950萬美元和6970萬美元，假定(1)截至2024年8月31日和2024年2月29日企業稅率爲23.7%，(2)未出售任何企業子公司，(3)稅法未發生重大變化，(4)我們未選擇提前終止稅務應收協議。然而，由於各種因素的不確定性，包括：(a)未來交換的時間和價值，(b)未來納稅收入的金額和時間，(c)我們稅率的變化，(d)未來未出售任何公司股票，(e)稅法的變化和(f)貼現率的變化，我們預計會實現的稅款節約以及根據稅務應收協議向E2open Holdings的出售股權持有人支付的金額是不確定的。根據ASC 805記錄的稅務應收協議責任部分利息按照LIBOR加100個點子的利率計提至2023年6月30日。從2023年7月1日起，利息將按照SOFR加上適用的季度利差計提。根據ASC 450記錄的稅務應收協議責任部分以未貼現基礎記錄。這些交易，比如將普通單位轉換爲A類普通股，將導致稅務應收協議責任的變化並對股權產生費用。
資產負債表上記錄的責任不包括若某些銷售方用E2open控股的剩餘持股換取我們的普通股所需支付金額的估計，因爲此金額取決於幾個未來變量，包括未來交易的時間、交易當日股價、交易方的稅收屬性以及未來適用的聯邦和州稅率的變化。
此外，如果我們行使終止稅務可收回協議的權利或發生某些其他加速事件，我們將被要求進行即時現金支付。此類現金支付將等於根據一組假設並使用協議中約定的折扣率計算出的承擔未來已實現稅收益的現值，定義在稅務可收回協議中。提前終止支付可能要遠遠超過上述未來稅收益的實際實現（如果有的話）。此類支付將根據某些假設進行計算，包括我們有足夠的應稅收入以在協議規定的期限內利用任何受稅務可收回協議約束的稅收益額的全部金額。我們可能需要進行的這些支付通常會減少本應可供使用的整體現金流量的金額，但我們預計通過利用相關稅收益所帶來的現金稅收節省將超過任何需要支付的金額。
截至2024年8月31日和2024年2月29日，我們當前的稅收應收協議債務分別爲680萬美元和180萬美元，已記錄在簡明合併資產負債表的應付賬款和預提負債中。當前和開多的確定根據管理層對財政年度應稅收入的估計以及稅收應收協議債務支付在未來十二個月內到期並應付的確定。如果估計與實際結果不符，可能需要將稅收應收協議債務的部分重新分類爲當前和開多。
我們有權接收E2open Holdings每季度的稅務分配，但受適用法律和合同限制。從這些稅務分配中收到的現金將首先用於支付任何稅務責任，然後再根據稅收回收協議進行任何必要的支付。我們預計這些稅務分配將足以資助我們的稅務責任和稅收回收協議下的必要支付。
權證負債
截至2024年8月31日和2024年2月29日，共計擁有29,079,872份認股證。每份認股證都賦予持有人以$11.50每股的價格購買我們的A類普通股的權利。這些認股證在資產負債表中以660萬美元和1470萬美元的餘額記錄爲認股權負債，分別截至2024年8月31日和2024年2月29日。在截至2024年8月31日和2023年的三個月內，認股權負債公允價值變動盈利分別爲440萬美元和150萬美元，被記載在利潤表中的公允價值變動盈利內。而截至2024年8月31日和2023年的六個月內，公允價值變動盈利分別爲820萬美元和1620萬美元。
待定對價
截至2024年8月31日和2024年2月29日，應收待定對價負債分別爲1830萬美元和1800萬美元。公允價值重估導致2024年8月31日和2023年三個月的淨盈利分別爲200萬美元和130萬美元。公允價值重估導致2024年8月31日和2023年三個月的損失分別爲20萬美元和1030萬美元。待定對價的變動計入未經審計的運營利潤（損失）中的公允價值變動損益部分。待定負債代表乙2系列普通股和2系列RCUs。
43
租約
我們根據ASC 842的規定來覈算租賃。 租賃， 要求承租人在資產負債表上承認租賃負債和租賃資產，這些合同使承租人有權在大於12個月的期間內控制已識別資產的使用。
我們不可取消的辦公空間和車輛經營租賃到期日分別爲2031年9月。根據這些租約，截至2024年8月31日用於計算租賃負債的未貼現未來現金流量分別爲：2024年9月1日至2025年2月28日430萬美元，2026財年700萬美元，2027財年570萬美元，2028財年330萬美元，2029財年140萬美元，以及150萬美元以後。這些數字包括280萬美元的利息。
我們的不可取消融資租賃安排涉及軟件和計算機設備，並具有直至2028年11月的各種到期日。我們有權在租賃期間或租賃完成後隨時購買軟件和計算機設備。根據這些租約，截至2024年8月31日用於計算租賃負債的未貼現未來現金流量爲：2024年9月1日至2025年2月28日130萬美元，2026財年240萬美元，2027財年190萬美元，2028財年100萬美元，2029財年60萬美元。這些數字包括80萬美元的利息。
關鍵會計政策和估計
我們的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國通用會計準則編制的。編制財務報表需要管理層進行判斷、估計和假設，這些對營業收入和費用、資產和負債的報告金額以及揭示潛在資產和負債產生影響。我們認爲會計判斷、估計或假設在以下情況下至關重要：(1) 估計或假設具有複雜性或需要高度判斷，(2) 使用不同的判斷、估計和假設可能對我們的未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。我們的重要會計政策在附註2中描述。 重要會計政策摘要在我們2024年的10-k表格中，詳細說明了附註的相關財務報表。
在2024年8月31日結束的三個月和六個月內，我們的關鍵會計政策和估計值沒有發生變化，與之前在第II部分第7項中披露的相同。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 在我們的2024年10-k表格中。
最近的會計聲明
最近發佈並採納的會計準則在附註2中描述， 會計準則 至未經審計的簡化綜合財務報表附註。
項目3.市場風險的定量和定性披露市場風險披露。
市場風險在2024年8月31日結束的三個和六個月內未發生實質性變化，與之前在第II部分第7A項中披露的風險相同。 市場風險的定量和定性披露在我們2024年10-k表格中。
項目4。控制和程序。
披露控制程序
我們已經建立了嚴格的信息披露控制和程序，以確保根據1934年修正案的《證券交易法案》（交易法案）要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序已經被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)，以便及時就必要的披露做出決策。
在監督和管理參與下，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員，我們評估了設計和操作披露控制和程序（如證券交易所法規13a-15(e)和15d-15(e)定義）的有效性，截至季度報告所涵蓋的期末。在設計和評估這些披露控制和程序時，我們的管理層認識到，無論控制和程序設計得多麼完善和操作得到多麼有效，都只能提供合理保證以實現所需的控制目標，並且管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於該評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，截至本季度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序是有效的。
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財務報告內部控制的變化
我方截至2024年8月31日的季度內部財務報告控制未發生任何重大影響或有可能重大影響的變化。我們定期審查我們的披露控制和程序，這可能包括對財務報告的內部控制。管理層不時進行變更以增強這些控制的效力，並確保它們持續滿足我們業務的需求。
第二部分—其他 信息
項目1法律訴訟。
我們不時面臨或涉及在業務常規過程中產生的各種索賠的潛在風險。當一項或有事項既有可能發生負債，並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄一項或有事項預計。我們目前認爲解決任何其他此類或有事項不會對我們的未經審計的簡版綜合資產負債表、利潤表或現金流量表產生重大不利影響。
項目1A風險因素。
2024年8月31日止的三個月和六個月內，我們的風險控件未發生實質性變化，與之前在第I部分第1A項中披露的相同。 風險因素我們的2024年10-k表格中討論的風險控件需要您仔細考慮，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知的其他風險和不被視爲實質性的不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
項目5.其他信息
規則10b5-1交易安排
截至2024年8月31日的季度，我們的董事和高管中沒有人
網絡安全概念
我們的執行副總裁，產品開發與製造行業研發，負責監督我們的網絡安全部門的，於2024年9月6日離開公司，公司總法律顧問接任該職務。由於過渡的原因，以下信息已更新。
我們用於評估、識別和管理網絡安全威脅中重要風險的流程體現在我們的全企業網絡安全風險管理計劃（網絡風險計劃）中，該計劃規範了我們的網絡安全監督和管理結構，以及我們的網絡安全策略和流程。
治理結構
董事會監督
我董事會的風險委員會負責監督我們的網絡安全計劃。法律顧問每季度至少向風險委員會彙報我們網絡安全計劃的進展情況。此外，風險委員會在每次會議上還會從信息安全和合規高級副總裁（SVP）那裏收到更新和介紹，內容涵蓋我們的網絡安全事件和響應、持續的網絡威脅、重大風險、網絡安全控制和風險緩解措施的部署、與第三方（例如顧問和核數師）及第三方工具的合作、我們的網絡安全保險覆蓋範圍以及員工培訓計劃等。風險委員會隨後在每次董事會全體會議上向全體董事會彙報。
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管理層對網絡安全威脅的評估和管理
我們的網絡風險計劃中，執行管理團隊成員與其他高級管理人員以及在各領域專長不同的其他人士參與其中：
風險管理和策略
評估、識別和管理重要網絡風險的流程概述
我們網絡風險計劃的主要目標是最大限度地減少與網絡安全威脅相關的風險，保護我們的業務運營、財務表現和財務狀況，以及保護 E2open 的機密信息、知識產權和其他資產，以及那些由於網絡安全威脅而有風險的客戶、供應商、合作伙伴、員工和消費者。
我們已將行業公認的網絡安全概念框架和標準納入我們的網絡風險計劃中，包括來自國家標準與技術研究所（NIST）的框架以及來自互聯網安全中心（CIS）和國際標準化組織（ISO）的安全控制審計協議。我們意識到網絡安全威脅的性質以及我們面臨的特定威脅載體不斷變化，因此我們持續投資於更新和增強我們的網絡風險計劃。
根據我們的網絡安全風險計劃，我們的高級副總裁和網絡安全人員，以及響應團隊，在適當情況下還會徵求我們的第三方顧問的意見，努力識別我們的網絡安全威脅，評估風險並部署適當的技術和流程來減輕風險。當發生網絡安全事件時，這些資源將利用先進的安全工具和操作手冊來管理事件，並根據我們各項政策和實踐文件中規定的流程，包括內部通信協議，向執行團隊以及必要時風險委員會和董事會通報情況。相關政策和實踐文件包括我們的危機應對計劃，描述了在發生網絡安全事件時應遵循的詳細流程和程序。
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作爲重要的網絡安全概念風險緩解措施，E2open定期爲新員工和現有員工提供強制性培訓，包括釣魚模擬測試和必要的跟進測試，以及每月網絡安全簡報和其他與網絡風險相關的通信-半導體。
整合到整體風險管理系統或流程中
網絡安全概念方案已整合到公司整體風險管理系統和流程中。 我們的風險管理系統和流程包括許多元件，包括已發佈的政策和程序； 風險檢測系統、工具和協議（自動化和人工）； 內部和外部獨立審計； 管理委員會審查； 確定的通信渠道； 員工培訓； 聘請外部顧問和專家； 評估和利用商業和自保險機會； 儘可能對客戶合同進行標準化； 審查供應商合作和新產品的法律合規性； 以及與首席執行官和風險委員會定期進行運營審查。 E2open利用上述系統和流程來管理我們的風險及相關的網絡安全威脅。
作爲我們的網絡風險計劃的一部分，我們聘請外部獨立核數師、顧問和專業顧問。我們使用獨立核數師來證明我們符合內部財務報告控制的合規性，即美國註冊會計師協會的系統和組織控制（SOC 2）安全框架。我們還進行符合數據保護法規的審查，例如歐洲的《通用數據保護條例》（GDPR）以及美國各州的法規，如加州消費者隱私法案（CCPA）。我們還聘請行業領先的網絡安全服務和系統供應商，以協助防範網絡安全威脅和事件的檢測，以及我們對其的回應。
第三方服務提供商和其他方面的風險
我們的網絡安全概念團隊在高級副總裁監督下，對第三方服務提供商和其他第三方（如合作伙伴公司），以及在運營中使用的第三方軟件和硬件執行風險評估，這些第三方可能對我們的數據和運營產生網絡安全威脅。根據這些定期評估的結果（包括與第三方合作前的評估），我們可能決定採取行動解決和減輕某些風險，或判斷風險不可接受並終止與第三方的關係（或決定不與第三方合作）。
網絡安全威脅所帶來的風險——可能對業務產生重大影響
截至目前，E2open尚未遭遇任何重大網絡安全概念事件。我們無法保證未來不會發生此類事件，或者不會對我們產生重大影響，包括我們的業務策略、財務狀況或經營成果。
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第6項。展品。
提供Regulation S-k (§ 229.601 of this chapter)規定的展品。
展覽 數字 |
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描述 |
3.1 |
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E2Open母公司控股公司註冊證書（參照E2Open母公司附錄3.2合併）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表格（文件編號 001-39272）。 |
3.2 |
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對E2Open母公司控股公司註冊證書的修正案（參照E2Open母公司附錄3.3併入）s 於 2021 年 9 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格（文件編號 333-259562）。 |
3.3 |
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E2Open母公司控股公司章程（參照E2Open母公司附錄3.3納入）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表格（文件 001-39272）。 |
4.1 |
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CC Neuberger Crincipal Holdings I 的認股權證證書表格（參照附錄 4.3 納入 CCBN1 的 S-1/A 表格（文件編號 333-236974），於 2020 年 4 月 17 日向美國證券交易委員會提交）。 |
4.2 |
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大陸股票轉讓與信託公司與CC之間的認股權證協議，日期爲2020年4月28日 Neuberger Principal Holdings I（參照 CCNB1 表格 8-k 附錄 4.1 納入）（文件編號 001- |
4.3 |
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31.1* |
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31.2* |
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32.1* |
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32.2* |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
104 |
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封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中） |
48
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
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E2open母公司控股有限公司。 |
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日期：2024年10月9日 |
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通過： |
/s/安德魯·M·阿佩爾 |
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安德魯·M·阿佩爾 |
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首席執行官 |
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日期：2024年10月9日 |
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通過： |
/s/ 馬傑·阿姆斯特朗 |
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馬傑·阿姆斯特朗 |
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致富金融(臨時代碼)官 |
49